Bảo hiểm

Trường Đại học Dân lập Phương Đông Tài liệu học tập môn học bảo hiểm Chủ biên : Ths Võ thị Pha Hà Nội – 2006 Lời nói đầu Trong đấu tranh sinh tồn, loài người buộc phải chấp nhận sống chung với nhiều loại rủi ro Trong điều kiện đó, loại hình bảo hiểm đời, phát triển, thâm nhập vào ngõ ngách đời sống thường nhật người dân hoạt động tổ chức, doanh nghiệp Nhằm phục vụ cho nghiệp đào tạo cử nhân kinh tế, tài liệu học tập môn học Bảo hiểm biên soạn để cung cấp kiến thức tối cần thiết sử dụng loại hình bảo hiểm phương pháp chuyển giao rủi ro hữu dụng cho nhu cầu ổn định cuộc sống người phát triển bền vững tổ chức, doanh nghiệp Tác giả mong nhận góp ý bạn đọc để tài liệu học tập ngày hoàn thiện http://www.ebook.edu.vn Chương Tổng quan bảo hiểm ý tưởng tìm cách chống đỡ thiên tai, tai họa xuất từ thời kỳ cổ xưa văn minh nhân loại Việc dự trữ thức ăn có từ săn bắn hái lượm thời nguyên thuỷ coi hành động có ý thức người nhằm bảo vệ trước rủi ro, bất trắc Bắt nguồn từ thực tế chống chọi với nhiều loại rủi ro đấu tranh sinh tồn, ý tưởng bù đắp thiệt hại lớn mà số thành viên cộng đồng phải gánh chịu nhờ vào đóng góp từ số đông thành viên cộng đồng gieo mầm cho đời bảo hiểm nhu cầu người khiến loại hình bảo hiểm phát triển mạnh vươn đến đỉnh cao kinh tế thị trường đại 1.1 Bảo hiểm quy trình quản lý rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro Những quan niệm rủi ro trình bày ấn phẩm khoa học kinh tế, bảo hiểm đa dạng Có nhiều khía cạnh đáng ý định nghĩa rủi ro mà quan điểm khác đưa ra, là: • Rủi ro bất trắc đo lường • Rủi ro biến cố bất ngờ gây thiệt hại • Rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi • Rủi ro kiện không chắn, có khả gây hậu xấu • Rủi ro kiện không chắn may bất hạnh Dù cách biểu đạt khác nhận thấy định nghĩa có điểm tương đồng định nghĩa rủi ro, là: tính bất thường khả xảy hậu xấu (thiệt hại kết không mong đợi) Như vậy, kết luận: rủi ro khả xảy biến cố bất thường có hậu thiệt hại mang lại kết không mong đợi - Các loại rủi ro Tùy theo mục đích việc đánh giá quản lý rủi ro, rủi ro phân loại cụ thể theo nhiều tiêu thức khác Liên quan đến bảo hiểm, rủi ro thường xếp thành cặp sau: • Rủi ro đầu rủi ro túy • Rủi ro rủi ro riêng biệt • Rủi ro tài rủi ro phi tài http://www.ebook.edu.vn + Rủi ro đầu rủi ro tuý: người chịu ảnh hưởng loại rủi ro đầu vừa gặp hậu xấu đạt gia tăng lợi ích (ví dụ: đầu tư vào cổ phiếu, nhà đầu tư đẫ chấp nhận rủi ro biến động giá cổ phiếu Nếu giá cổ phiếu giảm dẫn đến tổn thất, giá cổ phiếu tăng tạo khả kiếm lời cho người nắm giữ cổ phiếu) Trong đó, rủi ro tuý dẫn đến hậu tổn thất, thiệt hại.(ví dụ: bão, lụt, mưa đá ) + Rủi ro rủi ro riêng biệt: trận động đất kèm theo sóng thần khủng khiếp xảy ngày 26/12/2004 ảnh hưởng đến hàng loạt nước Nam Đông nam á: In-đô-nê-xia, ấn độ; Xơri-lan-ka, Thái lan hàng trăm nghìn người bị thiệt mạng, hàng triệu người không nơi ăn chốn Đây loại rủi ro - rủi ro xảy tầm kiểm soát cộng đồng có khả gây hậu đến hàng loạt cá nhân, tổ chức phạm vi rộng So với rủi ro rủi ro riêng biệt gây hậu cá biệt cho cá nhân, tổ chức Một người lái xe bị tai nạn giao thông, tàu bị đắm khơi, hộ bị hỏa hoạn cá nhân bị ốm, lô hàng bị đắm hành trình vận chuyển đường biển - trường hợp rủi ro riêng biệt + Rủi ro tài rủi ro phi tài chính: xét tính chất hậu biến cố chia rủi ro thành hai loại Loại thứ xác định hậu tiền - rủi ro tài Loại thứ hai tính toán hậu tiền - rủi ro phi tài Hỏa hoạn xảy tòa nhà hoàn toàn xác định giá trị thiệt hại tài sản bị cháy cung bậc trạng thái tâm lý là: khó chịu, chán chường, buồn bã mà biến đời sống người gây lại thước đo tài việc đánh giá hậu Sự phân loại rủi ro theo tiêu thức trên, cho dù số trường hợp mang tính tương đối có ý nghĩa việc tìm kiếm biện pháp khắc phục, có loại hình bảo hiểm thích hợp 1.1.2 Phương pháp quản lý rủi ro bảo hiểm Trên thực tế, quản lý rủi ro trình nhận biết, đánh giá, định lượng rủi ro; xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro; tìm kiếm, lựa chọn phương pháp, công cụ ngăn ngừa, hạn chế khắc phục hậu rủi ro Chiến lược tác nghiệp quản lý rủi ro cụ thể phải gắn với nhiều yếu tố nội chủ thể đối tượng, từ bên hoàn cảnh, môi trường Trong trường hợp chủ thể doanh nghiệp, phải xuất phát từ đặc điểm doanh nghiệp là: công nghệ, loại hình kinh doanh, nguồn nhân lực, vị trí địa lý, chế quản lý, tài sản, tiền vốn, môi trường kinh doanh Trong phạm vi lý thuyết bảo hiểm bản, nội dung quản lý rủi ro dừng vấn đề khái quát chung liên quan trực tiếp đến bảo hiểm, phương pháp phòng tránh, giảm thiểu khắc phục hậu rủi ro Phương pháp phòng tránh, giảm thiểu khắc phục hậu rủi ro phát kiến, xây dựng sở đánh giá rủi ro Thông thường, loại rủi ro đánh giá việc định lượng tần số mức độ thiệt hại mà rủi ro gây ra.Việc đánh giá thực từ quan sát, thống kê số lớn kiện hậu chúng Qua đánh giá rủi ro, nhà quản trị nhận thấy vấn đề mang tính quy luật chi phối rủi ro Ví dụ, nhà phân tích rủi ro nhận mối liên hệ đáng ý tần số mức độ thiệt hại: rủi ro có tần số cao thường gây mức độ thiệt hại thấp (ví dụ: ốm đau, tai nạn cá nhân, va quệt xe…), ngược lại rủi ro có tần số nhỏ thường gây hậu nghiêm trọng (động đất, núi lửa xảy hơn, gây thiệt hại lớn tài sản người) Điều có ý nghĩa cho việc lựa chọn phương pháp phòng tránh, giảm thiểu khắc phục hậu rủi ro Các biện pháp phòng tránh, giảm thiểu khắc phục hậu rủi ro cụ thể mà cá nhân, tổ chức cộng đồng xã hội áp dụng đa dạng Liên quan đến kỹ thuật bảo hiểm, tập hợp chúng nhóm phương pháp chủ yếu sau: http://www.ebook.edu.vn + Né tránh rủi ro Trong đời sống nghề nghiệp sinh hoạt hàng ngày, cá nhân sử dụng giải pháp để né tránh tai họa Né tránh rủi ro có nhiều cách thức, kể cách né tránh thông thường không tham dự vào hoạt động, lĩnh vực, môi trường có rủi ro (ví dụ: không mua cổ phiếu để khỏi bị thua lỗ) Né tránh rủi ro mang lại hiệu thực cần thiết trường hợp rủi ro bất khả kháng mức độ rủi ro lớn Tuy nhiên, lạm dụng phương pháp thân sống người hàm chứa chấp nhận đương đầu với rủi ro + Phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Bao gồm biện pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế xuất rủi ro giảm nhẹ mức độ thiệt hại xảy ra.Ví dụ: quy định cấm hút thuốc việc lắp đặt hệ thống phòng cháy, chữa cháy để phòng tránh, giảm thiểu rủi ro hoả hoạn Phòng tránh sở nghiên cứu, thống kê rủi ro cách có hệ thống phương pháp có tính tích cực Vấn đề đáng xem xét là: thực biện pháp phòng tránh dẫn đến khoản chi phí vật chất Chẳng hạn, việc lắp đặt hệ thống phun nước tự động (sprinklers) đòi hỏi phải bỏ khoản tiền lớn để mua sắm, lắp đặt bảo trì Khoản chi phí để thực biện pháp phòng tránh “giá phí” phòng tránh Muốn hay không, người quản trị rủi ro buộc phải so sánh giá phí phòng tránh với lợi ích thu thước đo “hiệu tức thì” trở thành vật cản việc thực phương pháp + Phương pháp khắc phục hậu rủi ro • Chấp nhận tự gánh chịu Các cá nhân tổ chức tự chịu trách nhiệm hậu thiệt hại vật chất, tài mà rủi ro gây nên cho họ Có nhiều nguyên nhân dẫn đến định lựa chọn phương pháp tự gánh chịu, như: đủ lực tài để bù đắp thiệt hại mà rủi ro gây ra; không giải pháp lựa chọn khác; thiếu hiểu biết quản lý rủi ro Thực tế, chấp nhận tự gánh chịu cách đối phó thụ động ngưòi trước rủi ro nhiều trường hợp lại thực cách có ý thức Tiết kiệm lập quỹ dự phòng rủi ro thực với cân nhắc tính toán thận trọng nhằm đạt lợi ích mong muốn Tuy nhiên, biện pháp cần thiết áp dụng rộng rãi song tiết kiệm lập quỹ dự phòng rủi ro chưa đủ cho việc chống đỡ loại rủi ro nguy hiểm với khả xảy tổn thất lớn Rủi ro hoàn toàn xảy cho cá nhân, gia đình trước họ tiết kiệm đủ lượng vốn cần thiết để khắc phục hậu Quy mô dự phòng rủi ro lớn doanh nghiệp trông đợi vào quỹ để khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh xảy tai họa thiêu hủy phần lớn tài sản có doanh nghiệp • Chuyển giao rủi ro Sử dụng phương pháp này, hậu tài rủi ro xảy cho cá nhân, tổ chức chuyển cho cá nhân, tổ chức khác gánh chịu lĩnh vực khác có phương thức chuyển giao rủi ro khác Trong kinh doanh chứng khoán, ngân hàng việc sử dụng quyền chọn mua (call option), quyền chọn bán (put option), giao dịch hợp đồng tương lai (Future), giao dịch có kỳ hạn (Forward) sử dụng hợp đồng tương lai mua bán nông sản coi là cách thức chấp nhận chuyển giao loại rủi ro biến động giá chứng khoán, tỷ giá hối đoái, giá hàng hoá đối tác giao dịch http://www.ebook.edu.vn Phương pháp chuyển giao rủi ro có ảnh hưởng sâu rộng phân tán rủi ro theo nguyên tắc tương hỗ, số lớn bù số Với phương pháp rủi ro xảy cho thành viên cộng đồng hậu tài chia nhỏ chuyển cho số lớn thành viên cộng đồng gánh chịu Chuyển giao rủi ro sở phân tán, tương hỗ, số lớn bù số vận dụng nhiều hoạt động, tổ chức mà điển hình cứu trợ bảo hiểm Cứu trhie tiến hành thường xuyên mang ý nghĩa xã hội lớn Tuy nhiên, đáng kể chuyển giao rủi ro thực tổ chức chuyên nghiệp hoá việc chuyển giao rủi ro Việt nam nay, là: tổ chức kinh doanh bảo hiểm, hệ thống bảo hiểm xã hội bảo hiểm tiền gửi 1.2 Phân biệt Các loại bảo hiểm 1.2.1 Bảo hiểm kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm bao gồm hai ngành bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ Nếu theo đối tượng bảo hiểm, loại sản phẩm bảo hiểm xếp vào nhóm: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân bảo hiểm người • Bảo hiểm tài sản: bao gồm nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm tài sản lợi ích liên quan Có nhiều loại bảo hiểm tài sản thông dụng là: bảo hiểm hàng hoá vận chuyển nước; bảo hiểm thiệt hại vật chất xe giới; bảo hiểm công trình xây dựng, lắp đặt; bảo hiểm máy móc thiết bị điện tử; bảo hiểm tàu thuyền… • Bảo hiểm trách nhiệm dân sự: bao gồm nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm trách nhiệm bồi thường người bảo hiểm phát sinh theo quy định trách nhiệm dân pháp luật Có nhiều loại bảo hiểm trách nhiệm dân như: bảo hiểm trách nhiệm dân chủ tàu; bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới; bảo hiểm trách nhiệm chủ sử dụng lao động; bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm; bảo hiểm trách nhiệm người thứ ba xây dựng, lắp đặt • Bảo hiểm người: bao gồm nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm tính mạng, sức khoẻ, khả lao động tuổi thọ người Bảo hiểm người chia thành bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm người phi nhân thọ Bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm cho trường hợp tử vong người bảo hiểm bảo hiểm cho trường hợp sống người bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp Bảo hiểm người phi nhân thọ có dạng bảo hiểm tai nạn, bảo hiểm cho rủi ro bệnh tật, ốm đau Nếu vào tính bắt buộc tự nguyện, bảo hiểm kinh doanh gồm có: • Bảo hiểm tự nguyện: bao gồm nghiệp vụ bảo hiểm mà hợp đồng bảo hiểm ký kết theo ý nguyện bên mua bảo hiểm hoàn toàn nguyên tắc thoả thuận Đại phận nghiệp vụ bảo hiểm thuộc loại bảo hiểm tự nguyện • Bảo hiểm bắt buộc: bao gồm nghiệp vụ bảo hiểm mà pháp luật có quy định nghĩa vụ tham gia bảo hiểm tổ chức, cá nhân có mối quan hệ định với loại đối tượng bắt buộc phải bảo hiểm Đối với bảo hiểm bắt buộc, thông thường pháp luật có quy dịnh thống điều khoản hợp đồng bảo hiểm, giới hạn trách nhiệm bảo hiểm mức phí bảo hiểm tối thiểu mà doanh nghiệp bảo hiểm bên mua bảo hiểm có nghĩa vụ tuân thủ giao kết hợp đồng bảo hiểm Điểm cần lưu ý bắt buộc không làm nguyên tắc tự nguyện, http://www.ebook.edu.vn bình đẳng quan hệ hợp đồng bên tự nguyện lựa chọn đối tác thoả thuận vấn đề tuân theo quy định thống pháp luật Trên giới, loại bảo hiểm bắt buộc đa dạng số nước, ví dụ: Pháp có đến gần 100 loại bảo hiểm bắt buộc Quan hệ thị trường bảo hiểm phát triển loại bảo hiểm bắt buộc dường phong phú Điều tồn lĩnh vực kinh doanh giống nghịch lý, song “nghịch lý” chấp nhận nhiều lý Lý liên quan tới chức bảo vệ trật tự xã hội Nhà nước Nhằm bảo vệ lợi ích công cộng, an toàn chung, Nhà nước buộc phải sử dụng công cụ luật pháp để can thiệp vào việc bảo hiểm cho số đối tượng vấn đề đối tượng có bảo hiểm hay không can hệ đến lợi ích nhiều thành viên xã hội Thực tế nhiều nước, bắt buộc áp dụng nhiều loại bảo hiểm trách nhiệm dân Những nghề nghiệp là: tư vấn pháp luật, kiểm toán, môi giới chứng khoán, cung cấp dịch vụ y tế, thiết kế xây dựng ,với yêu cầu chuyên môn cao kỹ phức tạp nên tiềm ẩn khả xảy sai sót, gây tổn hại lớn cho người sử dụng dịch vụ Trong trường hợp này, bảo hiểm bắt buộc xuất phát từ mục đích bảo đảm nguồn tài để người cung cấp dịch vụ thực nghĩa vụ bồi thường khách hàng chẳng may rủi ro phát sinh Việt nam có loại bảo hiểm bắt buộc sau: Theo quy định điều 8, chương I, luật kinh doanh bảo hiểm CHXHCN Việt nam, gồm có: • Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới, bảo hiểm trách nhiệm dân người vận chuyển hàng không hành khách • Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp doanh nghiệp môi giới bảo hiểm • Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp hoạt động tư vấn pháp luật • Bảo hiểm cháy, nổ Theo luật hàng hải CHXHCN Việt nam (chương XVI, điều 23 ), bắt buộc bảo hiểm trách nhiệm dân chủ tàu biển tàu biển chuyên dùng để vận chuyển dầu mỏ, chế phẩm từ dầu mỏ hàng hoá nguy hiểm khác ô nhiễm môi trường hoạt động vùng nước cảng biển khu vực hàng hải khác Việt nam Theo thông tư số 76/2003/ TT-BTC ngày 4/8/2003 (về bảo hiểm đầu tư xây dựng) gồm có : • Bảo hiểm công trình xây dựng dự án đầu tư có sử dụng vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước • Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp tư vấn đầu tư xây dựng • Bảo hiểm cho vật tư, thiết bị, nhà xưởng phục vụ thi công • Bảo hiểm trách nhiệm người thứ ba • Bảo hiểm trách nhiệm chủ sử dụng lao động người lao động http://www.ebook.edu.vn Theo định số 99/2005/ QĐ- BTC: bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân người kinh doanh vân tải hành khách, hàng hóa dễ cháy dễ nổ đường thủy nội địa 1.2.2 Các loại hình bảo hiểm không mục tiêu lợi nhuận 1.2.2.1 Bảo hiểm xã hội Là nội dung hệ thống an sinh xã hội, bảo hiểm xã hội Việt nam thực chất chế độ xã hội Nhà nước nhằm bảo vệ người lao động cách tập trung nguồn tài huy động từ người lao động, người sử dụng lao động hỗ trợ Nhà nước để thực trợ cấp vật chất cho người hưởng quyền lợi bảo hiểm người lao động gặp rủi ro như: ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, tuổi già, sức lao động, tử vong làm giảm sút bị thu nhập Mặc dù vận dụng nguyên tắc tương hỗ, số lớn bù số để chuyển giao rủi ro người bảo hiểm nguồn tài đóng góp tập trung quản lý, đầu tư thời gian tạm thời nhàn rỗi tổ chức bảo hiểm, bảo hiểm kinh doanh bảo hiểm xã hội hai hệ thống hoàn toàn độc lập Việt nam Sự khác biệt bảo hiểm xã hội so với bảo hiểm kinh doanh thể nhiều khía cạnh, : • Bảo hiểm xã hội mục đích kinh doanh mà nhằm thực phúc lợi xã hội Hoạt động bảo hiểm xã hội tiến hành hệ thống bảo hiểm xã hội quản lý thống từ trung ương đến sở, kinh doanh bảo hiểm thực vận hành thị trường bảo hiểm với tham gia nhiều loại doanh nghiệp bảo hiểm, môi giới bảo hiểm đại lý bảo hiểm • Phạm vi bảo hiểm bảo hiểm xã hội giới hạn rủi ro ảnh hưởng đến tính mạng, sức khoẻ, khả lao động người Bảo hiểm xã hội không bảo đảm cho rủi ro tác động trực tiếp đến đối tượng tài sản trách nhiệm dân • Về bản, mức đóng góp bảo hiểm xã hội ấn định thống quy định chung luật pháp, phụ thuộc chủ yếu vào thu nhập người bảo hiểm không giống yếu tố định phí bảo hiểm linh hoạt hoạt động kinh doanh bảo hiểm Các khoản chi trả bảo hiểm xã hội tính theo cứ, định mức cụ thể, thống phụ thuộc vào mức đóng góp bảo hiểm xã hội khác với việc xác định số bồi thường tiền trả bảo hiểm dựa nhiều nguyên tắc, phương pháp khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm • Bảo hiểm xã hội không áp dụng nguyên tắc sàng lọc đối tượng bảo hiểm phân chia rủi ro nguyên tắc kỹ thuật tối quan trọng hoạt động kinh doanh bảo hiểm • Quyền nhận khoản trả bảo hiểm xã hội bảo đảm việc tham gia đóng góp bảo hiểm xã hội, quan hệ người bảo hiểm chủ thể quản lý dựa khế ước xã hội không giống quan hệ hợp đồng hoạt động kinh doanh bảo hiểm Việc tham gia bảo hiểm xã hội chủ yếu theo quy định bắt buộc, hợp đồng bảo hiểm thoả thuận doanh nghiệp bảo hiểm bên mua bảo hiểm (ngay loại bảo hiểm bắt buộc, người tham gia bảo hiểm có quyền lựa chọn doanh nghiệp bảo hiểm thoả thuận số điều khoản hợp đồng bảo hiểm) Cho dù nhiều điểm khác biệt trên, bảo hiểm xã hội không loại trừ hoạt động kinh doanh bảo hiểm mà tồn để bổ sung cho Trong bảo hiểm xã hội mang lại bảo đảm có tính đồng loạt cho phận định dân chúng trước số rủi ro chung hoạt động kinh doanh bảo hiểm cung cấp hàng loạt sản phẩm bảo hiểm nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng- cao hơn, đặc biệt hơn, rộng rãi thành viên xã hội Mặt khác, số kiện http://www.ebook.edu.vn bảo hiểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm lại bảo đảm chế độ bảo hiểm xã hội Chẳng hạn, người mắc bệnh đặc biệt mua bảo hiểm được, nhận bảo trợ bảo hiểm xã hội Chính bổ sung bảo hiểm kinh doanh bảo hiểm xã hội mà hai loại hình bảo hiểm phát triển song song coi trọng nhiều quốc gia giới 1.2.2.2 Bảo hiểm tiền gửi Giống bảo hiểm kinh doanh bảo hiểm xã hội hoạt động bảo hiểm tiền gửi thực chuyển giao rủi ro sở phân tán, tương hỗ, số lớn bù số ít, mang đặc thù riêng phạm vi chuyển giao, loại rủi ro chuyển giao Bảo hiểm tiền gửi coi dạng tự bảo hiểm, dạng hội tương hỗ hệ thống tổ chức tín dụng, ngân hàng nhằm chống lại rủi ro đặc thù hoạt động kinh doanh tiền tệ Hoạt động tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại tiềm ẩn rủi ro, có rủi ro xuất phát từ đặc trưng hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại, là: - Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng khả toán cho bên lại Biểu rủi ro tín dụng khoản nợ khó đòi, nợ khoanh, lãi treo…hay dạng tiềm ẩn gia hạn nợ, đảo nợ, nợ có vấn đề Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính… Rủi ro tín dụng loại rủi ro hoạt động ngân hàng Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng thường do: • Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn tài nên đủ khả toán nợ • Do thiếu thông tin khách hàng nên ngân hàng cho khách hàng kinh doanh hiệu vay vốn Vì thế, việc thu nợ gặp khó khăn, đến hạn khách hàng không trả nợ • Cán ngân hàng hạn chế trình độ vi phạm đạo đức kinh doanh, dẫn đến cho vay khống, cho vay không mục đích, thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh không xác… • Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng yêu cầu thu nợ • Quá trọng lợi tức, đặt kỳ vọng lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh • Các nguyên nhân khác là: người vay cố ý không trả nợ, lý bất khả kháng (người vay gặp rủi ro, tai nạn, chết tích, khả lao động…) - Rủi ro lãi suất Lãi suất giá sản phẩm ngân hàng, nên có tác động trực tiếp đến giá trị tài sản Có tài sản Nợ ngân hàng Mọi thay đổi lãi suất tác động đến việc tăng, giảm thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng Nếu thu nhập từ lãi không lớn chi phí lãi, ngân hàng gặp rủi ro lãi suất Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không cân xứng kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn lãi http://www.ebook.edu.vn suất ngắn hạn tăng lên, lãi suất đầu tư giữ nguyên, ngân hàng gặp rủi ro Ngược lại, ngân hàng dùng tài sản nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản có ngắn hạn, lãi suất đầu tư giảm ngân hàng có nguy bị rủi ro Ngoài ra, rủi ro lãi suất xảy nguyên nhân khác như: bất lợi cạnh tranh, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động hạ lãi suất cho vay để thu hút khách hàng, chi phí tăng thu nhập ngân hàng giảm; cung tiền tệ nhỏ cầu tiền, nên ngân hàng phải tăng lãi suất để huy động vốn; sách ưu đãi cho vay Nhà nước, nên ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay… - Rủi ro toán Đặc trưng rủi ro toán tính lỏng tài sản Có thấp so với tài sản Nợ nên ngân hàng không đáp ứng đầy đủ nhu cầu toán Rủi ro toán xuất hai nguyên nhân - nguyên nhân từ phía tài sản Nợ nguyên nhân từ phía tài sản Có Nguyên nhân từ phía tài sản Nợ phát sinh ngân hàng không đáp ứng nhu cầu toán buộc phải bán tài sản khác với giá thấp giá thị trường, người gửi tiền có nhu cầu rút tiền lúc, đồng loạt, ngân hàng dễ bị rủi ro Nguyên nhân từ phía tài sản Có phát sinh trường hợp số khoản tín dụng cấp không hoàn trả hạn, vốn huy động đến hạn toán hợp đồng tín dụng ký đến hạn giải ngân Trong trường hợp này, ngân hàng phải tìm nguồn vốn khác để tài trợ Để đáp ứng kịp thời nhu cầu toán phát sinh buộc ngân hàng phải sử dụng tiền mặt dự trữ, bán tài sản Có khác vay từ bên Điều dẫn đến rủi ro tài sản Nợ cho ngân hàng, làm giảm thu nhập ngân hàng, làm tăng chi phí cho ngân hàng Ngoài kẻ gian cố ý làm chứng từ giả, truy cập vào mạng để ăn cắp tiền… - Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây nên Những rủi ro phát sinh tất nghiệp vụ có liên quan đến ngoại tệ như: cho vay, huy động vốn ngoại tệ; mua bán ngoại tệ; đầu tư chứng khoán ngoại tệ… Trong giao dịch ngoại hối cân đối tài sản ngoại tệ ngân hàng, trạng thái ngoại hối “trường” hay “đoản” gặp rủi ro hối đoái tỷ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân hàng trạng thái ngoại tệ trường ngoại tệ tăng giá ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng bị lỗ ngoại tệ xuống giá Nếu ngân hàng trạng thái đoản loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá ngân hàng bị lỗ ngược lại Việc tạo trạng thái ngoại tệ “trường” hay “đoản” nguyên nhân gây rủi ro hối đoái cho ngân hàng Đây kết việc ngân hàng thực giao dịch ngoại tệ phục vụ cho khách hàng cho thân mình, ngân hàng huy động vốn ngoại tệ đầu tư vào tài sản có ngoại tệ Ngoài rủi ro nêu trên, hoạt động ngân hàng chịu rủi ro khác rủi ro từ môi trường hoạt động - khủng hoảng, suy thoái kinh tế, thay đổi sách pháp luật quốc gia… Các phương pháp phòng ngừa, hạn chế mà tổ chức tín dụng, ngân hàng sử dụng đa dạng, là: sàng lọc, lựa chọn khách hàng; theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay; xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng; bảo đảm tiền vay; hạn chế cho vay; thực biện pháp nhằm cân kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có; sử dụng loại công cụ tài hợp đồng lãi suất kỳ hạn, hợp đồng lãi suất tương lai, hoán đổi lãi suất, quyền chọn lãi suất; quản lý cấu trúc tính lỏng tài sản Có cấu trúc danh mục tài sản Nợ; cân trạng thái loại ngoại tệ, đa dạng hoá loại ngoại tệ kinh doanh; nâng cao mức vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ an toàn tối thiểu; thực quy định đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh như: quy định phân tán rủi ro, chuyển hoán vốn, vốn khả dụng… Tuy nhiên cần phải thừa nhận cho dù có áp dụng triệt để loại bỏ khả xảy số loại rủi ro, rủi ro nằm tầm kiểm soát, cố gắng chủ quan ngân http://www.ebook.edu.vn (3) Đại biểu Hội đồng nhân dân đương nhiệm cấp không thuộc biên chế Nhà nước không hưởng BHXH hàng tháng (4) Người có công với Cách mạng theo quy định Nghị định số 28 CP ngày 29/4/1995 Chính phủ (5) Thân nhân sĩ quan ngũ theo quy định Nghị định số 63/2002/ NĐ- CP ngày 18/6/2002 Chính phủ (6) Lưu học sinh nước học Việt nam quy định Thông tư liên số 68/LB/ TC-KH ngày 04/11/1996 Bộ Tài & Bộ Kế hoạch Đầu tư (7) Đối tượng bảo trợ xã hội Nhà nước cấp kinh phí thông qua BHXH (8) Người nghèo hưởng chế độ khám chữa bệnh theo quy định Quyết định số 139/2002/QĐ-TTg ngày 15/10/2002 Thủ tướng Chính phủ (9) Người hưởng chế độ trợ cấp BHXH hàng tháng (hưu trí, sức lao động, tai nạn lao động, công nhân cao su) Riêng trẻ em tuổi chăm sóc sức khỏe ban đầu, khám chữa bệnh, chữa bệnh trả tiền sở y tế công lập Ngoài đối tượng BHYT bắt buộc, BHYT Việt nam áp dụng mở rộng với đối tượng BHYT tự nguyện khác 3.1.2.2 Nội dung chế độ BHXH hành Việt nam - Chế độ trợ cấp ốm đau: coi trợ cấp ngắn hạn - hình thức trợ cấp tiền, bù đắp thu nhập người lao động tạm thời bị gián đoạn nghỉ việc có thời hạn ốm đau • Điều kiện hưởng trợ cấp ốm đau Phải thoả mãn điều kiện sau đây: + Người lao động tham gia BHXH ốm đau, tai nạn rủi ro phải nghỉ việc, khám, chữa bệnh phải có đủ hồ sơ theo quy định + Người lao động có nhỏ (dưới tuổi) bị ốm đau, có yêu cầu tổ chức y tế phải nghỉ việc để chăm sóc ốm đau + Người lao động thực biện pháp kế hoạch hóa dân số Trường hợp người lao động nghỉ việc tự hủy hoại sức khỏe, say rượu sử dụng ma túy không hưởng trợ cấp ốm đau • Mức hưởng trợ cấp ốm đau Xác định theo công thức sau: Mức trợ cấp ốm đau = Mức trợ cấp 1ngày x Số ngày trợ cấp Mức trợ cấp ngày tính theo công thức sau: Mức trợ cấp ngày Tiền lương làm đóng BHXH tháng trước nghỉ ốm = x 75% 26 ngày http://www.ebook.edu.vn 73 Trong tiền lương làm đóng BHXH tháng trước nghỉ ốm bao gồm: lương theo cấp bậc, chức vụ, hợp đồng, thâm niên, chức vụ dân cử; hệ số chênh lệch; phụ cấp chức vụ; phụ cấp khu vực; phụ cấp đắt đỏ (nếu có) Đối với quân nhân, công an nhân dân mức trợ cấp ốm đau, nghỉ việc thực biện pháp kế hoạch hóa dân số 100% mức tiền lương làm đóng BHXH tháng trước nghỉ việc, mức trợ cấp nghỉ việc để chăm sóc ốm đau 85% mức tiền lương đóng BHXH - Chế độ trợ cấp thai sản • Điều kiện hưởng trợ cấp thai sản Gồm có điều kiện sau: + Lao động nữ có thai, sinh (không phân biệt số lần sinh con) nghỉ việc + Người lao động (không phân biệt nam hay nữ) nuôi nuôi sơ sinh theo quy định Luật Hôn nhân gia đình nghỉ việc • Mức hưởng trợ cấp thai sản: 100% mức tiền lương đóng BHXH trước nghỉ Ngoài ra, sinh trợ cấp lần tháng tiền lương đóng BHXH Mức trợ cấp thai sản tính sau: Trợ cấp nghỉ việc khám thai, sảy thai Trợ cấp nghỉ việc sinh Tiền lương làm đóng BHXH tháng trước nghỉ = = x 100% x 26 ngày Tiền lương làm đóng BHXH tháng trước nghỉ sinh x số ngày nghỉ số tháng nghỉ sinh Trong tiền lương làm đóng BHXH tháng trước nghỉ ốm bao gồm: lương theo cấp bậc, chức vụ, hợp đồng, thâm niên, chức vụ dân cử; hệ số chênh lệch; phụ cấp chức vụ; phụ cấp khu vực; phụ cấp đắt đỏ (nếu có) - Chế độ trợ cấp tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp (TNLĐ - BNN) • Điều kiện hưởng trợ cấp TNLĐ - BNN Đối tượng hưởng trợ cấp TNLĐ - BNN bao gồm người lao động (tương tự chế độ trợ cấp ốm đau) bị bệnh nghề nghiệp tai nạn lao động trường hợp sau đây: + TNLĐ làm việc, nơi làm việc yêu cầu người sử dụng lao động; + TNLĐ nơi làm việc thực công việc yêu cầu người sử dụng lao động; + TNLĐ tuyến đường từ nơi đến nơi làm việc • Mức hưởng trợ cấp Tùy thuộc vào mức độ suy giảm khả lao động tính theo mức tiền lương tối thiểu chung Theo quy định hành, mức trợ cấp quy định sau: + Trợ cấp lần: người lao động bị suy giảm từ 5% đến 30% khả lao động trợ cấp lần theo quy định đây: Mức suy giảm khả lao động Mức trợ cấp lần Từ 5% đến 10% tháng tiền lương tối thiểu Từ 11% đến 20% tháng tiền lương tối thiểu Từ 21% đến 30% 12 tháng tiền lương tối thiểu + Trợ cấp hàng tháng: người lao động bị suy giảm từ 31% khả lao động trở lên, hưởng trợ cấp hàng tháng kể từ ngày viện theo quy định đây: http://www.ebook.edu.vn 74 Mức suy giảm khả lao động Từ 31% đến 40% Từ 41% đến 50% Từ 51% đến 60% Từ 61% đến 70% Từ 71% đến 80% Từ 81% đến 90% Từ 91% đến 100% Mức trợ cấp lần 0,4 tháng tiền lương tối thiểu 0,6 tháng tiền lương tối thiểu 0,8 tháng tiền lương tối thiểu tháng tiền lương tối thiểu 1,2 tháng tiền lương tối thiểu 1,4 tháng tiền lương tối thiểu 1,6 tháng tiền lương tối thiểu - Chế độ bảo hiểm y tế • Quyền lợi trợ cấp BHYT Người có phiếu khám chữa bệnh (KCB) khám chữa bệnh theo tuyến chuyên môn kỹ thuật Bộ Y tế quy định quan BHXH toán chi phí KCB theo giá viện phí hành sở KCB, bao gồm khoản: + Tiền khám bệnh + Chi phí thuốc, hoá chất, máu chế phẩm máu… + Chi phí dịch vụ kỹ thuật y tế có danh mục nhà nước quy định sử dụng trực tiếp cho người bệnh như: xét nghiệm, thăm dò chức năng, chẩn đoán hình ảnh, thủ thuật … + Tiền ngày giường bệnh (bao gồm chi phí vật tư tiêu hao thông dụng như: chăn, màn, chiếu… + Chi phí loại thủ thuật số phẫu thuật đặc biệt theo danh mục Bộ Y tế quy định + Chi phí vật tư y tế chuyên dụng theo danh mục Bộ Y tế quy định Đối với trường hợp khám chữa bệnh theo yêu cầu riêng, người bệnh phải tự toán chi phí KCB quan BHXH toán phần chi phí KCB theo mức chí phí bình quân tuyến chuyên môn kỹ thuật phù hợp Bộ Y tế quy định, bao gồm trường hợp sau: + Khám chữa bệnh sở y tế nhà nước nơi người bệnh đăng kỳ KCB ban đầu mà tình trạng cấp cứu, giấy giới thiệu chuyển viện hợp lệ + Tự chọn thầy thuốc, tự chọn buồng bệnh, giường bệnh + Không thực đầy đủ thủ tục KCB theo quy định + Khám chữa bệnh nước Các trường hợp sau không thuộc phạm vi chi trả Quỹ BHYT: + Điều trị bệnh phong + Sử dụng thuốc đặc trị (theo danh mục Bộ Y tế) ngân sách Nhà nước cấp để điều trị bệnh như: lao, sốt rét, tâm thần phân liệt, động kinh + Dịch vụ kế hoạch hoá gia đình, bao gồm: dùng thuốc tránh thai, đặt dụng cụ tử cung, nạo hút thai, đình sản nam, đình sản nữ biện pháp tránh thai khác + Phòng chữa bệnh dại + Phòng bệnh, xét nghiệm, chẩn đoán điều trị HIV/AIDS, lậu, giang mai + Chi phí khám, quản lý thai đẻ từ thứ trở + Tiêm chủng phòng bệnh, điều dưỡng, an dưỡng, khám sức khoẻ định kỳ, khám sức khoẻ tuyển lao động + Chỉnh hình thẩm mỹ tạo hình thẩm mỹ, kính mắt, máy trợ thính, làm chân tay giả, giả, mắt giả, ổ khớp nhân tạo, thuỷ tinh thể nhân tạo, van tim nhân tạo + Điều trị phục hồi chức danh mục Bộ Y tế quy đinh + Các bệnh bẩm sinh dị tật bẩm sinh + Bệnh nghề nghiệp + Tại nạn lao động, tai nạn giao thông, tai nạn chiến tranh, tai nạn thiên tai + Tự tử, cố ý gây thương tích, nghiện chất ma tuý, vi phạm pháp luật http://www.ebook.edu.vn 75 + Xét nghiệm chẩn đoán thai sớm, điều trị vô sinh + Chi phí vận chuyển người bệnh, sử dụng thuốc phương pháp điều trị dùng thử nghiệm lâm sàng, thuốc viện trợ; mua thuốc theo yêu cầu riêng người bệnh, sử dụng thuốc, dịch vụ kỹ thuật danh mục quy định • Phương thức toán chi phí khám chữa bệnh BHYT + Phương thức toán trực tiếp cho người bệnh có thẻ BHYT: phương thức toán mà đa số nước, áp dụng thời kỳ bắt đầu thực BHYT Theo đó, chi phí khám chữa bệnh quan BHYT toán trực tiếp cho người bệnh có bảo hiểm y tế thông qua chứng từ, hoá đơn trả tiền người bệnh với sở y tế + Phương thức toán chi phí khám chữa bệnh BHYT cho sở KCB: chi phí khám chữa bệnh quan BHYT toán với sở KCB thông qua hợp đồng khám chữa bệnh BHYT Phương thức toán nhiều nước giới áp dụng Việt Nam, sau hệ thống BHYT thức thành lập phương thức toán chi phí khám chữa bệnh cho sở KCB trở thành phương thức thức toán quan BHYT sở KCB + Phương thức khoán chi: nhiều nước giới áp dụng Cơ quan BHYT chuyển cho sở KCB khoản tiền theo hợp đồng ký kết hai bên để sở KCB chi cho việc khám chữa bệnh BHYT + Các phương thức toán chi phí khám chữa bệnh cho thầy thuốc: Nguyên tắc phương thức toán quan BHYT ký hợp đồng toán chi phí khám chữa bệnh trực tiếp cho thầy thuốc Có phương thức toán sau: -> Trả lương cho thầy thuốc: Cơ quan BHYT trả lương tháng cho thầy thuốc có hợp đồng khám chữa bệnh ngoại trú cho người bệnh BHYT Người bệnh cấp thuốc theo đơn hiệu thuốc có quan hệ hợp đồng với BHYT -> Chi trả theo dịch vụ kỹ thuật cho thầy thuốc: kỹ thuật, dịch vụ y tế mà thầy thuốc thực cho người bệnh có thẻ BHYT toán theo bảng giá chi tiết -> Chi trả cho thầy thuốc theo số thẻ đăng ký KCB: Cơ quan BHYT chi trả cho thầy thuốc số tiền tỷ lệ thuận với số thẻ đăng ký phòng khám bác sĩ đó, bao gồm chi phí tiền thuốc để thầy thuốc chủ động chăm sóc sức khỏe người bệnh BHYT theo hợp đồng ký với quan BHYT Mức khoán điều chỉnh theo trình độ chuyên môn thầy thuốc, cấu đối tượng có thẻ BHYT đăng ký KCB có tính đến chi phí phục vụ công tác y tế dự phòng - Chế độ trợ cấp hưu trí • Điều kiện hưởng trợ cấp hưu trí Người lao động hưởng chế độ hưu trí nghỉ việc có điều kiện sau đây: + Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi có thời gian đóng BHXH đủ 20 năm trở lên + Nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên, mà 20 năm có thời gian làm việc thuộc trường hợp sau: đủ 15 năm làm nghề công việc nặng nhọc, độc hại; đủ 15 năm làm việc nơi có phụ cấp khu vực hệ số từ 0,7 trở lên; đủ 10 năm công tác Miền Nam, Lào trước ngày 30/04/1975 Campuchia trước ngày 31/08/1989 http://www.ebook.edu.vn 76 + Nam đủ 55 tuổi đến dới 60 tuổi, nữ đủ 50 tuổi đến 55 tuổi qua giám định khả lao động, có thời gian đóng BHXH đủ 30 năm trở lên có đơn tự nguyện nghỉ việc hưởng chế độ hưu trí Trong trường hợp không đủ điều kiện trên, có điều kiện sau hưởng chế độ hưu trí hàng tháng có mức thấp hơn: + Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi có thời gian đóng BHXH đủ 15 năm đến 20 năm + Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi có thời gian đóng BHXH đủ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khả lao động từ 61% trở lên + Người lao động có đủ 15 năm làm công việc đặc biệt nặng nhọc, đặc biệt độc hại đóng BHXH đủ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khả lao động từ 61% trở lên (không phụ thuộc vào tuổi đời) Danh mục nghề nghiệp công việc nặng nhọc, độc hại, đặc biệt nặng nhọc, đặc biệt độc hại Bộ Lao động – Thương binh xã hội Bộ Y tế ban hành • Mức hưởng lương hưu hàng tháng: phụ thuộc vào: + Tuổi đời; + Thời gian đóng BHXH; + Mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH Theo quy định, mức lương hưu hàng tháng thấp mức tiền lương tối thiểu tối đa 75% mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH Ngoài lương hưu hàng tháng, người lao động có thời gian đóng BHXH- nữ: 25 năm; nam: 30 năm, nghỉ hưu trợ cấp lần Mức trợ cấp không lần mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH • Cách tính lương hưu -> Lương hưu hàng tháng + Trường hợp người lao động có thời gian đóng BHXH đủ 15 năm tính 45% mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH, sau năm đóng BHXH tính thêm 3% lao động nữ 2% lao động nam Mức lương hưu hàng tháng tối đa 75% mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH + Trường hợp người lao động nghỉ hưu chưa đủ tuổi đời theo quy định cách tính lương hưu quy định nêu trên, năm nghỉ việc hưởng lương hưu trước tuổi so với quy định giảm 1% mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH Cụ thể: Đối với người lao động làm nghề bình thường Nam đủ 50 tuổi đến 60 tuổi, nữ đủ 45 tuổi đến 55 tuổi có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên mà bị suy giảm khả lao động từ 61% trở lên cách tính lương hưu thực theo quy định nêu trên, năm nghỉ việc trước 60 tuổi nam, 55 tuổi nữ giảm 1% mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH http://www.ebook.edu.vn 77 Đối với người lao động có đủ 15 năm làm nghề công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm; 15 năm làm việc nơi có phụ cấp khu vực từ 0,7 trở lên có 10 năm công tác Miền Nam, Lào trước ngày 30/04/1975 Campuchia trước ngày 31/08/1989: nam đủ 50 tuổi đến 55 tuổi, nữ đủ 45 tuổi đến 50 tuổi, có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên mà bị suy giảm khả lao động từ 61% trở lên cách tính lương hưu thực theo quy định nêu trên, năm nghỉ việc trước 55 tuổi nam, 50 tuổi nữ giảm 1% mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH Người lao động có 15 năm làm nghề đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm, đóng BHXH đủ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khả lao động từ 61% trở lên (không phụ thuộc tuổi đời) cách tính lương hưu thực theo quy định nêu trên, năm nghỉ việc hưởng lương hưu trước 55 tuổi nam, 50 tuổi nữ giảm 1% mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH Trường hợp người lao động nghỉ việc có đủ điều kiện hưởng chế độ hưu trí hàng tháng, tỷ lệ hưởng lương hưu tính theo quy định nêu trên, giảm tỷ lệ % lương hưu hưu trước tuổi - Nam đủ 55 tuổi đến 60 tuổi, nữ đủ 50 tuổi đến 55 tuổi qua giám định khả lao động - Có thời gian đóng BHXH đủ 30 năm trở lên - Có đơn tự nguyện nghỉ việc hưởng chế độ hưu trí -> Trợ cấp hưu trí phụ trội lần: Lao động nữ có thời gian đóng BHXH 25 năm, từ năm thứ 26 trở đi; lao động nam có thời gian đóng BHXH 30 năm, từ năm thứ 31 trở đi, năm đóng BHXH nhận 1/2 mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH, không tháng ->Trợ cấp hưu trí lần: Cứ nỗi năm đóng BHXH tính mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH Cách tính tiền lương bình quân làm đóng BHXH làm sở để tính trợ cấp trường hợp cụ thể sau: + Người lao động đóng BHXH theo mức tiền lương tháng hệ thống thang lương, bảng lương Nhà nước quy định: Mức tiền lương tháng làm đóng BHXH tính bình quân gia quyền mức tiền lương tháng làm đóng BHXH năm cuối trước nghỉ hưu: Tổng số tiền lương làm đóng BHXH 60 Mức bình quân tháng (5 năm cuối) trước nghỉ hưu tiền lương tháng = -đóng BHXH 60 tháng Tiền lương tháng làm đóng BHXH bao gồm: mức lương cấp bậc, chức vụ, hợp đồng, phụ cấp chức vụ, thâm niên, hệ số chênh lệch bảo lưu (nếu có) + Đối với người lao động vừa có thời gian đóng BHXH theo mức tiền lương tháng hệ thống thang lương, bảng lương Nhà nước quy định, vừa có thời gian đóng BHXH theo mức tiền lương tháng không theo thang lương, bảng lương Nhà nước quy định: tính bình quân gia quyền mức tiền lương tháng làm đóng BHXH chung thời gian Cụ thể: Tổng số tiền lương làm Tổng số tiền lương làm đóng Mức bình đóng BHXH theo + BHXH không theo thang lương, bảng quân tiền thang lương, bảng lương lương Nhà nước quy định lương tháng Nhà nước quy định để tính lương = hưu Tổng số tháng đóng BHXH - Chế độ tử tuất http://www.ebook.edu.vn 78 • Đối tượng trợ cấp bao gồm: + Người lao động làm việc, người lao động nghỉ việc chờ giải chế độ hu trí, người lao động hưởng lương hưu trợ cấp TNLĐ, BNN hàng tháng chết người lo mai táng nhận tiền mai táng phí tháng tiền lương tối thiểu + Những thân nhân người lao động trực tiếp nuôi dưỡng sau hưởng tiền tuất hàng tháng: Con chưa đủ 15 tuổi (bao gồm đẻ, nuôi hợp pháp, giá thú pháp luật công nhận), học hưởng tiền tuất hàng tháng đến đủ 18 tuổi Bố, mẹ (cả bên vợ bên chồng).Vợ chồng Người nuôi dưỡng hợp pháp hết tuổi lao động (nam đủ 60 tuổi trở lên, nữ đủ 55 tuổi trở lên), thân nhân người chết + Người lao động làm việc, người lao động nghỉ việc chờ giải chế độ hưu trí, người lao động hưởng lương hưu trợ cấp TNLĐ, BNN chết mà thân nhân thuộc diện hưởng tiền tuất hàng tháng gia đình nhận tiền tuất lần • Điều kiện mức hưởng trợ cấp tiền tuất hàng tháng + Điều kiện hưởng trợ cấp: người lao động có thời gian đóng BHXH đủ 15 năm trở lên; người lao động nghỉ việc chờ giải chế độ hưu trí hàng tháng; người hưởng lương hưu trợ cấp TNLĐ, BNN hàng tháng người lao động bị TNLĐ BNN chết thân nhân họ trực tiếp nuôi dưỡng hưởng tiền tuất hàng tháng + Mức hưởng: tiền mai táng phí tháng tiền lương tối thiểutu mức tiền tuất hàng tháng thân nhân 40% mức tiền lương tối thiểu Trong trường hợp thân nhân nguồn thu nhập khác không người thân trực tiếp nuôi dưỡng mức tiền tuất hàng tháng 70% mức tiền lương tối thiểu hưởng kể từ ngày người lao động chết; mức tiền tuất lần gia đình người lao động làm việc người lao động nghỉ việc chờ giải chế độ hưu trí chết, tính theo thời gian đóng BHXH, năm tính 1/2 tháng, mức bình quân tiền lương tháng làm đóng BHXH theo quy định tối đa không 12 tháng; mức tiền tuất lần gia đình người lao động hưởng lương hưu, trợ cấp TNLĐ, BNN hàng tháng chết tính theo thời gian hưởng lương hưu hoặc trợ cấp: Trên nét hệ thống BHXH Việt nam quy định hành chế độ BHXH Việt nam Cũng nhiều nước phát triển, sách chế độ BHXH Việt nam đường hoàn thiện Ngày 29/6/2006, Quốc hội khóa XI thông qua luật BHXH Một quy định đáng ý từ 1/1/2008 mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội theo hình thức tự nguyện chế độ hưu trí tử tuất Như vậy, quy định BHXH theo thời giaca thay đổi phát triển theo xu hướng ngày phù hợp với Công ước Quốc tế ILO tiến triển điều kiện kinh tế - xã hội Việt nam 3.2 Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) 3.2.1 mục đích, chức Bảo hiểm tiền gửi Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động kinh tế nhạy cảm cao, tổ chức tín dụng, ngân hàng lâm vào hoàn cảnh khó khăn, việc giải thể, phá sản gây ảnh hưởng ghiờm tr?ng, sâu rộng đển an toàn hệ thống tài chính, ngân hàng s? ?n ??nh trị, kinh tế - xã hội Vì biện pháp quản lý Nhà nước phải thực bảo hiểm tiền gửi BHTG có mặt nhiều nước như: Pháp, ý, Nhật, Hàn Quốc, Đài Loan, Thụy sĩ, Mỹ, Canada… Tại Mỹ Bảo hiểm tiền gửi đời năm 1934, nay, công ty bảo hiểm tiền gửi (FDIC) bảo đảm cho công chúng mức tiền gửi tối đa lên tới 100.000 USD/người Hàng năm, ngân hàng http://www.ebook.edu.vn 79 bảo hiểm phải trả cho hệ thống bảo hiểm tiền gửi Liên bang phí bảo hiểm xác định dựa khối lượng tiền gửi bảo hiểm mức độ rủi ro Có hai phương thức chủ yếu mà FDIC sử dụng để xử lý ngân hàng vỡ nợ Phương pháp thứ “phương pháp toán hết”, FDIC cho phép ngân hàng vỡ nợ toán hết cho tiền gửi tối đa tới 100.000 USD Sau lý ngân hàng, FDIC chủ nợ khác nhận lại phần toán số tiền lý tài sản có ngân hàng Phương pháp thứ hai, “phương pháp mua kiểm soát” FDIC tổ chức lại ngân hàng, tìm đối tác mua lại hợp Phương pháp đảm bảo cho tất khoản tiền gửi, kể 100.000 USD Phương pháp thường áp dụng cho ngân hàng lớn Trước năm 1993, FDIC thu phí bảo hiểm cố định tất khoản tiền gửi đủ tiên chuẩn bảo hiểm mà không tính đến mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng Hệ thống tính phí dẫn đến vấn đề rủi ro đạo đức, khuyến khích ngân hàng chấp nhận rủi ro lớn Phần lớn người gửi tiền thường không giám sát tình trạng rủi ro ngân hàng, thay vào họ dựa vào bảo vệ FDIC Do vậy, đòi hỏi phải có chế bảo hiểm theo mức độ rủi ro, theo đó, ngân hàng rủi ro phải trả phí bảo hiểm cao Năm 1991, Quốc hội Mỹ định yêu cầu FDIC phải phát triển hệ thống tính phí theo rủi ro phải trả phí bảo hiểm cao Hệ thống thức áp dụng vào năm 1993 Bảo hiểm tiền gửi Việt nam thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09 tháng 11 năm 1999 Thủ tướng Chính phủ, tổ chức tài nhà nước hoạt động không mục tiêu lợi nhuận, bảo đảm an toàn vốn tự bù đắp chi phí, Nhà nước cấp vốn điều lệ, miễn nộp loại thuế Mục đích bảo hiểm tiền gửi là: bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng, bảo đảm phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng, góp phần tạo yên tâm cho người gửi tiền vào ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Chức bảo hiểm tiền gửi hỗ trợ giám sát Bảo hiểm tiền gửi hỗ trợ tổ chức tín dụng việc cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi bảo hiểm, bảo lãnh cho khoản vay đặc biệt để có nguồn chi trả tiền gửi bảo hiểm, mua lại nợ truờng hợp cần thiết Cùng với việc thực chức hỗ trợ, bảo hiểm tiền gửi giúp cho quan quản lý nhà nước (trực tiếp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) giám sát việc huy động sử dụng vốn đơn vị tham gia bảo hiểm tiền gửi BHTG xây dựng quy chế, quy trình nghiệp vụ để giám sát từ xa kiểm tra chỗ; tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi phải báo cáo Bảo hiểm tiền gửi tình hình huy động vốn Qua báo cáo kết kinh doanh việc thực nộp phí BHTG nắm bắt biến động vốn tự có, việc đảm bảo quy định tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu; tỉ lệ nợ hạn, khó đòi sử dụng dự phòng rủi ro… Dựa số liệu cung cấp, Bảo hiểm tiền gửi thấy thực trạng tình hình kinh doanh tổ chức tín dụng, sớm phát vi phạm thực quy chế Nhà nước BHTG, quy định an toàn hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng có dấu hiệu khả an toàn vốn, từ đưa cảnh báo sớm với tổ chức tín dụng quan quản lý Nhà nước Để thực chức trên, điều 9, mục II, chương II Điều lệ tổ chức hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt nam quy định quyền Bảo hiểm tiền gửi Việt nam sau: • Quản lý, sử dụng vốn điều lệ, vốn bổ sung từ nguồn thu phí tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nguồn vốn tiếp nhận, vay theo quy định • Chuyển nhượng, cho thuê, chấp, cầm cố tài sản thuộc quyền quản lý theo quy định pháp luật http://www.ebook.edu.vn 80 • Yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cung cấp tài liệu, thông tin, báo cáo tình hình hoạt động, kinh doanh theo định kỳ hay đột xuất; thực biện pháp chấn chỉnh vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng nguy khả chi trả • Kiểm tra định kỳ đột xuất việc chấp hành quy định an toàn hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi • Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước có biệp pháp xử lý tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng có nguy khả chi trả • Chấm dứt bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vi phạm quy định khoản 1, Điều 10, Nghị định số 89/1999/NĐ - CP ngày 01 tháng năm 1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi • Tham gia quản lý, lý tài sản tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản • Kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền việc xây dựng, sửa đổi, bổ sung chủ trương, sách bảo hiểm tiền gửi • Hợp tác với tổ chức nước nhằm tăng cường lực hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi • Tuyển chọn, thuê mướn, bố trí, sử dụng, đào tạo lao động, lựa chọn hình thức trả lương, thưởng thực quyền khác theo quy định pháp luật • Thực quyền hạn khác theo quy định pháp luật 3.2.2 Đặc điểm hoạt động nghiệp vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt nam - Đối tượng tham gia Bảo hiểm tiền gửi Việt nam: Các tổ chức tín dụng tổ chức tổ chức tín dụng phép thực số hoạt động ngân hàng quy định Luật tổ chức tín dụng có nhận tiền gửi cá nhân phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc - Giới hạn trách nhiệm bảo hiểm: Số tiền bảo hiểm trả cho tất khoản tiền gửi (gồm gốc lãi) cá nhân tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi điều chỉnh theo định Thủ tướng Chính phủ, theo Nghị định 109 - sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 89 bảo hiểm tiền gửi tối đa 50 triệu VND Nếu số tiền gửi (gồm gốc lãi) vượt mức 50 triệu đồng, khách hàng nhận phần tài sản lại trình lý ngân hàng - Các loại tiền gửi bảo hiểm: • Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn • Tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bao gồm tiền gửi tài khoản cá nhân • Tiền mua chứng tiền gửi trái phiếu ghi danh quan nhà nước có thẩm quyền cho phép tổ chức tham gia BHTG phát hành - Phí bảo hiểm Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi (theo mức 0,15 %/năm) tính số dư tiền gửi bình quân cá nhân tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, mức phí điều chỉnh theo định Thủ tướng Chính phủ sở đề nghị BHTG ý kiến NHNN Bộ tài http://www.ebook.edu.vn 81 Phí bảo hiểm tiền gửi tính nộp làm kỳ năm theo quý Cơ sở tính phí bảo hiểm tiền gửi số dư loại tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm quý trước sát với quý thu phí bảo hiểm tiền gửi Công thức tính phí: S0 + S3 - + S1 + S2 0,15 P = x -S 100 x Trong đó: • • P số phí BHTG phải nộp quý S0 số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm đầu tháng thứ quý trước sát với quý thu phí BHTG • S1,S2, S3 số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm cuối tháng thứ nhất, thứ hai, thứ ba của quý trước sát với quý thu phí BHTG 0,15 • tỷ lệ phí BHTG phải nộp cho quý năm 100 x - Các hoạt động nghiệp vụ BHTG • Thu phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định • Chi trả khoản tiền gửi bảo hiểm cho người gửi tiền phạm vi mức bảo hiểm tối đa theo quy định Việc chi trả Bảo hiểm tiền gửi Việt nam thực sau: + Khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị quan nhà nước có thẩm quyền có văn chấm dứt hoạt động tổ chức khả toán, Bảo hiểm tiền gửi Việt nam có trách nhiệm chi trả tiền gửi bảo hiểm người gửi tiền + Trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản Bảo hiểm tiền gửi Việt nam trở thành chủ nợ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi với số tiền mà Bảo hiểm tiền gửi Việt nam chi trả cho người gửi tiền Bảo hiểm tiền gửi Việt nam quyền tham gia trình quản lý lý tài sản tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định luật phá sản • Theo dõi, giám sát kiểm tra việc chấp hành quy định Chính phủ Bảo hiểm tiền gửi quy định an toàn hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi • Cho vay hỗ trợ, bảo lãnh cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vay vốn để có nguồn chi trả tiền gửi mua lại nợ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi trường hợp khoản nợ có tài sản bảo đảm • Vay vốn tổ chức tín dụng tổ chức khác để giải khó khăn tạm thời vốn hoạt động Trong trường hợp cần thiết việc vay vốn thực với bảo lãnh Chính phủ • Tiếp nhận nguồn tài trợ tổ chức, cá nhân nước để tăng cường lực hoạt động • Trong trường hợp đặc biệt, gặp khó khăn vốn hoạt động, vay tiếp nhận nguồn vốn hỗ trợ đặc biệt Nhà nước http://www.ebook.edu.vn 82 • Được mua trái phiếu Chính phủ; trái phiếu, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng nhà nước; gửi tiền Kho bạc Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng nhà nước nhằm đảm bảo an toàn vốn, bảo tồn vốn, bù đắp chi phí Việc sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư vào trái phiếu, tín phiếu Hội đồng quản trị Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam định • Tổ chức tuyên truyền bảo hiểm tiền gửi công chúng; hướng dẫn, đào tạo, tư vấn nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi nghiệp vụ liên quan tới bảo hiểm tiền gửi Thực dịch vụ trao đổi thông tin phục vụ cho hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam • Thực hoạt động nghiệp vụ khác Thủ tướng Chính phủ cho phép 3.2.3 Quản lý tài BHTG Việt nam - Vốn tài sản: vốn hoạt động BHTG bao gồm: 1) Vốn điều lệ 1.000 tỷ VND Nhà nước cấp 2) Vốn vay Thủ tướng Chính phủ cho phép 3) Vốn tài trợ tổ chức, cá nhân nước có 4) Các khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản 5) Quỹ dự phòng nghiệp vụ (hình thành từ nguồn thu phí bảo hiểm tiền gửi hàng năm sau trừ số phí bổ sung vào thu nhập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – số phí thu từ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Việt Nam năm đầu từ năm 2001 – 2003 phân chia: 88% số phí hạch toán vào quỹ dự phòng nghiệp vụ, 12 % hạch toán vào thu nhập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Quỹ dự phòng nghiệp vụ dùng để chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền) 6) Các loại quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng trợ cấp việc làm, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi 7) Vốn đầu tư xây dựng mua sắm tài sản cố định Nhà nước cấp (nếu có) 8) Vốn khác Trong trường hợp vốn hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi tạm thời không đủ để hỗ trợ ngân hàng gặp khó khăn để chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền, quan bảo hiểm tiền gửi vay tiếp nhận vốn hỗ trợ đặc biệt Chính phủ, phát hành trái phiếu hay vay tổ chức tín dụng tổ chức khác có bảo lãnh Chính phủ - Sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi để đầu tư: • Gửi kho bạc nhà nước, NHNN tổ chức tín dụng nhà nước • Mua trài phiếu Chính phủ, trái phiếu, tín phiếu NHNN tổ chức tín dụng nhà nước phát hành - Thu nhập, chi phí + Các khoản thu nhập : http://www.ebook.edu.vn 83 • Thu nhập hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi: Trong năm đầu từ 2001 đến hết năm 2003, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hạch toán vào thu nhập 12% tổng số phí thu hàng năm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi - Thu lãi từ khoản cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi bảo hiểm - Thu phí bảo lãnh cho khoản vay đặc biệt để có nguồn chi trả tiền gửi bảo hiểm • • - Thu lãi từ mua lại nợ - Thu tiền phạt vi phạm thời hạn nộp phí theo quy định Thu hoạt động tài - Thu lãi đầu tư vào giấy tờ có giá - Thu lãi tiền gửi Thu hoạt động khác Thu lý, nhượng bán tài sản: toàn số tiền thu lý, nhượng bán tài sản (không bao gồm khoản thu từ lý tài sản tổ chức tham gia bảo hiểm) - Thu phí dịch vụ tư vấn, đào tạo cán cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi + Chi phí : khoản chi, mức chi, đối tượng chi thực theo quy định pháp luật Trường hợp pháp luật chưa có quy định, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam xây dựng định mức, định việc chi tiêu chịu trách nhiệm trước pháp luật Các khoản chi phí phải nằm kế hoạch tài năm bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, bao gồm: • Chi hoạt động bảo hiểm tiền gửi: chi trả lãi tiền vay; chi phí cho hoạt động mua bán nợ, hoạt động đầu tư, chi phí cho việc thu hồi khoản nợ khó đòi khoản cho hoạt động nghiệp vụ… • Chi cho người lao động: chi tiền lương, tiền công khoản chi mang tính chất tiền lương phải trả cho người lao động; chi phụ cấp cho thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát; chi bảo hộ lao động đối tượng cần trang bị bảo hộ lao động làm việc; chi trang phục giao dịch cho cán bộ, nhân viên làm việc bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; chi trợ cấp việc cho người lao động… • Chi phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế kinh phí công đoàn • Chi phí cho hoạt động tổ chức Đảng, đoàn thể bảo hiểm tiền gửi Việt Nam lấy từ nguồn kinh phí tổ chức này, nguồn kinh phí tổ chức không đủ phần chênh lệch thiếu hạch toán vào chi phí bảo hiểm tiền gửi Việt Nam • Chi hoạt động quản lý công vụ: chi vật tư văn phòng; chi cước bưu điện truyền tin: khoản chi bưu phí, truyền tin, điện thoại; chi điện nước, y tế, vệ sinh quan, bảo vệ môi trường; chi xăng dầu; chi công tác phi cho cán công tác nước; chi lễ tân, giao dịch đối ngoại, khánh tiết, hội nghị, tuyên truyền, quảng cáo; chi đào tạo tập huấn cán chi phí nghiên cứu khoa học công nghệ; chi tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế nguyên nhân khách quan bất khả kháng… http://www.ebook.edu.vn 84 • Chi tài sản: chi phí khấu hao tài sản cố định; chi mua bảo hiểm tài sản; chi mua sắm công cụ lao động; chi phí thuê tài sản… • Chi phí nộp thuế, phí, lệ phí • Chi khen thưởng cá nhân đơn vị ngành có đóng góp cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam • Các khoản chi phí khác • Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam không hạch toán vào chi phí hoạt động khoản sau: • Các khoản thiệt hại Chính phủ hỗ trợ quan bảo hiểm, bên gây thiệt hại bồi thường • Các khoản chi phạt vi phạm hành chính, vi phạm môi trường, phạt nợ vay hạn nguyên nhân chủ quan, phạt vi phạm chế độ tài • Các khoản tiền phạt mà tập thể, cá nhân phải nộp vi phạm pháp luật thi hành nhiệm vụ • Các khoản chi không liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi đầu tư xây dựng bản; chi ủng hộ tổ chức, cá nhân khác • Các khoản chi thuộc nguồn kinh phí khác đài thọ: chi nghiệp, chi khen thưởng phúc lợi khỏan chi nguồn kinh phí khác đài thọ • Các khoản chi không hợp lệ khác Trải qua nửa thập kỷ phát triển, hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khẳng định giá trị sách bảo hiểm tiền gửi, nhiên đời chưa lâu nên không tránh khỏi hạn chế mức giới hạn trách nhiệm bảo hiểm thấp, loại phạm vi tiền gửi bảo hiểm, nguyên tắc “cào bằng” phí bảo hiểm…và lực tài Năng lực tài Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đến hạn chế, quy mô hoạt động quy mô tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm mở rộng tăng với tốc độ cao, áp lực tăng mức tiền gửi bảo hiểm tối đa ngày cao theo xu hướng tăng thu nhập bình quân đầu người Trong cạnh tranh kinh doanh tiền tệ nước quốc tế ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro dẫn đến khả đổ vỡ, phá sản tổ chức tín dụng có xu hướng tăng Công nghệ tổ chức tín dụng ngày đại, đòi hỏi sở hạ tầng cụng nghệ phần mềm đại tương thích với tổ chức tín dụng để phục vụ cho yêu cầu giám sát, kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Là định chế tài chính, kinh tế thị trường ViÖt nam chuyển biến lớn, định hướng phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý, nâng cao lực tài nguồn nhân lực, bước mở rộng đối tượng bảo hiểm tiền gửi tăng mức bảo hiểm tiền gửi tối đa, đa dạng hoá nghiệp vụ, tăng cường giám sát, chuyển sang chế độ thu phí theo mức độ rủi ro… Như vậy, tương lai không xa, Bảo hiểm tiền gửi sớm phát huy vai trò vốn có đời sống cộng đồng http://www.ebook.edu.vn 85 Tài liệu tham khảo Giáo trình Nghiệp vụ bảo hiểm Học viện Tài chính,NXB Tài 2005 Bảo hiểm - Nguyên tắc thực hành Học viện bảo hiểm Hoàng gia Anh, NXB Tài 1998 Giáo khoa quốc tế bảo hiểm Trường quốc gia bảo hiểm Paris.NXB Thống kê 2001 Basic Insurance Concepts & Principles, Written and Published by Singapore College Of Insurance Limited, st Edition- 2002 Commercial General Insurance, Written and Published by Singapore College Of Insurance, st Edition- 2002 Personal General Insurance, Written and Published by Singapore College Of Insurance, st Edition- 2002 Văn pháp luật số loại hình bảo hiểm, NXB Chính trị quốc gia, năm 2004 Bộ Tài CHXHCN Việt nam, Luật bảo hiểm số nước NXB Tài 1999 Tạp chí Sigma – Swiss Re - http://www.ebook.edu.vn 86 Môc lôc Lời nói đầu Chương 1: Tổng quan bảo hiểm 1.1 Bảo hiểm quy trình quản lý rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Phương pháp quản lý rủi ro bảo hiểm 1.2 Phân biệt Các loại bảo hiểm 1.2.1 Bảo hiểm kinh doanh 1.2.2 Các loại hình bảo hiểm không mục tiêu lợi nhuận 1.2.2.1 Bảo hiểm xã hội 1.2.2.2 Bảo hiểm tiền gửi 1.3 Vai trò kinh tế - xã hội bảo hiểm Chương 2: Bảo hiểm kinh doanh 2.1 Khái quát bảo hiểm kinh doanh 2.1.1 Khái niệm, đời phát triển bảo hiểm kinh doanh 2.1.1.1 Khái niệm bảo hiểm kinh doanh 2.1.1.2 Sự đời phát triển bảo hiểm 2.1.2 Hợp đồng bảo hiểm 2.1.2.1 Hình thức hợp đồng bảo hiểm 2.1.2.2 Chủ thể hợp đồng bảo hiểm 2.1.2.3 Nội dung hợp đồng bảo hiểm 2.1.2.4 Xác lập, thực chấm dứt hợp đồng bảo hiểm 2.1.3 Cơ sở kỹ thuật bảo hiểm 2.1.3.1 Luật số lớn (law of a large number) 2.1.3.2 Nguyên tắc sàng lọc 2.1.3.3 Nguyên tắc phân chia, phân tán rủi ro 2.2.Bảo hiểm tài sản 2.2.1 Khái quát bảo hiểm tài sản 2.2.2 Đặc điểm bảo hiểm tài sản 2.2.3 Nội dung số nghiệp vụ bảo hiểm tài sản 2.3 Bảo hiểm trách nhiệm dân 2.3.1 Khái quát bảo hiểm trách nhiệm dân 2.3.2 Đặc diểm bảo hiểm trách nhiệm dân 2.3.3 Nội dung số loại bảo hiểm trách nhiệm dân 2.4 Bảo hiểm người 2.4.1.Các loại bảo hiểm người 2.4.2 Đặc điểm bảo hiểm người Chương 3: Các loại bảo hiểm phi lợi nhuận 3.1 Bảo hiểm xã hội (BHXH) 3.1.1 Tổng quan BHXH 3.1.1.1 Đặc điểm bảo hiểm xã hội 3.1.1.2 Các chế độ BHXH 3.1.2 Bảo hiểm xã hội Việt nam 3.1.2.1 Đối tượng áp dụng chế độ BHXH 3.1.2.2 Nội dung chế độ BHXH hành Việt nam 3.2 Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) 3.2.1 Mục đích, chức Bảo hiểm tiền gửi 3.2.2 Đặc điểm hoạt động nghiệp vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt nam 3.2.3 Quản lý tài BHTG Việt nam Tài liệu tham khảo http://www.ebook.edu.vn 87 Trang [...]... đồng bảo hiểm: Bên bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm) và bên được bảo hiểm (gồm có: người tham gia bảo hiểm, người được bảo hiểm và người được hưởng quyền lợi bảo hiểm) Liên quan đến việc giao kết hợp đồng bảo hiểm còn có thể có trung gian bảo hiểm: đại lý bảo hiểm hoặc môi giới bảo hiểm - đại diện hợp pháp của các chủ thể hợp đồng bảo hiểm • Doanh nghiệp bảo hiểm (thường được gọi là người bảo hiểm) ... đối tượng bảo hiểm chịu ảnh hưởng của rủi ro được bảo hiểm + Bên mua bảo hiểm không còn đảm bảo quy định về quyền lợi có thể được bảo hiểm + Bên mua bảo hiểm không đóng đủ phí bảo hiểm hoặc không đóng phí bảo hiểm theo thời hạn thoả thuận trong hợp đồng bảo hiểm + Bên mua bảo hiểm không đóng đủ phí trong thời gian gia hạn đóng phí bảo hiểm theo thoả thuận trong hợp đồng bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm cũng... yêu cầu bảo hiểm bằng việc giao kết hợp đồng bảo hiểm, cấp cho bên mua bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm http://www.ebook.edu.vn 19 hoặc bằng chứng về hợp đồng bảo hiểm và vì thế có những nghĩa vụ và quyền theo thoả thuận của hợp đồng bảo hiểm • Người tham gia bảo hiểm là tổ chức, cá nhân đứng ra yêu cầu bảo hiểm và giao kết hợp đồng bảo hiểm với doanh nghiệp bảo hiểm Để có thể giao kết hợp đồng bảo hiểm, người... (hoặc bên nhượng tái bảo hiểm của hợp đồng tái bảo hiểm) về sản phẩm bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm và thực hiện các công việc liên quan đến việc đàm phán, thu xếp và thực hiện hợp đồng bảo hiểm (hoặc hợp đồng tái bảo hiểm) theo yêu cầu của bên mua bảo hiểm (hoặc bên nhượng tái bảo hiểm) Về nguyên tắc, môi giới bảo hiểm là đại diện của bên mua bảo hiểm hoặc bên nhượng tái bảo hiểm và hoạt động môi... hợp đồng bảo hiểm Một số điều khoản của hợp đồng bảo hiểm có thể được sửa đổi như là: giá trị bảo hiểm; số tiền bảo hiểm; mức phí bảo hiểm; tỷ lệ phí bảo hiểm; phương thức đóng phí bảo hiểm; thời hạn bảo hiểm Chẳng hạn một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp thời hạn 10 năm có thể chuyển sang dạng hợp đồng có thời hạn 5 năm và kéo theo là sự điều chỉnh cần thiết về phí bảo hiểm hoặc số tiền bảo hiểm -... đồng bảo hiểm được cấu thành từ nhiều bộ phận, tuỳ thuộc vào từng nghiệp vụ bảo hiểm (thậm chí là từng dịch vụ bảo hiểm) , các tài liệu của hợp đồng bảo hiểm có nhiều loại dưới các tên gọi khác nhau, như là: giấy yêu cầu bảo hiểm, quy tắc bảo hiểm, đơn bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm, điều khoản bổ sung, phụ lục hợp đồng, giấy chứng nhận bảo hiểm • Giấy yêu cầu bảo hiểm Phần lớn giấy yêu cầu bảo hiểm được... đại lý bảo hiểm (theo phạm vi uỷ quyền) trong trường hợp hoạt động đó làm tổn hại đến lợi ích của người khác Chẳng hạn: đại lý bảo hiểm thu phí bảo hiểm nhưng không nộp cho doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm vẫn phải đảm bảo tất cả các quyền lợi theo thoả thuận của hợp đồng bảo hiểm cho bên được bảo hiểm • Môi giới bảo hiểm Môi giới bảo hiểm cung cấp thông tin, tư vấn cho bên mua bảo hiểm (hoặc... đồng bảo hiểm của bên mua bảo hiểm Đề nghị giao kết hợp đồng bảo hiểm thông thường được thể hiện bằng việc người tham gia bảo hiểm sau khi nghiên cứu các điều khoản, quy tắc bảo hiểm, loại sản phẩm bảo hiểm thích hợp với nhu cầu bảo hiểm của mình sẽ điền các thông tin cần thiết vào giấy yêu cầu bảo hiểm (theo mẫu in sẵn mà doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp khi chào bán bảo hiểm) và gửi cho doanh nghiệp bảo. .. nhằm đảm bảo lợi ích cho các bên và hạn chế những tác động bất lợi của việc chấm dứt giữa chừng hợp đồng bảo hiểm 2.1.3 Cơ sở kỹ thuật của bảo hiểm Sự tiếp cận quan hệ bảo hiểm có thể từ góc độ của bên mua bảo hiểm hoặc doanh nghiệp bảo hiểm Đối với bên mua bảo hiểm, bảo hiểm là một phương pháp mà người mua bảo hiểm sử dụng để chuyển giao rủi ro có thể xảy ra Về phía doanh nghiệp bảo hiểm, bảo hiểm là... hợp đồng bảo hiểm được giao kết cho một thời hạn nhất định và trường hợp bên mua bảo hiểm mong muốn được tiếp tục tham gia bảo hiểm cho giai đoạn tiếp theo, các bên sẽ làm thủ tục tái tục hợp đồng bảo hiểm Thông thường trước thời điểm kết thúc thời hạn bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm chủ động gửi thông báo đề nghị tái tục hợp đồng bảo hiểm, bên mua bảo hiểm nộp phí bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm sẽ ... quỏt s kt hp ú: Rủi ro bảo hiểm Ngời đợc bảo hiểm Ngi c bo him ng bo ng - tỏi him Ngời bảo hiểm A Ngời bảo hiểm B bo him Tỏi bo him Ngời bảo hiểm D Ngời bảo hiểm E Ngời bảo hiểm C Cú mt nghch lý... chia s trỏch nhim bi thng Cú th ỏp dng cụng thc : Số tiền bồi thờng hợp đồng bảo hiểm = Giá trị thiệt hại đối tợng bảo hiểm Trách nhiệm bồi thờng độc lập hợp đồng x Tổng trách nhiệm bồi thờng độc