Các nhân tố thuộc môi trờng vi mô2.1 Các nhân tố thuộc về phía doanh nghiệp 2.2 Các nhân tố thuộc về phía ngân hàng Ch ơng II Thực trạng hoạt động tín dụng Đổi mới công nghệ tại NHCT Đốn
Mục lục Lời Nói Đầu Trang Chơng I : Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng trình phát triển đổi công nghệ I Tín dụng ngân hàng Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1 Vài nét hoạt động ngân hàng thơng mại 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng với kinh tế Các hình thức tín dụng ngân hàng 2.1 Phân loại theo nghiệp vụ 2.2 Phân loại theo kỳ hạn tín dụng II Vai trò tín dụng ngân hàng trình phát triển đổi công nghệ Công nghệ 1.1 Khái niệm công nghệ thành phần công nghệ 1.2 Đặc trng công nghệ phần cứng 1.3 Phân loại công nghệ 1.4 Đổi công nghệ Vai trò tín dụng ngân hàng trình phát triển đổi công nghệ nớc ta 2.1 Nhu cầu khách quan phải đổi công nghệ 2.2 Tín dụng ngân hàng, nguồn tài trợ quan trọng cho phát triển đổi công nghệ Đặc trng tín dụng ngân hàng phục vụ đổi công nghệ III Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm tăng cờng phát triển đổi công nghệ Các nhân tố thuộc môi trờng vĩ mô 1.1 Quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc 1.2 Chính sách vĩ mô Chính phủ 1.3 Chiến lợc phát triển ngành, chiến lợc phát triển khoa học công nghệ, sở hạ tầng khoa học công nghệ Các nhân tố thuộc môi trờng vi mô 2.1 Các nhân tố thuộc phía doanh nghiệp 2.2 Các nhân tố thuộc phía ngân hàng Chơng II Thực trạng hoạt động tín dụng Đổi công nghệ NHCT Đống Đa I khái quát hoạt động NHCT Đống Đa Khái quát lịch sử hình thành phát triển NHCT Đống §a NghiƯp vơ huy ®éng vèn NghiƯp vơ tÝn dơng II Cơ sở pháp lý, môi trờng kinh doanh hoạt động cho vay đổi công nghệ Những quy định, sách Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc Quy định Nhà nớc cho vay đổi công nghệ Chính sách vĩ mô Chính phủ Khả cạnh tranh chi nhánh ngân hàng nớc cho vay đổi công nghệ Khả cạnh tranh của ngân hàng thơng mại quốc doanh III Thực trạng hoạt động tín dụng phục vụ đổi công nghệ NHCT Đống Đa Hoạt động cho vay đổi công nghệ NHCT Đống Đa Tình hình nợ hạn Kết hoạt động IV Đánh giá hoạt động tín dụng phục vụ đổi công nghệ NHCT Đống Đa Điểm mạnh NHCT Đống Đa cho vay đổi công nghệ Những hạn chế, tồn vớng mắc Về phía ngân hàng Về chế sách Chơng III Các giải pháp mở rộng tín dụng phục vụ đổi phát triển công nghệ I Định hớng hoạt động tín dụng đổi phát triển công nghệ NHCT Đống Đa II Một số giải pháp mở rộng tín dụng phục vụ đổi phát triển khoa học công nghệ NHCT Đống Đa Giải pháp NHCT Đống Đa Ngân hàng cần có hình thức huy động vốn thích hợp đa dạng hoá hình thức huy động vốn Hoàn thiện công tác kế hoạch hoá dài hạn Cần phát triển chiến lợc khách hàng cho vay đổi công nghệ Vận dụng, đa mức lÃi suất mềm dẻo, linh hoạt NHCT Đống Đa cần ban hành tài liệu tham khảo nội Nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Thành lập phận marketting ngân hàng Nâng cao chất lợng đội ngũ cán Giải pháp với quan cấp Giải pháp Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc Giải pháp NHCT Việt nam Kết luận lời nói đầu Sau 10 năm chuyển sang kinh tÕ thÞ trêng, nỊn kinh tÕ ViƯt Nam đà đạt đợc thành tựu đáng khích lệ Chúng ta đà bớc có đợc kinh tế mở, hợp tác đa phơng phát triển mạnh sản xuất nớc Mức sống ngời dân không ngừng đợc nâng cao, tích luỹ xà hội ngày tăng tăng trởng kinh tế cao Ngân hàng doanh nghiệp hai nhân tố chủ chốt kinh tế đà đóng góp cho thành công Doanh nghiệp với tài trợ ngân hàng đà không ngừng mở rộng sản xuất, cung ứng khối lợng hàng hoá lớn cho thị trờng nớc nh quốc tế Bên cạnh đó, việc làm đợc tạo đà giải đợc phần lớn sức ép lao động ngày nặng nề xà hội Tuy vậy, với kết đáng mừng thu đợc sau 10 năm đổi mới, nhận thấy khó khăn nảy sinh, đòi hỏi phải có hợp tác bên hữu quan để giải vấn đề Các doanh nghiệp nớc gặp khó khăn việc tiêu thụ sản phẩm hàng hoá Trong nguyên nhân khách quan nh chủ quan, phải thừa nhận nguyên nhân chất lợng sản phẩm làm doanh nghiệp thấp so với sản phẩm loại nớc Theo đánh giá Bộ khoa học công nghệ môi trờng, thiết bị sản xuất lạc hậu trung bình 30 năm so với thiết bị sản xuất giới Hậu tất yếu doanh nghiệp nớc giữ đợc chủ động vấn đề chất lợng sản phẩm, vũ khí cạnh tranh đợc coi mạnh thời đại ngày Vấn đề đà đợc nhiều doanh nghiƯp nhËn thøc ra, nhng mét trë lùc lín cho họ vấn đề tài Thiếu tài khiến họ bị bó buộc , chiến lợc phát triển kinh doanh đa vào triển khai Nếu tình trạng tiếp tục tái diễn, phải trải qua giai đoạn đổ vỡ hàng loạt doanh nghiệp nớc Trong đó, tình trạng ứ đọng vốn không tìm đợc dự án tốt để đầu t, tình trạng tài thiếu lành mạnh suy thoái kinh tế sút giảm kinh doanh doanh nghiệp đẩy ngân hàng vào giai đoạn khó khăn Nếu biện pháp khắc phục kịp thời, quy mô ngân hàng bị thu hẹp, khó có hội phát triển Nếu ngân hàng có đợc biện pháp thích hợp, phát triĨn cđa doanh nghiƯp sÏ kÐo theo sù phån vinh ngân hàng, đảm bảo vững cho phát triển lâu dài ngân hàng Có thể nói, thời gian qua, ngân hàng doanh nghiệp nh quan chức Chính phủ đà có nhiều nỗ lực để tháo gỡ vấn đề Tuy vậy, kết đạt đợc cha dúng nh mong đợi Làm để tháo gỡ cho doanh nghiệp nh ngân hàng câu hỏi mở Một số biện pháp đó, mở rộng tín dụng cho đầu t đổi công nghệ doanh nghiệp đợc xem chìa khoá cho việc giải thách thức Sau trình nghiên cứu dài, kết hợp với chơng trình thực tập Ngân hàng Công thơng Đống Đa, đà đến lựa chọn đề tài Các giải pháp mở rộng tín dụng phát triển đổi công nghệ NHCT Đống Đa làm đề tài luận văn tốt nghiệp Luận văn đợc viết với hy vọng đóng góp đợc nghiên cứu, ý kiến cá nhân vào công việc doanh nghiệp, ngân hàng, Chính phủ nh nghiệp toàn Đảng toàn dân ta công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Nhu cầu đổi công nghệ doanh nghiệp đa dạng Căn vào tình hình đổi công nghệ hoạt động ngân hàng nớc ta, đề tài tập trung nghiên cứu tín dụng ngân hàng tài trợ cho dự án đổi công nghệ nghiên cứu,chế tạo công nghệ mới, công nghệ công nghệ phần cứng Luận văn gồm chơng : - Chơng I : Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng trình đổi phát triển công nghệ - Chơng II : Thực trạng hoạt động tín dụng đổi công nghệ NHCT Đống Đa - Chơng III : Các giải pháp mở rộng tín dụng phục vụ đổi phát triển công nghệ chơng I tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng trình phát triển đổi công nghệ I Tín dụng ngân hàng Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1 Vài nét hoạt động ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại đời với trình phát triển kinh tế hàng hoá Khi chủ nghĩa t xuất nớc châu Âu lúc thơng mại nớc phát triển Đối với quốc gia nào, thơng mại quốc tế phần quan trọng thiếu toàn hoạt động kinh tế Trong kỉ trớc, vàng phơng tiện toán quốc tế hữu hiệu Để hạn chế bất tiện mang vàng qua quốc gia, thơng gia nớc sau thu đợc tiền đà tìm giải pháp, gửi tiền nhà thợ vàng Những ngời thợ vàng thông minh nhận thấy ngời gưi vµng cã thĨ rót vµng bÊt kú lóc nhng két họ có khoản tiền lớn Từ họ nảy ý định cho vay thu lÃi phần vàng đợc gửi Hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nên họ đà khuyến khích gửi vàng vào ngân hàng cách trả lÃi cho số vàng huy động đợc Nh vậy, ngời thợ vàng đà thực hai nghiệp vụ : nhận tiền gửi cho vay.Đó tiền thân ngân hàng thơng mại Do đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng kinh tế nên ngành ngân hàng trở thành mét ngµnh kinh tÕ rÊt quan träng NghiƯp vơ cđa ngành ngân hàng ngày đa dạng với ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ Lt c¸c tỉ chøc tín dụng nớc ta quy định: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán. Nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ huy động vốn Ngân hàng thơng mại huy động tiền gửi từ dân c tổ chức kinh tế nhng quan trọng từ dân c Hình thức huy động tiền gửi ngân hàng đa dạng, huy động tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi ngắn hạn, trung dài hạn LÃi suất huy động vốn đợc xác định theo nguyên tắc: thời hạn dài lÃi suất cao Những ngời gửi tiền vào ngân hàng mục đích khác nh mục đích lợi nhuận, mục đích toán đơn giản an toàn tiết kiệm chi tiêu Hoạt động quan trọng ngân hàng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng cho cá nhân, tổ chức hởng tiền l·i L·i st tÝn dơng lµ thu nhËp lín nhÊt ngân hàng thơng mại Hình thức tín dụng ngân hàng đa dạng tuỳ thuộc vào chiến lợc mình, ngân hàng lựa chọn hình thức tín dụng phù hợp với ngân hàng Ngoài nghiệp vụ trên, ngân hàng thơng mại thực nhiều nghiệp vụ khác dịch vụ tài Những nghiệp vụ đem lại cho ngân hàng thu nhập đáng kể Chúng ta kể ®Õn mét sè nghiƯp vơ nh nghiƯp vơ to¸n hộ, nghiệp vụ chuyển tiền, nghiệp vụ đầu t, nghiệp vụ t vấn, nghiệp vụ bảo quản tài sản có giá Đối với quốc gia nào, dù quốc gia phát triển hay phát triển, ngành ngân hàng ngành kinh tế quan trọng Hoạt động hệ thống ngân hàng đóng góp lớn vào tăng trởng kinh tế xét nhiều phơng diện Ngân hàng góp phần vào công công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, đảm bảo cho đất nớc phát triển bền vững 1.2 Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng đời với phát triển sản xuất hàng hoá gắn liền với quan hệ sở hữu Quyền sở hữu đợc tách thành quyền chiếm hữu, quyền sử dụng khai thác quyền định đoạt Ngời có quyền sở hữu t liệu sản xuất giao quyền chiếm hữu, quyền sử dụng cho ngời khác hởng tiền lÃi Ngời sở hữu lµ ngêi cÊp tÝn dơng TÝn dơng cã thĨ hiĨu mối quan hệ kinh tế ngời chuyển cho ngời khác quyền sử dụng lợng giá trị vật với điều kiện định mà hai bên đà thoả thuận, đó, điều kiện có hoàn trả Kinh tế hàng hoá phát triển quan hệ tín dụng mở rộng Kinh tế phát triển mở nhiỊu c¬ héi kinh doanh.Trong nỊn kinh tÕ tån nghịch lý có nơi vốn nhàn rỗi nhng có nơi thiếu vốn để sản xuất kinh doanh Tín dụng biện pháp khắc phục nghịch lý Tín dụng thờng xuất ngời có quan hệ thơng mại với Tuy nhiên, quy mô tín dụng thơng mại nhỏ bị giới hạn không gian khả tài Nhu cầu vốn kinh tế đòi hỏi phải có tổ chức chuyên cấp tín dụng Tín dụng ngân hàng đời đà đáp ứng yêu cầu Tín dụng ngân hàng giao dịch ngân hàng với cá nhân hay tổ chức kinh tế ,trong ngân hàng cam kết cho phép cá nhân, tổ chức kinh tế đợc quyền sử dụng vốn tài sản ngân hàng theo nguyên tắc có hoàn trả Tín dụng ngân hàng nh loại tín dụng thơng mại phát sinh dựa sở bên cấp tín dụng tin tởng vào khả trả nợ bên nhận tín dụng Do đó, rủi ro tín dụng luôn với tín dụng ngân hàng 1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế Ngân hàng thơng mại hoạt động nghiệp vụ chính: nghiệp vụ huy ®éng vèn, nghiƯp vơ tÝn dơng vµ nghiƯp vơ toán, nghiệp vụ tín dụng trung tâm hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng có hiệu sở cho nghiệp vụ khác đạt chất lợng cao phát triển Khi nhu cầu tín dụng ngân hàng lớn, xét thấy có hiệu ngân hàng tăng cờng huy động vốn cách đem lại nhiều lợi ích cho ngời gửi tiền Một biện pháp tăng cờng huy động vốn phát triển tài khoản toán, khuyến khích khách hàng gửi tiền để toán qua hệ thống ngân hàng nghiệp vụ toán phát triển Ba mặt hoạt động ngân hàng quan trọng nhng tín dụng ngân hàng quan trọng có tác dụng toàn diện chi phối đến hoạt động khác Ngân hàng có vị trí quan trọng kinh tế nhờ nghiệp vụ ngân hàng nhng trớc hết tín dụng Tín dụng ngân hàng đóng góp lớn vào hai mục tiêu chủ yếu kinh tế : tăng trởng kinh tế lạm phát hợp lý Trớc hết : tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Theo quan điểm nhiều nhà kinh tế học,tốc độ tăng trởng kinh tế phụ thuộc vào tốc độ tăng đầu t Nguồn vốn đầu t từ ngân sách nhà nớc nguồn vốn lớn Ngoài doanh nghiệp tăng đầu t từ nguồn vốn khấu hao lợi nhuận để lại Nhng nguồn vốn không đáp ứng đủ nhu cầu vốn kinh tế Để tăng vốn, doanh nghiệp huy động vốn từ kênh tài trực tiếp : thị trờng chứng khoán Tuy nhiên, thị trờng chứng khoán nớc phát triển cha đợc hình thành dạng sơ khai, cha phát triển mạnh Chỉ có công ty cổ phần làm ăn có hiệu qủa nhiều năm đợc niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Thị trờng chứng khoán đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn cho doanh nghiệp Hơn nữa, công ty cổ phần muốn phát hành cổ phiếu có nhu cầu vốn Công ty phải cân nhắc yếu tố nh lÃi suất ngân hàng, thuế thu nhập, tình hình tài công ty trớc định có nên phát hành cổ phiếu hay không Nh vậy, nớc phát triển, nguồn vốn thu hút qua kênh tài trực tiếp không lớn Từ phân tích trên, ta khẳng định tín dụng ngân hàng nguồn tài trợ quan trọng cho doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn đa dạng cho doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn lẫn dài hạn Tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp động làm ăn có hiệu Doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để tận dụng hội kinh doanh nhng phải trả lÃi nên trọng nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng góp phần vào cấu lại kinh tế Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp có phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu Khi cấp tín dụng, ngân hàng đà phân bổ nguồn lực quan trọng xà hội vốn đến doanh nghiệp kinh doanh hiệu Các ngành kinh tế có triển vọng phát triển nhanh Tín dụng ngân hàng đà góp phần tạo cấu kinh tế sử dụng nguồn lực hiệu Tín dụng ngân hàng kích thích cầu kinh tế Ngân hàng cho vay thơng mại mà cho cá nhân vay nhằm mục đích tiêu dùng dới hình thức tín dụng trả góp, tín dụng bất động sản Ngời dân tăng chi tiêu họ không đủ tiền Tín dụng ngân hàng kích thích nhu cầu tiêu dùng ,do kích thích nhà sản xuất tăng cung hàng hoá Tín dụng ngân hàng điều kiện để hệ thống ngân hàng thực chức tạo tiền công cụ để thực thi sách tiền tệ Khi ngân hàng cấp tín dụng nhiều lợng tiền lu thông tăng Lợng tiền cung ứng tăng nhanh dẫn đến nguy lạm phát cao Vì vậy,để thực mục tiêu sách tiền tệ, NHTW thờng ¸p dơng c¸c biƯn ph¸p trùc tiÕp vµ gi¸n tiÕp tác động đến tín dụng ngân hàng Các hình thức tín dụng ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng Trong suốt trình hoạt động, ngân hàng đa dạng hoá hình thức tín dụng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng khách hàng Tín dụng ngân hàng phân chia theo tiêu thức sau : 2.1 Phân loại theo nghiệp vụ a/ Cho vay Cho vay nghiệp vụ tín dụng ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền ngân hàng vào hợp đồng tín dụng theo nguyên tắc có hoàn trả Cho vay nghiệp vụ tín dụng phổ biến Các khoản cho vay đợc phân loại theo tiêu thức sau Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay Khách hàng vay vốn sử dụng tiền ngân hàng vào mục đích sau: - Cho vay kinh doanh : khách hàng vay vốn sử dụng tiền vay ngân hàng để sản xuất kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận Khách hàng vay vốn phải đạt điều kiện ngân hàng yêu cầu nh tình hình tài lành mạnh, phơng án sản xuất kinh doanh hiệu Mọi thành phần kinh tế đợc quyền vay vốn ngân hàng Doanh nghiệp vay vốn để bổ sung nguồn vốn lu động, thực dự án đầu t tăng nguồn vốn hoạt động dài hạn - Cho vay tiêu dùng : Khách hàng vay vốn chủ yếu cá nhân sử dụng tiền ngân hàng để đầu t vào bất động sản mua tài sản tiêu dùng lâu bền Hình thức cho vay có đặc điểm khoản cho vay không lớn tài sản mà khách hàng dùng tiền ngân hàng mua đợc thuộc sở hữu khách hàng họ trả hết nợ Đây hình thức tín dụng quan trọng nớc phát triển Khách hàng muốn vay vèn ph¶i chøng tá r»ng hä cã nguån thu nhập ổn định tơng lai Phân loại theo phơng thức hoàn trả Các khoản cho vay ngân hàng đợc hoàn trả lần trả nhiều lần - Cho vay trả lần khoản cho vay mà khách hàng phải trả toàn lần hết thời hạn vay Tiền lÃi đợc trả kỳ suốt thời hạn vay đợc trả toàn lần Phơng thức có u điểm thủ tục đơn giản, thích hợp víi cho vay vèn lu ®éng - Cho vay trả nhiều lần khoản cho vay mà kỳ hạn trả nợ đợc phân bổ thành nhiều đợt suốt thời hạn cho vay.Tiền lÃi thờng đợc trả theo định kỳ Số tiền trả kỳ bao gồm nợ gốc tiền lÃi Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thờng quy định số tiền trả lần (niên kim cố định) Phơng thức cho vay có u điểm nợ đợc hoàn trả nên không gây ảnh hởng lớn đến tài ngời vay Phơng thức đợc áp dụng chủ yếu cho vay trung dài hạn, cho vay trả góp Phân loại theo phơng thức cấp tiền vay Ngân hàng cho khách hàng vay lần cho vay nhiều lần Phơng thức cho vay đợc quy định hợp đồng tín dụng - Phơng thức cho vay lần phơng thức mà ngân hàng cho khách hàng vay toàn số tiền hợp đồng tín dụng lần Theo phơng thức này, lÃi đợc tính vào thời điểm ngân hàng cho vay - Phơng thức cho vay nhiều lần phơng thức mà ngân hàng cho khách hàng vay số tiền ghi hợp đồng tín dụng nhiều lần Mỗi lần vay vốn, khách hàng phải lập khế ớc nhận nợ Khách hàng cha sử dụng vốn ngân hàng cha phải trả lÃi tính khoản vốn Ưu điểm phơng thức cho vay tiết kiệm chi phí cho khách hàng Trờng hợp đặc biệt phơng thức cho vay nhiều lần cho vay theo hạn møc tÝn dơng Cho vay theo h¹n møc tÝn dơng phơng thức cho vay nhiều lần tổng số tiền vay không vợt hạn mức tín dụng khoảng thời gian cụ thể Phơng pháp đem lại lợi ích cho khách hàng khách hàng chịu phạt vi phạm hợp ®ång tÝn dơng kh«ng sư dơng hÕt sè tiỊn ghi hợp đồng tín dụng Theo phơng thức này, cán ngân hàng định cho vay xác số tiền khách hàng vay nên hạn mức tín dụng không lớn Với mục đích tăng cờng tín dụng theo phơng thức này, ngân hàng đà đa nhiều biện pháp hấp dẫn khách hàng Ngân hàng đà áp dụng tiến công nghệ cho đời phơng thức cho vay thẻ tín dụng Theo phơng thức này, ngân hàng cấp thẻ tín dụng cho khách hàng thẻ tín dụng có ghi hạn mức tín dụng Khách hàng đợc cấp thẻ tín dụng thuộc thành phần kinh tế, cá nhân Thẻ tín dụng đồng thời phơng tiện toán Khách hàng dùng thẻ tín dụng để mua hàng hoá nơi chấp nhận thẻ tín dụng rút tiền mặt ngân hàng đại lý hay máy rút tiền tự động ATM Phân loại theo bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng phơng tiện tạo cho ngân hàng bảo đảm có nguồn khác dùng để hoàn trả khách hàng khả toán nợ ngân hàng Các khoản cho vay có bảo đảm tín dụng Cho vay có bảo đảm tín dụng thờng đợc ngân hàng yêu cầu trờng hợp tình hình tài doanh nghiệp không đợc tốt nh mong muốn Đây biện pháp giúp cho ngân hàng thu hồi lại toàn phần lớn khoản nợ rủi ro xảy Có nhiều loại bảo đảm đợc ngân hàng chấp nhận nhng thờng đợc chia làm nhóm : bảo đảm hữu hình bảo đảm vô hình Bảo đảm hữu hình bảo đảm dựa tài sản hữu hình ngời vay ngân hàng quản lý Bảo đảm hữu hình bao gồm loại sau : bảo đảm cổ phiếu, cổ phần ; bất động sản; bảo lÃnh bên thứ ba đợc hậu thuẫn tài sản hữu hình Bảo đảm vô hình tài sản phi vật chất ngời vay, thờng dỡi dạng giấy tờ có giá trị pháp lý ngân hàng nắm giữ Bảo đảm vô hình : bảo lÃnh bên thứ mà tài sản ký gửi ngân hàng ; khoản tiền bên thứ nợ ngời vay; uỷ thác hàng hoá tài sản nằm phạm vi kiểm soát ngân hàng Hình thức cho vay bảo đảm tiền bên thứ ba nợ ngời vay đà phát triển mạnh có xu hớng tách thành nghiệp vụ riêng biƯt : nghiƯp vơ factoring hay bao to¸n Doanh nghiệp bán hàng cho cho doanh nghiệp khác thờng cha đợc toán Theo hợp đồng mua bán , thời hạn toán kéo dài từ đến tháng, chí lâu Trong thời gian đó, vốn bị ứ đọng làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng cho doanh nghiệp vay khoản tiền tơng ứng với khoản tiền mà doanh nghiệp bán chịu b/ Thấu chi Thấu chi nghiệp vụ tín dụng khách hàng vay vốn cách rút tiền số d tài khoản vÃng lai ngời hạn mức đà đợc thoả thuận Nghiệp vụ đem lại cho khách hàng nhiều thuận lợi Tài khoản vÃng lai chủ yếu để thu hút tiền gửi khách hàng nhng có nhu cầu khách hàng rút tiền số d lúc mà muốn hạn mức tín dụng Khách hàng trả nợ lúc cách gửi tiền vào tài khoản vÃng lai Hạn mức tín dụng nghiệp vụ thấu chi không lớn Do khách hàng rút tiền vợt số d lúc mà không cần phải làm đơn xin vay vốn nên ngân hàng kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Hạn mức tín dụng đợc đặt sở tín nhiệm ngân hàng với khách hàng nói chung Ngoài ra, ngân hàng phân loại khách hàng nhóm khách hàng lại có hạn mức tín dơng riªng c/ ChiÕt khÊu hèi phiÕu 10