Fin102_G1_PB12101_havth(1)

ASSIGMENT Mơn: Tài Chính Doanh Nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Duyên Thực hiện: Võ Thị Hoàng Hà MSSV: PS04937 MỤC LỤC Nhận xét giáo viên I TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ Phần MIRAE Tên giao dịch: MIRAE Joint Stock Company Tên viết tắt: MIRAE., JSC (Giấy chứng nhận đầu tư 461033000152 thay đổi lần thứ UBND Tỉnh Bình Dương cấp ngày 28 tháng 11 năm 2007) Địa chỉ: Ấp 1B, Xã An Phú, Huyện Thuận An, Tỉnh Bình Dương Điện thoại: 0650 3791038 Fax: 0650 3791037 Website: www.miraejsc.com Ngành nghề kinh doanh: - Sản xuất, gia công kinh doanh sản phẩm gịn (bơng), chằng gịn (tấm bơng chần), gịn kim (tấm xâm kim), vải địa kỹ thuật, nguyên phụ liệu ngành may mặc Sản xuất, gia công kinh doanh sản phẩm túi ngủ, chăn, khăn trải giường, gối, đệm Sản xuất, gia công kinh doanh nguyên phụ liệu ngành dệt may II VỐN LƯU ĐỘNG VÀ NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Bảng cân đối kế tốn Cơng Ty Cổ Phần MIRAE Nguồn huy động vốn doanh nghiệp STT Nguồn huy động vốn doanh nghiệp Vốn chủ sở hữu Nợ vay ngân hàng Số tiền 510,034,801,672 109,157,978,189 Đơn vị: (Triệu VNĐ)  Ngoài ra, nguồn huy động vốn khác doanh nghiệp còn: vốn đầu tư chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, cổ phiếu quỹ, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2 Nhu cầu vốn lưu động năm báo cáo 2015 Nhu cầu vốn lưu động 2015 = Tổng tài sản ngắn hạn 2015 – Nợ ngắn hạn 2015 = 3,057,128 – 933,396 = 2,123,732 (Đv: Triệu VNĐ) Vốn lưu động bình quân năm báo cáo 2015 Gọi V1 = Vốn lưu động Quý năm 2015 = Tài sản ngắn hạn Q1- Nợ ngắn hạn = 289,477 – 182,665 = 106,812 V2 = Vốn lưu động Quý năm 2015 = Tài sản ngắn hạn Q2- Nợ ngắn hạn = 316,048 – 185,178 = 130,870 V3 = Vốn lưu động Quý năm 2015 = Tài sản ngắn hạn Q3- Nợ ngắn hạn = 321,568 – 164,381 = 157,187 V4 = Vốn lưu động Quý năm 2015 = Tài sản ngắn hạn Q4 - Nợ ngắn hạn = 283,313 – 141,667 = 141,646  Vốn lưu động bình quân 2015 = = = 134,128.75 (Đv: Triệu VNĐ) III QUẢN LÝ CÔNG NỢ, HÀNG TỒN KHO, VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP Quản lý Công nợ doanh nghiệp a Doanh nghiệp có bán chịu hay khơng? Dựa vào số liệu bảng báo cáo, ta có : - Khoản phải thu ngắn hạn khách hàng đầu năm 01/01/2015: 63,769410,452 Khoản phải thu ngắn hạn khách hàng cuối năm 31/12/2015: 70,336,081,247 Ta thấy được, khoản phải thu cuối năm cao khoản phải thu đầu năm  Như thấy: Doanh nghiệp có bán chịu b Chính sách thu hồi nợ chiết khấu doanh nghiệp phải thu gì? • Chính sách thu hồi nợ doanh nghiệp: Dựa vào Thuyết minh báo cáo tài doanh nghiệp năm 2015: • Ngun tắc ghi nhận khoản giảm trừ doanh thu? Dựa vào Thuyết minh báo cáo tài doanh nghiệp năm 2015: Quản lý hàng tồn kho doanh nghiệp Dựa vào Thuyết minh báo cáo tài doanh nghiệp năm 2015: 3.Tình hình tài doanh nghiệp a Cách tạo tiền doanh nghiệp: - Lãi/lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí vay lãi - Tăng/giảm hàng tồn kho - Tăng/ giảm khoản phải thu - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận b Hoạt động tạo tiền chủ yếu doanh nghiệp:  Hoạt động kinh doanh: - Hiện nay, Công ty sản xuất, gia cơng kinh doanh nhóm sản phẩm là: bông, xâm kim, chần, dán, hạt, sợi, nguyên phụ liệu ngành dệt may - Sản phẩm Công ty nguyên liệu đầu vào ngành may mặc xuất loại áo jacket, áo thể thao, ghế sofa, thú nhồi bông… ngành chăn, ra, gối, nệm - Cơng ty cịn kinh doanh loại bơng phế phẩm số phụ liệu cho ngành may mặc Mặc dù ngành sản xuất kinh doanh mang lại - - nguồn thu đáng kể tạo điều kiện cho Công ty tận dụng tốt sản phẩm thừa, nâng cao hiệu kinh doanh  Hoạt động đầu tư: Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận c Doanh nghiệp sử dụng tiền vào mục đích việc sử dụng có hợp lí hay khơng? Chi phí lãi vay: 6,495,215,332 Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp nộp: (5,264,753,695) Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh: (39,141,818) Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH: (65,137,675,259) Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu DN phát hành: (11,646,000) Tiền chi trả nợ gốc vay: (254,684,625,762)  Từ dẫn chứng cho ta thấy được: Các khoản chi hợp lí, sử dụng khoản chi vào hoạt động kinh doanh đầu tu để tạo lợi nhuận cho cơng ty IV PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Dựa vào bảng báo cáo tài năm 2015 Dựa vào bảng kết hoạt động kinh doanh năm 2015 Chỉ số khả sinh lời a> Hệ số thu nhập vốn sử dụng: NĂM 2014:  Hệ số thu nhập vốn sử dụng (ROCE) = = = =0.03 = 3%  Tỷ suất lợi nhuận = = =0.06 =6 % Năm 2015  Hệ số thu nhập vốn sử dụng (ROCE) = = = = 0.04= 4%  Tỷ suất lợi nhuận = = = 0.084 = 8.4% a Hệ số thu nhập vốn chủ sở hữu Năm 2014  Hệ số thu nhập vốn chủ sở hữu(ROE) = = = 0.008 = 0.8%  Hệ số lãi ròng = = =0.013 = 1.3%  Vòng quay tổng tài sản = = = 0.526 Năm 2015  Hệ số thu nhập vốn chủ sở hữu(ROE) = = = 0.003= 0.3%  Hệ số lãi ròng = = = 0.005 = 0.5% Vòng quay tổng tài sản = = = 0.528 b Hệ số thu nhập tài sản Năm 2014  Hệ số thu nhập tài sản(ROA) = = = 0.036 = 3.6% Năm 2015  Hệ số thu nhập tài sản (ROA) = = = 0.022 = 2.2% Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2014 Chênh Lệch % ROCE 4.2% 9.2% Giảm 5% ROE 3.5% 6.9% Giảm 3.4% ROA 2.2% 3.6% Giảm 1.4% Hệ số lãi ròng 9.8% 7.4% Tăng 2.4% Đánh giá khả sinh lời Doanh nghiệp:  ROCE Năm 2014, Doanh nghiệp kiếm lợi nhuận 89.154.359.443VNĐ với mức vốn 1.702.418.090.456VNĐ Năm 2015, Doanh nghiệp kiếm lợi nhuận 85.851.264.739VNĐ với mức vốn bỏ 2.975.105.690.319VNĐ  Ta thấy, ROCE năm 2014 với năm 2015 năm 2015 bị giảm 5%, dù việc bỏ vốn sử dụng nhiều so với năm 2014, việc thu lại lợi nhuận năm 2015 thua năm 2014 Điều chứng tỏ, năm 2015 Doanh nghiệp sử dụng vốn không hiệu năm 2014  ROE ROA ROE ROA đồng thời giảm năm 2015 Cụ thể hơn, năm 2015 ROE giảm 3.4% so với năm 2014 Năm 2015 ROA giảm 1.4% so với năm 2014 ROE: 