Đạo Đức kinh doanh trong hoạt Động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại tổng công ty bảo việt nhân thọ

LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp chuyên ngành Quản trị Kinh doanh với đề tài “Đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng công ty Bảo Vi

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHÙNG QUANG TRƯỜNG

ĐẠO ĐỨC KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ BẢO HIỂM TẠI

TỔNG CÔNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Hà Nội – 2024

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHÙNG QUANG TRƯỜNG

ĐẠO ĐỨC KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ BẢO HIỂM TẠI

TỔNG CÔNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ

Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của riêng tôi với sự

hướng dẫn của người hướng dẫn khoa học: PGS TS Nguyễn Thị Minh Nhàn Tất

cả các số liệu tham khảo trung thực và nguồn gốc rõ ràng

Tác giả luận văn

Phùng Quang Trường

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp chuyên ngành Quản trị Kinh doanh

với đề tài “Đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ”, tôi xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS TS Nguyễn Thị Minh Nhàn, người đã tận tình hướng dẫn tôi trong suốt quá trình viết luận văn

Tôi xin trân trọng cảm ơn quý Thầy, Cô trong Bộ môn Quản trị Kinh doanh, Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội, đã tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức trong những năm tôi học tập Những kiến thức được tiếp thu trong quá trình học không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu luận văn mà còn là hành trang quý báu trong việc thực hiện nhiệm vụ và cuộc sống

Xin cảm ơn cán bộ, nhân viên hiện đang công tác tại Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ đã tạo điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành luận văn

Xin chân thành cảm ơn các bạn bè, đồng nghiệp đã đóng góp những ý kiến quý báu

để tôi hoàn thành luận văn này

Luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót, rất mong được các Quý Thầy, Cô

và toàn thể các bạn đóng góp ý kiến

Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày 28 tháng 01 năm 2024

Tác giả luận văn

Phùng Quang Trường

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN 1

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT 6

DANH MỤC BẢNG BIỂU 7

DANH MỤC HÌNH VẼ 8

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Câu hỏi nghiên cứu 2

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

5 Đóng góp của luận văn 3

6 Kết cấu luận văn 3

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐẠO ĐỨC KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ BẢO HIỂM TẠI CÁC ĐƠN VỊ BẢO HIỂM NHÂN THỌ 5

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

1.1.1 Tổng quan các công trình nghiên cứu ở nước ngoài 5

1.1.2 Tổng quan các công trình nghiên cứu trong nước 8

1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu 11

1.2 Cơ sở lý luận về đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại các đơn vị bảo hiểm nhân thọ 11

1.2.1 Một số khái niệm cơ bản 11

1.2.2 Tầm quan trọng của đạo đức kinh doanh 17

1.2.3 Biểu hiện của đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn bị bảo hiểm nhân thọ 18

1.2.4 Tiêu chí đánh giá tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch

vụ bảo hiểm tại đơn bị bảo hiểm nhân thọ 23

1.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn bị bảo hiểm nhân thọ 25

Tiểu kết Chương 1 29

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30

2.1 Quy trình nghiên cứu 30

2.2 Phương pháp thu thập số liệu 32

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp 32

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp 32

2.3 Phương pháp phân tích số liệu 34

Tiểu kết Chương 2 35

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG ĐẠO ĐỨC KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ BẢO HIỂM TẠI TỔNG CÔNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ 36

3.1 Tổng quan về Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 36

3.1.1 Quá trình phát triển Công ty 36

3.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh 38

3.1.3 Bộ máy tổ chức 39

3.1.4 Tình hình nhân lực 41

3.1.5 Một số kết quả kinh doanh chủ yếu 43

3.2 Thực trạng đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 44

3.2.1 Biểu hiện đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm 44

3.2.2 Thực trạng mức độ tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm của Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 74

3.3 Thực trạng các yếu tố ảnh hưởng đến đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 84

3.3.1 Thực trạng yếu tố khách quan 84

3.3.2 Thực trạng yếu tố chủ quan 87

3.4 Đánh giá chung về đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 90

3.4.1 Những ưu điểm 90

3.4.2 Những hạn chế 91

3.4.3 Nguyên nhân của hạn chế 93

Tiểu kết Chương 3 95

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO ĐẠO ĐỨC KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP SẢN PHẨM BẢO HIỂM TẠI TỔNG CÔNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ 96

4.1 Phương hướng phát triển chung và hoạt động cung cấp sản phẩm bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 96

4.1.1 Phương hướng phát triển chung tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 96

4.1.2 Định hướng hoạt động cung cấp sản phẩm bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 97

4.2 Quan điểm và mục tiêu nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp sản phẩm bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 98

4.2.1 Quan điểm 98

4.2.2 Mục tiêu 99

4.3 Giải pháp nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp sản phẩm bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ 100

4.3.1 Thống nhất mục tiêu và định hướng kinh doanh sản phẩm bảo hiểm của Baoviet Life 100

4.3.2 Nâng cao đạo đức nghề nghiệp của người quản lý 104

4.3.3 Hoàn thiện cơ chế kiểm tra, giám sát nội bộ 106

4.3.4 Nâng cao trình độ chuyên môn của nguồn nhân lực 110

4.4 Kiến nghị 112

4.4.1 Đối với Chính phủ 112

4.4.2 Đối với Hiệp hội Bảo Hiểm 112

Tiểu kết Chương 4 114

KẾT LUẬN 115

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 116

PHỤ LỤC 119

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

(theo thứ tự ABC)

Nguyên nghĩa

1 Baoviet Life Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Quy mô mẫu điều tra 34

Bảng 3.1 Tình hình nhân lực của Baoviet Life 41

Bảng 3.2 Một số kết quả kinh doanh của Baoviet Life giai đoạn 2018 – 2022 43

Bảng 3.3 Tình hình tuyển dụng, bổ nhiệm và sử dụng lao động tại Baoviet Life 44

Bảng 3.4 Quy tắc đạo đức hành nghề đại lý BHNT của Baoviet Life 46

Bảng 3.5 Tổng hợp kết quả đánh giá thực trạng đạo đức trong tuyển dụng, bổ nhiệm và sử dụng lao động tại Baoviet Life 49

Bảng 3.6 Kết quả đánh giá NLĐ tại Baoviet Life giai đoạn 2018 – 2022 51

Bảng 3.7 Tổng hợp kết quả đánh giá thực trạng đạo đức trong đánh giá NLĐ tại Baoviet Life 52

Bảng 3.8 Tổng hợp kết quả đánh giá thực trạng đạo đức trong bảo vệ NLĐ 55

Bảng 3.9 Các phương thức quảng cáo tại Baoviet Life giai đoạn 2018 – 2022 56

Bảng 3.10 Các hành vi đúng và không đúng trong quan hệ với đối thủ cạnh tranh tại Baoviet Life 64

Bảng 3.11 Tổng hợp kết quả đánh giá thực trạng đạo đức trong hoạt động marketing tại Baoviet Life 65

Bảng 3.12 Tổng hợp kết quả đánh giá thực trạng đạo đức trong nghiên cứu, phát triển sản phẩm bảo hiểm tại Baoviet Life 68

Bảng 3.13 Tổng hợp kết quả đánh giá thực trạng đạo đức trong hoạt động kế toán tài chính tại Baoviet Life 73

Bảng 3.14 Tỷ lệ hủy hợp đồng tại Baoviet Life giai đoạn 2018 – 2022 78

Bảng 3.15 Tỷ lệ khách hàng được chấp nhận đơn yêu cầu bảo hiểm 81

Bảng 3.16 Tỷ lệ từ chối và chết bệnh năm 1-2 của hợp đồng BHNT 82

Bảng 3.17 Tình hình chi trả bồi thường cho khách hàng giai đoạn 2018 – 2022 83

Bảng 3.18 Các sản phẩm BHNT kênh Bancassure của Baoviet Life 88

Bảng 3.19 Tình hình HĐBH phát hành qua kênh bancassurance của Baoviet Life 90

Bảng 4.1 Một số chỉ tiêu phát triển kinh doanh của Baoviet Life 96

Bảng 4.2 Mục tiêu nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp sản phẩm bảo hiểm tại Baoviet Life 100

DANH MỤC HÌNH VẼ

Hình 2.1 Quy trình nghiên cứu luận văn 30

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của Baoviet Life 40

Hình 3.2 Hình ảnh quảng cáo của Baoviet Life trên màn hình LED 58

Hình 3.3 Hình ảnh quảng cáo của Baoviet Life trên xe taxi 59

Hình 3.4 Hình ảnh quảng cáo về quyền lợi của Gói BHNT “An khang hạnh phúc” 61

Hình 3.5 Đồ thị so sánh tốc độ tăng trưởng của ngành bảo hiểm và GDP (%) 84

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế Việt Nam có xu hướng phát triển và hội nhập một cách tích cực Cùng với đó là sự cạnh tranh gay gắt của các công ty bảo hiểm trong và ngoài nước cùng tham gia vào thị trường Thị trưởng Bảo hiểm nhân thọ tại Việt Nam đang là một miếng bánh béo bở bởi tốc độ tăng trưởng rất cao do sự hiểu biết và trình độ nhận thức của người dân về tính ưu việt và quan trọng của các dịch vụ bảo hiểm nhân thọ đối với bản thân và gia đình của mình Theo số liệu của Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam đến hết tháng 9 năm

2022, doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ ước đạt 127.511 tỷ đồng, tăng trưởng 16,2% so với cùng kỳ năm 2021 Bên cạnh đó, thu nhập và đời sống của người dân ngày càng tăng lên dẫn tới sự quan tâm chú trọng về sức khỏe cũng được đưa lên hàng đầu Đặc biệt trong một xã hội và môi trường hiện nay, con người luôn phải đối mặt với các rủi ro xảy

ra về vấn đề sức khỏe như bệnh tật, đau ốm, tai nạn, … gây thiệt hại về mặt tài chính, ảnh hưởng nghiêm trọng đến cuộc sống của người gặp rủi ro

Với sự phát triển năng động, tăng trưởng trên dưới 20% trong bối cảnh khó khăn, bảo hiểm đóng góp đáng kể cho an sinh xã hội và nền kinh tế Tuy nhiên, thị trường bảo hiểm còn tồn tại một số vấn đề, trong đó có vấn đề cạnh tranh không lành mạnh giữa một

số công ty, trở thành bước cản với tốc độ phát triển chung của thị trường Đạo đức kinh doanh đóng một vai trò to lớn trong cách nhân viên, khách hàng, đối tác nhìn nhận doanh nghiệp Đạo đức kinh doanh không chỉ là quy tắc đạo đức đúng sai, đây còn là nền tảng

để dung hòa những hành vi hợp pháp của tổ chức cùng với việc duy trì lợi thế cạnh tranh

so với các doanh nghiệp khác Chính trong bối cảnh này, vấn đề đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm trở thành một yêu cầu bức thiết

Tại Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ (Baoviet Life), hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm luôn được tập trung nhiều nguồn lực nhất để phát triển, bởi đây là hoạt động kinh doanh đem lại doanh thu và lợi nhuận chính cho Tổng Công ty Tuy nhiên đi kèm với việc tăng trưởng về nhu cầu cũng như thị phần bảo hiểm nhân thọ (BHNT) của Tổng Công ty là tình trạng không chú trọng đạo đức kinh doanh trong quá trình tư vấn, bán

hàng của đội ngũ tư vấn viên (TVV), đại lý bảo hiểm Vì doanh số, TVV có thể bất chấp mọi cách thức, bỏ qua những giá trị về đạo đức trong kinh doanh, cố ý gây nhầm lẫn, hiểu lầm đối với khách hàng để họ chấp nhận mua sản phầm bảo hiềm- điều đi ngược với tôn chỉ, chuẩn mực đạo đức trong kinh doanh của Baoviet Life đó là “Phục vụ khách hàng tốt nhất để phát triển”

Đạo đức kinh doanh là vấn đề là cực kỳ quan trọng trong xã hội ở bất kỳ lĩnh vực nào, nhất là trong lĩnh vực bảo hiểm - vốn rất cần gây dựng được lòng tin và sự trung thành của khách hàng Xuất phát từ thực tiễn yêu cầu trên, học viên đã lựa chọn đề tài:

“Đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng công ty

Bảo Việt Nhân thọ” với mong muốn sẽ có thể hoàn thiện lý luận chuyên môn của cá

nhân đồng thời gắn lý thuyết với thực tiễn công việc và đóng góp một số đề xuất, kiến nghị góp phần nâng cao đạo đức trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm, xây dựng hình ảnh và thương hiệu Baoviet Life chuyên nghiệp, tận tâm, chu đáo trong mắt đối tác

và khách hàng

2 Câu hỏi nghiên cứu

- Biểu hiện đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm của Baoviet Life thể hiện như thế nào?

- Mức độ tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm của Baoviet Life đảm bảo những tiêu chí nào?

- Giải pháp nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life như nào?

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài là đề xuất một số giải pháp nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Xây dựng khung nghiên cứu về đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm

- Phân tích thực trạng đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo

hiểm tại Baoviet Life

- Phân tích thực trạng các yếu tố ảnh hưởng đến đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life

- Đề xuất giải pháp nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ

- Về nội dung: biểu hiện đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm trong quản trị nguồn nhân lực, hoạt động marketing và hoạt động tài chính, kế toán

- Về thời gian: phân tích thực trạng đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life giai đoạn 2018 – 2022, đề xuất giải pháp đến năm

2025 Thời gian thu thập và xử lý dữ liệu sơ cấp trong tháng 3/ 2023

5 Đóng góp của luận văn

- Về mặt khoa học: hệ thống hoá cơ sở lý luận về đạo đức kinh doanh và áp dụng vào hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại các đơn vị cung cấp dịch vụ BHNT

- Về mặt thực tiễn: Nhận diện, đánh giá thực trạng đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp các dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life, từ đó đề xuất một số giải pháp, kiến nghị có tính thực tiễn, khả thi nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp các dịch vụ bảo hiểm tại Baoviet Life

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn được kết cấu thành 4 chương:

Chương 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận về đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại các đơn vị bảo hiểm nhân thọ

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo

hiểm tại Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ

Chương 4: Một số giải pháp nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐẠO ĐỨC KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ BẢO

HIỂM TẠI CÁC ĐƠN VỊ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

1.1.1 Tổng quan các công trình nghiên cứu ở nước ngoài

Đạo đức ngày càng trở nên phù hợp với kinh doanh vì nhiều lý do Trước hết, những thách thức về đạo đức trong kinh doanh ngày càng trở nên phức tạp do toàn cầu hóa, phát triển công nghệ và các vấn đề về tính bền vững Các doanh nghiệp cần các công cụ tinh vi và phù hợp để đáp ứng những thách thức này, quản lý các rủi ro liên quan

và nhận ra các tác động đối với quản lý chiến lược Phân tích và giải quyết các khía cạnh đạo đức liên quan đến hoạt động kinh doanh của một người có thể giúp xác định các cơ hội, thị trường và lợi thế cạnh tranh mới, đồng thời cũng giúp xác định và tránh các rủi

ro cũng như thiệt hại tiềm ẩn đối với hoạt động kinh doanh Do đó, chủ đề đạo đức kinh doanh nói chung được nhiều tác giả quan tâm nghiên cứu, tuy nhiên, đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm lại chưa được quan tâm Một số công trình nghiên cứu được công bố như:

Doyle (2011), “Insurance and Business Ethics” (bảo hiểm và đạo đức kinh

doanh) J Bus Ethics 103 (Suppl 1), 1–5 (2011) Tác giả nhận định: Để kết luận ngắn

gọn, bảo hiểm là một định chế xã hội rất đặc biệt và có tầm quan trọng trung tâm, do đó cần có một đạo đức kinh doanh đặc biệt Các bài báo được trình bày ở đây cùng nhau đại diện cho một bước quan trọng hướng tới giải quyết nhu cầu này Chúng cho phép chúng

ta bắt đầu rút ra một số chủ đề chung cần được giải quyết trong việc nâng cao đạo đức kinh doanh bảo hiểm, ví dụ: trao đổi rõ ràng với người tiêu dùng về những hứa hẹn, những điều chắc chắn và không chắc chắn của bảo hiểm, nhằm thúc đẩy một vòng tròn đạo đức niềm tin giữa công ty và người tiêu dùng; thừa nhận các giới hạn của mô hình rủi ro đối với các công ty bảo hiểm và công nhận các cách xử lý thận trọng các giới hạn

đó; hiểu vai trò của bảo hiểm trong việc sản xuất và tái tạo tình đoàn kết xã hội không chỉ là một hoạt động kinh doanh khác; trình bày rõ ràng về các nguyên tắc chung điều chỉnh khi nào sự phân biệt đối xử có thể được biện minh trong xếp hạng rủi ro; và thừa nhận và quản lý có trách nhiệm các tác động của bảo hiểm trong việc định hình lại rủi ro

và trách nhiệm trong vô số môi trường xã hội và thể chế trên toàn cầu Hy vọng rằng các bài viết trong số báo này sẽ tạo ra những cuộc đối thoại giúp chúng ta tiến xa hơn trong việc xây dựng một nền đạo đức bảo hiểm như vậy

Joseph W Weiss (2012), Business ethics A Stakeholder and Issues Management Approach, Berrett-Koehler Publishers Inc, San Francisco Tác giả nhận định: Đạo đức

kinh doanh liên quan đến việc làm điều đúng thay vì điều sai, đồng thời hành động có ích thay vì có hại, và tìm kiếm lợi ích chung cũng như phúc lợi của chính chúng ta Đạo đức kinh doanh liên quan đến những câu hỏi thiết yếu này, và nó cũng liên quan đến mục đích, giá trị và giao dịch của và giữa các cá nhân, nhóm và công ty cũng như các liên minh toàn cầu của họ Đặc biệt, lý thuyết và quản lý các bên liên quan là những gì liên quan đến các khía cạnh phi tài chính cũng như tài chính của hành vi, chính sách và hành động kinh doanh Quan điểm của các bên liên quan về công ty bổ sung cho quan điểm của các cổ đông và bao gồm tất cả các bên và những người tham gia có lợi ích—có cổ phần—trong môi trường và xã hội nơi doanh nghiệp hoạt động

Reena Talwar and Dr Saiyed Wajid Ali (2016), “Ethical Issues in Insurance Marketing in India: The Policy Holders’ View” (Các vấn đề đạo đức trong tiếp thị bảo hiểm ở Ấn Độ: Quan điểm của các chủ hợp đồng), University of Delhi, India Đạo đức

là một vấn đề trung tâm trong ngành dịch vụ tài chính, đặc biệt là trong bảo hiểm nhân thọ, nơi khách hàng không chắc chắn về lợi ích lâu dài của sản phẩm Ngành bảo hiểm nhân thọ ở Ấn Độ hiện đang đối mặt với vấn đề về hình ảnh Số lượng khiếu nại liên quan đến Thực tiễn Kinh doanh Không lành mạnh đang tăng lên nhanh chóng hàng năm Ghi nhớ điều này, nghiên cứu này được thực hiện với mục tiêu rộng lớn là kiểm tra quan điểm của các chủ hợp đồng về các vấn đề đạo đức trong tiếp thị bảo hiểm ở Ấn Độ Các mục tiêu cụ thể nhằm xác định các vấn đề đạo đức chính trong tiếp thị bảo hiểm tương ứng với 7P của tiếp thị dịch vụ, tìm ra “P” nào của tiếp thị dịch vụ đang góp phần nhiều

nhất vào hành vi phi đạo đức của các công ty bảo hiểm nhân thọ ở Ấn Độ và so sánh công ty bảo hiểm nhân thọ công tức là LIC với tư nhân các công ty bảo hiểm về các chuẩn mực đạo đức Một cuộc khảo sát dựa trên bảng câu hỏi đã được thực hiện trên tổng số 95 khách hàng trong khu vực Delhi Phương pháp lấy mẫu thuận tiện phi xác suất đã được sử dụng Các khách hàng được yêu cầu đánh giá 38 vấn đề đạo đức trên Thang đo Likert 5 điểm Nghiên cứu chỉ ra rằng các công ty bảo hiểm nhân thọ không công bằng và minh bạch trong khi tiếp thị chính sách của họ tới khách hàng

Olayemi, Olufemi Olabode and Okonji, Patrick Sunday and Gbadamosi, Taofeek

Olalekan and Oghojafor, Ben E Akpoyomare (2020), “Ethical Issues and Performance

of Nigerian Insurance Companies” (Các vấn đề đạo đức và hoạt động của các công ty bảo hiểm Nigeria), Ethical Issues and Performance of Nigerian Insurance Companies

Nghiên cứu này điều tra các vấn đề đạo đức trong kinh doanh và hoạt động của các công

ty bảo hiểm Nigeria Mục tiêu cụ thể là thiết lập tác động của các biến đạo đức kinh doanh đối với hiệu suất của các công ty bảo hiểm Nigeria Việc thu thập dữ liệu được thực hiện với sự trợ giúp của bảng câu hỏi có cấu trúc được quản lý trên 411 nhân viên của các công ty bảo hiểm ở Nigeria trong 10 tổ chức được chọn Tổng cộng có 390 câu trả lời đã được xử lý để phân tích Các kỹ thuật thống kê như thống kê mô tả và suy luận (hồi quy và tương quan) đã được áp dụng trong phân tích Người ta nhận thấy rằng tồn tại mối quan hệ chặt chẽ giữa đạo đức kinh doanh và hiệu quả hoạt động của các công ty Bảo hiểm Nigeria Sự đa dạng của lực lượng lao động được phát hiện có mối liên hệ tiêu cực với Hiệu suất của các Công ty Bảo hiểm Nigeria Nó đã được tiết lộ rằng mối quan

hệ tích cực mạnh mẽ tồn tại giữa quy tắc đạo đức của tổ chức và Hiệu suất của các Công

ty Bảo hiểm Nigeria và việc tuân thủ quy định về môi trường có tác động tiêu cực đến hiệu suất của các Công ty Bảo hiểm Nigeria Trong khi tất cả các biến độc lập được tìm thấy là có ý nghĩa thống kê trong việc dự đoán hoạt động của các công ty bảo hiểm Nigeria Người ta kết luận rằng các vấn đề đạo đức ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của các công ty Bảo hiểm Nigeria Để nâng cao hiệu suất và sử dụng tài nguyên, có ý kiến cho rằng công ty Bảo hiểm Nigeria có thể xem xét ưu tiên các vấn đề đạo đức trong

mọi giao dịch và hướng dẫn công ty một cách ghen tị để phát triển mạnh mẽ hơn trong ngành

1.1.2 Tổng quan các công trình nghiên cứu trong nước

Đã có một số nghiên cứu đề cập đến đạo đức kinh doanh nói chung và đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm nói riêng trong các bài viết, đề tài nghiên cứu, luận văn cao học,… tiêu biểu như:

Nguyễn Mạnh Quân (2007), “Đạo đức kinh doanh và văn hoá công ty”, Nhà xuất

bản Đại học kinh tế Quốc dân Nghiên cứu trình bày rõ khái niệm đạo đức kinh doanh

và những vấn đề đạo đức kinh doanh trong doanh nghiệp, các triết lý về đạo đức kinh doanh, các yếu tố cấu thành đạo đức kinh doanh Tác giả tập trung vào tiêu chuẩn đánh giá đạo đức kinh doanh trong doanh nghiệp, chỉ ra các bước xây dựng đạo đức kinh doanh và duy trì nó, tác giả mới đề cập tới một vấn đề xây dựng dựng đạo đức kinh doanh, tác giả chưa chỉ ra các xây dựng đạo đức kinh doanh tốt, muốn xây dựng nền đạo đức kinh doanh tốt thì phải tiến hành quản trị, quản lý nó như các nguồn lực khác, Tác giả đề cập quản trị đạo đức kinh doanh giống như các nguồn lực khác, nhưng chưa đưa

ra khái niệm, đặc điểm, quy trình quản trị đạo đức kinh doanh

Dương Thị Liễu (2011), Văn hóa kinh doanh, Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc

dân, Hà Nội Tác giả chỉ ra rằng, đạo đức kinh doanh chính là một dạng đạo đức nghề nghiệp được vận dụng trong hoạt động kinh doanh Các nguyên tắc và chuẩn mực của đạo đức kinh doanh bao gồm: tính trung thực, tôn trọng con người, gắn lợi ích của doanh nghiệp với lợi ích của khách hàng và xã hội, bí mật và trung thành với các trách nhiệm đặc biệt

Trần Thị Mai Hương (2017), Thị trường báo hiểm: gia tăng hành vi trục lợi, Bài

báo đăng trên báo Hà Nội mới số 6/2017 Tác giả đã chỉ ra: Theo số liệu thống kê của các doanh nghiệp bảo hiểm, trong giai đoạn 2012 - 2017, tổng số vụ trục lợi bảo hiểm phát hiện được tại các doanh nghiệp là khoảng 44.704 vụ, với tổng số tiền tới 411,7 tỷ đồng Trong đó, lĩnh vực BHNT là 40.731 vụ, số tiền trục lợi là 261,8 tỷ đồng Bên cạnh

đó, tác giả đưa ra giải pháp hạn chế vi phạm đạo đức kinh doanh: doanh nghiệp cần thực hiện giám định bồi thường theo hướng chặt chẽ, bảo đảm quyền lợi của khách hàng, đã

chủ động tổ chức thanh, kiểm tra nội bộ nhằm phát hiện sớm tình trạng đại lý, nhân viên tiếp tay cho hành vi trục lợi bảo hiểm

Đinh Công Sơn (2018), Xây dựng đạo đức kinh doanh ở nước ta hiện nay, Viện

Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam, Học viện Khoa học xã hội Trên cơ sở đánh giá thực trạng xây dựng đạo đức kinh doanh ở nước ta hiện nay, tác giả đưa ra một số giải pháp nhằm xây dựng đạo đức kinh doanh ở nước ta hiện nay như sau: Hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng XHCN với tính cách là cơ sở của đạo đức kinh doanh, Tăng cường vai trò của pháp luật trong xây dựng đạo đức kinh doanh, Tăng cường giáo dục đạo đức kinh doanh cho đội ngũ doanh nhân, sinh viên các trường kinh tế và người lao động trong doanh nghiệp, Nâng cao vai trò người tiêu dùng và dư luận xã hội đối với việc xây dựngđạo đức kinh doanh

Trần Thu Huyền (2018), Các biện pháp pháp lý hạn chế trục lợi bâo hiểm nhân thọ ở Việt Nam hiện nay, Luận văn thạc sỹ chuyên ngành Luật, Đại học Kinh tế, Đại học

Quốc gia Hà Nội Qua nghiên cứu, tác giả đưa ra 3 nhóm giải pháp chính: Hoàn thiện các quy định pháp luật nhằm hạn chế hành vi trục lợi BHNT; Tăng cường tuyên truyền phổ biến pháp luật kinh doanh BHNT nhằm hạn chế trục lợi BHNT; Tăng cường năng lực và trình độ đội ngũ cán bộ tham gia xử lý, giải quyết các hành vi trục lợi BHNT

Trịnh Thanh Hoan (2018), Cảnh báo rủi ro đối với các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam, Bài đăng trên tạp chí Nhà quản lý số 5/2018 Trong nội dung bài báo, tác giả đã

đưa ra một số biện pháp phòng tránh có hiệu quả các hiện tượng tiêu cực và “rủi ro”, doanh nghiệp bảo hiểm cần phải có một đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp, không những thành thục và giỏi chuyên môn mà còn phải có đạo đức nghề nghiệp; quan tâm đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý và trao đổi thông tin bảo hiểm giữa các doanh nghiệp trong nước; áp dụng phương thức thanh toán điện tử qua ngân hàng, giảm bớt thu chi tiền mặt; áp dụng hệ thống cảnh báo rủi ro đối với thị trường bảo hiểm và thị trường tài chính như hệ thống cảnh báo sớm EWS (Early Warning System)…

Trần Trọng Toàn (2019), Vai trò của đạo đức kinh doanh trong phát triển doanh nghiệp - thực trạng và giải pháp, Báo điện tử Chi cục Tiêu chuẩn Đo lường Chất lượng

tỉnh An Giang Xuất phát từ thực trạng đạo đức kinh doanh và những nguyên nhân của tình trạng yếu kém trong thực thi đạo đức kinh doanh ở Việt Nam, tác giả đề xuất giải pháp đẩy mạnh đạo đức kinh doanh trong phát triển doanh nghiệp như sau: hoàn thiện khung luật pháp nhằm tạo cơ sở pháp lý vững chắc cho đạo đức kinh doanh, cần nâng cao nhận thức của cộng đồng doanh nghiệp, của người tiêu dùng và toàn xã hội, tăng cường phổ biến và giáo dục về đạo đức kinh doanh cho các chủ thể kinh doanh, từng cá nhân doanh nghiệp, doanh nhân, cần có những biện pháp khuyến khích doanh nghiệp, doanh nhân nâng cao đạo đức kinh doanh, tăng cường công tác thông tin, truyền thông rộng rãi về vấn đề đạo đức kinh doanh, khuyến khích báo chí vào cuộc nhằm phát hiện

và đưa ra công luận những cá nhân và hành vi vi phạm pháp luật và đạo đức kinh doanh

Ngọc Nguyễn (2018), Kinh doanh bảo hiểm: Đạo đức nghề nghiệp, Bài đăng trên

Báo đầu tư Tác giả nhận định: quan điểm của người lãnh đạo doanh nghiệp là rất quan trọng Nếu người đứng đầu doanh nghiệp chủ trương xây dựng văn hóa của doanh nghiệp mình một cách văn minh, học cách tôn trọng và không làm phương hại đến đối thủ, sẽ tạo ra những ảnh hưởng tích cực đối với đội ngũ đại lý của công ty Ngược lại, nếu lãnh đạo của công ty không coi trọng đạo đức kinh doanh, tất yếu sẽ dẫn đến cảnh “thượng bất chính, hạ tắc loạn”

Đỗ Huyền (2021), Cần bộ quy tắc đạo đức đối với người hành nghề bảo hiểm, Bài

đăng trên Tạp chí Tài chính Theo quan điểm của ông Thanh tình trạng gian lận trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm, trục lợi bảo hiểm ở Việt Nam mặc dù chưa cao như nhiều nước trên thế giới, nhưng có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây và sẽ còn gia tăng mạnh mẽ cùng với sự hội nhập, phát triển kinh tế và sự tăng trưởng đột phá của công nghệ thông tin

Ngô Sơn Tùng (2022), Xây dựng văn hoá trong doanh nghiệp bảo hiểm - gợi ý từ một điển hình thành công, Bài đăng trên Báo đầu tư.Một số giải pháp xây dựng văn hóa trong doanh nghiệp bảo hiểm được tác giả đề xuất như sau: Xác định thế mạnh của công ty; định hướng theo nhu cầu và quy mô khách hàng; Cam kết dịch vụ khách hàng; Xây dựng sự trung thành của khách hàng bằng cách cung cấp dịch vụ nhanh chóng cho mọi khách hàng, mọi nơi; Thiết lập những tiêu chuẩn; Công tác đào tạo trong xây dựng văn

hoá dịch vụ; Thưởng trên cơ sở kết quả công việc; Ghi nhận thành tích và ý tưởng của nhân viên

Nguyễn Duy Thái (2023), Bảo hiểm nhân thọ và đạo đức nghề nghiệp, Bài đăng

trên Tạp chí Bảo vệ Pháp luật Tác giả khẳng định: Đạo đức là tiêu chuẩn hàng đầu đối với nghề đại lý BHNT tại Việt Nam cũng như trên thế giới Mặc dù đây là câu chuyện không mới nhưng việc vi phạm đạo đức nghề nghiệp vẫn diễn ra thường xuyên Nó cũng chính là một trong các nguyên nhân gây phát sinh mâu thuẫn giữa các công ty BHNT và khách hàng Qua bài viết, tác giả khuyến nghị khách hàng cần nghiên cứu và thấu hiểu tường tận mọi điều khoản của hợp đồng bảo hiểm nhằm tránh tình trạng bị công ty bảo hiểm từ chối chi trả quyền lợi bảo hiểm hay từ chối tái tục hợp đồng từ những lời tư vấn không chính xác của các nhân viên đại lý bảo hiểm

1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu

Tổng kết các nghiên cứu trước đây cho thấy tầm quan trọng của đạo đức kinh doanh trong doanh nghiệp BHNT Kết quả nghiên cứu đều thống nhất doanh nghiệp bảo hiểm cần quan tâm hơn nữa đến việc phát triển mạnh mẽ đội ngũ nhân viên kinh doanh, làm việc chặt chẽ với các đối tác phân phối (ngân hàng…), cao tính chuẩn mực đạo đức, sự chính trực và chuyên nghiệp

Một số đề tài cũng đưa ra những trường hợp vi phạm đạo đức kinh doanh tronghoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại một số doanh nghiệp bảo hiểm, từ đó, tác giả

có cách nhìn khái quát hơn về đạo đức nghề nghiệp của kinh doanh bảo hiểm

Tuy nhiên, chưa có đề tài nào nghiên cứu về đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng Công ty Bảo Việt Nhân thọ để đưa ra các giải pháp nâng cao đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại Tổng Công

ty Bảo Việt Nhân thọ phù hợp Do đó, luận văn theo đề tài này không trùng lặp với các công trình đã công bố

1.2 Cơ sở lý luận về đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại các đơn vị bảo hiểm nhân thọ

1.2.1 Một số khái niệm cơ bản

1.2.1.1 Khái niệm kinh doanh, đạo đức kinh doanh

a Khái niệm kinh doanh

Kinh doanh là một trong những hoạt động cơ bản của doanh nghiệp Không chỉ hướng đến mục tiêu kiếm lợi nhuận, kinh doanh còn là tiền đề phát triển nền kinh tế nước nhà Mỗi doanh nghiệp sẽ có phương thức và hoạt động kinh doanh khác nhau tùy vào mục tiêu, lĩnh vực phát triển Do đó, có rất nhiều khái niệm về kinh doanh, tuy nhiên, trong khuôn khổ luận văn, tác giả sử dụng khái niệm về kinh doanh theo Luật doanh nghiệp số 59/2020/QH14 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam:

“Kinh doanh là việc thực hiện liên tục một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình, đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi”

Kinh doanh là những công việc được thực hiện liên quan đến mua bán hàng hoá trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi nhuận dù có thể không cần phải thực hiện đầy đủ các bước trong việc tiêu thụ hoặc cung ứng sản phẩm, dịch vụ trên thị trường

Kinh doanh có thể là hoạt động đầu tư, sản xuất hay cung ứng hàng hoá, dịch vụ hoặc mua bán, trao đổi hàng hoá… để tạo ra lợi nhuận Trong khi đó, theo nghĩa phổ thông, nhiều người thường chỉ quan niệm kinh doanh là việc buôn bán hàng hoá, dịch

vụ nhằm tạo ra lợi nhuận

Dù theo nghĩa thông thường hay theo quy định của pháp luật, phân biệt hoạt động kinh doanh với các hành vi khác là mục đích sẽ tạo nên lợi nhuận Còn những hành vi khác, dùng về mặt hình thức cũng giống kinh doanh nhưng nếu không nhằm tạo ra lợi nhuận thì cũng không được coi là kinh doanh

b Khái niệm đạo đức kinh doanh

Từ “đạo đức” có gốc từ La tinh Moralital (luận lý) – bản thân mình cư xử và gốc

từ Hy Lạp Ethigos (đạo lý) – người khác muốn ta hành xử và ngược lại ta muốn họ Ở Trung Quốc, “đạo” có nghĩa là đường đi, đường sống của con người, “đức” có nghĩa là đức tính, nhân đức, các nguyên tắc luân lý

Đạo đức là tập hợp các nguyên tắc, quy tắc, chuẩn mực xã hội nhằm điều chỉnh, đánh giá hành vi của con người đối với bản thân và trong quan hệ với người khác, với

xã hội

Với tư cách là một hình thái ý thức xã hội, đạo đức có đặc điểm:

- Đạo đức có tính giai cấp, tính khu vực, tính địa phương

- Nội dung các chuẩn mực đạo đức thay đổi theo điều kiện lịch sử cụ thể

Chức năng cơ bản của đạo đức là đạo đức điều chỉnh hành vi của con người theo các chuẩn mực và quy tắc đạo đức đã được xã hội thừa nhận bằng sức mạnh của sự thôi thúc lương tâm cá nhân, của dư luận xã hội, của tập quán truyền thống và của giáo dục Đạo đức quy định thái độ, nghĩa vụ, trách nhiệm của mỗi người đối với bản thân cũng như đối với người khác và xã hội Vì thế đạo đức là khuôn mẫu, tiêu chuẩn để xây dựng lối sống, lý tưởng mỗi người

Những chuẩn mực và quy tắc đạo đức gồm: Độ lượng, khoan dung, chính trực khiêm tốn, dũng cảm, trung thực, thí, thiện, tàn bạo, tham lam, kiêu ngạo, hèn nhát, phản bội, bất tín, ác

Đạo đức khác với pháp luật ở chỗ:

+ Sự điều chỉnh hành vi của đạo đức không có tính cưỡng bức, cưỡng chế mà mang tính tự nguyện, các chuẩn mực đạo đức không được ghi thành văn bản pháp quy

+ Phạm vi điều chỉnh và ảnh hưởng của đạo đức rộng hơn pháp luật, pháp luật chỉ điều chỉnh những hành vi liên quan đến chế độ xã hội, chế độ nhà nước còn đạo đức bao quát mọi lĩnh vực của thế giới tinh thần Pháp luật chỉ làm rõ những mẫu số chung nhỏ nhất của các hành vi hợp lẽ phải, hành vi đạo lý đúng đắn tồn tại bên trên luật

Kết hợp với khái niệm kinh doanh, đạo đức kinh doanh là một tập hợp các nguyên tắc, chuẩn mực có tác dụng điều chỉnh, đánh giá, hướng dẫn và kiểm soát hành vi của các chủ thể kinh doanh Đạo đức kinh doanh chính là đạo đức được vận dụng vào trong

hoạt động kinh doanh (Dương Thị Liễu, 2011)

Đạo đức kinh doanh là một dạng đạo đức nghề nghiệp: đạo đức kinh doanh có tính đặc thù của hoạt động kinh doanh – do kinh doanh là hoạt động gắn liền với các lợi ích kinh tế, do vậy khía cạnh thể hiện trong ứng xử về đạo đức không hoàn toàn giống các hoạt động khác: Tính thực dụng, sự coi trọng hiệu quả kinh tế là những đức tính tốt của giới kinh doanh nhưng nếu áp dụng sang các lĩnh vực khác như giáo dục, y tế hoặc sang các quan hệ xã hội khác như vợ chồng, cha mẹ, con cái thì đó lại là những thói xấu

bị xã hội phê phán Song cần lưu ý rằng đạo đức, kinh doanh vẫn luôn phải chịu sự chi phối bởi một hệ giá trị và chuẩn mực đạo đức xã hội chung

c Khái niệm tuân thủ đạo đức kinh doanh

Việc tuân thủ từ tiếng Anh có nguồn gốc từ tiếng Latinh Trong ngữ cảnh của luật kinh doanh, nó có nghĩa là "tuân thủ các quy tắc"

Trong mối quan hệ với các tiêu chuẩn của hệ thống quản lý, sự tuân thủ đóng một vai trò trung tâm Trong bối cảnh này, tuân thủ cũng có thể được coi là hành động của một công ty hoặc tổ chức nhằm đạt được sự phù hợp với một đặc điểm kỹ thuật hoặc một cam kết được ký kết một cách tự nguyện, ví dụ liên quan đến tiêu chuẩn, luật pháp hoặc thỏa thuận Việc không tuân thủ các cam kết như vậy đôi khi còn được gọi là "không tuân thủ" (Bộ Khoa học và Công nghệ, ISO 19011, 2018)

Trong kinh doanh, tuân thủ là một yếu tố mang tính bắt buộc của doanh nghiệp Các công ty, tập đoàn lớn tại các nước phát triển luôn quan tâm chú ý tuân thủ từ nhiều

từ nhiều thập kỷ nay nhằm phát hiện và ngăn ngừa các vi phạm pháp luật hay các quy định có liên quan khác trong hoạt động của doanh nghiệp Tuân thủ của doanh nghiệp ngày nay đã trở thành một yếu tố của quản trị (Compliance Management) (Tăng Văn Nghĩa, 2019)

Tuân thủ dựa trên nền tảng các quy định của pháp luật và nội bộ doanh nghiệp Về

cơ bản, tuân thủ là sự đòi hỏi các hoạt động của chủ thể không trái pháp luật hay các quy định có tính ràng buộc khác đối với mọi chủ thể trong xã hội Đối với doanh nghiệp, tuân thủ được yêu cầu cao hơn so với với các chủ thể khác vì doanh nghiệp tiến hành kinh doanh thu lợi nhuận Hoạt động của doanh nghiệp ngày càng được đòi hỏi tuân thủ nghiêm ngặt hơn trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp trên thị trường

có yếu tố quốc tế hay yêu cầu của việc bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng Tuân thủ của doanh nghiệp được hiểu là ý thức tôn trọng và tuân thủ nhằm đảm bảo mọi hoạt động của doanh nghiệp phù hợp với pháp luật, bao gồm cả việc phù hợp với các quy tắc khác của đời sống xã hội có liên quan cũng như các quy tắc thực hành kinh doanh do chính doanh nghiệp đưa ra một cách tự nguyện dựa trên nhận thức và niềm tin của doanh nghiệp Tuân thủ thể hiện từ yêu cầu cơ bản của doanh nghiệp (phải tuân thủ pháp luật

và các quy tắc liên quan khác trong quá trình kinh doanh) cho đến một chương trình tuân thủ (nâng cao) được xây dựng mang tính hệ thống nhằm tăng cường năng lực phát hiện, ngăn ngừa và kiểm soát mọi hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra không trái pháp luật (Tăng Văn Nghĩa, 2019)

Đạo đức kinh doanh chính là tập hợp các nguyên tắc, chuẩn mực có tác dụng điều chỉnh, đánh giá, hướng dẫn và kiểm soát hành vi của các chủ thể kinh doanh trong doanh nghiệp Do đó, tuân thủ đạo đức kinh doanh là những hành động thể hiện đạo đức kinh doanh của cá nhân, tổ chức, trên cơ sở nghiêm túc thực thi các giá trị chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp trong tổ chức, trung thực trong mọi lời nói, việc làm; đấu tranh với mọi thói

hư, tật xấu, giữ gìn, bảo vệ uy tín của doanh nghiệp, không có những hành động trục lợi

cá nhân trong công việc

1.2.1.2 Khái niệm dịch vụ bảo hiểm, hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm

Một số khái niệm có liên quan được Luật Kinh doanh bảo hiểm số 08/2022/QH15 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đưa ra như sau:

- “Hoạt động kinh doanh bảo hiểm bao gồm kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh tái bảo hiểm, nhượng tái bảo hiểm và các hoạt động có liên quan đến hoạt động kinh doanh bảo hiểm bao gồm đại lý bảo hiểm, môi giới bảo hiểm, dịch vụ phụ trợ bảo hiểm” (Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2022)

- “Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm, trên cơ sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô bồi thường, trả tiền bảo hiểm khi xảy

ra sự kiện bảo hiểm theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm” (Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2022)

- “Bảo hiểm nhân thọ (BHNT) là loại hình bảo hiểm cho trường hợp người được bảo hiểm sống hoặc chết” (Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2022)

- “Bảo hiểm phi nhân thọ là loại hình bảo hiểm cho những thiệt hại về tài sản và những tổn thất khác hoặc trách nhiệm dân sự đối với người thứ ba” (Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2022)

Như vậy, dịch vụ bảo hiểm là những sản phẩm bảo hiểm bao gồm: bảo hiểm nhân thọ (BHNT) và bảo hiểm phi nhân thọ được cung cấp nhằm phục vụ nhu cầu bồi thường, trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm

Hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm là hoạt động cung cấp thông tin, tư vấn cho bên mua bảo hiểm về chương trình bảo hiểm, sản phẩm bảo hiểm, quản trị rủi ro bảo hiểm, đề phòng, hạn chế tổn thất bảo hiểm

1.2.1.3 Khái niệm đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm Tổng hợp các khái niệm, đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm là một tập hợp các nguyên tắc, chuẩn mực có tác dụng điều chỉnh, đánh giá, hướng dẫn và kiểm soát hành vi của các chủ thể kinh doanh dịch vụ bảo hiểm (bao gồm: đại lý bảo hiểm và môi giới bảo hiểm và bên mua bảo hiểm)

Trong đó, hoạt động đại lý bảo hiểm là một hoặc một số hoạt động theo ủy quyền của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài,

tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô, bao gồm: tư vấn sản phẩm bảo hiểm; giới thiệu sản phẩm bảo hiểm; chào bán sản phẩm bảo hiểm; thu xếp việc giao kết hợp đồng bảo hiểm; thu phí bảo hiểm; thu thập hồ sơ để phục vụ việc giải quyết bồi thường, trả tiền bảo hiểm

Hoạt động môi giới bảo hiểm là hoạt động cung cấp thông tin, tư vấn cho bên mua bảo hiểm về loại hình bảo hiểm, sản phẩm bảo hiểm, chương trình bảo hiểm, điều kiện, điều khoản, phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam; các hoạt động liên quan đến việc đàm phán, thu xếp giao kết

và thực hiện hợp đồng bảo hiểm, tái bảo hiểm

Bên mua bảo hiểm là tổ chức, cá nhân giao kết hợp đồng bảo hiểm với doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô và đóng phí bảo hiểm

1.2.2 Tầm quan trọng của đạo đức kinh doanh

BHNT xuất hiện từ khoảng thế kỷ 17 ở châu Âu, ban đầu là bảo vệ cho tính mạng của các thuyền viên trước những rủi ro biến cố bất ngờ khi đi biển, sau mở rộng sang bảo hiểm cho người trụ cột kinh tế gia đình không may tử vong, gia đình họ sẽ được công ty bảo hiểm bù đắp tài chính nhanh chóng để ổn định cuộc sống Trải qua gần 500 năm phát triển, BHNT đã trở nên phổ biến trên toàn thế giới Thị trường bảo hiểm ngày càng thể hiện được vai trò, vị trí đối với sự phát triển kinh tế - xã hội, góp phần vào việc thực hiện thắng lợi các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của đất nước; cũng như một phần đem lại sự bảo vệ về tài chính, sức khỏe cho nhân dân

Do đó, đạo đức kinh doanh xuất phát từ phía đơn vị BHNT cần được nâng cao tầm quan trọng bởi những lý do sau:

- Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro trong kinh doanh BHNT thường xuất phát từ

người tư vấn bảo hiểm không trung thực trong tư vấn đối với khách hàng, họ có thể tư vấn rất nhiều quyền lợi khi khách hàng mua BHNT Tuy nhiên, họ ít hoặc không tư vấn đến những điều kiện để được hưởng quyền lợi, dẫn đến, khi khách hàng mua BHNT không hiểu những nội dung trong Hợp đồng bảo hiểm (HĐBH), khi xảy ra rủi ro thì không nhận được quyền lợi

- Kênh phân phối BHNT đa dạng, khó kiểm soát về đạo đức kinh doanh của người

tư vấn bảo hiểm Nếu như trước đây, thị trường BHNT chỉ có kênh đại lý truyền thống, thì thời gian qua đã hình thành thêm nhiều kênh phân phối khác là các đại lý tổ chức mà điển hình là kênh phân phối qua ngân hàng (Bancassurance) Bancassurance giúp hoạt động khai thác bảo hiểm trở nên đa dạng, nhưng cũng tạo ra sự phức tạp hơn trong thời gian gần đây Một số trường hợp xảy ra rủi ro trong kênh Bancassurance, các chuyên viên ngân hàng ít được đào tạo về nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm, nhưng họ muốn bán được bảo hiểm để được hưởng hoa hồng, dẫn đến rủi ro họ sẽ ép khách hàng mua bảo hiểm thì mới được vay vốn, hoặc họ tư vấn sai lệch thông tin về khoản tiết kiệm ngân hàng

- Khoản hoa hồng từ phí BHNT rất cao, dẫn đến tình trạng một số đại lý BHNT bất chấp hoạt động với chất lượng chưa cao Thực tế cho thấy, nhiều đơn vị BHNT chỉ chú

trọng vào đào tạo đại lý theo hướng làm sao để bán được sản phẩm, có nghĩa là đào tạo thiên lệch về kỹ năng bán hàng, hơn là chú trọng nền kiến thức kinh tế nền, kiến thức chuyên môn bảo hiểm, cũng như đạo đức nghề nghiệp

Mặt khác, một số đơn vị BHNT chú trọng nhiều hơn tới doanh thu, lợi nhuận đại

lý thu về, mà lơ là việc kiểm soát, giám sát hoạt động, chất lượng tư vấn, chăm sóc khách hàng của đại lý

Đại lý BHNT không đảm bảo tiêu chuẩn, chưa tư vấn đầy đủ, khách quan, nhất là các sản phẩm bảo hiểm liên kết đầu tư Mặt khác, không ít khách hàng chưa quan tâm tìm hiểu kỹ, còn có tâm lý cả tin, cả nể khi ký hợp đồng bảo hiểm nên đã ảnh hưởng tới chất lượng phát triển chung của thị trường bảo hiểm

1.2.3 Biểu hiện của đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn bị bảo hiểm nhân thọ

1.2.3.1 Đạo đức trong quản trị nhân lực

a Đạo đức trong tuyển dụng, bổ nhiệm, sử dụng lao động

- Cấm phân biệt đối xử: trong tuyển dụng và bổ nhiệm lao động trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn vị BHNT, các vị trí việc làm chủ yếu thuộc bộ phận kinh doanh Có những trường hợp người quản lý trong đơn vị BHNT dựa trên cơ sở phân biệt đối xử để tuyển dụng và bổ nhiệm nhân sự chứ không phải dựa trên khả năng thực hiện công việc Quyết định như vậy ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động (NLĐ) như vị trí, thu nhập, (Nguyễn Mạnh Quân, 2007)

- Tôn trọng quyền riêng tư cá nhân: để tuyển dụng có chất lượng, người quản lý phải thu nhập thông tin về quá khứ của NLĐ xem có tiền án tiền sự không, về tình trạng sức khoẻ xem có thích hợp với công việc không, về lý lịch tài chính xem có minh bạch không Đó là tính chính đáng của công tác quản lý Song sẽ là phi đạo đức nếu người quản lý từ thông tin thu thập được can thiệp quá sâu vào đời tư của NLĐ, tiết lộ bệnh án/(hồ sơ y tế), xuất bản về những vấn đề riêng tư của họ và sử dụng tên của họ vì các mục đích thương mại khác.(Đinh Công Sơn, 2018)

- Đãi ngộ xứng đáng với công sức đóng góp của NLĐ: trong hoạt động kinh doanh, đơn vị BHNT muốn gia tăng lợi nhuận thì nhất định phải quan tâm đến lợi ích của NLĐ,

đặc biệt là đội ngũ nhân viên kinh doanh Nếu trưởng đơn vị BHNT quan tâm đến lợi ích của các đại lý và môi giới bảo hiểm, thì họ sẽ tìm cách đưa về nhiều hợp đồng BHNT

và ngược lại (Nguyễn Mạnh Quân, 2007)

b Đạo đức trong đánh giá người lao động

- Không được đánh giá NLĐ trên cơ sở định kiến Trong đơn vị BHNT, việc đánh giá NLĐ trêm cơ sở đánh giá họ thuộc một nhóm người nào đó hơn là đặc điểm của cá nhân đó, người quản lý dùng ấn tượng của mình về đặc điểm của nhóm người đó để xử

sự và đánh giá NLĐ thuộc về nhóm đó.(Đinh Công Sơn, 2018)

- Không lạm dụng phương tiện kỹ thuật để giám sát và đánh giá Để đánh giá NLĐ làm việc có hiệu quả không, có lạm dụng của công không, người quản lý phải sử dụng các phương tiện kỹ thuật để giám sát và đánh giá Như quan sát các cuộc điện thoại hoặc

sử dụng máy ghi âm ghi lại những cuộc đàm thoại riêng tư, kiểm soát các thông tin sử dụng tại máy tính cá nhân ở công sở, đọc thư điện tử và tin nhắn trên điện thoại, Nếu việc giám sát này nhằm đánh giá đúng, khách quan, công bằng về hiệu suất và năng lực làm việc của NLĐ, nhằm đảm bảo bí mật thông tin của công ty, nhằm phòng ngừa hay sửa chữa những hành động do NLĐ đi ngược lại lợi ích của công ty thì nó hoàn toàn hợp đạo lý (Đinh Công Sơn, 2018)

c Đạo đức trong bảo vệ người lao động

- Đảm bảo điều kiện lao động an toàn là hoạt động có đạo đức nhất trong vấn đề bảo vệ NLĐ NLĐ có quyền làm việc trong một môi trường an toàn Đặc biệt trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ BHNT, việc cung cấp những trang thiết bị an toàn cho NLĐ trong quá trình làm việc như hệ thống cứu hỏa, dụng cụ bảo hộ khi đến làm việc tại hiện trường cần xác minh,… đôi khi cũng tốn kém nguồn lực và thời gian nên một số công ty không giải quyết thấu đáo, dẫn đến NLĐ gặp rủi ro, điều này đáng lên án về mặt đạo đức.(Dương Thị Liễu, 2011)

- Không được che dấu thông tin về mối nguy hiểm của công việc, làm ngơ trước một vụ việc có thể dự đoán được và có thể phòng ngừa được Bắt buộc NLĐ thực hiện những công việc nguy hiểm mà không cho phép họ có cơ hội từ chối, bất chấp thể trạng, bất chấp khả năng và năng lực của họ Không phổ biến kỹ lưỡng các quy trình, quy phạm

sản xuất và an toàn lao động cho NLĐ Không thường xuyên kiểm tra các thiết bị an toàn lao động để đề ra các biện pháp khắc phục Không thực hiện các biện pháp chăm sóc y

tế và bảo hiểm.(Nguyễn Mạnh Quân, 2007)

- Bảo vệ NLĐ khỏi quấy rối tình dục nơi công sở Bảo vệ NLĐ còn liên quan đến một vấn đề đạo đức rất nhạy cảm đó là vấn đề quấy rối tình dục nơi công sở Đó là hành động đưa ra những lời tán tỉnh không mong muốn, những lời gạ gẫm quan hệ tình dục

và các hành vi, cử chỉ, lời nói mang bản chất tình dục ở công sở, làm ảnh hưởng một phần hoặc hoàn toàn đến công việc của một cá nhân và gây ra một môi trường làm việc đáng sợ, thù địch hoặc xúc phạm Kẻ quấy rối có thể là cấp trên của nạn nhân, đại diện của cấp trên, giám sát viên trong một lĩnh vực khác hoặc là một đồng nghiệp.(Ngô Sơn Tùng, 2022)

1.2.3.2 Đạo đức trong hoạt động marketing

Các vấn đề về đạo đức liên quan đến marketing trong hoạt động cung cấp dịch vụ BHNT tại các đơn vị BHNT có thể sẽ nảy sinh trong mối quan hệ với sự xác thực giữa sản phẩm và quảng cáo nhằm mục đích kinh doanh đến khách hàng Đây là một trong những vấn đề đạo đức kinh doanh nhức nhối của BHNT khi xuất hiện những quảng cáo phi đạo đức và những cá nhân, đơn vị kinh doanh phi đạo đức:

- Quảng cáo phi đạo đức

Đơn vị BHNT có thể sử dụng quảng cáo phi đạo đức để cung cấp dịch vụ BHNT dưới hình thức phóng đại tầm quan trọng và lợi ích của sản phẩm BHNT đến che dấu sự thật tới lừa gạt hoàn toàn (Ngô Sơn Tùng, 2022)

Quảng cáo dịch vụ BHNT được coi là phi đạo đức khi:

+ Lôi kéo, nài ép dụ dỗ khách hàng sử dụng dịch vụ BHNT, không cho khách hàng

để hiểu về sản phẩm

+ Quảng cáo tạo ra hay khai thác, lợi dụng một niềm tin sai lầm về dịch vụ BHNT tại đơn vị BHNT gây lầm tưởng đến việc ra quyết định lựa chọn sử dụng dịch vụ BHNT tối ưu, dẫn dắt người tiêu dùng đến những quyết định lựa chọn lẽ ra họ không thực hiện nếu không có quảng cáo

+ Quảng cáo phóng đại, thổi phồng lợi ích của dịch vụ BHNT vượt quá mức hợp

lý

+ Quảng cáo và bán hàng trực tiếp thông qua việc lừa dối khách hàng bằng cách che dấu sự thật trong một thông điệp Ví dụ như một nhân viên kinh doanh mong muốn bán dịch vụ BHNT có thể sẽ liệt kê ra một danh sách dài các bệnh mà sản phẩm trên có thể chữa trị, nhưng lại không đề cập đến vấn đề sản phẩm này thậm chí không chữa nổi những bệnh thông thường nhất

+ Quảng cáo có hình thức khó coi, phi thị hiếu, sao chép lố bịch, làm mất đi vẻ đẹp của ngôn ngữ, làm biến dạng những cảnh quan thiên nhiên

+ Những quảng cáo nhằm vào những đối tượng nhạy cảm như người nghèo, trẻ em, trẻ vị thành niên làm ảnh hưởng đến sự kiểm soát hành vi của họ và những quảng cáo nhồi nhét vào người tiêu dùng những tư tưởng về tình dục, bạo lực và quyền thế

- Bán hàng phi đạo đức:

+ Bán hàng lừa gạt: dịch vụ BHNT được mời chào có mức phí thấp hơn, tuy nhiên, điều kiện để sử dụng dịch vụ BHNT đó lại rất khó, làm cho khách hàng tin rằng giá được giảm phần lớn và đi đến quyết định mua

+ Nhử và chuyển kênh: Đây là biện pháp marketing dẫn dụ khách hàng bằng một

“mồi câu” để phải chuyển kênh sang mua sản phẩm khác với giá cao hơn

+ Lôi kéo: Là biện pháp marketing dụ dỗ người tiêu dùng mua những thứ mà lúc đầu họ không muốn mua và không cần đến bằng cách sử dụng các biện pháp bán hàng gây sức ép lớn, lôi kéo tinh vi, bất ngờ hoặc kiên trì Chẳng hạn như các nhân viên bán hàng được huấn luyện riêng và những cách nói chuyện với bài bản được soạn sẵn một cách kỹ lưỡng, những lập luận thuộc lòng để dụ dỗ người mua hàng (Nguyễn Mạnh Quân, 2007)

+ Bán hàng dưới chiêu bài nghiên cứu thị trường: đây là hình thức phổ biến trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm, dưới hình thức telesale Nhân viên kinh doanh sử dụng các cuộc nghiên cứu thị trường nhằm tạo ra một đợt bán điểm hay để thành lập một danh mục khách hàng tiềm năng Hoặc sử dụng các số liệu nghiên cứu thị trường để xây dựng một cơ sở dữ liệu thương mại phục vụ mục tiêu bán BHNT

- Thủ đoạn phi đạo đức trong quan hệ với đối thủ cạnh tranh

+ Cố định giá cả: Đó là hành vi hai hay nhiều công ty hoạt động trong cùng một thị trường thoả thuận về việc bán hàng hoá ở cùng một mức giá đã định

+ Phân chia thị trường: là hành vi các đối thủ cạnh tranh không cạnh tranh với nhau trên cùng một địa bàn hay thoả thuận hạn chế khối lượng bán ra

Hai hình thức trên là vô đạo đức vì chúng gây rối loạn cơ chế định giá trong thực qua việc ngăn cản thị trường hoạt động, tạo điều kiện hình thành độc quyền bằng cách tạo thuận lợi cho người bán, loại trừ điều kiện cạnh tranh.(Đinh Công Sơn, 2018) + Bán phá giá: Đó là hành vi định cho hàng hoá của mình những giá bán thấp hơn giá thành nhằm mục đích thôn tính để thu hẹp cạnh tranh Sử dụng những biện pháp thiếu văn hoá khác để hạ uy tín của công ty đối thủ Ví dụ như dèm pha hàng hoá của đối thủ cạnh tranh Hoặc đe dọa người cung ứng sẽ cắt những quan hệ làm ăn với họ

1.2.3.3 Đạo đức trong nghiên cứu, phát triển sản phẩm bảo hiểm

Một sản phẩm BHNT được nghiên cứu và phát triển tuân thủ đạo đức kinh doanh khi lấy khách hàng làm trọng tâm nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của các tổ chức, cá nhân trong nhiều hoạt động kinh tế và đời sống Tuy nhiên, trong quá trình nghiên cứu, phát triển sản phẩm bảo hiểm, một số vấn đề liên quan đến đạo đức kinh doanh có thể phát sinh, khách hàng hoặc doanh nghiệp có thể sử dụng những lỗ hổng đó nhằm TLBH như:

- Thông tin trên HĐBH không rõ ràng: khách hàng mua BHNT nhưng không nắm được/ hoặc nhận được sự tư vấn của bên bán

- Quy tắc bảo hiểm có nhiều điều khoản loại trừ

- Đối tượng mua bảo hiểm không nằm trong diện hưởng quyền lợi

Phần lớn khâu nghiên cứu, phát triển sản phầm bảo hiểm được dựa trên nhu cầu của khách hàng, hoặc nghiên cứu, đánh giá các sản phẩm bảo hiểm và mô hình kinh doanh kèm theo đang được triển khai trên thị trường bảo hiểm quốc tế Tuy nhiên, một

số sản phẩm bảo hiểm không phù hợp với đặc thù khách hàng Việt Nam, một số điều khoản tạo lỗ hổng cho những hành vi phi đạo đức

1.2.3.4 Đạo đức trong hoạt động kế toán tài chính

Các kế toán viên cũng liên quan đến những vấn đề đạo đức trong kinh doanh và phải đối mặt với các vấn đề như sự cạnh tranh, số liệu vượt trội, các khoản phí “không chính thức” và tiền hoa hồng Đặc biệt trong đơn vị BHNT, các khoản phí hoa hồng có nhiều khoản mục, dẫn đến các sai phạm về đạo đức tronghoạt động kế toán tài chính tại các đơn vị BHNT càng dễ xảy ra

- Sự tuân thủ luật lệ và nội quy phức tạp phải tuân theo, số liệu vượt trội, các khoản phí từ trên trời rơi xuống, các khoản phí “không chính thức” và tiền hoa hồng Cuộc sống của một người kế toán bị lấp đầy bởi các luật lệ và những con số cần phải tính toán một cách chính xác Kết quả là các nhân viên kế toán phải tuân theo những quy định về đạo đức trong đó nêu ra trách nhiệm của họ đối với khách hàng và lợi ích của cộng đồng (Đinh Công Sơn, 2018)

- Lạm dụng quyền hạn trong hoạt động kế toán nội bộ Chẳng hạn bộ phận này lạm quyền quyết định phân bổ các nguồn lực tài chính của bộ phận sản xuất - kinh doanh Điều này khiến hệ thống phân quyền trong tổ chức kém hiệu quả, quản lý chồng chéo (Nguyễn Mạnh Quân, 2007)

- Sự điều chỉnh số liệu trong các bảng cân đối kế toán cuối kỳ Chẳng hạn doanh nghiệp có thể điều chỉnh một vài số liệu trong báo cáo tài chính để làm yên lòng các nhà đầu tư, khuyến khích họ tiếp tục đổ vốn (đảm bảo tài chính cho doanh nghiệp) Đây là điều chỉnh tích cực theo quan điểm của doanh nghiệp nhưng các cổ đông thấy có thể bị lừa dối và cảm nhận có sự bất ổn trong hoạt động của doanh nghiệp.(Dương Thị Liễu, 2011)

1.2.4 Tiêu chí đánh giá tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch

vụ bảo hiểm tại đơn bị bảo hiểm nhân thọ

- Tiêu chí tuân thủ các quy định về đạo đức kinh doanh:

Trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn vị BHNT, các quy định về đạo đức kinh doanh được xây dựng thành một văn bản chính sách rõ ràng dưới dạng Bộ Quy tắc đạo đức và ứng xử NLĐ trong đơn vị BHNT thực hiện nắm bắt và tuân thủ các quy định về đạo đức kinh doanh Bất kì sự không tuân thủ đối với các quy định về đạo đức

kinh doanh sẽ có thể bị áp dụng biện pháp xử lý kỷ luật cao nhất đến mức sa thải và đối mặt với các trách nhiệm pháp lý khác.(Ngô Sơn Tùng, 2022)

- Tiêu chí đảm bảo sự thống nhất trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm của đơn vị BHNT:

Sự thống nhất trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm của đơn vị BHNT thể hiện ở các đối tượng áp dụng sẽ là toàn bộ NLĐ trong Công ty, không phân biệt vị trí công tác, chức danh công tác Đồng thời, sự thống nhất sẽ đảm bảo nguyên tắc kinh doanh chỉ đạo chung của đơn vị BHNT.(Đinh Công Sơn, 2018)

- Tiêu chí đánh giá mức độ kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh của đơn vị bảo hiểm nhân thọ

* Số hợp đồng BHNT bị hủy

Bao gồm số lượng hợp đồng BHNT bị hủy tính tại thời điểm cuối tháng/quý/năm

Số lượng hợp đồng BHNT bị hủy càng ít thì càng chứng tỏ tính tuân thủ đạo đức

kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn bị BHNT càng cao

có hiểu quả hay không Vì như ở phần trên đã trình bày chúng ta biết rằng mục đích của công tác quản trị rủi ro là tối thiểu hoá tổn thất tài chính ngoài mức dự đoán của Công

ty, tạo được lòng tin của khách hàng, phổ biến sự hiểu biết của người dân về BHNT

* Tình hình trục lợi BHNT được phát hiện

Doanh nghiệp kinh doanh BHNT sử dụng công cụ kiểm soát rủi ro bằng cách đưa các điều khoản loại trừ trách nhiệm khi có hành vi trục lợi vào hợp đồng BHNT, là cơ

sở để từ chổi bồi thường, trả tiền bảo hiểm khi có hành vi trục lợi xảy ra Đây chính là nhừng biện pháp phòng ngừa và dự liệu trước đối với những hành vi trục lợi BHNT Bên cạnh đó, khi xảy có hành vi trục lợi, doanh nghiệp BHNT sử dụng các chế tài trong Luật Kinh doanh bảo hiểm đế từ chối giao dịch hoặc từ chối thực hiện nghĩa vụ dàn sự theo hợp đồng (bồi thường/ trả tiền bảo hiểm) bằng cách tuyên bố “hợp đồng vô hiệu” hoặc

“đình chỉ hợp đồng” Chính vì vậy, tỷ lệ số hợp đồng vô hiệu và đình chỉ hợp đồng chính

là 1 trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn bị BHNT.(Đinh Công Sơn, 2018)

* Tỷ lệ bồi thường cho khách hàng tham gia BHNT

Tỷ lệ bồi thường là một chỉ tiêu dùng để đánh giá mức độ tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm tại đơn bị BHNT, tỷ lệ bồi thường quá cao sẽ làm doanh nghiệp mất khả năng thanh toán gây thua lỗ về tài chính Điều đó đồng nghĩa với việc là công tác đánh giá rủi ro không đạt yêu cầu

Tỷ lệ số tiền bồi thường cho khách hàng so với tổng doanh thu phí bảo hiểm thu được Con số này thể hiện năng lực quản trị rủi ro kinh doanh BHNT tại doanh nghiệp

có hiệu quả so với các công ty bảo hiểm khác không, cho biết số tiền bồi thường chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh thu phí bảo hiểm thu được Tỉ lệ này càng ít chứng

tỏ năng lực quản trị rủi ro kinh doanh BHNT càng cao và ngược lại

Tỷ lệ giữa số vụ giải quyết bồi thường so với số vụ yêu cầu bồi thường Tỷ lệ này cao cho thấy việc giải quyết bồi thường bảo hiểm là dễ dàng và chứng tỏ năng lực quản trị rủi ro BHNT của doanh nghiệp cao Bên cạnh đó, thời gian giải quyết bồi thường cũng

là yếu tố khách hàng quan tâm, thời gian ngắn cho thấy việc giải quyết bồi thường nhanh gọn thuận tiện

1.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch

vụ bảo hiểm tại đơn bị bảo hiểm nhân thọ

1.2.5.1 Các yếu tố khách quan

a Các yếu tố thuộc môi trường vĩ mô

- Môi trường kinh tế: Đây là nhân tố quan trọng tác động tới đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm đồng thời tác động tới hiệu quả kinh doanh

của bản thân nghiệp vụ Kinh tế tăng trưởng nhanh, mạnh là điều kiện để gia tăng đời sống, mức thu nhập của người dân Từ đó tạo động lực thúc đẩy việc tiêu thụ sản phẩm Mặt khác nền kinh tế phát triển, nhu cầu về sản phẩm gia tăng chính là lực hút các doanh nghiệp tham gia vào thị trường Số lượng doanh nghiệp BHNT tăng sẽ làm cho thị trường BHNT cạnh tranh trở nên càng gay gắt, từ đó, sự cạnh tranh không lành mạnh có thể xảy

ra, dẫn đến việc không tuân thủ đạo đức kinh doanh.(Nguyễn Duy Thái, 2023)

- Môi trường pháp lý: Để điều chỉnh hành vi của các chủ thể trong nền kinh tế, hạn chế những thất bại của thị trường cần có sự quản lý của Nhà Nước thông qua pháp luật Những quy định pháp luật được áp dụng đối với tất cả các ngành, các thành phần kinh

tế nhằm tạo ra một môi trường pháp lý lành mạnh, tạo cơ hội công bằng cho từng chủ thể Hoạt động kinh doanh bảo hiểm nói chung và đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm nói riêng cũng chịu tác động rất lớn từ những quy định của Nhà Nước như Luật kinh doanh bảo hiểm, các quy định về bảo hiểm bắt buộc

- Môi trường khoa học công nghệ: Trong nền kinh tế tri thức hóa, toàn cầu hóa hiện nay, môi trường KHCN ngày càng chi phối mạnh mẽ (cả trực tiếp và gián tiếp) tới hoạt động của doanh nghiệp nói chung và hoạt động phát triển sản phẩm nói riêng Tác động trực tiếp bởi nó đã trở thành một yếu tố cạnh tranh nội hàm bên trong mỗi doanh nghiệp BHNT Vì chính nhờ những ứng dụng của khoa học công nghệ, việc kiểm soát tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm sẽ dễ dàng hơn, kinh doanh đạt kết quả và hiệu quả cao hơn Tác động gián tiếp vì nhờ có sự phát triển của công nghệ thông tin đã tạo điều kiện cho nhiều ngành kinh doanh khác phát triển

- Môi trường văn hóa xã hội: Các yếu tố thuộc về môi trường văn hóa xã hội như:

vị trí địa lý (quyết định tới chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp về sản phẩm, mức giá đưa ra phù hợp với nhu cầu của từng đoạn thị trường); Phong tục tập quán, lối sống, thị hiếu, trình độ văn hóa, ngành nghề (quyết định tới nhu cầu, sở thích và thói quen tiêu dùng sản phẩm của khách hàng); môi trường nhân khẩu (quyết định tới hành vi mua của họ) Môi trường nhân khẩu chủ yếu thể hiện thông qua nhóm tham khảo do vậy với đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm, yếu tố này khá quan trọng

Vì với sản phẩm bảo hiểm là sản phẩm vô hình không được biết trước nên khách hàng

khó có thể tự ra quyết định mua sản phẩm Hành vi mua của họ sẽ chịu tác động rất nhiều

từ nhóm tham khảo như có nên tham gia bảo hiểm không, nên tham gia ở doanh nghiệp nào

b Các yếu tố thuộc về môi trường vi mô

- Khách hàng: Để đánh giá mức độ tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm có thể thông qua rất nhiều nhân tố nhưng tựu chung lại cái quan trọng nhất vẫn là tình hình kinh doanh, trong đó có thị phần sản phẩm BHNT đó chiếm giữ thị trường như thế nào và khách hàng chính là nhân tố quyết định điều đó Ngày nay khi đời sống người dân ngày một nâng cao, nhận thức về bảo hiểm của người dân cũng tăng, các rủi ro trong cuộc sống xảy ra nhiều hơn…từ đó đã thúc đẩy nhu cầu

về BHNT ngày càng tăng lên

- Sức ép từ đối thủ cạnh tranh: Một doanh nghiệp bảo hiểm khi gia nhập thị trường luôn phải đối mặt với sức ép cạnh tranh Cả sức ép cạnh tranh trong ngành (từ các doanh nghiệp BHNT trong và ngoài nước triền khai sản phẩm cùng loại) lẫn sức ép cạnh tranh

từ ngoài ngành (từ phía các tổ chức tín dụng, ngân hàng…) Sự tồn tại của các đối thủ cạnh tranh cũ với những chiêu bài mới, sự tham gia của nhiều đối thủ cạnh tranh khác đặt doanh nghiệp trước rất nhiều khó khăn, thậm chí có thể tới chỗ phá sản Muốn chiến thắng trong cạnh tranh buộc doanh nghiệp phải có những chiến lược kinh doanh trong

đó có chiến lược quản trị rủi ro đúng đắn, tận dụng tối đa các thế mạnh của mình

1.2.5.2 Các yếu tố chủ quan

- Định hướng, chiến lược phát triển của doanh nghiệp BHNT: Định hướng, chiến lược phát triển của doanh nghiệp BHNT là mục tiêu xuyên suốt trong mọi hoạt động của doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp BHNT xây dựng chiến lược đẩy mạnh tăng trưởng doanh số mà không quan tâm tới đạo đức kinh doanh thì đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm không được tuân thủ, nếu chiến lược của doanh nghiệp chú trọng nhiều hơn đến phát triển chiều sâu, đến chất lượng của sự phát triển thì việc tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm phải được ưu tiên hàng đầu

- Phong cách lãnh đạo của người quản lý: người quản lý có phong cách lãnh đạo tốt sẽ kiểm soát được việc tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động kinh doanh BHNT của đội ngũ nhân viên và TVV Đồng thời, trước mỗi sự việc xảy ra, nhân viên

và TVV sẽ tham khảo ý kiến của người quản lý để đưa ra phương hướng xử lý, do đó, nếu người quản lý không tốt sẽ dẫn đến hành vi không tuân thủ đạo đức kinh doanh

- Cơ chế kiểm tra, giám sát nội bộ của doanh nghiệp BHNT: Cơ chế kiểm tra, giám sát nội bộ của doanh nghiệp BHNT được chú trọng nhằm đạt mục tiêu nâng cao chất lượng khai thác, chú trọng công tác đánh giá rủi ro, công tác giám định bồi thường, ngăn chặn vi phạm đạo đức kinh doanh, giảm tối đa những sai sót khi tác nghiệp của các cấp nhân viên trong doanh nghiệp mà làm thiệt hại tài chính của doanh nghiệp

Thông thường kiểm tra, giám sát nội bộ gồm những nội dung sau: kiểm soát công tác tài chính kế toán, kiểm soát công tác giám định, bồi thường, kiểm soát công tác khai thác bảo hiểm, kiểm soát công tác đại lý, kiểm soát công tác tái bảo hiểm, kiểm soát công tác đầu tư và kiểm tra công tác hành chính nhân sự

- Trình độ ứng dụng công nghệ thông tin: Trình độ công nghệ và trang thiết bị của doanh nghiệp BHNT góp phần thu thập và xử lý thông tin về khách hàng, vì vậy, nếu trình độ ứng dụng công nghệ thông tin trong kiểm soát đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm hạn chế sẽ dẫn đến những đánh giá về khách hàng không chính xác Trong hoạt động kinh doanh BHNT, việc ứng dụng công nghệ thông tin đã, đang trở thành một yếu tố tác động trực tiếp tới quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh Với sự xuất hiện của các phần mềm quản lý hợp đồng, phần mềm thống kê, đánh giá rủi ro, tính toán dữ liệu, …đã giúp cho các doanh nghiệp BHNT có thể thu thập,

xử lý thông tin dữ liệu nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm tối đa chi phí về thời gian, hỗ trợ đắc lực cho việc phát triển các sản phẩm mới ngày càng hiện đại, có khả năng đáp ứng ngày càng cao với nhu cầu của khách hàng

- Trình độ chuyên môn của nguồn nhân lực: kiểm soát sự tuân thủ đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm cần có sự tham gia của rất nhiều các nguồn lực khác nhau trong đó nhân lực luôn được coi là nhân tố cơ bản nhất trực tiếp quyết định đến năng lực quản trị rủi ro kinh doanh BHNT của doanh nghiệp đó Đặc biệt

là với một ngành kinh doanh dịch vụ vô hình như bảo hiểm, nguồn nhân lực càng đóng vai trò quan trọng, là tài sản vô cùng quý giá đối với hoạt động mang tính sáng tạo và tính phức tạp cao như nghiệp vụ quản trị rủi ro Do sản phẩm bảo hiểm là sản phẩm không được mong đợi và khá trìu tượng, khách hàng bảo hiểm rất đa dạng, trình độ hiểu biết về bảo hiểm còn hạn chế nên hoạt động kinh doanh bảo hiểm gặp không ít khó khăn

Tiểu kết Chương 1

Trong nội dung Chương 1, tác giả đã tổng quan tình hình nghiên cứu tại nước ngoài

và trong nước nhằm làm rõ khoảng trống nghiên cứu, từ đó, khẳng định tính cấp thiết của đề tài Đồng thời, tác giả đưa ra khải niệm đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm, biểu hiện của đạo đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch

vụ bảo hiểm để làm khung logic của đề tài Các tiêu chí đánh giá tuân thủ đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm và các yếu tố ảnh hưởng đến đức kinh doanh trong hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm được tác giả đưa ra để xây dựng khung lý thuyết trong nội dung Chương 1