hạch toán trên phần mềm misa

KHAI BÁO HỆ THỐNG TÀI KHOẢN, CÁC DANH MỤC CHI TIẾT TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN.. Khai báo danh mục nhà cung cấp...13 Vào Danh mục -> Đối tượng -> Nhà cung cấp -> Nhấn Thêm -> Khai báo thông ti

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

KHOA KẾ TOÁN - -

Bài tập cá nhân chương 1

Bài tập ghi sổ

Họ và tên: Lê Huỳnh Thanh Tâm

HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN

Nhóm 7_46k06.1

1 Giới thiệu phần mềm MISA SME 2022 5

a Tổng quan về phần mềm 5

b Những đặc tính của phần mềm Misa 5

2 Giới thiệu Công ty Cổ phần Bán lẻ Kỹ thuật số FPT (FPT Retail) 5

II THỰC HÀNH CÁC THAO TÁC TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA 6

1 IKhai báo các thông tin chung, các phương pháp kế toán, hình thức kế toán 6

a Thông tin về dữ liệu phần mềm MISA 6

b Thông tin dữ liệu kế toán của công ty 7

c Phương pháp hạch toán của doanh nghiệp 8

III KHAI BÁO HỆ THỐNG TÀI KHOẢN, CÁC DANH MỤC CHI TIẾT TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN XÁC ĐỊNH MỐI LIÊN HỆ GIỮA TÀI KHOẢN VÀ CÁC DANH MỤC CHI TIẾT TƯƠNG ỨNG 10

1 Khai báo hệ thống tài khoản 10

2 Khai báo các danh mục chi tiết 12

a Khai báo danh mục khách hàng 12

Vào Danh mục\Đối tượng\Khách hàng -> Nhấn Thêm -> tại Tab Thông tin chung: khai báo các thông tin chi tiết về khách hàng -> Lựa chọn khách hàng cần khai báo là Tổ chức hoặc Cá nhân -> Nhấn Cất 12

b Khai báo danh mục nhà cung cấp 13

Vào Danh mục -> Đối tượng -> Nhà cung cấp -> Nhấn Thêm -> Khai báo thông tin nhà cung cấp tại Tab Thông tin chung: khai báo các thông tin chi tiết về nhà cung cấp 13

Lựa chọn nhà cung cấp cần khai báo là Tổ chức hoặc Cá nhân 13

Tích chọn Khách hàng, nếu đối tượng khai báo vừa là nhà cung cấp, vừa là khách hàng Khi đó, thông tin đối tượng sau khi cất giữ sẽ được chương trình tự động lưu trên cả danh sách nhà cung cấp lẫn danh sách khách hàng 13

Nhập Mã số thuế của nhà cung cấp sau đó nhấn Lấy thông tin 13

Khai báo các thông tin chi tiết khác về nhà cung cấp 13

c Khai báo danh mục vật tư hàng hóa, dịch vụ 13

d Khai báo nhân viên 14

e Khai báo tài khoản ngân hàng 15

f Khai báo cơ cấu tổ chức 15

IV Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp 17

1 Khai báo SDĐK tài khoản tiền mặt 17

2 Khai báo SDĐK tài khoản tiền gửi ngân hàng 18

Nhóm 7_46k06.1

3 Khai báo SDĐK tài khoản công nợ của khách hàng 19

4 Khai báo SDĐK tài khoản Công nợ nhà cung cấp 20

V Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho các phần hành tương ứng 21

1 Khai báo vai trò của các thành viên 21

2 Khai báo vai trò của các thành viên 21

3 Chọn người dùng cho vai trò 21

VI Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại đơn vị 23

1 Mua hàng 23

a Lập đơn mua hàng 23

b Mua hàng từ đơn đã lập 24

2 Bán hàng 26

a Nhận đơn đặt hàng 26

3 Bán hàng theo Đơn đặt hàng 28

4 Tài sản cố định 29

a Khai báo Tài sản cố định đầu kỳ 29

b Mua mới TSCĐ 30

c Ghi tăng TSCĐ 30

d Khấu hao TSCĐ 31

5 Quỹ 32

a Trả tiền mặt 32

b Trả theo tiền gửi ngân hàng: 32

c Thanh toán các chi phí liên quan hoạt động bán hàng và quản lý doanh nghiệp 33 6 Chi phí trả trước 34

a Hạch toán chi phí trả trước 34

b Phân bổ chi phí trả trước 34

7 Tính lương 35

a Lập Bảng chấm công 35

b Lập Bảng tính lương 36

8 Tính giá xuất kho Quý 1 36

9 Lập tờ khai thuế GTGT 37

VII Tìm hiểu cách thức kết chuyển dữ liệu tự động trên các tài khoản để xác định kết quả kinh doanh vào cuối kỳ kế toán 39

Nhóm 7_46k06.1

VIII Tìm hiểu cách thức xử lý bút toán trùng của phần mềm kế toán 40

1 Trường hợp xuất quỹ tiền mặt vào tiền gửi ngân hàng hoặc rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 40

2 Trường hợp bán hàng thu tiền ngay bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng 40

3 Trường hợp mua hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt hoặc bằng tiền gửi ngân hàng 41

IX Phương pháp xử lý bút toán trùng: 41

X Tìm hiểu và đánh giá hệ thống báo cáo (tổng hợp và chi tiết) của phần mềm 42

1 Sổ chi tiết các tài khoản 42

XI Xác định mối liên hệ về số liệu giữa sổ kế toán và báo cáo tài chính 45

XII Tổng hợp các đánh giá về phần mềm (về tổ chức dữ liệu, kết chuyển dữ liệu, xử lý bút toán trùng, hệ thống báo cáo, kiểm soát dữ liệu, giao diện, ngôn ngữ ) 46

1 Ưu điểm 46

2 Nhược điểm 47

Nhóm 7_46k06.1

I TỔNG QUAN VỀ PHẦN MỀM VÀ DOANH NGHIỆP

1. Giới thiệu phần mềm MISA SME 2022

dữ liệu khách hàng khổng lồ của MISA (hơn 130.000 doanh nghiệp) để khẳng địnhtính linh hoạt trong hoạt động tác nghiệp của doanh nghiệp, sẵn sàng đáp ứng yêu cầucủa mọi phòng ban, bộ phận

Hiện nay, MISA chính là giải pháp phần mềm kế toán được tin dùng nhất Vớiphiên bản MISA SME.NET 2022 R12 có nhiều cải tiến về giao diện giúp kế toán dễdàng triển khai, sử dụng hơn

b Những đặc tính của phần mềm Misa

• Thương hiệu được tin dùng nhất

MISA – 28 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực phát triển phần mềm kế toán cho hơn250.000 doanh nghiệp lớn nhỏ

Phần mềm kế toán gồm các công cụ giúp tiết kiệm thời gian bạn cần để tập trungphát triển nghề nghiệp MISA luôn an toàn, tin cậy và các chuyên gia luôn sẵn sàng hỗtrợ người dùng 24/7

• Nâng cao năng suất

Tự động tổng hợp số liệu lên báo cáo thuế, báo cáo tài chính và các sổ sách giúpdoanh nghiệp nộp báo cáo kịp thời, chính xác

Hóa đơn đầu vào, báo cáo ngân hàng, tự động tổng hợp báo cáo thuế, BCTC tiếtkiệm 80% thời gian nhập liệu

• Kết nối thông minh

Kết nối tổng cục thuế, ngân hàng, hóa đơn điện tử, chữ ký số, phần mềm bán hàng

→ Hệ sinh thái xử lý dữ liệu nhanh

Kết nối với các hệ thống hóa đơn điện tử, chữ ký số, bán hàng, nhân sự, email,sms → Giảm thiểu nhập liệu chồng chéo, sai lệch dữ liệu

2. Giới thiệu Công ty Cổ phần Bán lẻ Kỹ thuật số FPT (FPT Retail)

❖ Tên tổ chức: Công ty Cổ phần Bán lẻ Kỹ thuật số FPT (FPT Retail)

❖ Mã chứng khoán: FPT

❖ Giấy chứng nhận doanh nghiệp số: 0311609355

❖ Địa chỉ trụ sở chính: 261 – 263 Khánh Hội, phường 5, quận 4, thành phố Hồ

Chí Minh, Việt Nam

Nhóm 7_46k06.1

❖ Loại hình của Công ty: Công ty cổ phần

❖ Ngành nghề kinh doanh chính: Bán lẻ máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần

mềm, thiết bị viễn thông, dược phẩm, dụng cụ y khoa, mỹ phẩm, trong cáccửa hàng chuyên doanh

❖ Đặc điểm kinh doanh:

Công ty Cổ phần Bán lẻ Kỹ thuật số FPT (gọi tắt là FPT Retail) được thành lập từnăm 2012 tại Việt Nam, là công ty liên kết của Tập đoàn FPT, sở hữu 2 chuỗi bán lẻ làFPT Shop, F.Studio By FPT và 1 công ty con là Công ty Cổ phần Dược phẩm FPTLong Châu

Hệ thống bán lẻ FPT Shop là chuỗi chuyên bán lẻ các sản phẩm kỹ thuật số di

động bao gồm điện thoại di động, máy tính bảng, laptop, phụ kiện và dịch vụ côngnghệ… Hiện nay, FPT Shop là chuỗi bán lẻ lớn thứ 2 trên thị trường bán lẻ hàng côngnghệ

Hệ thống F.Studio By FPT là chuỗi cửa hàng được ủy quyền chính thức của

Apple tại Việt Nam ở cấp độ cao cấp nhất, chuyên kinh doanh các sản phẩm chínhhãng của Apple

Công ty Cổ phần Dược phẩm FPT Long Châu: Sở hữu chuỗi nhà thuốc Long

Châu chuyên kinh doanh dược phẩm, dụng cụ y khoa, thực phẩm chức năng chínhhãng thuộc Hệ thống Bán lẻ FPT Retail

Với mục tiêu mở rộng độ phủ cửa hàng trên toàn quốc, Công ty Cổ phần Bán lẻ

Kỹ thuật số FPT hướng tới trở thành Hệ thống bán lẻ các sản phẩm Viễn thông Kỹthuật số hàng đầu Việt Nam Cùng với quy mô ngày càng lớn, FPT Shop sẽ cung cấptới mọi tầng lớp khách hàng những trải nghiệm mua sắm tích cực, thông qua các sảnphẩm Kỹ thuật số chính hãng chất lượng cao, giá cả cạnh tranh đi kèm dịch vụ chămsóc khách hàng thân thiện, được đảm bảo bởi uy tín của doanh nghiệp

II THỰC HÀNH CÁC THAO TÁC TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA

1. IKhai báo các thông tin chung, các phương pháp kế toán, hình thức kếtoán

a Thông tin về dữ liệu phần mềm MISA

• Tên máy chủ: LAPTOP-7AIBR01U\MISASME2022

• Tên dữ liệu kế toán: FPT_TELECOM2022

• Phiên bản: R12 (12.0.0.18)

Nhóm 7_46k06.1

b Thông tin doanh nghiệp

c Thông tin dữ liệu kế toán của công ty

❖ Năm tài chính: bắt đầu từ ngày 01/01/2022 đến ngày 31/12/2022

❖ Doanh nghiệp thực hiện kế toán theo thông tư 200/2014/TT-BTC

❖ Chỉ sử dụng đơn vị tiền là VNĐ và không có phát sinh ngoại tệ

Nhóm 7_46k06.1

d Phương pháp hạch toán của doanh nghiệp

Đối với phương pháp tính giá trị xuất kho, doanh nghiệp sử dụng phương pháp

“giá thực tế đích danh”: Theo phương pháp này, doanh nghiệp phải quản lý nguyênliệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa theo từng lô hàng Khi xuất lôhàng nào thì lấy giá của lô hàng đó

Phương pháp tính thuế GTGT sử dụng “phương pháp khấu trừ”: số thuế GTGTphải nộp được tính bằng số thuế GTGT đầu ra trừ đi thuế GTGT đầu vào được khấutrừ

5.Thực hiện.

Nhóm 7_46k06.1

III KHAI BÁO HỆ THỐNG TÀI KHOẢN, CÁC DANH MỤC CHI TIẾT TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN XÁC ĐỊNH MỐI LIÊN HỆ GIỮA TÀI KHOẢN VÀ CÁC DANH MỤC CHI TIẾT TƯƠNG ỨNG

1. Khai báo hệ thống tài khoản

Phần mềm MISA SME.2022 đã thiết lập sẵn hệ thống tài khoản BTC hoặc TT133/2016/TT-BTC) theo đúng chế độ kế toán Tuy nhiên, kế toán vẫn cóthể bổ sung, sửa đổi lại các tài khoản sao cho phù hợp với nhu cầu quản lý thực tế tạidoanh nghiệp

(TT200/2014/TT-Cách thực hiện:

Vào -> Danh mục -> Tài khoản ->Hệ thống tài khoản -> chọn chức năng Thêmtrên thanh công cụ -> Khai báo thông tin về tài khoản cần khai báo tại phần Thông tinchung -> Cất

Với những tài khoản có nhu cầu theo dõi chi tiết (112, 131, 141, 331…) khi khaibáo kế toán sẽ tích chọn thông tin cần theo dõi tại phần Theo dõi chi tiết

Khai báo thông tin tài khoản cần khai báo tại phần Thông tin chung với cácthông tin có ký hiệu (*) thì bắt buộc phải khai báo

+ Với các tài khoản có liên quan đến ngoại tệ (1112, 1122, 1132, 131,…) nếu

muốn theo dõi ngoại tệ, khi khai báo kế toán sẽ tích chọn vào phần thông tin Có hạch toán ngoại tệ.

+ Trường hợp tài khoản không được tích chọn Có hạch toán ngoại tệ, khi

hạch toán trên chứng từ nếu chọn loại tiền khác đồng tiền hạch toán thì sẽ không ghi

- Với các thông tin chi tiết cần theo dõi như: đối tượng THCP, công trình, đơnđặt hàng, hợp đồng bán, khoản mục chi phí, đơn vị và mã thống kê, kế toán có thể lựachọn một trong hai giá trị sau:

+ Chỉ cảnh báo: nếu hạch toán chứng từ mà không chọn giá trị, khi ghi sổchứng từ hệ thống sẽ đưa ra cảnh cáo nhưng vẫn ghi sổ

+ Bắt buộc nhập: nếu hạch toán chứng từ mà không chọn giá trị, khi ghi sổchứng từ hệ thống sẽ đưa ra cảnh báo và không cho ghi sổ

3 Sau khi khai báo xong, nhấn Cất

Lưu ý:

1 Để sửa thông tin tài khoản đã khai báo, sử dụng chức năng Sửa trên thanh công cụ.

2 Đối với các tài khoản không có nhu cầu theo dõi nữa, có thể sử dụng Sửa

trên thanh công cụ, sau đó tích chọn thông tin Ngừng theo dõi

Nhóm 7_46k06.1

=> Mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng

Tài khoản tổng hợp và tài khoản chi tiết có mối quan hệ mật thiết không những

về nội dung phản ánh mà cả về kết cấu tài khoản Cụ thể:

❖Tổng số dư đầu kỳ, số dư cuối kỳ của tất cả các tài khoản chi tiết phải đúng bằng số

dư đầu kỳ, cuối kỳ của tài khoản tổng hợp

❖Tổng số phát sinh bên Nợ, số phát sinh bên Có của tất cả các tài khoản chi tiết phảiđúng bằng số phát sinh bên Nợ, số phát sinh bên Có của tài khoản tổng hợp

❖Để đảm bảo nguyên tắc này thì khi phản ánh vào tài khoản tổng hợp những nộidung có liên quan đến tài khoản chi tiết nào thì kế toán phải đồng thời ghi chép vàotài khoản chi tiết đó

Nhóm 7_46k06.1

2. Khai báo các danh mục chi tiết

a Khai báo danh mục khách hàng

Vào Danh mục\Đối tượng\Khách hàng -> Nhấn Thêm -> tại Tab Thông tin chung: khaibáo các thông tin chi tiết về khách hàng -> Lựa chọn khách hàng cần khai báo là Tổ chứchoặc Cá nhân -> Nhấn Cất

b Khai báo danh mục nhà cung cấp

Vào Danh mục -> Đối tượng -> Nhà cung cấp -> Nhấn Thêm -> Khai báo thông tin nhàcung cấp tại Tab Thông tin chung: khai báo các thông tin chi tiết về nhà cung cấp

Nhóm 7_46k06.1

Lựa chọn nhà cung cấp cần khai báo là Tổ chức hoặc Cá nhân

Tích chọn Khách hàng, nếu đối tượng khai báo vừa là nhà cung cấp, vừa là kháchhàng Khi đó, thông tin đối tượng sau khi cất giữ sẽ được chương trình tự động lưu trên cảdanh sách nhà cung cấp lẫn danh sách khách hàng

Nhập Mã số thuế của nhà cung cấp sau đó nhấn Lấy thông tin

Khai báo các thông tin chi tiết khác về nhà cung cấp

-> nhấn Cất

c Khai báo danh mục vật tư hàng hóa, dịch vụ

Vào Danh mục -> Vật tư hàng hóa -> Vật tư hàng hóa -> Nhấn Thêm -> Khai báohàng hóa, vật tư -> Sau khi khai báo xong, nhấn Cất

Nhóm 7_46k06.1

d Khai báo nhân viên

Vào Danh mục -> Đối tượng -> Nhân viên -> Nhấn Thêm -> Khai báo thông tinnhân viên -> Sau khi khai báo xong, nhấn Cất

Nhóm 7_46k06.1

e Khai báo tài khoản ngân hàng

Vào Danh mục -> Ngân hàng -> Tài khoản ngân hàng -> Nhấn thêm -> Nhậpthông tin tài khoản ngân hàng

f Khai báo cơ cấu tổ chức

Vào Danh mục -> Cơ cấu tổ chức -> Nhấn Thêm và thực hiện khai báo cơ cấu tổ chức-> Sau khi khai báo xong, nhấn Cất

Khi khai báo Khách hàng/Nhà cung cấp kế toán chỉ cần nhập Mã số thuếchương trình sẽ tự động lấy thông tin liên quan như: Tên, địa chỉ, số điện thoại, củakhách hàng/nhà cung cấp theo dữ liệu của cơ quan thuế Như vậy giúp tiết kiệm thờigian khai báo và đảm bảo tính chính xác cao.

Nhóm 7_46k06.1

IV Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp

1. Khai báo SDĐK tài khoản tiền mặt

❖ Vào Nghiệp vụ -> tab Số dư tài khoản -> tài khoản tiền Việt Nam->

Nhập số dư trên thanh công cụ.

❖ Trường hợp không có nhu cầu theo dõi số dư đầu kỳ chi tiết theo Khoảnmục chi phí, Công trình, Đơn hàng, Hợp đồng…: Kế toán sẽ nhập trựctiếp số dư của tài khoản trên giao diện Nhập số dư tài khoản

Lưu ý: Chức năng này chỉ nhập số dư của các tài khoản không theo dõi chi tiếttheo tài khoản ngân hàng khách hàng, nhà cung cấp hay nhân viên Với các tài khoảntheo dõi chi tiết theo các đối tượng tài khoản ngân hàng, khách hàng, nhà cung cấp faynhân viên bạn vào chức năng tương ứng để nhập số dư

Nhóm 7_46k06.1

❖ Nhập xong, nhấn Cất

Các tài khoản còn lại làm tương tự như trên

2. Khai báo SDĐK tài khoản tiền gửi ngân hàng

Bước 1: Khai báo danh sách tài khoản ngân hàng

● Vào menu Danh mục\Ngân hàng\Tài khoản ngân hàng

● Nhấn chọn chức năng Thêm trên thanh công cụ

chèn hình

● Khai báo các thông tin liên quan, nhấn Cất

Bước 2: Nhập số dư đầu kỳ cho tài khoản ngân hàng

● Vào menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu\tab Số dư tài khoản ngânhàng Chọn chức năng Nhập số dư trên thanh công cụ

● Chọn tài khoản và nhập số dư cho các tài khoản ngân hàng có phát sinh

số dư ban đầu

2 Với các tài khoản không có nhu cầu theo dõi chi tiết theo tài khoản ngânhàng, việc nhập số dư sẽ được thực hiện trên tab Số dư tài khoản.

3. Khai báo SDĐK tài khoản công nợ của khách hàng

● Vào menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu\tab Công nợ khách hàng Chọn vàohàng KH00001 tại cột dư nợ nhập trực tiếp số tiền mà khách hàng đã nợ vào kìtrước

● Sau khi nhập xong, nhấn Cất

Nhóm 7_46k06.1

4. Khai báo SDĐK tài khoản Công nợ nhà cung cấp

Vào menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu\tab Công nợ nhà cung cấp Tại cột dư

có nhập trực tiếp số tiền mà doanh nghiệp nợ nhà cung cấp.( do nhóm chúng emkhông theo dõi chi tiết số dư của từng nhà cung cấp nên không nhập dòng phía sau)

Sau khi nhập xong nhấn cất

Các tài khoản còn lại làm tương tự như nhập số dư đầu kỳ tài khoản tiền mặt.

=> Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm:

Ưu điểm:

- Việc khai báo này cũng không có gì phức tạp dễ dàng thực hiện, nếu có sai sóthay các tài khoản hai bên nợ có của các tài khoản không bằng nhau thì ngườinhập cũng có thể vào và sửa chữa số liệu sao cho phù hợp

Nhược điểm:

- Khi chỉnh lại số dư đầu kỳ tài khoản này thì sẽ không được cập nhật để tính chocác nghiệp vụ phát sinh trong kỳ, nếu muốn được cập nhật thì phải mua phầnmềm và đăng ký giấy phép

V Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho các phần hành tương ứng

1. Khai báo vai trò của các thành viên

Cách thức thực hiện:

1 Vào mục “Hệ thống” chọn “Vai trò và quyền hạn”

2 Khai báo vai trò, phân quyền cho vai trò, chọn người dùng cho vai trò

Lưu ý:

1 Với mỗi dữ liệu sau khi được tạo mới, hệ thống sẽ mặc định mang đi 14 vai trò.Trong đó, vai trò ADMIN sẽ không cho phép sửa, xóa và có toàn quyền trên phần

1 Vào giao diện “Vai trò và quyền hạn” được hướng dẫn ở trên Chọn chức năng

“Thêm” trên thanh công cụ

2 Khai báo các thông tin về mã và tên vai trò

3 Sau khi thiết lập xong vai trò và phân quyền nhấn “Đồng ý”

3. Chọn người dùng cho vai trò

Cho phép chọn người dùng đã được khai báo trên Hệ thống/ Quản lý người dùng chotừng vai trò

- Trường hợp muốn thay đổi vai trò hoặc chi nhánh làm việc của người dùng đãđược thiết lập trước đó, bạn tiến hành Chọn lại bằng việc thực hiện tích/bỏ tíchcác vai trò hoặc chi nhánh làm việc Và để có thực hiện được những vấn đề nóitrên thì chỉ người quản trị viên mới làm được.

- Bằng cách phân quyền sử dụng và truy cập đến từng phòng ban, tổ nhóm, cánhân nhằm tránh rò rỉ thông tin của doanh nghiệp, khách hàng

Nhược điểm: