Luận văn thạc sĩ kinh tế một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam

-1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THÁI MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trò kinh doanh Mã số: 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGÔ QUANG HUÂN TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 -2- MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VE Õ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng - Nguyên nhân hậu 1.2.1 Khái niệm chung rủi ro 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng ngân hàng .6 1.2.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.5 Nợ xấu số đo lường rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Khái niệm nợ xấu 1.2.5.2 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng .11 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.2 Những nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 14 1.3.2.1 Xác đònh hạn mức rủi ro tín dụng 14 -3- 1.3.2.2 Đ 1.3.2.3 K 1.3.2.4 T 1.3.2.5 Q CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM……………………………………………….20 2.1 Giới thiệu hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2.1.2 Lòch sử hình thành phát triển 2.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2001-2005 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNTVN giai đoạn 2001-2005 2.2.1 Tình hình cho vay dư nợ 2.2.2 Tình hình nợ xấu 2.2.3 Phân tích nguyên nhân nợ xấu 2.3 Công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 2.3.1 Bộ máy 2.3.2 Các công cụ QLRRTD triển khai thực 2.3.3 Các số đo lường rủi ro tín dụng NHNTVN 2.3.4 Quy trình thực QLRRTD NHNTVN 2.3.4.1 Đánh giá rủi ro tín dụng 2.3.4.2 Kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tuân thủ quy trình tín dụng 51 2.3.4.3 Tăng cường biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu 2.4 Đánh giá công tác QLRRTD NHNTVN thời gian qua 2.4.1 Những mặt làm 2.4.2 2.4.3 Những học kinh nghiệm CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNTVN 3.1 Đònh hướng phát triển tín dụng NHNTVN Những h -4- 3.1.1 Đònh hướng chiến lược phát triển tín dụng 3.1.2 Đối tượng khách hàng sản phẩm 3.1.3 Chỉ tiêu tín dụng 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 3.2.1 Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuận mực quốc tế61 3.2.2 Thực nghiêm túc quy trình, quy đònh cho vay .66 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm đònh tín dụng 66 3.2.2.2 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay 68 3.2.3 Xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ đề bạt hợp lý nhằm nâng cao chất lượng cán tín dụng 70 3.2.4 NHNN Nghiêm túc thực trích lập dự phòng rủi ro theo quy đònh ………………………………………………………………………………………………………….71 3.2.5 Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng 71 3.3 Một số kiến nghò 73 3.3.1 Kiến nghò với NHNN .73 3.3.2 Kiến nghò với Chính phủ ban, ngành có liên quan 74 3.3.2.1 Giải tỏa vướng mắc công chứng chấp TSBĐ đăng ký giao dòch bảo đảm 74 3.3.2.2 Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm .77 3.3.2.3 Các kiến nghò khác 78 KẾT LUẬN .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC -5- DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 3.1 Bảng 3.2 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Hình 2.1 Hình 3.1 -6- DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBKH Cán khách hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh Cty CP Công ty cổ phần Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DATC Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng FDI Đầu tư trực tiếp từ nước GDBĐ Giao dòch bảo đảm HĐTC Hợp đồng chấp HĐTD Hợp đồng tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNTTW Ngân hàng Ngoại thương Trung ương NHNTVN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần -7- NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước PGD Phòng giao dòch QHKH Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QSDĐ Quyền sử dụng đất RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng Tcty Tổng công ty TSBĐ Tài sản bảo đảm TSTC Tài sản chấp TTĐT Trung tâm đào tạo Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB Bank For Foreign Trade Of Vietnam WTO World Trade Organization -8- PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Trong chế thò trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng… Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên tổn thất tài mà gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế- xã hội Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững Theo lộ trình hội nhập quốc tế, đến năm 2010 Việt Nam thực mở cửa hoàn toàn thò trường dòch vụ ngân hàng, Ngân hàng nước phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt môi trường kinh doanh toàn cầu biến động khó lường Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trò rủi ro, đặc biệt quản trò rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn Là người làm công tác tín dụng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, với mong muốn đóng góp cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao -9- hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế ngành Quản trò kinh doanh MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: - Hệ thống hóa lý thuyết quản trò rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thương mại Việt Nam tình hình hội nhập kinh tế quốc tế sở vận dụng kiến thức khoa học học tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kết đạt yếu kém, tìm nguyên nhân rút học kinh nghiệm - Đề giải pháp kiến nghò nhằm nâng cao hiệu quản trò rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2001 - 2005 mối tương quan với hoạt động ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: - Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương pháp: thống kê, so sánh, phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu - Phương pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ quan thống kê, báo, đài… xử lý máy tính Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI: - 10 - - Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trò rủi ro tín dụng NHNTVN sở nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá toàn diện có hệ thống - Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trò rủi ro tín dụng NHNTVN Một số giải pháp triển khai NHNTVN bước đầu đem lại kết khả quan 10 MÔ HÌNH TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG V ALCO TCCB & Đào tạo Vốn Kế toán kinh doanh vốn Kinh doanh ngoại tệ Kiểm tra nội Kế toán quốc tế Văn phòng Các phòng ban hổ trợ khác SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI HẢI PHÒNG QUẢNG NINH HẢI DƯƠNG CÔNG TY CON TRONG NƯỚC CÁC ĐƠN VỊ Ở NƯỚC NGOÀI 62 Văn phòng đai diện tai Paris - 63 - Phụ lục 2: B a û n g 2: D A N H M U Ï C D Ư N Ơ Ï TÍ N D U Ï N G T H E O N G A Ø N H K I N H T E Á Chỉ tiêu Xây dựng Điện, khí đốt, nước Sản xuất chế biến Công nghiệp khai thác mỏ Nông lâm nghiệp thủy hải sản Giao thông Thương mại dòch vụ Khách sạn nhà hàng Ngành khác Cộng Tốc độ tăng trưởng 63 - 64 - Bảng 2.3: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆ P Chỉ tiêu Doanh nghiệp nhà nước Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn Hợp tác xã công ty tư nhân Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Cá nhân Khác Cộng Bảng 2.4: DƯ N TÍN DỤNG THEO CHẤT LƯN G Chỉ tiêu Nợ hạn Nợ hạn ( 2005: Nợ xấu nhóm 3-5) Nợ khoanh Nợ chờ xử lý Cộng 64 - 65 - Phụ lục 3: BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/12/2000 2001) Mục Tài sản có Tiền mặt tương đương tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng Dư nợ tín dụng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Các khoản phải thu Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Đầu tư chứng khoán Các tài sản có khác Tài sản cố đònh Tổng tài sản có Tài sản nợ, vốn quỹ Tiền gửi tiền vay NHNN Tiền gửi vay Tổ chức tín dụng Tiền gửi khách hàng Vốn nhận cho vay ĐTT, UTĐT Các khoản phải trả Các tài sản nợ khác Tổng tài sản nợ Vốn điều lệ Các quỹ vốn khác Lãi chưa phân phối Tổng vốn quỹ Tổng tài sản nợ, vốn quỹ 16 17 18 19 20 21 65 23 24 22 - 66 - 25 26 27 28 29 30.BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH 31 32 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 33 35 36 34 (Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2000 2001) 37 38 đồng 39 40 41 Mục 47 48 57 58 Thu lãi tương tự 62 63 72 73 Trả lãi tương tụ 77 78 87 88 Thu lãi ròng 92 93 102 103 108 109 118 119 124 125 134 135 140 141 150 151 156 157 166 167 171 172 181 182 186 187 196 197 201 202 211 212 216 217 Thu dòch vụ Chi dòch vụ Thu nhập từ thu lãi ròng dòch vụ Lãi (lổ) kinh doanh ngoại tệ Thu nhập khác Tổng thu nhập Các chi phí hoạt động Chi khác 226 236 227 246 247 256 257 261 262 266 267 271 272 Thu nhập hoạt động kinh doanh Thuế Dự phòng tổn thất 280 290 281 300 301 310 311 312 313 Đơn vò: triệu Lợi nhuận trước thuế 314 315 316 317 318 319 320 321 322 66 323 324 325 326 327 328 - 67 - BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP 329 NHẤT 330 331 332 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 333 (Vào ngày 31/13/2002 2003 ) 334 335 338 341 344 347 350 353 356 359 362 365 368 371 374 Mục TÀI SẢN CĨ Tiền mặt tương tiền mặt Tiền gởi Ngân hàng Nhà nước Tiền gởi tổ chức tín dụng Cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay khách hàng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Đầu tư chứng khốn Tài sản cố định Tài sản khác TỔNG TÀI SẢN CĨ 377 380 TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ 383 386 389 392 395 398 401 404 407 410 413 416 419 422 425 Tiền gởi NHNN kho bạc nhà nước Tiền vay Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Tiền vay tổ chức tín dụng Tiền gửi khách hàng Vốn nhận tài trợ uỷ thác đầu tư Các tài sản khác TỔNG TÀI SẢN NỢ Vốn chủ sở hữu Các quỹ Lợi nhuận chưa phân phối Lãi ( lỗ) năm TỔNG VỐN VÀ CÁC QUỸ TỔNG TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 67 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 - 68 - 451 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HP NHẤT 452 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 453 454 455 (Vào ngày 31/12/2002 2003) 456 457 458 Đơn vò tính: triệu đồng 459 Mục 463 467 Thu lãi tương tự 471 475 Trả lãi tương tự 479 483 Thu nhập lãi ròng 487 491 Thu nhập lãi 495 499 Chi phí lãi 503 507 Thu nhập ròng lãi 511 515 Lợi nhuận trước thuế 519 523 Lợi nhuận sau thuế 527 531 532 533 534 535 536 537 538 539 540 541 542 543 544 545 546 547 548 549 550 551 552 553 554 555 556 557 68 558 - 69 - 559 560 561 562 563 564 565 566 567 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT 568 569 570 571 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 2005 572 573 577 581 Tài sản 585 Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt quỹ 589 593 Tiền gởi Ngân hàng Nhà Nước 597 601 Tiền gởi tốn vốn chun dùng TCTD khác 605 609 Tiền gởi có kỳ hạn cho vay TCTD khác 613 617 Đầu tư vào chứng khốn 621 625 Cho vay khách hàng 629 633 Dự phòng rủi ro tín dụng 637 641 Đầu tư góp vốn, liên doanh liên kết, mua cổ phần 645 649 Tài sản cố định hửu hình 653 657 Tài sản cố định vơ hình 661 665 Xây dựng dở dang tài sản cố định chưa sử dụng 669 673 Tài sản xiết nợ 677 681 Lãi dự thu 685 689 Các tài sản khác 693 697 Tổng tài sản 705 709 713 Nợ phải trả, vốn chủ sở hửu lợi ích cổ đơng thiểu số 717 Nợ phải trả 721 Tiền gởi tốn kho bạc Nhà nước, 725 TCTD khác khoản phải trả NHNN 733 Tiền vay từ NHNN Việt Nam 737 738 739 740 742 69 741 - 70 - 743 744 745 746 752 753 Tiền gửi có kỳ hạn vay từ TCTD khác 759 760 766 767 Các nguồn vốn vay khác 773 774 780 788 781 Tiền gởi khách hàng khoản phải trả khách hàng khác 795 796 802 803 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả 809 810 816 817 Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải trả 824 825 Lãi dự chi 831 832 838 839 Các cơng nợ khác 845 846 852 859 853 Tổng nợ phải trả 866 867 873 874 Vốn chủ sở hữu 881 882 Vốn điều lệ 888 889 895 896 Vốn khác 902 903 909 910 Quỹ chênh lệch tỷ giá chuyển đổi báo cáo tài 916 917 923 924 Quỹ đánh giá lại tài sản 930 931 937 938 Các quỹ dự trữ 944 945 951 952 Lợi nhuận để lại 957 958 Tổng vốn chủ sở hữu 964 965 971 972 Lợi ích cổ đơng thiểu số 978 979 992 986 993 Tổng nợ phải trả, Vốn chủ sở hữu Lợi ích cổ đơng thiểu số 999 1000 Các khoản mục ngoại bảng 985 1007 1008 1015 1016 1017 1018 1019 1020 1021 1022 1023 1024 1025 1026 1027 1028 1029 1030 1031 1032 1033 1034 1035 70 1036 1037 1038 1039 1040 1041 1042 - 71 - 1043 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LI NHUẬN ĐỂ LẠI 1044 1048 HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 & 2005 1045 1046 1047 1049 1050 1051 1054 1057 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh 1060 Thu nhập lãi khoản tương đương 1063 Thu nhập lãi khoản tương đương 1066 Thu phí dịch vụ 1069 Chi phí dịch vụ 1072 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 1075 Lãi thu từ đầu tư vào chứng khốn 1078 Lãi/(lỗ) từ đầu tư góp vốn, mua cổ phần 1081 Thu nhập khác 1084 Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh 1087 Chi phí hoạt động kinh doanh 1090 Lương chi phí nhân viên khác 1093 Chi phí khấu hao 1096 Chi phí khác cho hoạt động kinh doanh 1099 Tổng chi phí hoạt động kinh doanh 1102 Thu nhập hoạt động kinh doanh 1105 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 1108 Dự phòng chung cho cam kết ngoại bảng 1111 Lợi nhuận trước thuế 1114 1115 1116 1117 1118 71 1119.- 72 - 1120 1121 1122 1123 Thuế thu nhập doanh nghiệp 1126 Lợi nhuận sau thuế 1129 Lợi ích cổ đơng thiểu số 1132 Lợi nhuận năm 1135 Lợi nhuận để lại đầu năm 1138 Lợi nhuận năm 1141 Lợi nhuận để lại cơng ty trước năm 200 1144 Lợi nhuận trước phân bổ 1147 Trừ: 1150 Tăng vốn điều lệ 1153 1156 1159 1162 Tăng vốn khác Tăng thêm quỹ lương nhân viên theo kết ho doanh năm trước theo luật định 1165 Tạm trích quỹ năm Ngân hàng 1168 Tạm trích quỹ năm cơng ty 1171 Tạm trích quỹ cho năm 2003 1174 Trích thu sử dụng vốn năm 2003 1177 Trích thu sử dụng vốn năm 2004 1180 Trích thu sử dụng vốn năm 2005 1183 1186 1189 1192 Tăng vốn nhận lãi từ Trái phiếu CP Đặc bi Điều chỉnh thu nhập lãi năm trước phát sinh đầu tư khoản giảm trừ dự trử bắt buộc NHN Điều chỉnh thu nhập từ việc đánh giá lại vàng c 1195 Các khoản khác 1198 Lợi nhuận để lại cuối năm 1201 1202 1203 1204 1205 1206 1207 1208 1209 1210 1211 72