HDSD_ SAS INNOVA 6.8

Ủy ban Nhân dân Thành Th phố Hà Nội N Sở Kế hoạch & Đầu tư Hà Nội CÔNG TY CỔ CỔ PHẦN SIS VIỆT NAM (SIS VIETNAM JSC) GIÁO TRÌNH PHẦN ẦN MỀM KẾ TỐN MÁY (Dùng Dùng cho khối Doanh nghiệp vừa nhỏ) SAS INNOVA 6.8 Hà Nội – 06/2009 MỤC LỤC Giới thiệu Thư ngỏ Phần I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ SAS INNOVA 6.8 SAS INNOVA phiên Mục tiêu SAS INNOVA Những tính bật SAS INNOVA 6.8 Các phân hệ SAS INNOVA 6.8 Các phân hệ nghiệp vụ mối quan hệ phân hệ SAS INNOVA 6.8 Các chứng từ, báo cáo SAS INNOVA 6.8 10 Lựa chọn phương án tổ chức thông tin 10 Chứng từ trùng khử chứng từ trùng SAS INNOVA 6.8 13 Phần II: PHẦN MỀM KẾ TOÁN SAS INNOVA 6.8.1 14 Chương 1: KHỞI ĐỘNG LÀM VIỆC VỚI SAS INNOVA 6.8.1 14 Cài đặt SAS INNOVA 6.8.1 14 Khởi động SAS INNOVA 6.8.1 14 Các phím chức sử dụng SAS INNOVA 6.8.1 14 Các công việc chuNn bị 15 Danh mục sử dụng SAS INNOVA 6.8.1 15 Các thao tác xử lý cập nhật chứng từ 24 Báo cáo SAS INNOVA 6.8.1 25 Chương 2: CÁC PHÂN HỆ KẾ TOÁN TRONG SAS INNOVA 6.8.1 26 Phân hệ Hệ thống 26 Phân hệ Tổng hợp 33 Phân hệ kế toán Vốn tiền 39 Phân hệ kế toán Bán hàng (Bán hàng công nợ phải thu) 46 Phân hệ kế toán Mua hàng (Mua hàng công nợ phải trả) 55 Phân hệ Vật tư hàng hoá 62 Phân hệ Giá thành 69 Phân hệ Tài sản cố định 83 Phân hệ Báo cáo thuế, Báo cáo tài 87 Phần II: PHẦN MỀM KẾ TOÁN SAS INNOVA 6.8.2 94 Chương 1: KHỞI ĐỘNG LÀM VIỆC VỚI SAS INNOVA 6.8.2 94 Cài đặt SAS INNOVA 6.8 94 Khởi động SAS INNOVA 6.8.2 99 Các phím chức sử dụng SAS INNOVA 6.8.2 100 Các công việc chuNn bị 100 Danh mục sử dụng SAS INNOVA 6.8.2 101 Các thao tác xử lý cập nhật chứng từ 110 Báo cáo SAS INNOVA 6.8.2 111 Chương 3: CÁC PHÂN HỆ KẾ TOÁN TRONG SAS INNOVA 6.8.2 112 Phân hệ Hệ thống 112 Phân hệ Tổng hợp 120 Phân hệ kế toán Vốn tiền 126 Phân hệ kế toán Bán hàng (Bán hàng công nợ phải thu) 132 Phân hệ kế toán Mua hàng (Mua hàng công nợ phải trả) 141 Phân hệ Vật tư hàng hoá 148 Phân hệ Giá thành 155 Phân hệ Tài sản cố định 170 Phân hệ Báo cáo thuế, Báo cáo tài 173 Phần III: BỘ SỐ LIỆU DEMO 181 Bài thực hành số 1: Cài đặt thực hành phân hệ Hệ thống 181 Bài thực hành số 2, 3: Thiết lập danh mục từ điển cập nhật số dư ban đầu 182 Bài thực hành số 4: Kế tốn mua hàng cơng nợ phải trả 189 Bài thực hành số 5: Kế toán bán hàng công nợ phải thu 192 Bài thực hành số 6: Kế toán vốn tiền 193 Bài thực hành số 7: Kế toán hàng tồn kho, TSCĐ 195 Bài thực hành số 8: Kế toán tổng hợp, Giá thành sản xuất, Báo cáo tài 198 Giới thiệu Công ty Cổ phần SiS Việt Nam Tên đầy đủ: Công ty Cổ phần SIS Việt Nam Tên Tiếng Anh:SIS Viet Nam Joint Stock Company Tên giao dịch: SIS Việt Nam Trụ sở chính: Số 17/183 Đặng Tiến Đông, Đống Đa, Hà Nội Điện thoại: +84-4-35117785 Fax: +84-4-35117787 E-mail: sales@sisvn.com Website: www.sisvn.com www.phanmemketoan.net Chi nhánh HCM: A917 CCHAGL, 357 Lê Văn Lương, Q7, HCM +84-8-22230345 Điện thoại: Fax: +84-8-22230456 Sản phm dịch vụ SiS Việt Nam • Phần mềm Kế tốn dành cho doanh nghiệp Nhỏ Vừa SAS INNOVA 6.8 • Phần mềm Kế toán Quản trị Doanh nghiệp dành cho doanh nghiệp Vừa Lớn SAS ERP 6.8 • Phần mềm Quản trị Tổng thể Doanh nghiệp SIS ERP 6.0 NET • Tư vấn kế tốn, thuế Đối tượng đọc tài liệu • • • • • Kế tốn doanh nghiệp Kế toán trưởng doanh nghiệp Giám đốc tài Giám đốc doanh nghiệp Các đối tượng có liên quan Nhóm tác giả biên soạn • • • • Thạc sỹ Lương Xuân Vinh, CEO, SIS Việt Nam Kỹ sư Phạm Trọng Chiều, SIS-TECH Manager, SiS Việt Nam Cử nhân Vũ Thị Dung, SAS INNOVA Consultancy Manager, SiS Việt Nam Cử nhân Đỗ Thị Thu Hương, SAS INNOVA Consultancy Deputy Manager, SIS Việt Nam Thư ngỏ Các bạn kế toán thân mến, kế toán môn khoa học thiếu Kinh tế phát triển Việt Nam Doanh nghiệp phải làm cơng tác kế tốn dù nhỏ Hiện Nước có 350.000 doanh nghiệp tăng lên số triệu doanh nghiệp vòng 5-10 năm tới Các kiến thức kế toán nâng cao quan trọng để bạn hiểu khái niệm kế tốn Tất kiến thức cần bổ sung thêm kỹ sử dụng khai thác phần mềm kế toán Lý đơn giản hầu hết doanh nghiệp trang bị máy tính có đến 80% doanh nghiệp trang bị internet Xu hướng thực tiễn phần lớn doanh nghiệp không thực cơng tác kế tốn thủ cơng hay excel mà thực cơng tác kế tốn phần mềm Có cơng tác kế tốn đáp ứng kịp nhu cầu Ban Giám đốc doanh nghiệp Phòng ban khác Kiến thức kế toán kết hợp với kỹ sử dụng thành thạo phần mềm kế toán giúp bạn có đủ tự tin để làm nghề kế tốn cách vững vàng chuyên nghiệp Dần dần, phần mềm kế tốn phần khơng thể thiếu q trình học làm kế tốn, lẽ kiến thức kế toán gắn liền với việc vận dụng môi trường công cụ thực nào, khơng dù hiểu kế tốn vận dụng nhiều thời gian không hiệu Với kinh nghiệm thực tế triển khai đưa vào khai thác gần 2.000 doanh nghiệp Nước, Công ty Cổ phần SiS Việt Nam giải nhiều tốn kế tốn hóc búa mang lại hiệu cao cho nhiều doanh nghiệp Một mặt, qua khảo sát phân tích thực tế, chúng tơi nhận thấy phần lớn doanh nghiệp chưa trọng đến qui trình vận hành kế tốn, chuNn thơng tin, qui định nghiệp vụ kinh tế phát sinh, mà chủ yếu trọng công tác làm báo cáo đầu Đây điểm mấu chốt cần tháo gỡ để vận hành cơng tác kế tốn nhanh chóng hiệu Các doanh nghiệp muốn cơng tác kế tốn tốt, cần qui trình hóa chuNn hóa thơng tin kế tốn, qui định cần thống đào tạo cho cán kế tốn Và đặc biệt cần đưa qui trình kế tốn vào phần mềm để tự động hóa nhiều khâu thực kế tốn nhằm giảm sai sót có tính hướng dẫn cho người làm kế tốn Bên cạnh đó, để phản ánh nghiệp vụ kế tốn xác, người làm kế tốn cần đọc tìm hiểu thêm kiến thức quản trị kinh doanh, chất vận hành đồng tiền, hàng hóa kiến thức có liên quan đến ngành đặc thù doanh nghiệp mà sau tham gia làm kế tốn Trên chia sẻ chúng tơi cơng tác kế tốn Bên cạnh đó, kế tốn nghề tương đối đa dạng để khai thác, bạn làm kế tốn cho doanh nghiệp, tham gia làm kiểm toán, tư vấn kế toán, kiểm định định giá Đặc biệt, Thế Giới Thành phố lớn Việt Nam có trào lưu làm th kế tốn (Outsourcing) hay Đại lý thuế, bạn trở thành chuyên gia kế toán làm thuê kế toán cho nhiều doanh nghiệp lúc Đại lý thuế Các công việc thú vị mang lại nhiều tiền bạc, chủ động tự do, bạn ngồi chỗ làm việc cho nhiều doanh nghiệp Việt nam chí doanh nghiệp đặt Nước ngồi thơng qua mạng Internet Chúc bạn u thích mơn kế toán máy đặc biệt Phần mềm Kế toán Quản trị SAS INNOVA 6.8 Hy vọng gặp lại bạn doanh nghiệp sử dụng phần mềm kế toán SAS INNOVA 6.8 bạn trở thành đồng nghiệp chúng tơi tương lai Thân chào, Thay mặt Công ty Thạc sỹ Lương Xuân Vinh CEO, SIS Việt Nam Phần I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ SAS INNOVA 6.8 SAS INNOVA phiên Trải qua thời gian phát triển năm đến năm 2009 công ty phần mềm SIS Việt Nam không ngừng nâng cấp phát triển dịng sản phNm thể qua phiên với mốc thời gian sau:
SAS 1.0: 10-2001
SAS 2.0: 03-2002
SAS 2.1: 06-2002
SAS 2.2: 10-2002
SAS 2.3: 03-2003
SAS 3.0: 01-2004
SAS 5.0: 05-2005
SAS INNOVA 5.5: 09-2006
SAS INNOVA 6.0: 07-2007
SAS INNOVA 6.8: 10-2007
SAS INNOVA 6.8.1: 10-2008
SAS INNOVA 6.8.2: 05-2009 Mục tiêu SAS INNOVA
Giải thoát doanh nghiệp/chủ doanh nghiệp khỏi nỗi lo thường trực thơng tin, báo cáo kế tốn, toán, thuế, lãi/lỗ
Trút bớt gánh nặng quản lý điều hành hoạt động tài chính, kế tốn
Quản lý kho, bán hàng, mua hàng, công nợ trở nên đơn giản, dễ kiểm sốt
Giải phóng xúc thường xuyên phải đau đầu với thay đổi sách, chế độ kế tốn, Báo cáo tài chính, Báo cáo thuế Nhà Nước Phiên SAS INNOVA 6.8 thiết kế lập trình theo quy định Bộ Tài Chính QĐ48, QĐ15 v/v ban hành Chế độ kế toán Doanh nghiệp nhỏ vừa; Thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14 tháng 06 năm 2007 hướng dẫn thi hành số Luật quản lý thuế; Thông tư 32/2007/ TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003, Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/7/2004 Nghị định số 156/2005/NĐ-CP ngày 15/12/2005 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế giá trị gia tăng… Với sản phNm này, người sử dụng cần cập nhật số liệu đầu vào phát sinh, phần mềm tự động tính tốn đưa sổ sách, báo cáo kế toán, báo cáo thuế, thơng tin phân tích tài chính, thông tin quản trị sản xuất kinh doanh Những tính bật SAS INNOVA 6.8 Chương trình thiết kế mở khả đáp ứng nhu cầu tương lai doanh nghiệp
Định khoản tự động
Tích hợp mã vạch hai chiều theo quy định Tổng Cục thuế
Tự động kiểm tra Mã số thuế (MST) hợp lệ hóa đơn khách hàng
Tích hợp chương trình hướng dẫn sử dụng trực quan hình ảnh lời nói
Thiết kế phục vụ kế tốn quản trị, cho phép phân tích thơng tin từ tổng hợp đến chi tiết ngược lại, hỗ trợ công tác điều hành định tức thời
Quản lý số liệu theo nhiều đơn vị, nhiều xí nghiệp thành viên, nhiều mảng hoạt động
Quản lý số liệu theo nhiều năm làm việc, cho phép xem số liệu liên năm (đặc biệt công trình xây dựng dây chuyền sản xuất)
Theo dõi nhiều đơn vị tính hàng hố vật tư, cho phép tự động qui đổi đơn vị tính
Thêm nhiều trường tự để người dùng tự định nghĩa Khi có thay đổi qui định, định Bộ Tài Chính thay đổi quản lý, khách hàng tự định nghĩa mà không cần Nhà sản xuất phải chỉnh sửa (giảm chi phí đáng kể đầu tư cho Doanh nghiệp)
Bổ xung thêm trạng thái chứng từ nhằm mềm dẻo q trình quản lý, giảm khâu cơng việc chồng chéo, theo dõi tình trạng xử lý cơng việc, phản ánh xác tình trạng cơng việc
Phân quyền chương trình đến chức năng, thao tác người sử dụng
Hoàn thiện việc theo dõi dấu vết người sử dụng, làm rõ trách nhiệm cơng việc, chun nghiệp hố khâu xử lý chứng từ
Tính giá vốn tức thời hàng hoá, vật tư
Cho phép khấu trừ lùi thuế, tiện ích cho người sử dụng tính thuế xi ngược
Cho phép quản lý theo lơ hàng
Có thể zoom hình làm việc với chứng từ to nhỏ tuỳ ý
Tính quản trị ngược: cho phép truy xuất ngược liệu từ tổng hợp đến chi tiết, từ chi tiết xem sửa chứng từ
Tính quản trị xuôi: cho phép xem báo cáo lập chứng từ
Định khoản chênh lệch tỷ giá tự động
Tham số hố chương trình, cho phép khai báo thông số hệ thống cách mềm dẻo: hình thức ghi sổ, khai báo tính giá thành, phương pháp tính giá vốn, đồng tiền sử dụng hệ thống, v.v
Khả ứng dụng cho nhiều hình thức kế tốn khác nhau: nhật ký chung, nhật ký chứng từ, chứng từ ghi sổ nhật ký sổ
Nhiều phương pháp tính giá: TB di động, TB tháng, NTXT, Giá đích danh Có thể khai báo tính giá vốn đến hàng hoá, vật tư
Quản lý nhiều loại tiền tệ với tỷ giá thay đổi hàng ngày: VND, USD, EURO, NDT,
Giao diện thân thiện, dễ sử dụng, có hướng dẫn sử dụng chi tiết
Khả sử dụng hai ngôn ngữ Anh-Việt song song
Hệ thống từ điển chung thống cho toàn hệ thống: danh mục đối tượng, danh mục tài khoản, danh mục hàng hoá, vật tư,
Báo cáo bán hàng theo loại tiền tệ Các phân hệ SAS INNOVA 6.8 4.1 Vốn tiền
Quản lý, lưu trữ chứng từ tiền mặt, ngân hàng
Truy xuất ngân quỹ tiền mặt, ngân hàng tức thời,
Quản lý phát sinh ngoại tệ, tỷ giá ngoại tệ ngày
Cho phép theo dõi toán tiền theo hoá đơn 4.2 Kế toán mua hàng
Theo dõi tình hình mua hàng: số lượng, giá trị hàng hoá nhập, tồn kho Theo dõi tốn, cơng nợ với nhà cung cấp Theo dõi hàng nhập khNu, chi phí mua hàng
Theo dõi công nợ phải trả đến khách hàng, nhà cung cấp, lần phát sinh giao dịch, hạn toán Theo dõi tốn bù trừ cơng nợ cho khách hàng, nhà cung cấp Theo dõi chi tiết tạm ứng 4.3 Kế tốn bán hàng
Theo dõi tình hình bán hàng: số lượng, giá trị hàng hoá tồn kho bán hàng Đánh giá lãi/lỗ theo sản phNm, hàng hố, vật tư Theo dõi tốn cơng nợ khách hàng
Theo dõi công nợ phải thu chi tiết khách hàng, theo lần phát sinh giao dịch, theo dõi hạn tốn, bù trừ cơng nợ… 4.4 Kế tốn vật tư hàng hóa
Theo dõi tình hình nhập-xuất-tồn hàng hố, vật tư thành phNm Có nhiều phương pháp tính giá vốn hàng hàng tồn kho như: NTXT, TB Tháng, TB di động, Giá đích danh Có thể áp dụng phương pháp tính giá vốn đến hàng hoá, vật tư 4.5 Kế toán tài sản cố định công cụ dụng cụ
Quản lý chi tiết tài sản, công cụ theo phận sử dụng, theo nguồn hình thành tài sản, theo mục đích sử dụng, đặc biệt tự động tính khấu hao định khoản chi phí khấu hao tài sản cố định
Quản lý công cụ dụng cụ khai báo trích phân bổ vào chi phí cho kỳ 4.6 Kế tốn chi phí, tính giá thành sản phm
Theo dõi chi phí, tập hợp chi phí đến sản phNm, phân tích chi phí theo khoản mục, yếu tố, tự động phân bổ, kết chuyển chi phí tính giá thành sản phNm Khả tính giá thành cho cơng đoạn sản phNm cuối Phương pháp áp dụng: hệ số, định mức, số phát sinh giá thành phân bước 4.7 Kế toán thuế
Tờ khai thuế GTGT, bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra, khoản thuế phải nộp Nhà nước cập nhật theo mẫu biểu Báo cáo thuế tích hợp mã vạch hai chiều theo quy định Tổng Cục thuế 4.8 Báo cáo, kế tốn tài tổng hợp
Tự động kết sinh báo cáo, sổ kế toán theo qui định Bộ Tài Chính (khoảng 500 báo cáo loại thiết kế sẵn dễ dàng sửa đổi) Tạo báo cáo động, truy vấn báo cáo động theo tiêu chí quản lý Cho phép tổng hợp số liệu kế toán mức công ty, mảng hoạt động Cho phép tổng hợp từ công ty thành viên, từ chi nhánh, mảng hoạt động Các phân hệ nghiệp vụ mối quan hệ phân hệ SAS INNOVA 6.8 5.1 Phân hệ nghiệp vụ: SAS INNOVA 6.8 có phân hệ nghiệp vụ sau Phân hệ nghiệp vụ Phân hệ SAS INNOVA 6.8 Khai báo tham số hệ thống Kế toán tổng hợp Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Kế tốn cơng nợ phải thu Kế tốn cơng nợ phải trả Kế tốn hàng tồn kho Kế tốn chi phí giá thành Kế toán tài sản cố định, CCDC Báo cáo thuế Báo cáo tài Hệ thống Tổng hợp Vốn bằng tiền Bán hàng Mua hàng Vật tư hàng hóa Giá thành Tài sản, CCDC Báo cáo thuế Báo cáo tài 5.2 Mối liên hệ phân hệ SAS INNOVA 6.8 Các chứng từ, báo cáo SAS INNOVA 6.8 Các phân hệ SAS INNOVA 6.8 hình thành dựa theo nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo cách sau: Chứng từ gốc  Nhập vào chương trình  Các báo cáo phục vụ quản lý Từ người sử dụng tra cứu nghiệp vụ kinh tế phát sinh tương ứng với chức phân hệ Phân hệ Chứng từ - Phiếu thu - Phiếu chi - Chứng từ thu chi ngoại tệ - Chứng từ ngân hàng - Hố đơn bán hàng - Hóa đơn bán dịch vụ Bán hàng - Hàng bán bị trả lại - Bút tốn bù trừ cơng nợ người mua - Hố đơn mua - Nhập khNu - Hóa đơn mua dịch vụ Mua hàng - Hàng xuất trả lại nhà cung cấp - Phiếu nhập chi phí - Bút tốn bù trừ công nợ người mua - Xuất kho Vật tư hàng - Nhập kho hóa - Phiếu xuất điều chuyển - Khai báo tài sản - Khai báo tăng, giảm TSCĐ, CCDC TSCĐ, - Tính khấu hao TSCĐ, tính phân CCDC bổ CCDC - Phân bố khấu hao - Điều chỉnh khấu hao - Xây dựng mã vụ việc, mã khoản mục nhập định mức, hệ số cho tính giá thành quản trị Giá thành - Xuất nhập kho vật tư, thành phNm - Tập hợp, phân bổ, kết chuyển CP - Tính giá thành sản phNm - Phiếu kế toán - Các bút toán khác, phân bổ, kết Tổng hợp chuyển để tạo báo cáo Vốn tiền Báo cáo, sổ sách - Sổ quỹ - Sổ chi tiết tiền mặt tiền gửi NH - Các nhật ký, bảng kê… - Sổ chi tiết, tổng hợp công nợ phải thu - Bảng cân đối phát sinh công nợ khoản phải thu - Sổ chi tiết, tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp - Bảng cân đối phát sinh công nợ khoản phải trả, - Thẻ kho - Bảng kê nhập xuất kho, - Báo cáo tổng hợp NXT, - Báo cáo chi tiết TSCĐ - Báo cáo tăng giảm TSCĐ - Bảng phân bổ khấu hao - Bảng tính khấu hao, - Báo cáo chi tiết CCDC, - Báo cáo theo vụ việc - Bảng tập hợp giá thành cho sản phNm - Các báo cáo giá thành, - Thẻ giá thành Các hình thức ghi sổ: nhật ký chung; Chứng từ ghi sổ; Nhật ký chứng từ Lựa chọn phương án tổ chức thông tin 7.1 Lựa chọn tương ứng với danh mục Việc tổ chức thơng tin có nhiều phương án khác Ví dụ, để theo dõi chi phí doanh thu cơng trình ta đưa cơng trình vào tiểu khoản đưa theo dõi cơng trình thơng qua trường vụ việc Dưới trình bày phương án tổ chức thơng tin khác SAS INNOVA 6.8 Trên sở phương án này, ta lựa chọn xem danh mục để quản lý đối tượng cho phù hợp: 10 ... TOÁN SAS INNOVA 6.8. 1 Chương 1: KHỞI ĐỘNG LÀM VIỆC VỚI SAS INNOVA 6.8. 1 Cài đặt SAS INNOVA 6.8. 1 • • • Để cài đặt SAS INNOVA 6.8. 1 bạn cần phải có cài đặt SAS INNOVA 6.8. 1 theo phiên SAS INNOVA 6.8. 1... TOÁN SAS INNOVA 6.8. 1 14 Chương 1: KHỞI ĐỘNG LÀM VIỆC VỚI SAS INNOVA 6.8. 1 14 Cài đặt SAS INNOVA 6.8. 1 14 Khởi động SAS INNOVA 6.8. 1 14 Các phím chức sử dụng SAS. .. TOÁN SAS INNOVA 6.8. 2 94 Chương 1: KHỞI ĐỘNG LÀM VIỆC VỚI SAS INNOVA 6.8. 2 94 Cài đặt SAS INNOVA 6.8 94 Khởi động SAS INNOVA 6.8. 2 99 Các phím chức sử dụng SAS