luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THÙY LIÊN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội– Năm 2014 c ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THÙY LIÊN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN ĐĂNG MINH Hà Nội – 2014 c MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO, RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Lý thuyết chung rủi ro, rủi ro hoạt động , quản trị rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động 1.1.1 Khái niệm rủi ro, rủi ro hoạt động : 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro hoạt động NHTM: 13 1.1.3 Lượng hoá rủi ro hoạt động hoạt động NHTM: 14 1.1.4 Phương pháp tính tốn vốn cho rủi ro hoạt động: 16 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động hoạt động NHTM: 20 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 20 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động: 25 1.2.3 Một số công cụ quản trị rủi ro hoạt động: 25 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động: 32 1.2.5 Vai trò quản trị rủi ro hoạt động: 37 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt độngtrên giới học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam: 38 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng giới: 38 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động cho NHTM Việt Nam: 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 46 2.1 Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) 46 2.1.1 Khái quát chung Agribank 46 2.1.2 Chỉ số tài chung: 51 c 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) 56 2.2.1 Mô tả điều tra: 56 2.2.2 Kết điều tra: 57 2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động Agribank 60 2.3.1 Thiết lập môi trường quản trị rủi ro hoạt động phù hợp : 60 2.3.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro hoạt động đắn phù hợp : 61 2.4 Khung quản trị rủi ro hoạt động Agribank : 61 2.4.1 Phương pháp luận quản trị rủi ro hoạt động Agribank : 62 2.4.2 Nguyên tắc xây dựng quy trình quản trị rủi ro hoạt động Agribank : 64 2.5 Cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động Agribank : 67 2.6 Tính vốn dự phịng rủi ro hoạt động Agribank 67 CHƯƠNG 3: KHUYẾN NGHỊ ĐỂ NẦNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 70 3.1 Định hướng phát triển cần thiết phải nâng cao quản trị rủi ro hoạt động áp dụng theo Basel II 70 3.2 Đề xuất quy trình cụ thể quản trị rủi ro hoạt động cho Agribank : 71 3.2.1 Quy trình RCSA 72 3.2.2 Quy trình KRI 76 3.2.3 Quy trình ILM 83 3.3 Khuyến nghị nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 88 3.3.1 Áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro hoạt động 88 3.3.2 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 88 3.3.3 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro: 91 3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 92 3.4 Một số khuyến nghị tới Ngân hàng Nhà nước 94 3.4.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý quy định quản trị rủi ro hoạt động: 94 3.4.2 Nâng cao vai trò kiểm tra giám sát 97 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 PHỤ LỤC 104 c DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Agribank BIDV ILM Quản lý kiện /tổn thất xảy khứ KRI Chỉ tiêu đánh giá rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại ORX Hiệp hội trao đổi dự liệu rủi ro hoạt động RCSA Tự đánh giá rủi ro chốt kiểm soát RRHĐ Rủi ro hoạt động 10 Vietcombank 11 VietinBank 12 VNBA Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phân Công thương Việt Nam Hiệp hội ngân hàng Việt Nam i c DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Hệ số Beta nhóm nghiệp vụ ngân hàng Bảng 1.2 Bảng 1.3 Kê hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động Bảng 2.1 Bảng 3.1 Quy trình QTRRHĐ đề xuất cụ thẻ áp dụng Agribank 73 Bảng 3.2 Dấu hiệu đo lường cho yếu tố tủi ro 79 Bảng 3.3 Phân loại kiện rủi ro hoạt động cấp 85 Bảng 3.4 Hướng dẫn báo cáo mức tối thiểu 87 Bảng 3.5 Xác định người sở hữu cố phân loại cố 88 Ví dụ minh họa số tiêu đo lường rủi ro hoạt động Kết hoạt động kinh doanh Agribank giai đoạn 2008-2013 ii c 19 42 44 56 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ STT Hình Hình 1.1 Hình 1.2 Hình 1.3 Hình 1.4 Hình 1.5 Hình 1.6 Hình 1.7 Hình 1.8 Hình 1.9 10 Hình 2.1 11 Hình 2.2 Nội dung Các loại rủi ro chủ yếu NHTM Mối quan hệ thành phần rủi ro hoạt động Các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ rủi ro hoạt động Khung quản trị rủi ro hoạt động hiệu Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro hoạt động NHTM giới Quy trình quản trị rủi ro hoạt động hiệu Khung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng DBS Mơ hình cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động Ma trận rủi ro Trang 14 23 32 33 34 39 41 44 Mơ hình tổng thể tổ chức máy điều hành Agribank Tăng trưởng tổng tài sản nguồn vốn từ năm 20082013 50 53 12 Hình 2.3 Tổng tài sản vốn chủ sở hữu ngân hàng 54 13 Hình 2.4 Tổng vốn huy động tín dụng ngân hàng 55 14 Hình 2.5 Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu nhóm tài tín dụng năm 2012 56 15 Hình 2.6 Khung quản trị rủi ro hoạt động tích hợp 63 16 Hình 2.7 Quy trình QTRR HĐ Agribank 65 17 Hình 3.1 Quy trình thực RCSA 73 18 Hình 3.2 Quy trình thực KRI 77 19 Hình 3.3 Quy trình thực ILM 84 iii c luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU: Trong hai thập kỷ qua, Việt Nam đạt tiến đáng khích lệ: đưa đất nước khỏi khủng hoảng, kinh tế đạt tốc độ tăng trưởng nhanh, mức sống cải thiện cách đáng kể thành tựu kinh tế - xã hội đạt đất nước rõ ràng ấn tượng Một động lực cho tăng trưởng phát triển kinh tế việc thực nhiều cải cách kinh tế, khởi xướng việc chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Khu vực tài đóng vai trị trung tâm nỗ lực nhằm cải cách kinh tế Việt Nam, hình thành khu vực tài mang tính thị trường cải thiện đáng kể việc huy động vốn, đa dạng hóa loại hình dịch vụ ngân hàng phân bổ hợp lý nguồn lực kinh tế Với cải cách thời tương lai tới khu vực tài hy vọng vào thay đổi sâu sắc nhằm tạo cấu phù hợp với mô hình quản lý kinh tế Việt Nam Hệ thống ngân hàng với vai trò huyết mạch kinh tế ln giữ vai trị vơ quan trọng Hệ thống ngân hàng Việt Nam năm qua đạt thành tựu đáng khích lệ như: góp phần ổn định kiềm chế lạm phát lạm phát, thực thi có hiệu qủa sách tiền tệ quốc gia Tuy nhiên, kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh lại điều khó tránh khỏi, đặc biệt lĩnh vực rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có khả gây phản ứng dây truyền ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống - kinh tế - trị - xã hội lan rộng khỏi phạm vi quốc gia chí khu vực tồn cầu Trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng ln phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Ở Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng nước thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Điều dẫn đến công tác quản trị rủi ro ngân hàng Việt Nam luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam c luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam bị bỏ ngỏ chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chun nghiệp Đó lí sao, ngày có nhiều vụ việc vi phạm pháp luật gây thiệt hại kinh tế lớn nhiều vấn đề phát sinh khác khả kiểm soát trở thành tốn chưa có lời giải hầu hết ngân hàng Việt Nam Agribank - định chế tài hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Để hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng, cần phải xây dựng ban hành chiến lược quản trị rủi ro theo quy tắc chuẩn mực ngân hàng đại Trước thực tiễn yêu cầu trên, tác giả chọn vấn đề: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU: Cho đến có nhiều cơng trình nghiên cứu rủi ro ngân hàng, đề tài nghiên cứu khoa học, luận án tiến sỹ luận văn thạc sỹ, đặc biệt tập trung vào rủi ro tín dụng mà nhắc đến rủi ro hoạt động hay rủi ro tác nghiệp Hiện việc nghiên cứu rủi ro hoạt động cịn hạn chế, có số cơng trình nghiên cứu loại rủi ro như:  Luận văn thạc sĩ Văn Nguyễn Thu Hằng- 2012 với đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” Các viết, thảo luận diễn đàn tài chính, trang web tổ chức, điển hình như:  Bài viết : “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam” Th.sĩ Đào Thị Thanh Tú- Học Viện Ngân hàng tạp chí Tài Tháng 6/2014;  Bài viết: Principles for the sound Management of operational Risk trang web: www.bis.org,… Nhưng viết chưa phản ánh đầy đủ, chưa đủ chiều sâu mang lại ý nghĩa thực tiễn thực hữu ích, có tính ứng dụng lâu dài phù hợp Do số luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam c luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam nguyên nhân chủ quan khách quan mà giải pháp thực cách trọn vẹn Qua trình nghiên cứu đề tài tìm hiểu kỹ mơ hình, hoạt động, quản trị ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, giúp đỡ anh chị Ủy Ban Quản lý Rủi ro Agribank Việt Nam, anh chị tổ tham vấn công ty Earnst &Young, tơi xin mạnh dạn đưa quy trình quản trị rủi ro hoạt động số giải pháp mong áp dụng phần vào thực tiễn hoạt động nhằm góp phần nâng cao hiệu quản trị Agribank MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: - Luận giải hệ thống hoá vấn đề lý luận quản trị rủi ro nói chung vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng - Nghiên cứu nội dung liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro hoạt động, kinh nghiệm nước phát triển, thông lệ quốc tế khả học tham khảo, áp dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói chung Agribank nói riêng - Trên sở lý luận thực tiễn, phân tích thực trạng đặc thù hoạt động Agribank để xây dựng chiến lược quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động Agribank, góp phần vào q trình chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố, thúc đẩy kinh tế nước ta hội nhập phát triển ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro hoạt động Agribank - Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động nói chung đánh giá quản trị rủi ro hoạt động Agribank, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện, nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động Agribank Số liệu tập trung giai đoạn 2008-2013 Một số bảng số liệu nguồn tài liệu lấy rộng số năm trước để so sánh, nghiên cứu làm rõ xu hướng diễn biến thực trạng luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam luan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.namluan.van.thac.si.quan.tri.rui.ro.hoat.dong.tai.ngan.hang.nong.nghiep.va.phat.trien.nong.thon.viet.nam c