Chất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng

Chất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụngChất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng

LÊ ĐẮC HẢI LINH

CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TẠINGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BÌNH THUẬN

ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA

CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

LUẬN VĂN THẠC SỸChuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã ngành: 8.34.02.01

Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2024

LÊ ĐẮC HẢI LINH

CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TẠINGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BÌNH THUẬN

ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA

CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

LUẬN VĂN THẠC SỸChuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã ngành: 8.34.02.01

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ VĂN HẢI

Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi tên la:Lê Đắc Hải Linh

Sinh ngay 11 thang 3 năm 1985 – tai: Bình ThuậnQuê quan: Bình Thuận

Hiên công tac tai: Ngân hang Nha nước chi nhanh tỉnh Bình Thuận – Số 03Lê Hồng Phong, Thanh phố Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận

La hoc viên Cao hoc Khóa XXIII (2021 - 2023) - Lớp CH23C1 cua TrươngĐai hoc Ngân hang Thanh phố Hồ Chi Minh

Cam đoan Luận văn: “Chất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân

hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của cáctổ chức tín dụng”.

Chuyên nganh: Tai chinh - Ngân hang Mã số: 8.34.02.01.Ngươi hướng dân khoa hoc:TS Lê Văn Hải

Luận văn nay chưa từng được trình nộp để lấy hoc vị Thac sĩ tai bất cứ mộttrương đai hoc nao Luận văn nay la công trình nghiên cứu riêng cua tac giả, kết quảnghiên cứu la trung thực, trong đó không có cac nội dung đã được công bố trướcđây hoặc cac nội dung do ngươi khac thực hiên ngoai trừ cac trich dân được dânnguồn đầy đu trong luận văn

Tôi xin hoan toan chịu trach nhiêm vê lơi cam đoan danh dự cua mình

TP Hồ Chí Minh, ngày tháng 5 năm 2024

Tác giả

Lê Đắc Hải Linh

LỜI CẢM ƠN

Qua thơi gian hoc tập vừa qua tai trương Đai hoc Ngân hang TP Hồ ChiMinh, được sự day bảo tận tình cua quý thầy cô, tac giả đã hoan thanh xong Luậnvăn tốt nghiêp, qua đó vận dụng được những kiến thức hoc ở trương vao thực tế

Tac giả xin chân thanh cảm ơn Ban Giam hiêu nha trương va quý thầy côtrương Đai hoc Ngân hang TP Hồ Chi Minh đã hướng dân, truyên đat những kiếnthức quý bau trong suốt qua trình hoc tập Những kiến thức đã hoc la nên tảng cơbản để tôi hoan thanh luận văn nay va giúp ich rất nhiêu cho công viêc cua tôi saunay Đồng thơi, tac giả xin gửi lơi cảm ơn đến cac thầy cô thuộc Khoa Sau Đai hocđã nhiêt tình hỗ trợ lớp trong thơi gian hoc tập

Đặc biêt, tac giả xin chân thanh cảm ơn Tiến sĩ Lê Văn Hải, thầy giao hướngdân tac giả thực hiên luận văn nay Thầy đã tận tình truyên đat những kiến thức cóliên quan, giúp tac giả có thể hoan thanh Luận văn nay

Cuối cùng, xin gửi lơi cảm ơn đến Ngân hang Nha nước chi nhanh tỉnh BìnhThuận đã tao điêu kiên cho tôi trong thơi gian tham gia hoc cao hoc tai trương Đaihoc Ngân hang TPHCM va thực hiên đê tai nay; cảm ơn ban bè, cac đồng nghiêpđã hỗ trợ tôi trong qua trình hoc tập

TP Hồ Chí Minh, ngàytháng 5 năm 2024

Lê Đắc Hải Linh

TÓM TẮT LUẬN VĂNTên đề tài: Chất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhànước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chứctín dụng

Tóm tắt: Luận văn “Chất lượng công tác thanh tra, giám sát tại Ngân

hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Thuận đối với hoạt động tín dụng của cáctổ chức tín dụng” trình bay kết quả nghiên cứu vê cơ sở lý luận va thực trang chất

lượng công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTD cua cac TCTD trên địaban giai đoan 2016 – 2023 Phương phap nghiên cứu được sử dụng trong đê tai nayla cac phương phap định tinh như quan sat, thu thập cac dữ liêu thứ cấp, thống kêmô tả, tổng hợp va xử lý thông tin, so sanh, khảo sat cùng cac kỹ thuật phân tich đểtìm hiểu nguyên nhân, kết quả cua vấn đê nghiên cứu, đưa ra cac giải phap phù hợp

Vê mặt lý luận, luận văn đã khai quat vê công tac TTGS đối với TCTD nóichung va TTGS trong HĐTD nói riêng tai NHNN Bình Thuận, trong đó trình baycơ sở lý luận, cac nguyên tắc cơ bản để đanh gia công tac TTGSNH, cac nhântố ảnh hưởng đến chất lượng công tac TTGS cua NHTW đối với TCTD trongHĐTD, chức năng, nhiêm vụ, cơ cấu tổ chức, viêc tổ chức thực hiên TTGS cacTCTD tai NHNN Bình Thuận Vê mặt thực tiễn, luận văn đã nêu lên thực trangchất lượng công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTD cua cac TCTDtrên địa ban, đưa ra những han chế va nguyên nhân cua han chế, qua đó đê xuất mộtsố giải phap va kiến nghị Kết quả nghiên cứu đã cung cấp thêm cai nhìn toan diênhơn vê chất lượng công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTD cua cacTCTD, la một trong những cơ sở giúp lãnh đao NHNN Bình Thuận tham khảotrong viêc quản lý nha nước trong lĩnh vực TT&NH

Từ khóa: Chất lượng công tac thanh tra, giam sat; hoat động tin dụng.

ABSTRACTTitle: Quality of inspection and supervision in The State Bank ofVietnam – Binh Thuan Branch regarding credit activities of credit institutions

Abstract: The thesis "Quality of inspection and supervision in The State

Bank of Vietnam – Binh Thuan Branch regarding credit activities of creditinstitutions" presents the research results on the theoretical basis and the current

situation of the quality of inspection and supervision in The State Bank of Vietnam– Binh Thuan Branch regarding credit activities of credit institutions in the periodfrom 2016 to 2023 The research methods used in this thesis are qualitativemethods such as observation, collecting secondary data, descriptive statistics,synthesis and processing of information, comparison, surveying along withanalytical techniques to understand the causes and results of the research problem,and to propose appropriate solutions

Theoretically, the thesis has outlined the inspection and supervision worktowards credit institutions in general and inspection and supervision in creditactivities specifically in The State Bank of Vietnam – Binh Thuan Branch In termsof practicality, the thesis has mentioned the current situation of the quality ofinspection and supervision in The State Bank of Vietnam – Binh Thuan Branchregarding credit activities of credit institutions in the area, identifying limitationsand causes thereof, thereby proposing some solutions and recommendations Theresearch results provide a more comprehensive view of the quality of inspectionand supervision in The State Bank of Vietnam – Binh Thuan Branch regardingcredit activities of credit institutions, serving as a basis for the leaders of The StateBank of Vietnam – Binh Thuan Branch to refer to in state management in themonetary and banking field

Key words: Quality of inspection and supervision, credit activities.

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BHTG Bảo hiểm tiên gửi

CNTT Công nghê thông tinCQ QLNN Cơ quan quản lý nha nướcCN NHNNg Chi nhanh Ngân hang nước ngoai

HĐQT Hội đồng quản trịHĐNH Hoat động ngân hangHĐTT Hoat động tin dụngKHTT Kế hoach thanh traKLTT Kết luận thanh tra

NH HTX Bình Thuận Ngân hang Hợp tac xã chi nhanh Bình Thuận

NHNN Bình Thuận Ngân hang Nha nước chi nhanh tỉnh Bình ThuậnNHNN tỉnh Ngân hang Nha nước chi nhanh tỉnh Bình ThuậnNHTM Ngân hang thương mai

NHTW Ngân hang Trung ương

LỜI CAM ĐOAN i

3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 3

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3

4.1 Đối tượng nghiên cứu 3

4.2 Pham vi nghiên cứu 3

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

6 NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 5

7 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 5

8 TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU 5

8.1 Cac nghiên cứu cua tac giả Viêt Nam 5

8.2 Cac nghiên cứu cua tac giả nước ngoai 8

9 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN 9

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANH TRA,GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGCỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 11

1.1 Công tac thanh tra, giam sat cua Ngân hang Trung ương đối với tổ chức tindụng 11

1.1.1 Khai niêm vê thanh tra, giam sat ngân hang 11

1.1.3 Nội dung thanh tra, giam sat ngân hang 14

1.1.4 Cac phương thức thanh tra, giam sat ngân hang 15

1.1.5 Quy trình thanh tra, giam sat ngân hang cua Ngân hang Trung ương đối với tổchức tin dụng 17

1.1.5.1 Quy trình giam sat ngân hang 17

1.1.5.2 Quy trình thanh tra ngân hang 17

1.2 Cac nguyên tắc cơ bản đanh gia công tac thanh tra, giam sat ngân hang 18

1.2.1 Cac nguyên tắc theo Basel 18

1.2.2 Cac nguyên tắc theo quy định hiên hanh tai Viêt Nam 20

1.3 Nâng cao chất lượng công tac thanh tra, giam sat cua Ngân hang Trung ương đốivới tổ chức tin dụng trong hoat động tin dụng……… 21

1.3.1 Chất lượng công tac thanh tra, giam sat cua Ngân hang Trung ương đối với tổchức tin dụng trong hoat động tin dụng……….21

1.3.1.1 Khai niêm, nội dung vê công tac thanh tra, giam sat cua Ngân hang Trung ươngtrong hoat động tin dụng 21

1.3.1.2 Khai niêm vê chất lượng công tac thanh tra, giam sat cua Ngân hang Trungương trong hoat động tin dụng……… 23

1.3.1.3 Khai niêm vê nâng cao chất lượng công tac thanh tra, giam sat cua Ngânhang Trung ương trong hoat động tin dụng 23

1.3.2 Tiêu chi đanh gia chất lượng công tac thanh tra, giam sat hoat động tin dụng cuaNgân hang Trung ương 24

1.3.2.1 Tiêu chi định lượng……….24

1.3.2.2 Tiêu chi định tinh……… 25

1.3.3 Cac nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tac thanh tra, giam sat cua Ngân hangTrung ương đối với tổ chức tin dụng trong hoat động tin dụng……….25

1.3.3.1 Cac nhân tố bên ngoai ……… 26

1.3.3.2 Cac nhân tố bên trong ……… 27

động tin dụng cua cac tổ chức tin dụng tai cac chi nhanh Ngân hang Nha nước tỉnh,thanh phố……… 28Tiểu kết Chương 1 29CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁTTẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BÌNH THUẬN ĐỐI VỚI HOẠTĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 302.1 Giới thiêu vê Thanh tra, giam sat ngân hang Ngân hang Nha nước chi nhanhtỉnh Bình Thuận……… 302.1.1 Tổ chức va hoat động cua hê thống Thanh tra, giam sat ngân hang tai ViêtNam……… 302.1.2 Tổ chức va hoat động cua Thanh tra, giam sat ngân hang Ngân hang Nhanước chi nhanh tỉnh Bình Thuận……… …312.1.3 Khai quat vê hoat động thanh tra, giam sat cua Ngân hang Nha nước chinhanh tỉnh Bình Thuận……….332.2 Thực trang chất lượng công tac thanh tra, giam sat tai Ngân hang Nha nước chinhanh tỉnh Bình Thuận đối với hoat động tin dụng cua cac tổ chức tin dụng 332.2.1 Quy trình va nội dung công tac thanh tra, giam sat đối với hoat động tindụng cua cac tổ chức tin dụng đang ap dụng tai Ngân hang Nha nước chi nhanh tỉnhBình Thuận 342.2.1.1 Công tac giam sat ngân hang 342.2.1.2 Công tac thanh tra ngân hang 392.2.2 Phân tich thực trang chất lượng công tac thanh tra, giam sat tai Ngân hang Nhanước chi nhanh tỉnh Bình Thuận đối với hoat động tin dụng cua cac tổ chức tin dụng 412.2.2.1 Mức giảm rui ro tin dụng 412.2.2.2 Số lượng cac sai pham trong yếu, cac rui ro va những vấn đê phat hiên quacông tac TTGS cần được khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa 442.2.2.3 Kết quả khắc phục cac tồn tai, sai pham trong hoat động tin dụng cua cactổ chức tin dụng từ những kiến nghị được đưa ra 522.2.2.4 Đanh gia đúng thực trang hoat động tin dụng cua cac tổ chức tin dụng.54

sach, phap luật liên quan đến hoat động tin dụng cua cac tổ chức tin dụng 54

2.2.3 Khảo sat thực tế vê chất lượng công tac thanh tra, giam sat tai Ngân hangNha nước chi nhanh tỉnh Bình Thuận đối với hoat động tin dụng cua cac tổ chức tindụng 56

2.2.3.1 Xây dựng câu hỏi khảo sat, phương phap chon mâu va thu thập số liêu 56

2.2.3.2 Kết quả khảo sat đối với công chức Ngân hang Nha nước chi nhanh tỉnhBình Thuận 56

2.2.3.3 Kết quả khảo sat đối với lãnh đao cac tổ chức tin dụng trên địa ban tỉnhBình Thuận 63

2.2.4 Đanh gia chất lượng công tac thanh tra, giam sat tai Ngân hang Nha nước chinhanh tỉnh Bình Thuận đối với hoat động tin dụng cua cac tổ chức tin dụng 65

2.2.4.1 Thanh quả đat được 65

2.2.4.2 Những han chế va nguyên nhân 66

Tiểu kết Chương 2 73

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANH TRA,GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BÌNH THUẬN ĐỐIVỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 74

3.1 Định hướng công tac thanh tra, giam sat ngân hang cua NHNN Bình Thuận 743.2 Cac giải phap nâng cao chất lượng công tac thanh tra, giam sat tai Ngân hangNha nước chi nhanh tỉnh Bình Thuận đối với hoat động tin dụng cua cac tổ chức tindụng……… 75

3.2.1 Hoan thiên va phat triển đội ngũ can bộ TTGS cả vê số lượng, chất lượng 75

3.2.2 Hoan thiên phương thức thanh tra, giam sat theo hướng chuyển dần từ thanhtra, giam sat tuân thu sang thanh tra, giam sat trên cơ sở rui ro 76

3.2.3 Cải tiến va nâng cao hiêu quả cua công tac giam sat từ xa đối với hoat độngtin dụng 77

3.2.4 Hoan thiên công tac thanh tra đối với hoat động tin dụng 78

3.2.5 Kết hợp chặt chẽ giữa giam sat va thanh tra trong hoat động tin dụng cua cactổ chức tin dụng 79

sau thanh tra 79

3.2.7 Tăng cương phối hợp, chia sẻ thông tin với cac cơ quan, tổ chức có liên quantrong công tac thanh tra, giam sat va xử lý sai pham đối với hoat động tin dụng 80

3.3 Cac kiến nghị 82

3.3.1 Đối với Chinh phu 82

3.3.2 Đối với Ngân hang Nha nước Viêt Nam 83

3.3.3 Đối với cac tổ chức tin dụng 84

Phụ lục 02: Phiếu khảo sat danh cho công chức NHNN Bình Thuận x

Phụ lục 03: Phiếu khảo sat danh cho lãnh đao cac TCTD trên địa ban tỉnh BìnhThuận……… xv

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Nhân sự TTGSNH NHNN Bình Thuận giai đoan 2016 - 2023 Trang 31Bảng 2.2 Số liêu hoat động thanh tra cua NHNN Bình Thuận từ năm

2016 - 2023

Trang 34Bảng 2.3 Tổng hợp cac chỉ tiêu nợ qua han, nợ xấu cua cac TCTD trên

địa ban tỉnh Bình Thuận qua cac năm 2016 - 2023 Trang 42Bảng 2.4 Tổng hợp cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ cua cac TCTD trên địa

ban tỉnh Bình Thuận qua cac năm 2016 - 2023 Trang 43Bảng 2.5 Số lượng sai pham phat hiên qua công tac thanh tra giai đoan

Bảng 2.6 Tổng hợp một số sai pham, rui ro trong HĐTD được phat hiên

qua giam sat đối với cac TCTD trên địa ban giai đoan 2016- Trang 50Bảng 2.7 Tổng hợp cac vụ xử phat vi pham hanh chinh tai NHNN Bình

Bảng 2.8 Tình hình thực hiên kiến nghị sau TTGS (2016-2023) Trang 52Bảng 2.9 Kết quả khảo sat vê cac yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng công

tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTD cua cac Trang 57Bảng 2.10 Kết quả khảo sat vê những han chế trong hoat động cua TTGS

Bảng 2.11 Tổng hợp kết quả khảo sat nguyên nhân cua những han chế

trong công tac TTGS HĐTD cua NHNN Bình Thuận đối với Trang 61Bảng 2.12 Kết quả khảo sat vê sự hỗ trợ cua công tac TTGS tai NHNN

Bình Thuận trong HĐTD cua cac TCTD Trang 63Bảng 2.13 Tổng hợp kết quả khảo sat vê cac kiến nghị cua TCTD đối với

công tac TTGS cua NHNN Bình Thuận đối với HĐTD Trang 64

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ

Hình 2.1 Sơ đồ phân công công viêc tai TTGSNH NHNN Bình

Hình 2.2 Quy trình GSNH tai NHNN Bình Thuận Trang 36

PHẦN MỞ ĐẦU1 LÝ DO LỰA CHỌN ĐỀ TÀI

Kiểm tra, thanh tra, giam sat ngân hang la một nhiêm vụ cua NHNN (Quốchội, 2010), một khâu quan trong cua hoat động quản lý nha nước trong lĩnh vực TT& NH, la phương thức đảm bảo trật tự trong hoat động cua hê thống TCTD; gópphần nâng cao hiêu lực, hiêu quả trong công tac quản lý nha nước vê lĩnh vực TT &NH Tin dụng la nghiêp vụ cơ bản, đóng vai trò quan trong nhất trong hoat độngkinh doanh ngân hang, tao ra nguồn thu nhập chu yếu, tuy nhiên cũng tiêm ẩn rấtnhiêu rui ro Khi rui ro tin dụng xảy ra, trong trương hợp nghiêm trong có thể lamngân hang mất khả năng thanh toan, dân đến pha sản Sự sụp đổ ngân hang sẽ gâynên khung hoảng nghiêm trong cho nên kinh tế Vì vậy, viêc quản lý va can thiêpcua Nha nước, trong đó có TTGS đối với HĐTD la công viêc hết sức cần thiết đểxây dựng một hê thống ngân hang phat triển bên vững, an toan

NHNN Bình Thuận la đơn vị thuộc cơ cấu tổ chức cua NHNN Viêt Nam,

“có chức năng tham mưu, giúp Thống đốc NHNN thực hiện quản lý nhà nước vềtiền tệ, HĐNH và ngoại hối trên địa bàn và thực hiện một số nghiệp vụ NHTW theoủy quyền của Thống đốc”; trong đó có nhiêm vụ, quyên han “Thực hiện kiểm tra,TTGS, xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, HĐNH và ngoại hối” (Quyết

định số 1692/QĐ-NHNN ngay 08/8/2017 cua Thống đốc NHNN) Trên địa bantỉnh Bình Thuận hiên có 52 TCTD/chi nhanh TCTD, gồm: 25 CN NHTM, 01 CNNH CSXH, 01 CN NH HTX va 25 QTDND Hoat động cua cac TCTD trên địa bantỉnh Bình Thuận trong thơi gian qua từng bước phat triển ổn định, góp phần quantrong trong viêc thúc đẩy phat triển kinh tế địa phương Bên canh đó cũng cònnhiêu mặt yếu kém, có nguy cơ phat triển không lanh manh, lam mất an toan hêthống ma một trong những nguyên nhân có liên quan đến khâu TTGSNH Do đó,công tac TTGS đóng vai trò quan trong va then chốt, giúp NHNN Bình Thuận quảnlý hiêu quả hoat động cua toan nganh va từng TCTD trên địa ban

Hiên nay, trong bối cảnh kinh tế xã hội có nhiêu biến động, HĐTD tai cacTCTD trên địa ban tỉnh Bình Thuận đứng trước những thach thức lớn, đối mặt vớinhiêu rui ro theo hướng tiêm ẩn nợ qua han, nợ xấu gia tăng, khach hang gặp khó

khăn trong viêc trả nợ do ảnh hưởng nghiêm trong cua dịch COVID-19 Theo baocao giam sat cua NHNN Bình Thuận, từ năm 2016 đến năm 2021, tỷ lê nợ xấu cuacac TCTD trên địa ban tỉnh luôn ở mức thấp, chỉ trên dưới 1% tổng dư nợ Đến năm2022 va năm 2023, tỷ lê nay tăng vot lên mức lần lượt la 2,15% va 2,20% so vớitổng dư nợ va có xu hướng ngay cang gia tăng Cac năm gần đây, HĐTD cua cacNHTM có dấu hiêu tăng trưởng “nóng”, tập trung tin dụng vao một số khach hanglớn, đặc biêt la cac doanh nghiêp trong hê sinh thai cua ngân hang, cho vay đối vớikhach hang không đu điêu kiên vay vốn; một số QTDND có xu hướng phat triểnnhanh hình thức cho vay trả góp không có TSBĐ, tiêm ẩn rui ro rất lớn nếu khôngquản lý, kiểm soat tốt qua trình trước, trong va sau cho vay Nghiêm trong hơn, trênđịa ban tỉnh còn phat sinh trương hợp QTDND cho vay vượt giới han theo quy địnhtai Luật Cac TCTD, QTDND lâm vao tình trang mất khả năng chi trả, phải nhơ sựcan thiêp, hỗ trợ cua NHNN Bình Thuận để ổn định va phục hồi hoat động.

Trước tình hình đó, NHNN Bình Thuận đặc biêt quan tâm công tac TTGSđối với HĐTD cua cac TCTD Từ năm 2016 đến nay, công tac giam sat tai NHNNBình Thuận tập trung theo dõi tình hình tăng trưởng dư nợ, biến động cua chỉ tiêunợ qua han, nợ xấu, viêc chấp hanh cac quy định vê giới han cấp tin dụng; 100%cac cuộc thanh tra theo kế hoach đêu có nội dung liên quan HĐTD

Hiêu quả công tac TTGSNH cua NHNN Bình Thuận đối với HĐTD thơigian qua tuy đã có nhiêu cải thiên nhưng chưa đap ứng đầy đu yêu cầu đặt ra Lựclượng can bộ TTGS còn mỏng; công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận hiên nay chuyếu nhận xét, đanh gia tinh tuân thu phap luật cua cac TCTD, chưa chú trong thanhtra, giam sat trên cơ sở rui ro, có nhiêu han chế trong viêc phat hiên sớm để ngănchặn, phòng ngừa rui ro Do đó, NHNN Bình Thuận cần đổi mới, nâng cao hơnnữa chất lượng công tac TTGS đối vớiHĐTD cua cac TCTD

Xuất phat từ tầm quan trong cua hoat động TTGS tai NHNN đối với HĐTDcua cac TCTD; cùng viêc vận dụng kiến thức, lýluận đã được hoc tập tai trương va

kinh nghiêm công tac tai NHNN Bình Thuận, tac giả lựa chon đê tai “Chất lượng

công tác thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh BìnhThuận đối với hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng” để nghiên cứu cho

Luận văn Thac sĩ cua mình.

2 MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI2.1 Mục tiêu tổng quát

Đanh gia, phân tich thực trang chất lượng công tac TTGS tai NHNN BìnhThuận đối với HĐTD cua cac TCTD Từ đó, đê xuất cac giải phap nhằm nâng caochất lượng công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTD cua hê thốngTCTD trên địa ban tỉnh

3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Dựa trên những vấn đê vừa được đê cập ở trên, luận văn xac định cac câu hỏinghiên cứu như sau:

- Thực trang chất lượng công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối vớiHĐTDcua cac TCTD như thế nao?

- Giải phap nao để nâng cao chất lượng TTGS tai NHNN Bình Thuận đốivớiHĐTDcua cac TCTD?

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU4.1 Đối tượng nghiên cứu

Chất lượng công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTD cua cacTCTD

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Vê không gian: Công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTD cua25 QTDND va 25 CN NHTM trên địa ban tỉnh Luận văn nay không đưa CN NHCSXH, NH HTX vao pham vi nghiên cứu vì đây la cac TCTD hoat động đặc thù, cụthể: NH CSXH “thực hiên cac chinh sach kinh tế - xã hội cua Nha nước”, đượcChinh phu bảo đảm khả năng thanh toan, do đó đã giảm thiểu rui ro trong hoatđộng; NH HTX hoat động “nhằm mục tiêu chu yếu la liên kết hê thống, hỗ trợ tai

chinh, điêu hòa vốn trong hê thống cac quỹ tin dụng nhân dân” (Quốc hội, 2010).

- Về thời gian:

+ Vê dữ liêu thứ cấp: số liêu, tình hình công tac TTGS cac TCTD từ cac baocao định kỳ thang, quý, năm cua NHNN Bình Thuận, số liêu vê HĐTD cua cacTCTD trên địa ban qua hê thống bao cao thống kê NHNN giai đoan từ năm 2016đến 2023

+ Vê dữ liêu sơ cấp: Thực hiên khảo sat thông qua bảng câu hỏi, thơi gianthực hiên: từ thang 10 đến thang 12 năm 2023

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Phương phap nghiên cứu được sử dụng la phương phap định tinh, cụ thể:- Phương phap quan sat, thu thập cac dữ liêu thứ cấp, bao gồm: số liêu, tìnhhình vê TTGS cac TCTD từ cac bao cao cua NHNN Bình Thuận giai đoan từ năm2016 đến năm 2023; số liêu vêHĐTDcua cac TCTD trên địa ban…

- Phương phap tổng hợp, xử lý thông tin: Cac thông tin, dữ liêu đã thu thậpđược chon loc, hê thống hoa, sử dụng chương trình Excel để tinh toan cac chỉ tiêuphù hợp cho viêc phân tich, luận giải

- Phương phap thống kê mô tả: Dựa trên cac số liêu thống kê vê công tacTTGSNH cua NHNN Bình Thuận va tình hình HĐTD cua cac TCTD để phân tichva đanh gia tình hình chất lượng công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối vớiHĐTD

- Phương phap so sanh: So sanh theo thơi gian để xac định mức độ, xuhướng biến động cua cac chỉ tiêu phân tich, từ đó đanh gia thực trang chất lượngcông tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối vớiHĐTDcua TCTD trên địa ban

- Phương phap khảo sat: Khảo sat thông qua bảng câu hỏi để thu thập thêm ýkiến đanh gia, nhận xét cua những ngươi có kinh nghiêm quản lý, lam viêc tronglĩnh vực TT&NH trên địa ban tỉnh Bình Thuận, từ đó đê xuất cac giải phap phù hợp.Tac giả sử dụng bảng câu hỏi với thang đo Likert 5 mức độ Những ngươi tham giakhảo sat đanh dấu vao ô tương ứng với mức điểm từ 1 đến 5, tương ứng với ý kiến

ca nhân từ Rất không đồng ý tới Rất đồng ý Sử dụng phần mêm Excel để xử lý dữ

liêu khảo sat

6 NỘI DUNG NGHIÊN CỨU

Luận văn tập trung nghiên cứu cơ sở lý luận vê công tac TTGS cua NHTWđối với HĐTD cua cac TCTD, trong đó có quy định cua Viêt Nam điêu chỉnh hoatđộng TTGSNH Phân tich thực trang công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối vớiHĐTD cua cac TCTD trên địa ban tỉnh Đê xuất cac giải phap nhằm nâng cao chấtlượng TTGS tai NHNN Bình Thuận đối vớiHĐTD cua cac TCTD trên địa ban tỉnh

7 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI

Đóng góp vê lý luận: Đê tai tổng hợp cơ sở lý luận vê công tac TTGSNHcua NHTW đối với HĐTD, cac tiêu chi đanh gia cũng như cac nhân tố ảnh hưởngđến chất lượng công tac TTGSNH cua NHTW trong hoat động nay Đồng thơicung cấp tổng quan vê công tac TTGS được thực hiên tai chi nhanh NHNN cấptỉnh nói chung va đối vớiHĐTDcua cac TCTD nói riêng

Đóng góp vê thực tiễn: Bên canh viêc khẳng định những kết quả đã đat được,đê tai lam rõ cac han chế va nguyên nhân cua han chế trong công tac TTGSHĐTDtai NHNN Bình Thuận Qua đó, đê xuất một số giải phap cụ thể, có tinh khả thinhằm góp phần nâng cao chất lượng công tac TTGS trong lĩnh vực tin dụng cuaNHNN Bình Thuận, hướng tới mục tiêu đảm bảo an toan, hiêu quả, đúng phap luậtđối với HĐNH trên địa ban

8 TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU

Trong qua trình tìm hiểu, nghiên cứu qua bao, tap chi chuyên nganh, phươngtiên thông tin điên tử cho thấy thơi gian trước đã có tương đối nhiêu công trìnhnghiên cứu vê hoat động TTGSNH Dưới đây, xin nêu ra một số công trình nghiêncứu trong va ngoai nước liên quan đến đê tai như sau:

8.1 Các nghiên cứu của tác giả Việt Nam

Lê Hải Mơ va Lê Thị Thùy Vân (2016) sử dụng phương phap so sanh, phântich va tổng hợp để lam rõ từ lý luận đến thực tiễn cua một số nước trên thế giới vêphương thức, mô hình, cac chuẩn mực TTGSNH cũng như mối quan hê với vai tròổn định tai chinh cua NHTW Bai viết nhận diên, đanh gia những thach thức đốivới hoat động TTGSNH cũng như trong lựa chon mô hình ổn định tai chinh ở ViêtNam, từ đó, đê xuất một số giải phap nhằm nâng cao hiêu quả TTGSNH Trong

nghiên cứu, tac giả cho rằng “Tại Việt Nam, hệ thống giám sát ngân hàng hiện nayđược vận hành theo hai phương thức giám sát phổ biến trên thế giới: Giám sát từxa và thanh tra tuân thủ… Hai chuẩn mực tiêu chí chung và hiệu quả trong việcđánh giá tính hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng là Hiệp ước vốn Basel vàkhuôn khổ CAMELS”.

Trần Đăng Phi, Nguyễn Phi Lân (2014) tập trung phân tich thực trang côngtac GSNH Bên canh những kết quả đat được, tac giả nhận xét, đanh gia công tacGSNH chưa đat hiêu quả cao, đối mặt nhiêu khó khăn, thach thức như: hoat độnggiam sat cua NHNN vân chưa tuân thu hoan toan yêu cầu theo 25 nguyên tắc giamsat cua Basel; phương thức giam sat còn chưa đổi mới kịp thơi để phù hợp với sựthay đổi va phat triển cua hê thống TCTD; còn nhiêu han chế vê khả năng đap ứngyêu cầu thông tin phục vụ công tac GSNH

Nguyễn Thị Phụng va nhóm nghiên cứu (2016), Ha Thị Sau va Vũ Mai Chi(2018) đanh gia một số kết quả nổi bật cũng như một số tồn tai, han chế trong côngtac TTGSNH cua NHNN Viêt Nam, qua đó đê ra cac giải phap, khuyến nghị nhằmtăng cương hiêu quả công tac GSNH, xac định những rui ro ảnh hưởng đến sự ổnđịnh trong hoat động cua hê thống ngân hang, cảnh bao sớm, hỗ trợ phat hiên va xửlý rui ro để cac TCTD phat triển ngay cang an toan, bên vững

Pham Thị Hồng Nghĩa (2020) tập trung tìm hiểu chung vê hoat động thanhtra ngân hang, phân tich thực trang cua hoat động thanh tra ngân hang va đưa ramột số kiến nghị nhằm nâng cao hiêu quả cua hoat động thanh tra ngân hang

Bùi Thị Hương Liên (2021) nghiên cứu vê hoat động giam sat NHTM cuaNHNN, từ đó đê xuất một số giải phap để giam sat hiêu quả va phù hợp hơn vớitình hình thực tế hoat động cua TTGS tai NHNN Viêt Nam, diễn biến kinh tế vĩ mô,qua đó góp phần đảm bảo sự phat triển lanh manh va an toan cua hê thống ngânhang Viêt Nam

Liên quan đến hoat động TTGSNH tai NHNN tỉnh, thanh phố, trước đây cómột số đê tai nghiên cứu như:

Nghiên cứu cua Trương Thị Minh Tâm (2017) đã khai quat vê mặt lý luậncua hoat động thanh tra đối với QTDND va thực trang ap dụng tai NHNN Bình

Thuận Vê mặt lý luận, tac giả trình bay tổng quan vê QTDND, đặc trưng cua loaihình QTDND, cac rui ro chu yếu cua QTDND, tổng quan vê NHTW, vê hoat độngTTGSNH, trong đó đi sâu lam rõ vê TTTC va GSTX Vê thực trang, nghiên cứu đãđanh gia kết quả hoat động cua hê thống QTDND trong thơi kỳ từ năm 2012 đếnnăm 2016; lam rõ viêc tổ chức thực hiên nhiêm vụ TTNH đối với QTDND taiNHNN Bình Thuận; trình bay ngắn ngon kết quả hoat động GSTX đối với QTDNDđể từ đó nêu rõ kết quả va han chế cua công tac TTTC cua NHNN Bình Thuận,nguyên nhân cua han chế; đồng thơi nêu lên một số giải phap hoan thiên hoat độngTTNH tai NHNN Bình Thuận.

Huỳnh Thị Thùy Trang (2017) nghiên cứu vê hoat động GSNH tai NHNNBình Thuận, trong đó khai quat cac yêu cầu vê GSNH cua Ủy ban Basel, tìm hiểumột số mô hình giam sat, xếp hang tiên tiến (CAMELS, FIRS) có thể ap dụng taiViêt Nam, đanh gia mức độ phù hợp cua quy định phap luật Viêt Nam so với yêucầu cua Ủy ban Basel Vê mặt thực tiễn, tac giả đã nêu lên thực trang hoat độngGSNH tai NHNN Bình Thuận giai đoan 2012-2016, từ viêc phân công can bộ, trìnhđộ, năng lực cua can bộ, hê thống CNTT, đến kết quả GSNH, viêc phat hiên va xửlý vi pham đối với cac CN NHTM va QTDND trên địa ban Từ đó, nêu ra cac mặthan chế va đê xuất một số giải phap cải thiên hoat động GSNH tai NHNN BìnhThuận cũng như kiến nghị NHNN Viêt Nam, cac Bộ, Nganh liên quan va chinhquyên địa phương trong công tac tham mưu ban hanh văn bản phap luật, đảm bảođồng bộ, phù hợp, viêc xây dựng cơ chế phối hợp trong công tac quản lý, giam satcac lĩnh vực liên quan

Nguyễn Thị Kim Cương (2017) phân tich cơ sở lý luận vê TTGS cac TCTDcua NHNN, cac tiêu chuẩn quốc tế cua hoat động TTSNH (mô hình CAMEL, hiêpước BASEL), đanh gia kết quả đat được va cac mặt han chế cần quan tâm, chỉ ra 04nhóm nguyên nhân chinh ảnh hưởng đến hoat động TTGS tai NHNN tỉnh ĐồngThap Qua đó, tac giả nêu ra một số đê xuất, khuyến nghị nhằm góp phần hoanthiên hoat động TTGS cua NHNN tỉnh Đồng Thap đối với cac QTDND

Hồ Thị Cẩm Phương (2017) nghiên cứu cac vấn đê vê hoat động TTGStrong lĩnh vực tin dụng cua NHNN đối với NHTM, từ đó đê xuất cac giải phap,

kiến nghị nhằm hoan thiên hoat động TTGS trong lĩnh vực tin dụng cua NHNN Chinhanh Đa Nẵng đối với cac NHTM trên địa ban.

Nghiên cứu cua Đỗ Hoang Thịnh (2020) đã khai quat vê cơ sở lý luận vêhoat động TTGS cua NHNN CN cấp tỉnh đối với NHTM, cung cấp bức tranh toancảnh vê thực trang hoat động TTGS tai NHNN tỉnh Thai Nguyên đối với cacNHTM giai đoan 2016-2018, từ đó đê xuất một số giải phap để khắc phục nhữnghan chế, khuyết điểm

8.2 Các nghiên cứu của tác giả nước ngoài

Dordevic, Ferreira, Kitonga va Seal (2021) nghiên cứu vê viêc thực hiên hiêuquả cải cach va cung cố khuôn khổ quản lý va GSNH trên cơ sở Cac nguyên tắc cơbản Basel vê đanh gia Giam sat Ngân hang Hiêu quả Cac nha nghiên cứu sử dụngphương phap phân tich văn bản (khai thac văn bản) cua cac bao cao đanh gia để xacđịnh những thanh công va thach thức ma cac cơ quan có thẩm quyên đang phải đốimặt; phân tich cac cấp độ trong cac bai đanh gia Nguyên tắc Basel, bao gồm cả sựphat triển va mối liên hê cua chúng với độ nhay cảm cua ngân hang Nghiên cứuđược thực hiên đối với nên kinh tế cua 26 quốc gia va vùng lãnh thổ, trong đó cacđai diên tai Châu Á gồm Trung Quốc, Ấn Độ, Nhật Bản, Singapore, Hồng Kông

Zamorki, M va Lee, M (2015) nghiên cứu vê tăng cương GSNH tai châu Á,những bai hoc từ cuộc khung hoảng tai chinh, nêu lên những bất cập trong quy địnhngân hang gây ảnh hưởng lớn đến sự bùng phat khung hoảng Theo kết quả nghiêncứu, cuộc khung hoảng phản anh viêc cac cơ quan quản lý vê TC-NH không bắt kịpsự thay đổi nhanh chóng cua thị trương tai chinh va bộc lộ cac han chế như: khôngtiến hanh kiểm tra, thanh tra tai chỗ thương xuyên, sâu kỹ; thực hiên giam sat trêncơ sở rui ro không đúng cach, không xac định được những thiếu sót trong phươngphap QLRR, cấu trúc quản trị va văn hóa rui ro cua ngân hang Nghiên cứu đã chỉra cac yếu tố rui ro bên ngoai đối với sự ổn định tai chinh ở Châu Á Thai BìnhDương va cac khu vực khac, từ đó đê xuất một số khuyến nghị nhằm tăng tinh hiêuquả cua hê thống GSNH

Fiechter, J va Zamorki, M (2016) xac định cac yếu tố chu yếu để đat đượchê thống GSNH thanh công, đưa ra 07 nguyên tắc cốt lõi trong viêc GSNH hiêu

quả Trong đó, nghiên cứu nhấn manh vê tổ chức va con ngươi như: (i) Cac giamsat viên cần có nhiêm vụ, quyên han rõ rang, cụ thể, nhất la viêc đảm bảo hoat độngan toan va lanh manh cua hê thống ngân hang; (ii) Cac giam sat viên cần có thẩmquyên phap lý va sự độc lập vê chinh trị để có thể can thiêp sớm đối với hoat độngcua TCTD trước khi một vấn đê nhỏ trở nên nghiêm trong hơn; (iii) Cơ quan giamsat cần xây dựng, duy trì đội ngũ can bộ giau kinh nghiêm cũng như cần có đầy đunguồn lực để hỗ trợ tốt cho cac hoat động GSNH Nghiên cứu chu yếu phân tichtình hình tai những nước có nên kinh tế phat triển như Hoa Kỳ, Canada…

Nghiên cứu cua cac tac giả trong nước nêu trên phần lớn tập trung đanh giathực trang công tac TTGS cua NHNN Viêt Nam nói chung va đưa ra cac giải phapmang tinh hê thống, chưa gắn với đặc điểm kinh tế - xã hội trên từng địa phương.Cac nghiên cứu cua tac giả nước ngoai đê cập đến hoat động GSNH cua cac quốcgia có điêu kiên kinh tế, xã hội it tương đồng với Viêt Nam, do đó cac đê xuất, giảiphap chưa sat với thực tiễn tai nước ta

Đa số cac nghiên cứu vê công tac TTGS cua NHNN tỉnh, thanh phố nêu trênkhông còn phù hợp trong bối cảnh hiên nay khi môi trương hoat động cua TCTD cónhiêu thay đổi do sự biến động kinh tế xã hội, tốc độ phat triển manh mẽ cua khoahoc công nghê, mức độ canh tranh giữa cac TCTD, ảnh hưởng cua dịch COVID-19… Bên canh đó, cơ sở phap lý vê HĐNH tai Viêt Nam trong những năm gần đâycó nhiêu điêu chỉnh lớn như Luật Cac TCTD được sửa đổi, bổ sung, Luật Thanh trađược ban hanh mới, cùng hang loat cac VBQPPL vê TTGSNH cũng như vê hoatđộng cua TCTD ra đơi Riêng cac đê tai liên quan công tac TTGSNH trên địa bantỉnh Bình Thuận đêu căn cứ trên cơ sở phap lý la cac quy định cũ, hiên nay khôngcòn ap dụng

Bên canh đó, giai đoan từ năm 2016 đến năm 2023 chưa có đê tai nghiên cứuchuyên sâu tập trung phân tich vê thực trang chất lượng công tac TTGS tai NHNNđối với HĐTD cua TCTD gắn với địa ban tỉnh Bình Thuận

9 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

Ngoai phần mở đầu, kết luận, danh mục cac bảng, hình vẽ, tai liêu thamkhảo, luận văn được chia thanh 3 chương như sau:

Chương 1 Cơ sở lý luận vê công tac TTGS cua NHTW trong HĐTD cua cacTCTD

Chương 2: Thực trang công tac TTGS tai NHNN Bình Thuận đối với HĐTDcua cac TCTD

Chương 3 Giải phap nâng cao chất lượng công tac TTGS tai NHNN BìnhThuận đối với HĐTD cua cac TCTD

CHƯƠNG 1CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THANHTRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TRONG

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG1.1 Công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương đối với tổchức tín dụng

1.1.1 Khái niệm về thanh tra, giám sát ngân hàng

Theo Ủy ban Basel, thuật ngữ “Giam sat ngân hang” (Bank Supervision) la

“một hoạt động bao quát toàn bộ lĩnh vực ngân hàng như: cấp phép, giám sát từxa, thanh tra tại chỗ, thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng tín dụng, bảo hiểm tiềngửi, bảo vệ khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, chống rửa tiền, chống tài trợkhủng bố … nhằm bảo đảm sự hoạt động an toàn và lành mạnh của hệ thống cácđịnh chế tài chính”.

Vê nghĩa rộng, GSNH la những công viêc nhằm đảm bảo hoat động an toan,lanh manh cua hê thống cac TCTD, gồm: ban hanh cac quy định phap lý, TTTC,GSTX, cấp phép hoat động, yêu cầu thực thi cac kiến nghị, khuyến nghị điêu chỉnh.Vê nghĩa hẹp, GSNH có thể được hiểu la chỉ gồm hoat động TTTC va GSTX

Tai Khoản 11 va Khoản 12 Điêu 6, Luật Ngân hang Nha nước năm 2010,Thanh tra, giam sat ngân hang được hiểu như sau:

“Thanh tra ngân hang la hoat động thanh tra cua NHNN đối với cac đốitượng TTNH trong viêc chấp hanh phap luật vê TT&NH”

“Giam sat ngân hang la hoat động cua TTGSNH trong viêc thu thập, tổnghợp, phân tich thông tin vê đối tượng GSNH thông qua hê thống thông tin, baocao, lam viêc trực tiếp nhằm phòng ngừa, phat hiên, ngăn chặn va xử lý kịp thơirui ro gây mất an toan HĐNH, vi pham quy định an toan HĐNH va cac quy địnhkhac cua phap luật có liên quan”

Trên cơ sở cac khai niêm nêu trên có thể hiểu TTGSNH la hai hoat động cóvai trò bổ trợ nhau va không thể thiếu nhằm đảm bảo an toan hê thống ngân hangva ổn định nên kinh tế Theo BASEL, sự kết hợp giữa GSTX va TTraTT la “điêu

kiên không thể thiếu trong viêc tao nên hiêu quả hoat động cua TTGS ở bất kỳquốc gia nao”.

1.1.2 Sự cần thiết thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương đốivới tổ chức tín dụng

Tô Kim Ngoc (2012) nhận định: “Chức năng quan trong nhất cua NHTW lathực hiên quản lý Nha nước cac hoat động vê TT&NH, trong đó NHTW có nhiêmvụ xây dựng va thực hiên chinh sach tiên tê quốc gia đồng thơi với chức năngTTGS toan bộ hê thống TCTD Với tư cach ngân hang cua cac ngân hang, NHTWthực hiên vai trò điêu tiết, giam sat thương xuyên hoat động cua cac ngân hang kinhdoanh nhằm 02 mục đich: đảm bảo sự ổn định trong HĐNH va bảo vê lợi ich cuakhach hang, đặc biêt la ngươi gửi tiên trong quan hê với ngân hang Để thực hiênmục đich nay, NHTW sử dụng một hê thống chỉ tiêu điêu tiết; bản thân cac NHTMphải tự điêu chỉnh hoat động một cach thương xuyên nhằm tôn trong cac chỉ tiêuđiêu tiết Mức kiểm tra cao hơn được thực hiên bởi NHTW thông qua hình thứcTTra hoặc GSTX”

Khac với cac tổ chức kinh doanh khac, kinh doanh tai chinh tiên tê cần thiếtphải được kiểm soat va điêu tiết chặt chẽ vì: (i) Cac ngân hang đảm nhiêm vai tròđặc biêt trên thị trương vốn nói riêng va trong toan bộ nên kinh tế nói chung; (ii)Hoat động cua cac ngân hang liên quan đến hầu hết cac chu thể kinh tế trong xã hộinên sự sụp đổ cua một ngân hang sẽ lam ảnh hưởng đến đến quyên lợi cua ngươigửi tiên đồng thơi đến toan hê thống; (iii) Bản chất HĐNH la chứa đựng rui ro.Mức độ rui ro tăng lên khi cac ngân hang có xu hướng chay theo lợi nhuận maphương hai đến quyên lợi ngươi gửi tiên.; (iv) Sự tồn tai va phat triển cua ngânhang phụ thuộc vao lòng tin cua công chúng Một sai sót nhỏ trong qua trình kinhdoanh cũng có thể gây nên sự nghi ngơ có tinh chất lan truyên, điêu nay thật sự đedoa sự tồn tai cua cac ngân hang (Tô Kim Ngoc, 2012)

Do đó, để đảm bảo cac TCTD hoat động an toan, đúng phap luật, công tacTTGS cua NHTW đối với TCTD la hết sức quan trong va cần thiết vì nhữngmục đich sau:

Thứ nhất: Góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống

các TCTD và hệ thống tài chính

TTGSNH la công cụ quan trong giúp NHTW thực hiên chức năng quản lýnha nước vê tiên tê, HĐNH va ngoai hối Hoat động TTGS cua NHTW đối với cacTCTD sẽ giúp cac đơn vị hoat động an toan va hiêu quả, góp phần quan trong taomôi trương lanh manh, thực thi hữu hiêu chinh sach tiên tê quốc gia Trên cơ sởđó, NHTW khẳng định va nâng cao vị thế, vai trò cua mình, góp phần ổn định vĩmô nên kinh tế Viêc TTGS cua NHTW cũng giúp TCTD kịp thơi khắc phục, chấnchỉnh cac hanh vi mang tinh rui ro cao, hoat động an toan, hiêu quả, phat triển lanhmanh hơn; từ đó đảm bảo sân chơi bình đẳng giữa cac TCTD, giữ vững sự ổn địnhtrong hoat động kinh doanh cua hê thống ngân hang

Thứ hai: Bảo vệ lợi ích của Nhà nước, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp củangười gửi tiền và khách hàng của TCTD

Kinh doanh ngân hang la lĩnh vực nhay cảm, có liên quan đến hầu hết nganhnghê trong nên kinh tế, trong đó nhận tiên gửi va cấp tin dụng la những hoat độngcốt lõi mang bản chất ngân hang Ngân hang được vi như hê thần kinh cua nên kinhtế, bởi bất kỳ một biến động nao cua hê thống ngân hang đêu có ảnh hưởng theo haichiêu ngược lai đối với toan bộ hê thống nên kinh tế

Tin dụng la một nghiêp vụ quan trong, chu chốt trong HĐNH va mangtinh rui ro cao nhất Rui ro tin dụng không chỉ gây ra tổn thất vê tai chinh, lamgiảm gia trị thị trương cua vốn ngân hang, ma có thể lam cho ngân hang kinh doanhthua lỗ, thậm chi pha sản, từ đó ảnh hưởng tới quyên lợi cua ngươi gửi tiên.TTGSNH phải tiến hanh phân tich, đanh gia chất lượng trong hoat động cua cacTCTD, ngăn chặn rui ro hiêu quả va bảo đảm an toan cho cac khoản cấp tin dụng,xử lý kịp thơi khi phat hiên cac vi pham cua TCTD Qua viêc phat hiên, kiến nghịkhắc phục cac sai sót, han chế, xử lý vi pham, TTGSNH bảo đảm cac TCTD hoatđộng an toan, hiêu quả, bảo vê lợi ich cua Nha nước, quyên va lợi ich hợp phapcua ngươi gửi tiên va khach hang

Thứ ba: Duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống cácTCTD

Trong lĩnh vực tiên tê, ngân hang, lòng tin có vai trò cực kỳ quan trong,

quyết định sự tồn tai cua hê thống TCTD nên viêc duy trì va nâng cao lòng tin cuangươi dân la một nhiêm vụ vô cùng cần thiết, nhằm thu hút nguồn vốn nhan rỗi từtổ chức, ca nhân để phục vụ nên tai chinh cua đất nước.

Trong hoat động cua TCTD, năng lực thu hút vốn va viêc đảm bảo khả năngchi trả phải đi đôi với nhau Nếu một TCTD mất khả năng chi trả, ngươi gửi tiên sẽmất lòng tin dân đến tình trang rút tiên hang loat, tac động tiêu cực dây chuyên đếncac TCTD khac Hê thống TCTD khi không thu hút được vốn để duy trì hoat độngkinh doanh có thể dân đến mất khả năng thanh toan va nguy cơ pha sản, từ đó ảnhhưởng đến hê thống tiên tê, tai chinh quốc gia Do đó, viêc thanh tra, kiểm tra, giamsat cac TCTD phải được thực hiên xuyên suốt để giảm thiểu rui ro, bảo đảm an toantrong hoat động

Thứ tư: Bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về TT&NH

Kết quả TTGSNH nhằm chỉ rõ những tồn tai, han chế, sai pham trong hoatđộng cua cac TCTD, từ đó đưa ra cac kiến nghị, yêu cầu khắc phục, cảnh bao cầnthiết, phù hợp, bảo đảm hoat động cua cac TCTD an toan, hiêu quả, chấp hanhđúng chinh sach, phap luật vê lĩnh vực TT&NH

Thứ năm: Góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước tronglĩnh vực TT&NH.

Trên cơ sở xem xét, kiểm tra, đanhgia hoat động cua cac đối tượng TTGSNH,NHTW phat hiên được những vi pham cua đối tượng để xử lý theo quy định phapluật; qua đó phat hiên những điểm chưa phù hợp, còn sơ hở trong cơ chế, chinhsach liên quan cua Nha nước cũng như viêc điêu hanh chinh sach tiên tê quốc giađể kiến nghị với cac cấp thẩm quyên có giải phap điêu chỉnh thich hợp, góp phầnhoan thiên hê thống phap luật cũng như tao thuận lợi cho hoat động kinh doanh cuacac TCTD

1.1.3 Nội dung thanh tra, giám sát ngân hàng

Theo Điêu 15 Nghị định số 26/2014/NĐ-CP, thanh tra ngân hang bao gồm:

“Một là, Thanh tra viêc chấp hanh phap luật vê TT&NH, quy định khac cua

phap luật có liên quan, viêc thực hiên cac quy định trong giấy phép do NHNN cấp;

Hai là, Xem xét, đanh gia mức độ rui ro, năng lực quản trị rui ro va tình hình

tai chinh cua đối tượng TTNH; xem xét, đanh gia cac rui ro tiêm ẩn, chất lượng vahiêu quả hê thống quản trị, điêu hanh, hê thống kiểm toan, KSNB, hê thống kiểm trịrui ro cua TCTD, bao gồm cả viêc nhận dang rui ro, đo lương rui ro, giam sat rui ro,kiểm soat va giảm thiểu, xử lý rui ro thông qua viêc xem xét cac yếu tố tac độngđến an toan hoat động, chất lượng, hiêu quả quản trị rui ro, khả năng chống đỡ ruiro cua TCTD;

Ba là, Kiến nghị cơ quan nha nước có thẩm quyên sửa đổi, bổ sung, huy bỏ

hoặc ban hanh VBQPPL đap ứng yêu cầu quản lý nha nước vê TT&NH;

Bốn là, Kiến nghị, yêu cầu đối tượng TTNH có biên phap han chế, giảm

thiểu va xử lý rui ro để đảm bảo an toan HĐNH va phòng ngừa, ngăn chặn hanh vidân đến vi pham phap luật;

Năm là, Phat hiên, ngăn chặn va xử lý theo thẩm quyên; kiến nghị cơ quan

nha nước có thẩm quyên xử lý vi pham phap luật”

Theo Điêu 5 Thông tư 08/2017/TT-NHNN, giam sat ngân hang bao gồm:

“Một là, Thu thập, tổng hợp va xử lý tai liêu, thông tin, dữ liêu cua đối

tượng GSNH theo yêu cầu giam sat;

Hai là, Xem xét, theo dõi tình hình chấp hanh quy định vê cac giới han, tỷ lê

bảo đảm an toan HĐNH va cac quy định khac cua phap luật có liên quan; viêc thựchiên KLTT va khuyến nghị, cảnh bao vê GSNH cua đối tượng GSNH;

Ba là, Phân tich, đanh gia thương xuyên tình hình tai chinh, hoat động, quản

trị, điêu hanh va mức độ rui ro đối với từng TCTD, CN NHNNg va toan bộ hêthống cac TCTD, CN NHNNg; thực hiên xếp hang cac TCTD, CN NHNNg theoquy định cua NHNN;

Bốn là, Phat hiên, cảnh bao cac yếu tố tac động, xu hướng biến động tiêu cực,

rui ro gây mất an toan hoat động, cac rui ro, nguy cơ dân đến vi pham phap luật vêTT&NH đối với từng TCTD, CN NHNNg va hê thống cac TCTD;

Năm là, Kiến nghị, đê xuất biên phap phòng ngừa, ngăn chặn va xử lý cac

rui ro, vi pham phap luật cua đối tượng GSNH theo quy định cua phap luật”

1.1.4 Các phương thức thanh tra, giám sát ngân hàng

Có 02 phương phap TTGSNH cơ bản, đó la: TTGS tuân thu va TTGS trên cơ

+ Tai Khoản 6 Điêu 3 Thông tư số 08/2017/TT-NHNN cua NHNN ViêtNam, giam sat tuân thu được định nghĩa “la phương phap GSNH ma theo đó đơn vịthực hiên GSNH thực hiên giam sat hoat động cua đối tượng GSNH thông qua viêctheo dõi, đanh gia viêc chấp hanh quy định vê cac giới han, tỷ lê bảo đảm an toanHĐNH, cac quy định khac cua phap luật vê TT&NH; cac chỉ đao, yêu cầu cuaNHNN; viêc thực hiên KLTT va khuyến nghị, cảnh bao vê GSNH” Theo đanh giacua cac chuyên gia Tổ chức Hợp tac Phat triển Đức (GIZ) thì phương phap tuân thuthương được ap dụng đối với HĐNH truyên thống, khi cac dịch vụ ngân hang hiênđai chưa phat triển, số lượng ngân hang chưa nhiêu.

- Thanh tra, giam sat rui ro la khai niêm được bắt nguồn từ nước Mỹ va dầnđược thế giới công nhận la một thông lê tốt vê TTGSNH

+ Nguyễn Viết Long (2016) giải thich “Thanh tra trên cơ sở rui ro được xâydựng dựa trên viêc thanh tra hoat động cua cac TCTD thông qua đanh gia: (i) mứcđộ va xu hướng cua rui ro; (ii) tinh hiêu lực, hiêu quả cua cơ chế QLRR; (iii) khảnăng tai chinh cua TCTD để chống đỡ với cac rui ro có thể xảy ra Phương phapnay yêu cầu thanh tra viên phải xem xét viêc TCTD đã, đang va sắp đối mặt vớinhững loai rui ro nao, trong pham vi nao thì sẽ dân đến rui ro lam ảnh hưởng đếntoan bộ nganh ngân hang”

+ Tai Khoản 9 Điêu 3 Thông tư số 08/2017/TT-NHNN cua NHNN Viêt

Nam, giam sat rui ro được định nghĩa “la phương phap giam sat hoat động cua đốitượng GSNH thông qua viêc đanh gia cac loai rui ro đang va sẽ gặp phải, bao gồm:rui ro thị trương, rui ro tin dụng, rui ro hoat động, rui ro thanh khoản va cac loai ruiro khac; đanh gia rui ro hê thống cua cac TCTD nhằm đưa ra cac biên phap xử lýthich hợp” Phương phap giam sat rui ro thương được ap dụng khi HĐNH tươngđối phat triển, không chỉ có cac hoat động truyên thống ma còn mở rộng sang cacdịch vụ ngân hang hiên đai Theo cac chuyên gia ngân hang, phương phap nay đòihỏi phải có sự phat triển đồng bộ vê cơ sở phap lý, vê cac công cụ định lượng, vêhê thống quản lý thông tin va trình độ cua can bộ thực hiên.

Phương phap TTGS trên cơ sở rui ro có nhiêu ưu điểm hơn so với phươngphap TTGS tuân thu, đó la:

- TTGS trên cơ sở rui ro đanh gia tổng thể cả cac yếu tố định lượng va địnhtinh

- TTGS trên cơ sở rui ro đanh gia được mức độ rui ro cua TCTD trong khithanh tra tuân thu chưa thực hiên được

- TTGS trên cơ sở rui ro thực hiên tốt hơn viêc phat hiên sớm những rui rophat sinh tai từng TCTD cũng như toan hê thống

- TTGS trên cơ sở rui ro cho phép định hướng tập trung vao những lĩnh vực,vấn đê có mức độ rui ro cao tai TCTD, tac động lớn đến an toan hoat động cua hêthống TCTD, từ đó phân bổ nguồn lực tốt hơn; tiết kiêm thơi gian va nhân lực

1.1.5 Quy trình thanh tra, giám sát ngân hàng của Ngân hàng Trung ươngđối với tổ chức tín dụng

1.1.5.1 Quy trình giám sát ngân hàng

Thông tư số 08/2022/TT-NHNN cua NHNN Viêt Nam có quy định:“Trình tự, thu tục GSNH thực hiên như sau:

a) Bước 1: Thu thập, tổng hợp, xử lý tai liêu, thông tin, dữ liêu;b) Bước 2: Thực hiên cac nội dung giam sat tuân thu va/hoặc giam sat rui ro;c) Bước 3: Lập bao cao giam sat, đê xuất cac biên phap xử lý”

1.1.5.2 Quy trình thanh tra ngân hàng

Bước 1: Chuẩn bị cuộc thanh tra, bao gồm: (i) thu thập thông tin, tai liêu,

nắm tình hình trước khi ra quyết định thanh tra; (ii) ra quyết định thanh tra; (iii) xâydựng, phê duyêt va phổ biến kế hoach tiến hanh thanh tra; (iv) xây dựng đê cươngyêu cầu đối tượng thanh tra bao cao; (v) thông bao bố tri thơi gian, địa điểm lamviêc cho đối tượng thanh tra; (vi) phân công nhiêm vụ cho cac thanh viên, sưu tầmtai liêu; (vii) tổ chức tập huấn cho cac thanh viên Đoan thanh tra.

Bước 2: Tiến hanh thanh tra, bao gồm: (i) công bố quyết định thanh tra; (ii)yêu cầu đối tượng thanh tra bao cao theo đê cương, cung cấp thông tin, tai liêu cóliên quan đến nội dung thanh tra; (iii) nghiên cứu cac thông tin, tai liêu đã thu thậpđược để lam rõ nội dung thanh tra; (iv) đanh gia những han chế, sai sót cơ bản, viêcchấp hanh chinh sach, phap luật cua đối tượng thanh tra liên quan đến nội dungthanh tra; xac định cac sai pham chu yếu, mức độ va ảnh hưởng cua những saipham, xem xét, đanh gia mức độ rui ro trong hoat động cua đối tượng thanh tra; (v)yêu cầu đối tượng thanh tra giải trình va cung cấp bổ sung hồ sơ; (vi) xac minhthông tin, tai liêu, chất vấn đối tượng thanh tra (nếu cần thiết); (vii) xac địnhnguyên nhân sai pham va trach nhiêm tập thể, ca nhân; kiến nghị biên phap khắcphục, chỉnh sửa va ap dụng cac hình thức xử lý thich hợp

Bước 3: Kết thúc cuộc thanh tra, bao gồm: (i) thanh viên Đoan thanh tra baocao kết quả thực hiên nhiêm vụ cho Trưởng Đoan; (ii) xây dựng bao cao kết quảthanh tra (cua cả Đoan); (iii) xem xét bao cao kết quả thanh tra; (iv) xây dựng Dựthảo KLTT; (v) ký va ban hanh KLTT; (vi) tổ chức rút kinh nghiêm sau thanh tra

1.2 Các nguyên tắc cơ bản đánh giá công tác thanh tra, giám sát ngânhàng

1.2.1 Các nguyên tắc theo Basel

“- Nguyên tắc 1 - Trách nhiệm, mục tiêu và thẩm quyền: Một hê thống giam

sat nghiêp vụ ngân hang có hiêu quả phải quy định mục tiêu va trach nhiêm rõrang đối với từng cơ quan tham gia trong qua trình giam sat cac ngân hang Phảicó một khuôn khổ phap lý phù hợp cho hoat động GSNH để trao cho từng cơ quancó trach nhiêm cac thẩm quyên phap lý cần thiết để cấp phép cac ngân hang, thựchiên giam sat liên tục, giải quyết vấn đê tuân thu phap luật va thực hiên cac hanhđộng chỉnh sửa kịp thơi để xử lý cac quan ngai vê tinh an toan va lanh manh

- Nguyên tắc 2 - Tính độc lập, trách nhiệm giải trình, nguồn lực và sự bảovệđối với cơ quan giám sát: Cơ quan giam sat độc lập vê mặt hoat động, có quy

trình minh bach, rõ rang, quản trị lanh manh, có cac quy trình ngân sach nhưngkhônglam mất đi tinh tự chu va nguồn lực đầy đu va phải chịu trach nhiêm giảitrình vê viêc thực hiên cac nghĩa vụ, trach nhiêm va sử dụng nguồn lực cua mình.Khung phap lý vê TTSGNH bao gồm sự bảo vê cho cac giam sat viên/ cơ quangiam sat

- Nguyên tắc 3 - Hợp tác, phối hợp: Luật, quy định hoặc những cơ chế khac

tao thanh một khuôn khổ cho sự hợp tac, phối hợp với cac cơ quan có liên quantrong nước va cơ quan giam sat nước ngoai Những cơ chế thu xếp nay phản anhnhu cầu bảo mật thông tin

- Nguyên tắc 4 - Các hoạt động được phép: Cac hoat động được phép cua

cac tổ chức được cấp phép va chịu sự giam sat dưới tên goi ngân hang phảiđượcquy định rõ rang va viêc sử dụng cụm từ “ngân hang” ở tên goi cua tổ chứcphải được kiểm soat gắt gao

- Nguyên tắc 5 - Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan có thẩm quyên cấp phép

đưa ra cac tiêu chi va từ chối đơn xin cấp Giấy phép thanh lập nếu hồ sơ khôngđap ứng được cac tiêu chuẩn đê ra Qua trình cấp phép tối thiểu phải có sự đanhgia vê cơ cấu chu sở hữu va quản trị ngân hang, trong đó bao gồm sự phù hợp vakhả năng cua cac thanh viên HĐQT cũng như Ban điêu hanh ngân hang, chiếnlược va kế hoach hoat động cua ngân hang, hê thống KSNB va quản trị rui ro, điêukiên tai chinh dự kiến, bao gồm cả vốn gốc Nếu chu sở hữu la hoặc tổ chức mẹ lamột ngân hang nước ngoai, ngân hang đó phải được cơ quan giam sat nướcnguyên xứ chấp thuận trước

- Nguyên tắc 8 - Phương pháp giám sát: Một hê thống GSNH hiêu quả đòi

hỏi cơ quan giam sat phải xây dựng va duy trì đanh gia theo hướng nhìn vê tươnglai đối với tình hình rui ro cua từng ngân hang va tập đoan ngâ hang, phù hợp vớimức độ quan trong trong hê thống cac tổ chức đó; nhận dang, đanh gia va xử lýcac rui ro bắt nguồn từ cac ngân hang va toan bộ hê thống ngân hang; có mộtkhuôn khổ để can thiêp sớm, để có hanh động giải quyết cac ngân hang một cach

có trật tự nếu cac ngân hang không thể tiếp tục tồn tai.

- Nguyên tắc 9 - Các kỹ thuật và công cụ giám sát: Cơ quan giam sat sử

dụng một loat cac kỹ thuật va công cụ để triển khai phương phap giam sat va triểnkhai cac nguồn lực giam sat một cach phù hợp, cân đối, trong đó có tinh đến tìnhhình rui ro va tầm quan trong trong hê thống cac ngân hang

- Nguyên tắc 10 - Báo cáo giám sát: cơ quan giam sat thu thập, ra soat va

phân tich cac bao cao an toan va cac bao cao thống kê từ cac ngân hang, cả trên cơsở đơn lẻ va hợp nhất; thẩm định, xac minh lai cac bao cao nay thông qua hoatđộngthanh tra tai chỗ hoặc sử dụng cac chuyên gia bên ngoai

- Nguyên tắc 11 - Thẩm quyền điều chỉnh và xử phạt của cơ quan giám sát:

Cơ quan giam sat hanh động sớm để xử lý những thông lê thực hanh không antoan, không lanh manh hoặc những hoat động ma có thể tao ra rui ro cho ngânhang hoặc hê thống ngân hang Cơ quan giam sat có quyên chu động lựa chon sửdụng một bộ công cụ giam sat đầy đu để đưa ra cac hanh động chỉnh sửa kịp thơi,trong đó bao gồm quyên rút giấy phép hoat động ngân hang hoặc khuyến nghị thuhồi giấy phép”

1.2.2 Các nguyên tắc theo quy định hiện hành tại Việt Nam

- Vê thanh tra ngân hang:Luật Ngân hang Nha nước năm 2010, Luật Thanh tra năm 2022 quy định vênguyên tắc TTNH:

“Một là, Phải tuân theo phap luật, chịu trach nhiêm ca nhân trước phap luật

trong hoat động thanh tra

Hai là, Bảo đảm chinh xac, khach quan, trung thực, công khai, dân chu kịp

thơi; không lam cản trở đến hoat động bình thương cua cơ quan, tổ chức, ca nhân lađối tượng thanh tra

Ba là, Không trùng lặp vê pham vi, thơi gian giữa cac cơ quan thanh tra,

giữa cơ quan thanh tra với cơ quan kiểm toan nha nước; không trùng lặp trong viêcthực hiên quyên khi tiến hanh thanh tra

Bốn là, Tuân thu trình tự thanh tra.Năm là, Xac định đúng đối tượng, pham vi, nội dung hoat động thanh tra.

Sáu là, Sử dụng đúng quyên trong hoat động thanh tra”.

- Vê giam sat ngân hang:Điêu 4 Thông tư 08/2017/TT-NHNN cua NHNN Viêt Nam quy định vênguyên tắc GSNH:

“Một là, GSNH phải tuân theo quy định cua phap luật hiên hanh; bảo đảm

kịp thơi; chinh xac, trung thực, khach quan, công khai; không lam cản trở hoatđộng bình thương cua đối tượng GSNH

Hai là, Kết hợp giam sat tuân thu với giam sat rui ro.Ba là, Kết hợp giam sat an toan vi mô với giam sat an toan vĩ mô.Bốn là, GSNH phải được thực hiên thương xuyên, liên tục đối với toan bộ

hoat động cua đối tượng GSNH

Năm là, Phối hợp chặt chẽ giữa GSNH va TTNH; giữa GSNH va hoat động

cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi giấy phép

Sáu là, Bảo đảm tập trung, thống nhất trong chỉ đao, thực hiên nhiêm vụ từ

trung ương đến địa phương”

1.3 Nâng cao chất lượng công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trungương đối với tổ chức tín dụng trong hoạt động tín dụng

1.3.1 Chất lượng công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ươngđối với tổ chức tín dụng trong hoạt động tín dụng

1.3.1.1 Khái niệm, nội dung về công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàngTrung ương trong hoạt động tín dụng

- Đanh gia năng lực quản trị rui ro trong HĐTD cua đối tượng TTGSNH;đanh gia chất lượng, tinh hiêu lực, hiêu quả cua hê thống quản trị, điêu hanh, hê

thống quản trị rui ro, hê thống kiểm soat, kiểm toan nội bộ cua TCTD.

- Kiến nghị cơ quan nha nước có thẩm quyên sửa đổi, bổ sung, ban hanh mớihoặc huy bỏ VBQPPL không còn phù hợp với HĐTD thực tế cua cac TCTD để đapứng yêu cầu quản lý nha nước cua NHTW

- Kiến nghị, yêu cầu đối tượng TTGSNH có biên phap han chế va xử lý ruiro tin dụng để phòng ngừa, ngăn chặn hanh vi vi pham phap luật, đảm bảo an toanHĐNH

- Xử lý theo thẩm quyên hoặc kiến nghị cơ quan nha nước có thẩm quyên xửlý hanh vi vi pham phap luật

b) Nội dung:

Công tac TTGS cua NHTW trong HĐTD tập trung vao cac nội dung như sau:+ Đanh gia cơ cấu tai sản Có:

Cơ cấu tai sản Có cua TCTD gồm: (i) Tai sản có nội bảng: vốn khả dụng,

tiên gửi tai cac TCTD khac, tiên cho TCTD khac vay; góp vốn, mua cổ phần; cackhoản phải thu khach hang; cấp vốn cho cac đơn vị trực thuộc; đầu tư vao tai sản

cố định; tai sản có khac; (ii) Tai sản có ngoai bảng: cac khoản bảo lãnh vay vốn,

thực hiên hợp đồng, thanh toan, dự thầu…; cam kết mua, ban ngoai tê có kỳ han;cac hình thức cam kết, bảo lãnh khac Khi đanh gia cơ cấu tai sản Có cần tập trungxem xét: (i) cac khach hang có dư nợ tin dụng từ 5% vốn điêu lê cua TCTD trở lên,gồm một số chỉ tiêu sau: đối tượng khach hang; tổng dư nợ; thơi han cho vay; mụcđich sử dụng vốn; gia trị tai sản thế chấp, cầm cố; (ii) cac khach hang có dư nợđược phân loai từ nhóm 2 đến nhóm 5; (iii) cac khoản tin dụng, bảo lãnh lớn có giatrị từ 5% vốn điêu lê trở lên

+ Đanh gia chất lượng tai sản Có:Chất lượng tai sản Có cua TCTD la chỉ tiêu tổng hợp đai diên cho khả năngsinh lơi, khả năng an toan vốn, năng lực quản trị, điêu hanh va rui ro trong hoatđộng TT&NH Viêc đanh gia chất lượng tai sản Có la xem xét tinh hợp lý trong cơcấu sử dụng vốn, đảm bảo TCTD tăng trưởng lợi nhuận va đu khả năng thanh toancho khach hang tiên gửi, gồm: đanh gia vê phân loai hoat động cấp tin dụng theothị trương, kỳ han, thanh phần kinh tế, nganh kinh tế; viêc quản lý rui ro tin dụng,

rui ro hoat động, rui ro lãi suất, rui ro thị trương; tiêu chuẩn cấp tin dụng; chấtlượng tai sản va mức độ đầy đu cua cac khoản dự trữ va dự phòng rui ro; mức độtập trung rui ro cua TCTD; viêc tuân thu cac giới han cấp tin dụng theo quy định

+ Kiểm tra viêc cấp tin dụngCăn cứ cac VBQPPL cũng như quy định, quy trình nghiêp vụ cua TCTD,chuyên viên, thanh tra viên tiến hanh giam sat, kiểm tra, đanh gia mức độ rui ro cuacac khoản cấp tin dụng va viêc chấp hanh phap luật vê tin dụng ở cac nội dung:viêc đap ứng cac điêu kiên cấp tin dụng; sự phù hợp vê đối tượng vay vốn, mụcđich sử dụng vốn, thơi han cho vay, lãi suất; tinh đầy đu, hợp lý cua hồ sơ vay vốn,viêc miễn giảm lãi, cơ cấu lai thơi han trả nợ; thực tế sử dụng tiên vay, khả năng taichinh, tình hình sản xuất, kinh doanh cua khach hang

1.3.1.2 Khái niệm về chất lượng công tác thanh tra, giám sát của Ngânhàng Trung ương trong hoạt động tín dụng

Luật Cac TCTD năm 2010 định nghĩa: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận đểtổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoảntiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tàichính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.

Cho đến nay, mặc dù đã có nhiêu nghiên cứu vê TTGSNH, song vân chưa cómột sự thống nhất chung trong định nghĩa vê chất lượng công tac TTGS Đa số cacnghiên cứu chỉ ra rằng muốn đat được chất lượng, TTGSNH phải xây dựng hêthống hoat động hiên đai va hữu hiêu vê thể chế, mô hình tổ chức, phương phap,con ngươi nhằm đap ứng yêu cầu thực tiễn phat triển hê thống ngân hang trongnước va đảm bảo thực hiên đúng cac nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế

Cụ thể hơn, chất lượng TTGSNH thể hiên ở viêc phat hiên, chấn chỉnh kịpthơi cac han chế, vi pham, cảnh bao sớm rui ro trong hoat động cua cac TCTD,nhằm đảm bảo sự tuân thu phap luật cũng như sự an toan va phat triển bên vữngcua hê thống cac TCTD

1.3.1.3 Khái niệm về nâng cao chất lượng công tác thanh tra, giám sátcủa Ngân hàng Trung ương trong hoạt động tín dụng

Theo Bao cao vê công tac thanh tra, giam sat ngân hang năm 2023 cua

NHNN Viêt Nam, nâng cao chất lượng công tac TTGS cua NHTW trong HĐTDđược thể hiên ở cac nội dung:

- Trong qua trình TTGS cac TCTD, nhiêu vấn đê rui ro, yếu kém, vi phamphap luật trong HĐTD cua TCTD được phat hiên kịp thơi, đê ra kiến nghị, yêu cầu,biên phap xử lý phù hợp để khắc phục triêt để yếu kém, vi pham đó, đảm bảo sự ổnđịnh cua hê thống cac TCTD được giữ vững va từng bước được cải thiên; không đểxảy ra đổ vỡ va mất an toan hoat động ngoai tầm kiểm soat cua Nha nước

- Nâng cao khả năng phat hiên va cảnh bao sớm, ngăn chặn, phòng ngừa ruiro vê HĐTD trong công tac TTGSNH; năng lực thực thi công vụ cua đội ngũ canbộ TTGSNH đap ứng tốc độ phat triển cua hê thống TT-NH, đap ứng được yêu cầuva chuẩn mực quốc tế

1.3.2 Tiêu chí đánh giá chất lượng công tác thanh tra, giám sát hoạt độngtín dụng của Ngân hàng Trung ương

Hồ Thị Cẩm Phương (2021) đưa ra cac tiêu chi chất lượng công tac thanh tra,giam sat hoat động tin dụng cua Ngân hang Trung ương gồm: Mức giảm rui ro tindụng; Số lượng cac sai pham trong yếu, cac rui ro va những vấn đê cần khắc phục,chỉnh sửa được phat hiên; Kết quả khắc phục cac tồn tai, sai pham trong HĐTD cuaTCTD từ những cảnh bao, kiến nghị, khuyến nghị; Đanh gia đúng thực trang HĐTDcua TCTD; Những đê xuất, kiến nghị cua TTGSNH vê cơ chế, chinh sach, phapluật liên quan với cac cơ quan có thẩm quyên Cụ thể:

1.3.2.1 Tiêu chí định lượng

a) Mức giảm rủi ro tín dụng thông qua cac chỉ tiêu: Cơ cấu dư nợ theo nhóm

nợ, tỷ lê dư nợ từ nhóm 2 đến 5 trên tổng dư nợ, tỷ lê nợ xấu trên tổng dư nợ

Đây la tiêu chi chu yếu đanh gia chất lượng tin dụng cua TCTD Một trongnhững mục tiêu cua TTGSNH la han chế, giảm thiểu rui ro phat sinh cho TCTD,nhất la rui ro tin dụng Do đó, chất lượng tin dụng, mức giảm rui ro tin dụng lathước đo quan trong đanh gia tinh hiêu quả, chất lượng cua công tac TTGSNH

b) Số lượng các sai phạm trọng yếu, các rủi ro và những vấn đề cần khắcphục, chỉnh sửa được phát hiện

Cac sai pham mang tinh hê thống, nhất la cac vi pham vê nguyên tắc cho

vay, cac tỷ lê an toan, vê phân loai nợ, trich lập dự phòng rui ro, vê giới han tindụng , vi pham với tần suất lớn, mang tinh trong yếu sẽ lam tăng rui ro hoat độngcua TCTD, có nguy cơ gây ra sự mất an toan hê thống Do đó, viêc phat hiên kịpthơi cac sai pham trong yếu đóng vai trò quan trong trong viêc đanh gia chất lượngcông tac TTGSNH.

c) Kết quả khắc phục các tồn tại, sai phạm trong HĐTD của TCTD từ nhữngcảnh báo, kiến nghị, khuyến nghị

Tiêu chi nay liên quan đến số lượng cac cảnh bao, kiến nghị, khuyến nghịcua NHTW được cac TCTD thực hiên đầy đu, đúng thơi gian quy định Nhữngkiến nghị xử lý qua TTGSNH bảo đảm tinh khả thi, có thể thực hiên được triêt đểsẽ giúp cho hoat động cua TCTD han chế rui ro Như vậy, TTGSNH mới đatđược mục tiêu chu đao la góp phần đảm bảocho cac TCTD hoat động hiêu quả, antoan va đúng theo quy định cua phap luật

1.3.2.2 Tiêu chí định tính

a) Đánh giá đúng thực trạng HĐTD của TCTD

Mục tiêu cuối cùng cua TTGSNH la nhằm cảnh bao, kiến nghị, khuyến nghịva xử lý kịp thơi đối với những vấn đê phat sinh vi pham phap luật, có nguy cơ gâytổn thất cho TCTD Do đó, độ chinh xac, đầy đu trong nhận định, đanh gia cacrui ro, han chế, sai pham trong HĐTD cua TCTD la rất quan trong Chất lượng cuacông tac TTGS được thể hiên trong viêc chỉ ra cac han chế, yếu kém, rui ro trongHĐTD cua TCTD một cach trung thực va chinh xac

b) Những đề xuất, kiến nghị của TTGSNH về cơ chế, chính sách, pháp luậtliên quan với các cơ quan có thẩm quyền

Một trong cac nhiêm vụ cua TTGSNH la phat hiên những bất cập, nhữngquy định thiếu tinh thực tiễn cần bổ sung, chỉnh sửa vê cơ chế, chinh sach, từ đó đêxuất, kiến nghị cac cơ quan có thẩm quyên nghiên cứu sửa đổi, bổ sung cho phùhợp với thực tế hoat động cua hê thống TCTD Nội dung nay la bước đảm bảo tăngtinh hoan thiên cho công tac TTGS đối với cac TCTD cua NHNN

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thanh tra, giám sátcủa Ngân hàng Trung ương đối với tổ chức tín dụng trong hoạt động tín dụng

Hồ Thị Cẩm Phương (2021) nêu lên cac nhân tố ảnh hưởng đến chất lượngcông tac thanh tra, giam sat cua Ngân hang Trung ương đối với tổ chức tin dụngtrong hoat động tin dụng gồm: Môi trương phap lý; HĐTD cua cac TCTD; Côngtac kiểm tra, kiểm soat nội bộ tai TCTD; Hê thống quản lý thông tin cua TCTD;Công tac kiểm tra, kiểm soat nội bộ tai TCTD; Hê thống quản lý thông tin cuaTCTD; Cơ chế phối hợp giữa cac CQ QLNN liên quan trong công tac TTGSNH;Chất lượng can bộ thanh tra, giam sat; Công nghê va trình độ ứng dụng công nghê;Sự chuẩn hóa nội dung TTGSNH; Phương phap TTGSNH Cụ thể:

1.3.3.1 Các nhân tố bên ngoài

a) Môi trường pháp lý

Môi trương phap lý la một yếu tố khach quan tac động trực tiếp đến chấtlượng công tac TTGS cua NHTW nói chung va TTGS đối với HĐTD nói riêng.Cac quy định cua phap luật vê chức năng, nhiêm vụ, quyên han cua TTGSNH, vêcac chế tai xử lý vi pham tac động trực tiếp đến hiêu lực va hiêu quả cua công tacTTGSNH Hê thống phap luật vê TT&NH thiếu đồng bộ, cac quy định mâu thuân,chồng chéo hoặc thay đổi thương xuyên, chinh sach, cơ chế lac hậu, không phù hợpcũng sẽ gây khó khăn va khiến công tac TTGS thiếu tinh hiêu quả va khó đưa rakết luận

b) HĐTD của các TCTD

Hoat động kinh doanh cua TCTD, nhất la HĐTD tac động trực tiếp đến côngtac TTGS cua NHTW Sự phat triển cua hê thống TCTD sẽ quyết định quy mô vachất lượng cua hê thống TTGSNH Riêng trong HĐTD, quy mô tin dụng, tinh đadang cua sản phẩm, mức độ an toan cua cac khoản cấp tin dụng… ảnh hưởngkhông nhỏ đến cach thức tổ chức, viêc bố tri nguồn nhân lực va yêu cầu trong côngtac TTGSNH Tinh phức tap trong HĐTD cua TCTD cang tăng lên, quy mô tindụng cua TCTD cang phat triển thì yêu cầu chất lượng đối với công tac TTGSNHngay cang cao hơn Sự canh tranh gay gắt giữa cac TCTD dễ dân đến phat sinh tiêucực trong HĐTD, từ đó tiêm ẩn nguy cơ mất an toan đối với hê thống ngân hangcao hơn, gây ap lực cang lớn đối với công tac TTGS cua NHTW

c) Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại TCTD