ae ae t ass es CƠNG TY CĨ PHÀN KHÍ CỤ ĐIỆN I
"Báo cáo tài chính
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
đã được kiểm toán
‘A mamas ot EE biematon! A wos nter of nepancat scons and business airs ‘Thar ướt HH8 Quốc lẽ Mang ki quốcế các hàg kếm bán và v vấn quản rị duyên nghệ,
CONG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TOÁN
Trang 2CONG TY CO PHAN KHi CY DIENT Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội
NÓI DỤNG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC BẢO CÁO KIÊM TỐN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN BẰNG CÂN ĐƠI KẾ TỐN
BAO CÁO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Trang 3
CONG TY CO PHAN KHL CY BIEN I Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC
"Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Khí cụ điện (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bảy Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2011
CÔNG TY
Công ty Cổ phần Khí cụ điện ï là công cổ phần được chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 247/2003/QĐ-BCN ngày 31 thing 12 năm 2003 của Bộ Công nghiệp, hoạt động kỉnh doanh trong lĩnh vực sản xuất công nghiệp
“Trụ sở chính của Công ty tại: Phường Xuân Khanh « Sơn Tây « Hà Nội
HOI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM SOAT
'Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
LÔng, Nguyễn Hoa Cương Chủth
Ông Phùng Đệ Ủy viên
Ông Hoàng Đình Phẩm Ủyviên
Bà He Thi Dung Ủy viên
Ong Nguyễn Kim Tường Ủy viên
“Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gm: ‘Ong Hoang Đình Phẩm “Tổng Giám đốc (Miễn nhiệm ngày 24/03/2011)
Ông Phùng Đệ “Tổng Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 24/03/2011)
Ông Lê Xuân Thành Phó Tổng Giám đốc
“Các thành viên của Ban Kiểm soát bao gồm:
Ông Đặng Xuân Sang “Trưởng bạn
Bà Trương Thi Thu Cte “Thành viên
Ông Khuất Văn Nga “Thành viên
KIÊM TOÁN VIÊN
“Công ty TNHH Dịch vụ Tự vấn Tài chính KẾ toán và Kiểm toán (A.ASC) đã thực hiện kiểm toán các Báo cáo tải chính cho Công ty
CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM D6C BOI VOI BAO CAO TAI CHINE
‘Ban Téng Gidm Abe Cong động, kết quả hoạt động kính doanh và ỉnh hình lưu chuy tên tệ của Công ty tong năm Trong quá tình lập Báo ty chịu rách nhiệm vỀ việc lập Báo cáo tủ chính phản nh trung thực, bợp ý tình hình hot
cáo chính, Ban Tổng Giêm đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cu sau:
= Lya chon ede chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quần; ~ —_ Đưa cắc đánh giávà dự đoán hợp lý và thận trọng;
~ _ˆ_ Nêu rõ các chuỗn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sa lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hạy không; ~ _ˆ_ Lập về trình bày các Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mục kế toán, chế độ kể toán và các quy định
Trang 4'CÔNG TY CÔ PHÀN KHÍ CỤ ĐIỆN 1 Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội
~_ Lập các Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công
ty Sẽ tấp tục hoạt động kinh doanh
Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ảnh tình hình tải chính của Cong ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cử thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo áo di chính tuân thủ các quy định hiện hình của Nhà nước, Đồng thời có trách nhiệm ong việc bảo đảm a toàn ti sản của Công ty và thực hiện ác biện hấp thích hợp đ ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vỉ phạm khác
Bán Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo ải chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tỉnh hình ti chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 thắng 12 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyển tiề tệ cho năm tải chính kếtthúc ngày 31 thắng 12 năm 201 1, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các
quy đình hiện hành có liên quan
“Cam kết khác
Trang 5CONG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TẢI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN
‘AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC)
số: TỶ - 202BCKTTC-AASCKT2
BAO CAO KIEM TOAN
'Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
của Công ty Cổ phần Khí cụ điện 1 'Kính gửi: Quý cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc
Cong ty Cỗ phần Khí cụ điện ï
Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Khí cụ điện I được lập ngày 10 tháng 02 năm
2012, gồm: Bảng cân đối kế toán ti ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết mỉnh báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng [2 năm 2011 được trình bày từ trang 05 đến trang 22 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Bạn Tổng Giám đốc Công y, Trích nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi
Cơ sở ý kiến
“Chúng tôi đã thục hiện công việc kiểm toán theo các chuẫn mục kiểm toán Việt Nam Các chuỗn mực này u cu cơng Việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các Báo cáo tài chính không còn chứa đụng các sai sốt trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác mỉnh những thông tỉn trong Báo cáo tài chính, đánh giá việc tuân thủ các chun mực và chế độ kế
toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban
“Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quất các Báo cáo tải chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để âm căn cử cho ý kiến của chúng ôi
Ý kiến của kiểm toán viên
“Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp Ìý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài
chính của Công ty Cổ phần Khi cụ đin tại ngày 3 tháng 12 năm 20I 1, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu
chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 3] tháng 12 năm 2011, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam
hiện hành và ác quy định pháp lý có liên quan Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kiểm toán (AASC) ee OI
Đg0 Đức Đồn Lê Đức Minh
“Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ KTV số: B00S2/KTV Chứng chỉ KTV số: 1628/KTV
Hà Nội, ngày 22 tháng 02 năm 2012
4 Le Phung Hieu, Ha No, Viet Nam | Tl: +84-4-3824-1900/1 | Fax:¥84-4-3825-0079, aaschn@hn.vnn.vn | www.aase.com.vn
Trang 6CONG TY CO PHAN KHI CY DIENT "Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội “cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nim 2011
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 3I tháng 12 năm 2011 MỸ ng, “Thuyết 3112201 01/01/2011 Mỹ TA BẢN mình ‘VND VND — al 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 61.712.465.905 44.350.191.297 110 1 Tiền và các khoản tương đương tin 3 15.044.212.826 21.641.409.860 Ă" 1.728453.551 18.641.409.860
12 2 Các khoản tương đương tiền 11315.159.275 3.000.000.000
130 II Các khoản phải thu ngắn hạn 8.678.986.039 T.046.910.953 31-1 Phảithủ của khách hàng 8.295.307.592 5238356404 132 2 Trảtưuớc cho người bán 651.625.000 2.027.180.000 135 -5 Các khoản phải thú khác 4 ` 139 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (14420921) (214420921) 140 1V Hàng tần kho 5 21.990.508.882 15.153.955.603 1411, Hang tbn kho 27.990,508.882 15.153.949.603 150V Tài sản ngắn hạn khác $8.758.158 507.914.881
152 2 Thuế giátị gia tăng được khấu trừ - 493.714.881
154 -3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 6 4.831.158 : 158 4 Tài sản ngẫn hạn khác 1 52921000 14.200.000 200B TÀI SẢN DÀI HẠN 44.697.983.937 40.042.371.044 220 II Tài sản cổ định -42.965.191.187 31.179.021.779 22! 1 Tài sản cố định hữu hình 8 38.627.591.187 32.841.421.779 222 Nguyêngiá 71714242266 59811073317 223 Giáuihao mòn hỹkế (33086661079) (26969651538) 227 3, Tài sản cố định vô hình 9 4.337.600.000 4.337.600.000 228 - Nguyêngiá 4.337.600.000 4.337.600.000
229 = Gidtr hao mon luỹ kế : +
Trang 7CÔNG TY CƠ PHẢN KHÍ CỤ ĐIỆN L Bao edo tài chính
Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội ‘cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1
BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) bì NGUON VON s “Thuyết mink VN YND 3112201 01/0/2011 300 A NỢPHẢITRẢ 35673218337 24017417790 310 1 Ngngắn hạn 33.008.216.743 21249190109 311 1 Vayvàngngắn hạn 2 12.185.550.000 2.450.200.000 3122, Phii wa ngudi bán 12919386229 10503411705
313 3 Người muaưả tiền trước - 350.159.065
314 4, Thu vã các Khoản phải nộp Nhà nước 8 125136481 495,665,950
3155 Phảitrảngười lao động 4701431335 34412478,112
319 9 Cac khodn phi tr, phải nộp khác “ 364.098.267 4455629518
323 _ 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1080.008091 ˆ 81.645.759 330 Ngưài hạn 2.665.101.594 1368.637.681 333 3 Phi tr đãihạn khác 2.000.000.000 1740.000.000 336 6 Dựphòng rợ cấp mắt việc làm 665.001.594 328.627.681 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 10197231608 60374744551 410 1 Vốn chủsở hữu 1 70797231508 60374744451 411 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 34.000.000.000 34.000.000.000 412 2 Thịng dưyễn eb phn 12200.000.000 12700000000 417 1 Quỹ đầu trpháttiễn 10097.163.867 6.086.441.136 418 8 Quỹ đựphôngHảichính 1951.240.342 1324.900.000
420 10 Lợi nhuận sau thuếchưa phân phối 12.048.827.296 6363.403.415
440 TONG CONG NGUON VON 106.470.409.842 84392562341
Wee
"Hạ Thị Dung Phùng Đệ
KẾ toán trưởng Tông Giám đốc
Trang 8CONG TY CÔ PHẢN KHÍ CỤ ĐIỆN L
Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nam 2011 Báo cáo tải chính BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH Nim 2011 Mã cui ritu Thuyết Nam 2011 Nam 2010 số minh ‘VND ND
011 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 16 221.440.241.951 199.683.332.593
10 3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp địch vụ 221440241951 — 199683332593
11 4 Giá vốn hàng bán 1 192.918.925.952, 171.281.947.647
205 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vy 28.521.315.999 28.431.384.946
216, Dea thot dg ci 8 21ms47i206 ——886603.65
22 7 ChpMaidinh » LAO452256 „695003810
23 Tengđ6:Chphillug 24 8 Chiphibinhing » 1343430286” 6420317199 6281051282 01038410
25 9 Chiphiqun danh nghiệp 2 ssasrest 3982807727
30 10 Lợi nhuận/(lỗ) thuần từ hoạt động kính doanh 18.314.920.099 19.419.106.792
3111 Thu de fsoo0oate 29700172
32 12 chiphi lite 4s9.si7a38 33903810
40 13 Lotnhupn kde "`
50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 18.345.103.061 19.682.204.554 $1 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 2 4.581.715.165 4.918.801.139
60 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 13.763.327.296, 14.763.403.415,
70 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 2 4/048 4342
Mg
Ta Dang Thùng Đệ
Kế toán trưởng Tổng Giám đốc
Trang 9CONG TY CO PHAN KH CY DIENT Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội cho năm tải chính kết thúc ngày 3 thắng 12 năm 201 1
BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2011 MO cuit Thuyết Năm 2011 Năm 2010 3 mình D ‘VND 1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Ø1.— 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp địch vụ và doanh 244.395.038.300 179.641.362.423, thu khác
02 - 2 Tiền chí ưả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (192944218604) (119.342.934.126)
03 - 3 Tiền hỉtrả cho người lạo động (26.228.883,060) (23371265308)
04 4 Tidn chi ta lai vay (1343452256) (635.022.810)
05 5, Tidn chi ndp thué thụ nhập doanh nghiệp (6.824.929.6616) (4985446590)
06 - 6 Tiềnthukhác từ hoạt động kinh doanh 1369.834.635 1446621.142
07 7 Tiền chỉkhác cho hoạt động kính doanh (17094510384) (16638792610) xf
20 Lin chuyén tin thuần từ hoạt động Kinh doanh: 4438819/065 16.114.522.121
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
21 1 Tiền chỉ để mua sắm, xây đựng tài sản cổ định và các ải sản đi hạn khác (42811480555 — (11781462608 — ẺỦ tờ
22 - 2 Tiên thụ từ thanh lý, nhượng ban ti sản cổ định và các ti sân đãi hạn khác 490.000.000 20112
23 - 3 Tiên chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác : (450.000.000)
224.- 4 Tiền thu hồi cho vay, bắn lại các công cụ nợ của đơn vị khác 668.143250 279.856.150
27 _.7 Tiền thụ đi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chỉa 2106471206 12740.978.665
30 Lu cluyẩn tần (huẩn từ hoại động đầu te (8946866099) (0927899931)
TIL Lar chuyển tền từ hoạt động tài chính
333 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 19208.664.620 2.900.000.000
34 — 4 Tiền chỉrả nợ gốc vay (9473.314.620) _(.498.000.906)
36 - 6 Cổ tức lại nhuận đã trả cho chủ sở hữu (1714500400) (7439050000)
40 Lat chuyén tn thun từ hoạt động tài chính 8020850.000 (10037050906)
50 Lưu chuyỂn tiền thuần trong kỳ 3.402,802.966 @.850428706)
ó0._ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 2L641.409.860—— 2€491.838%66
70 _ Tiền và tương đương tiền cuối kỳ — 25.044.212.826 21.641.409.860
Beg
Hg Thj Dun; ad Phùng ĐỆ ‘
Kế toán trưởng, “Tổng Giám đốc
Trang 10CONG TY CO PHAN KHi CY DIENT Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2011
1 THONG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn
Cong ty Cé phin Khí cụ iện là công ty cỗ phần được chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 24772003/QD-BCN ngiy 31 thing 12 nim 2003 eda Bộ Công nghiệp, hoạt động kính doanh tong lĩnh vực sản
"xuất công nghiệp
“Trụ sở chính của Công t tạ: Phường Xuân Khanh Sơn Tây - Hà Nội
'Vốn điều lệ của Công t là: 34.000.000.000 VND (Ba mươi tư tỷ đồng) Tương đương 3.400.000 cổ phần, mệnh giá một cỗ phần là 10.000 VND
"Ngành nghề kinh doanh
“Theo GIẤy Chứng nhận đăng ký kỉnh doanh công ty cổ phần số 0303000160 do Sở Kế hoạch Đầu tư Tinh Hà Tây
(nay là Thành phố Hà Nội) cấp ngày 12 tháng 04 năm 2004, Giấy phép đăng ký thay đổi lần thứ 4 ngày 13 tháng
.04 năm 201 1, hoạt động kinh doanh của Công ty là XU
~ _ Sản xuất, kinh doanh các thiết bị đóng cắt, điều khiển, chiếu sáng và bảo vệ dòng dign cao dp, trung ap va ha |x ;
& sẻ TOÁN *
~ Lip đặt các thiếtbị đường đây điện đến 35KV; A10 Ú
~ _ Thícông xây lấp cơ sở hạng; ay
~ Xuất nhập khẩu vật liệu điện và thiết bị điện; f
= Kinh doanh các loại vật tư, vật liệu điện và thiết bị phục vụ cho sản xuất, kinh doanh của Công
~ _ Sản xuất đây vàtiếtbị đây dẫn, = inh đoanh bắtđộng sản
3 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế toán, đơn vị ti tệ sử đụng trong kế toán
Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 0 Ư0I và kết thúc vào ngày 3/12 hàng năm, "Đơn vị ền ệ sử đụng trong ghỉ chép kế oán là đồng Việt Nam (VND)
“Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế dp k tốn dip dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ KẾ toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006
đã được sửa đổi, bd sung theo quy định tai Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
Thyên bổ về việc tuân thủ Chuẩn mực kẻ toán và Chế độ kế tán
CCông ty đã áp dạng các Chun nh Các báo co tải chính được ập và tình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẳn mực, tơng tr hướng dẫn mục kế tốn Việt Nam và các ăn bản hướng dẫn Chuỗn mục do Nhà nước đã bạn
Trang 11CONG TY CO PHAN KHI CY DIENT Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1
“Hình thức kế toán áp dụng
“Công ty âp đụng hình thức kẾ toán rên máy vỉ nh Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiên và các khoản trơng đương tiên bao gồm tiễn mặt ti quỹ, dn gi ngân hàng, các khoản đầu tr ngắn hạn có
thời gian đáo hạn không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiễn xác định và không có nhiễu rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
'Các khoản phải thu
“Các khoản phải thu được trình bảy trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghỉ sổ các khoản phải thu khách hàng và phải thủ khác sau khi trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi,
Dy phong nợ phải thu khó đôi được ích lập cho từng khoản phải thụ khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các
khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xây ra
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá sốc Trường hợp giá tỉ thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá ốc ti hàng tổn Kho được tính heo gi tị thuần có tẻ thực hiện được Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biển Và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát inh để cổ được hàng tổn kho ở địa điểm và trạng tái hiện
Gi tị hàng tổn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyển
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
"Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được
'Tài sản cố định và khấu hao tài sản cổ định
“Tải sản cổ định hữu hình, tài sản cổ định vô hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cổ định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế vả giá trị còn lại
Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gia khẩu bao được óc th nh sau:
= Nhà cửa, vật kiến trúc 05-25 năm
~ _ Máy móc, thiết bị 05-10 năm
+ Phương tiện vận tải 06-10 năm
~ _ Thiếtbị văn phòng, 03-05 năm
“Các khoăn đầu tư tài chính
“Các khoản đầu tư tài chính tại thời điểm báo cáo, nếu;
~_ Côthời hạn thu hồi hoộe đáo hạ không qu 3 thắng kế từ ngày mua khoản đẫu tr đó được coi là tương đương tiền; ~ ˆ C8thời hạn thu hồi vốn đưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỹ kính doanh được phân loa àtài sản ngắn hận; = ˆ Có thờthạn thụ hồi vốn rên 1 năm hoặc hơn chủ kỳ kinh đosnh được phân loi là tài sin di hạn
"Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuỗi năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư .được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
Trang 12
'CÔNG TY CÔ PHÀN KHÍ CỤ ĐIỆN 1 Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội ccho nâm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
Chi phí đi vay
Chỉ phi di vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuắt, kính doanh rong năm khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liền quan
trực tiếp đến việc đầu tr xây dựng hoặc si xudt ti sin dở dang được tính vào gid tr của tài sản đó (được Khi có đủ các điều kiện quy định tong Chuln mye KẾ toán Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay" vẫn hoá)
“Chỉ phí trả trước
“Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh của một năm tải chính hoặc một chu kỷ kinh doanh được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong nằm tài chính
Cie chi phi dt phat sinh trong năm tài chính nhưng lién quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh đoanh của nhiều
niên độ kế toán được hạch toán vào chỉ phí trả trước đài bạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh
trong các niền độ kế toán sau
Việc ính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cử vào tính ch, mức độ time lot chi ph để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý, Chỉ phí trả trước được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kính doanh theo phương pháp đường thẳng
'Vốn chủ sở hữu
'Vn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
‘Thing dư vốn cổ phần được ghỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh
giá cỗ phiểu khi phát hành cỗ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tải phát hành cổ phiếu quỹ Chỉ phí trực tiếp
lạ gun đến việc phát hành bỗ sung cỗ phiêu hoặc tái phát hành cỗ phiếu quỹ được gỉ giảm Thang du vốn cỗ
phần
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của đoanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản
.điều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Đại hội đồng cỗ đông thông qua và sau khí đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của
pháp luật Việt Nam
“CÔ túc phải tả cho các cỗ đông được ghỉ nhận là khoản phải trả tong Bảng cân đối k tốn của Cơng ty sau khi "Nghị quyết chia ob tae của Đại hội đồng cỗ đông Công ty
CCác nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền t khác với đơn vị n tệkế toán của Công ty (VND) được hạch toần
theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc
ngoại ệ được đánh giá lạ heo ỷ gi bình quân lin ngin hing ti thd điểm này Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ sf tye t phát inh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tễntệcó gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán
Vào kết quả hoạt động kinh đoanh của năm chính Ghi nhận doanh thu
"Doanh thu bán hàng
"Doanh thụ bán hàng được ghỉ nhận khi đồng tờithôa mãn các điều kiện sau:
Trang 13CONG TY CO PHAN KHi CY DIENT Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
~ Công ty đã thủ được hoặc sẽ thú được lợi (h kinh từ giao địch bán hàng;
~ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bản hàng
Doanh thu cung edp dich vu
Doanh thụ cung cấp địch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao địch đó được xắc định một cích đáng tin cậy “Trường hợp việc cung cấp địch vụ liên quan đến nhiều năm thì đoanh thú được ghỉ nhận trong năm theo kết quả
phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cản đối kếtoán của năm đó Kết quả của giao dịch cung cắp địch được xác định kh hỏa mãn các điề kiện sau:
= Doank thu duge xée din tương đổi chắc chấn;
= Cokhi nang thu dupe I ch kinh ế từ giao dịch cũng cắp dịch vụ đó;
~ _ Xác định được phần công việ đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối k toán;
~ _ Xáe định được hỉ phí phát nh cho giao dịch và chỉ hí đ hoàn thành giao dich cung cp địch vụ đó,
Phần công việc cung cắp dich vu đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành
"Doanh thụ hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
~ _ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế ừ giao địch đó ~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
“Cả tức, lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyển nhận lợi nhuận tir việc góp vốn
'Ghỉ nhận chí phí tài chính
'Các khoản chỉ phí được gỉ nhận vào chỉ phí tài chính gồm:
~ _ Chỉphí hoặc các khoản ỗ lin quan đến ác hoạt động đầu tr ải chú = Chi phi cho vay vidi vay vin;
= Che kno 8 do thay đổi tỷ gi hbi đoái của các nghiệp vụ phát nh liên quan đến ngoạ ậ: ~ _ Dự phòng giảm giá đầu tr chứng khoán
Ltn EO OareR: fS
“Các khoản thuế mi
Thuế hiện hành `
Trang 14CONG TY CO PHAN KHi CY BIEN I Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh - Sơn Tay - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 201 1 3 TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN
3/12/2011 01/01/2011
VND VND
Tiên mặt 2.088.735.029 673287251
Tiên gửi ngân hàng 5668.118532 11963122109
Các khoản hrơng đương in 1731599275 3.000.000.000
-TEUH2I2Đ6 _ 2L6I400860 (1) Bao gồm các hợp dồng tiền gửi có kỹ hạ từ I- tháng ti Ngân hàng với li suấlà 14%năm;
Trang 16CÔNG TY CƠ PHÀN KHÍ CỤ ĐIỆN L Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội 9 TÀI SẲN CƠ ĐỊNH VƠ HÌNH
NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm Số tăng trong năm Số giảm trong năm Số dư cuỗi năm,
GIA TR] HAO MON LOY KE Số dư đầu năm
Số tăng trong năm S giảm trong năm Số dư cuối năm, GIA TRI CON Lal Số dư đầu năm Số dư cuối nim
„ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DAI HAN
3112/2011 ‘VND
"Đầu tư đài hạn khác 954.269.369
~ _ Góp vốn vào Trường Cao đẳng Công nghệ Hà Nội 100.000.000
= Cho vay dai hạn 854.269.369
954.269.369
Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2011 Giá trị quyển sử dụng đất VND 4.337.600.000 337,600.00 4330400806 01/01/2011 ‘VND 170.143.380 100.000.000 1.870.143.250 1970.143.250 (1) Hợp đồng cho các cả nhân, tổ chức vay dài hạn với lãi suắt bằng lãi suất các ngân hàng thương mại mà Công ty đang giao dịch, thời hạn của hợp đồng theo từng lẫn gia hạn cụ thé,
CHI PHI TRA TRUGC DAI HAN Nam 2011
‘VND
Số dư đầu năm 593.206.015
SỐ tăng trong năm 67298381
SỐ đã kết chuyển vào chỉ phí sản xuất kính doanh trong năm, (188.581.015)
Số dư cuối năm 7723381
Trang 17CONG TY CO PHAN KHi CY DIENT Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội
12 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN
Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 3 1 thắng 12 năm 201 L 31/12/2011 01/01/2011 ‘VND VND ‘Vay ngin han 12.185.550.000 2.450.200.000 ~_ Vay tổ chức khắc 12.185.550.000 2.450200.000 12.185.550.000 2.450.200.000 “Chỉ tiết vay ngắn hạn 31/12/2011 001/201 VND ‘VND Téng Cong ty CP Thiết bị điện Việt Nam 12.185.550.000 3.450.200.000 12.185.450.000
Khoản vay Tổng công ty CP THIẾt bị điện Việt Nam theo các hợp đồng vay sau:
(1) Hop đồng tín dụng số 002/2009/HDVV/TBDVN-VINAKIP ngiy 01 tháng 04 năm 2009 và phụ lục gia hạn lần $ ngày 01 tháng 11 năm 2011, với các điều khoản chỉ tiết sau:
“Tông số tên vay là 2.450.200.000 đồng;
Mục đích vay: Bồ sung vẫn lưu động phục vụ hoạt động sin xuất kính doanh; Thời hạ của hợp đồng: Đn hết ngày 31/12/2011;
Lãi suất cho vay: 496m;
“Tài sản đảm bảo: Không có ải sin dim bảo
tad
(2) Hop dng in dụng số 01/2011/1ĐVV/TBĐVN-VINAKIP ngày 2 ngày 01 tháng 11 năm 2011, với các điều khoản chỉ tết sau: 0 tháng 04 năm 2011 và phụ lục gia ban Hn
¬+ Tổng số tiên vay là 3.735.350.000 đồng;
“My dich vay: Bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kính doanh; “Thời hạn của hợp đồng: Đến hết ngày 31/12/2011;
Lai sult cho vay: 143⁄/nãm,
Thi sản đâm bảo: Không có tải sin dim bảo
tee
(3) Hợp đồng tín dụng số 02/2011/HĐVV/TBĐVN-VINAKIP ngày 19 thắng 09 năm 201 với các điều khoản chỉ tiết sau
-+_ Tổng số tiễn vay là 6.000.000.000 đồng;
+ Mục đích vay: Đầu tư mua máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kính doanh, ¬+_ Thời hạn của hợp đồng: Từ ngày 20/9/2011 đến ngày 20/09/2012; + Lai suất cho vay: 14%;
+ Tai sản đảm bảo: Không có tai sin dam bao
16
Trang 18CONG TY CO PHAN KI CY DIENT "Báo cáo tài chính
Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội ‘cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 L
13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NOP NHA NƯỚC
31/12/01 01/01/2011
‘VND VND
“Thuế Giá trị gia tăng, 94.114.162 (83.671.460)
“Thuế Thu nhập đoanh nghiệp 1.157.562.059 400.715.910
“Thuế Thu nhập cá nhân : 128.627.500
1251736821 195.665.950
“Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuổ Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối với nhiều loại giao địch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bảy trên
'Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế
14 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HAN KHAC
312/011 01/01/2011
VND VND
Kinh phi cơng đồn 158689237 ˆ — 27794.760
Trang 20CONG TY CO PHAN KHÍ CỤ ĐIỆN I
Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1 "Báo cáo tài chính
©) Che gino địch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối ổ tức, chia lợi nhuận
Nam nay ‘VND
`Vốn đầu tư của chủ sở hữu 34.000.000.000
~_ Yến gúp đầu năm 534.000.000.000
~_ Vin gép cubt nam 34.000,000.000
Cổ tức, lợi nhuận đã chia 1.714.500.000
= Cb k,l nud tam chia tren ot nhuận năm nay 1714500000
4) Côphiểu
ubi năm
SỐ lượng cổ phiểu đăng ký phát hành 3.400.000
SỐ lượng cổ phiểu đã bán ra công chúng 3.400.000 ~ _ Cổ phiu phổ tông 3.400.000 Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 3.400.000 ~ Cổ phiẫu phổ tông 3.400.000 "Mệnh giá cổ phiêu đã lưu hành (VND) 10000 e) - Các quỹ công ty 3112201 “Quỹ đầu tự phát riển Quỹ dự phòng di chính 10.097.163.867 1.951.240.342 12.048.404.209 16 TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU Doan thu bán thành phẳm 17 GIA VON HANG BAN Giá vốn của thành phẩm đã bán
18 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, lãi cho vay vốn
Trang 21CONG TY CO PHAN KHI CV DIENT Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội 19 CHI PHI TAI CHINE,
Lãi tên vay
20 CHI PHi BAN HANG
“Chỉ phi nguyên liệu, vật liệu, đồ ding “Chỉ phí nhân công “Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định “Chí phí khác bằng tiền 31 CHI PHI QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chỉ phí nhân công Chỉ phí kh hao ải sản cổ định Thuế, phí, lệphí CChỉphí khác bằng tiền
22 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP “Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
“Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
“Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lại nhuận kế toán để xác đinh lợi nhuận chịu thu thu nhập doanh nghiệp
= Các khoản điều chỉnh giảm
“Tổng lợi nhuận chịu thuế “Tổng lợi nhuận tính thuế
~ _ Lợi nhuận không được hướng ưa đãi thuế Thué suất Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
“Chỉ phí thuế Thu nhập doanh nghiệp tính rên thu nhập chịu thuế
năm hiện hành
“Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành “Thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu năm
“Thuế Thu nhập doanh nghiệp đã nộp trong năm “Thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp cuối năm 20 Năm 2011 VND 1443.452256 see Nam 2011 ‘VND 409.439.016 684.133.416 5.326:344.707 6420-517 199 Năm 2011 VND 586.572.144 846.444.020 931.946.000 2783.935.487 5148397651 Năm 2011 ‘VND 18345.103.061 (18.000.000) (18.000.000) 18.327.103.061 18327.103.061 18.327.103.061 25% 4.581.775.765 400.715.910 (3.824.929.616) 1.167.562.059
Trang 22CONG TY CƠ PHÀN KHÍ CỤ ĐIỆN L
Phường Xuân Khanh - Sơn Tây - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngây 3 tháng 12 năm 2011 Báo cáo tài chính 33 4 35 26
LÃI CƠ BẢN TREN CO PHIEU
'Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiểu có thể phân phối cho các cỗ đông sở hữu cổ phan phổ thông của Công ty được thực hiện dựa trên các số liệu sau
Nin2011 — — Năm2010
VND VND
“Tổng lợi nhuận sau thuế 3263321296 1463403415
Lợi nhuận hoặc ỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu
phổ thông 15763327298 14.763.403.415
“Cổ phiếu phổ thông lư hình bình quân trong năm 3.400.000 3.400.000
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
CHI PHI SAN XUAT THEO YEU TO
Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu “Chỉ phí nhân công “Chỉ phí khấu hao tải sản cổ định “Chỉ phí dịch vụ mua ngoài “Chỉ phí khác bằng tiên 4048 432 Nam 2011 Nam 2010 ‘VND VND 160604842217 * 129.713.208.817 30,882.919.241 27.718.070.299 6.760.743.411 4.559.578.704 2.040.110.479 1.833.309.614 10993.946.215 9.658.450.533 21282561563 _ 173482617967 'NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KẾ TỐN NĂM
Khơng có sự kiện trọng yếu nào xây ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bổ trên Báo cáo tải chính,
NGHIEP VY VA SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN “Trong năm, Công ty có các giao địch với các bên liên quan như sau:
Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ
~ _ Công ty CP Chế tạo điện cơ Hà Nội
Mua vật tự, hàng hóa, dịch vụ
~ _ Tổng Công ty CP Thiết bị điện Việt Nam ~_ Công ty CP Chế tạo điện cơ Hà Nội
Lãi cho vay vốn
~ _ Tổng Công ty CP Thiết bị điện Việt Nam
‘Méi quan hệ Nam 2011 Nam 2010 VND VND “Thành viên TCT 1356.676.771 : “Tổng Công ty 28.400.000 148.923.000 “Thành viên TCT 242.927.098 316.383.800 “Tổng Cong ty 987263.193 202.141.500 Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc kỳ kế toán: "hải thụ tiền hàng
~ _ Công ty CP Chế tạo điện cơ Hà Nội
"Phải trả tiền hang
~ _ Côngty.CP ChẾ tạo điện cơ Hà Nội Phải trã tên vay
Trang 23CONG TY CÔ PHAN KHI CỤ ĐIỆN I Báo cáo tài chính Phường Xuân Khanh Sơn Tây - Hà Nội cho năm ti chính kết thúc ngây 31 thắn 12 năm 2011
27 SO LIEU SO SANH