Theo đó, ngân hàng cam kết cung cấp cho khách hàng hệ thống các Trang 10 sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng toàn diện và hiện đại, nhằm gia tăng giátrị cao nhất cho khách hàng.Các sản
ĐẶC ĐIỂM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG
Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
1.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TPBank
Tên Ngân hàng: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
Tên tiếng Anh: Tien Phong Commercial Joint Stock Bank
Giấy phép số: 123/GP-NHNN 05/5/2008 của Thống đốc NHNN Việt Nam Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0102744865 ngày 14/5/2008 của Sở
Kế hoạch và Đầu tư, TP Hà Nội
Trụ sở chính: Tòa nhà TPBank số 57 Lý Thường Kiệt, Phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội. Điện thoại: (84 4) 3768 8998 Fax: (84 4) 3768 8979
Email: info@tpb.com.vn
1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
Ngày 05/05/2008, TPBank được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép thành lập số 123/GP-NHNN Sau đó, vào ngày 14/05/2008, ngân hàng nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102744865 từ Sở Kế hoạch và Đầu tư Cuối cùng, vào ngày 06/06/2008, TPBank chính thức hoạt động với vốn điều lệ ban đầu là 1.000 tỷ đồng.
TPBank được thành lập từ dự án Ngân hàng Thương mại Cổ phần FPT, với sự tham gia của ba cổ đông lớn, trong đó có Công ty Cổ phần Phát triển Đầu tư Công nghệ (FPT).
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Công ty Thông tin Di động VMS (Mobifone) và Tổng công ty Tái bảo hiểm Quốc gia (Vinare) đã đầu tư và hợp tác chiến lược với TPBank, mang lại những lợi thế về công nghệ hiện đại, kinh nghiệm thị trường và tiềm lực tài chính mạnh mẽ cho ngân hàng này.
TPBank đã trải qua nhiều biến động trong gần 10 năm hoạt động, và thành công hiện tại có được nhờ cuộc tái cơ cấu hiệu quả vào năm 2012 Trước đó, ngân hàng đối mặt với nợ xấu lên tới 6%, hoạt động kém hiệu quả và khó khăn về thanh khoản, cùng với nguy cơ mất vốn điều lệ Tuy nhiên, sau khi thực hiện tái cơ cấu, TPBank đã phát triển mạnh mẽ, giải quyết triệt để các vấn đề yếu kém và thu hút nguồn vốn từ các cổ đông mới như Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Công ty tài chính quốc tế IFC, và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pre Ltd., Singapore.
Tính đến cuối năm 2016, TPBank đã xây dựng một mạng lưới chi nhánh rộng khắp cả ba miền với tổng cộng 43 chi nhánh, 8 phòng giao dịch, 5 trung tâm bán hàng trực thuộc Khối Bán trực tiếp, 1 trung tâm khách hàng cao cấp, 1 trung tâm kinh doanh sản phẩm đặc biệt và 4 trung tâm khách hàng doanh nghiệp lớn Hội sở chính của TPBank ở miền Bắc tọa lạc tại Tòa nhà TPBank, Số 57, phố Lý Thường Kiệt, Phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, trong khi hội sở miền Nam đặt tại Cotec Building, 14 Nguyễn Trường Tộ, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh.
1.1.3 Các kết quả đạt được trong thời gian qua của Ngân hàng Thương mại
Trong ba năm qua, TPBank đã có sự phát triển mạnh mẽ sau giai đoạn tái cơ cấu từ 2011 đến 2015, đạt tốc độ tăng trưởng ấn tượng và luôn nằm trong nhóm ngân hàng hàng đầu về chất lượng dịch vụ.
TP Bank đã đạt được nhiều giải thưởng lớn nhỏ cả trong và ngoài nước cho báo cáo thực tập tốt nghiệp, với một số thành tựu nổi bật đáng chú ý.
Nhờ thành công trong công cuộc tái cơ cấu năm 2012, TPBank đã vinh dự nhận bằng khen từ Thủ tướng Chính phủ và Thống đốc NHNN Việt Nam, ghi nhận những thành tích xuất sắc trong việc thực hiện đề án “Cơ cấu lại hệ thống Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015”.
TPBank đã vinh dự nhận giải Thương hiệu mạnh Việt Nam bốn lần, một sự kiện được tổ chức bởi Thời báo Kinh tế Việt Nam và Cục Xúc tiến Thương mại thuộc Bộ Công Thương.
● TPBank nhận danh hiệu “Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam 2015” và
Ngân hàng điện tử tốt nhất Việt Nam 2016 đã được Tạp chí Global Finance Market Review (GFM), một trong những tạp chí chuyên ngành tài chính ngân hàng uy tín hàng đầu thế giới, vinh danh.
● Theo báo cáo đánh giá của Vietnam Report, TPBank nhận giải thưởng
“Ngân hàng Thương mại Việt Nam uy tín nhất năm 2016”.
● TPBank lọt top 50 Nhãn hiệu nổi tiếng – Nhãn hiệu cạnh tranh 2016 do Hội
Sở hữu Trí tuệ Việt Nam tổ chức.
Tạp chí The Asian Banker (TAB) vừa công bố bảng xếp hạng các ngân hàng mạnh nhất khu vực Châu Á – Thái Bình Dương, trong đó TPBank lần đầu tiên xuất hiện trong top 500 ngân hàng hàng đầu khu vực và đứng thứ 6 trong số 17 ngân hàng nội địa mạnh nhất Việt Nam.
Đặc điểm hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong hoạt động với các sứ mệnh:
TPBank mang đến những sản phẩm và dịch vụ tài chính tối ưu cho khách hàng và đối tác, dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, tiên tiến và hiệu quả.
TPBank cam kết hoạt động minh bạch, an toàn, hiệu quả và bền vững, nhằm mang đến cho khách hàng một hệ thống dịch vụ chất lượng Ngân hàng không ngừng cải tiến để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và xây dựng niềm tin vững chắc trong cộng đồng.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng toàn diện và hiện đại, nhằm gia tăng giá trị cao nhất cho khách hàng.
Các sản phẩm, dịch vụ chính, đa dạng được cung cấp bởi TPBank có thể liệt kê như sau:
● Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng;
● Cung ứng các phương tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế;
● Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác;
● Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài;
Cấp tín dụng bao gồm nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu và tái chiết khấu các công cụ chuyển nhượng cùng giấy tờ có giá khác Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện bảo lãnh, bao thanh toán trong nước và quốc tế cho các ngân hàng có quyền thực hiện thanh toán quốc tế, cùng với các hình thức cấp tín dụng khác.
● Vay vốn của NHNN và của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính;
● Tổ chức các hệ thống thanh toán nội bộ, hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia, và tham gia hệ thống thanh toán quốc tế;
Tham gia thị trường tiền tệ bao gồm việc đấu thầu tín phiếu Kho bạc, mua bán các công cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu NHNN và các giấy tờ có giá khác.
● Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh về tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ và tài sản tài chính khác;
● Nghiệp vụ ủy thác và đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, và quản lý tài sản;
Ngân hàng không chỉ cung cấp dịch vụ tài chính mà còn tham gia vào nhiều hoạt động kinh doanh khác như quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng và tài chính Họ cũng chuyên cung cấp tư vấn tài chính cho doanh nghiệp, hỗ trợ trong việc mua bán, hợp nhất và sát nhập doanh nghiệp, cũng như tư vấn đầu tư.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Mua bán trái phiếu Chính phủ và trái phiếu doanh nghiệp, cung cấp dịch vụ môi giới tiền tệ, lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng cùng các hoạt động ngân hàng khác là những lĩnh vực quan trọng trong ngành tài chính.
TPBank nổi bật với các sản phẩm và dịch vụ như ngân hàng cá nhân, ngân hàng doanh nghiệp, ngân hàng điện tử và dịch vụ kinh doanh vàng, thể hiện thế mạnh của mình trong lĩnh vực tài chính.
1.2.1 Dịch vụ ngân hàng cá nhân
Dịch vụ ngân hàng cá nhân của TPBank được thiết kế linh hoạt và phù hợp với đa dạng nhu cầu và điều kiện của từng khách hàng, đảm bảo đáp ứng tốt nhất các yêu cầu tài chính của họ.
TPBank cung cấp các sản phẩm vay đa dạng nhằm hỗ trợ khách hàng hoạch định cuộc sống và kế hoạch tương lai hiệu quả Các sản phẩm tín dụng của ngân hàng bao gồm vay mua nhà, xây dựng và sửa chữa nhà; vay mua phương tiện đi lại như ô tô và xe máy; vay tiêu dùng; vay thấu chi; và vay kinh doanh, đáp ứng đầy đủ nhu cầu tài chính của khách hàng.
TPBank mang đến nhiều hình thức tiết kiệm hấp dẫn với lãi suất ưu đãi, bao gồm tiết kiệm thường, gửi tiết kiệm lĩnh lãi định kỳ và tiết kiệm điện tử, giúp khách hàng dễ dàng lựa chọn phương thức phù hợp với nhu cầu tài chính của mình.
Khi mở tài khoản thanh toán hoặc tài khoản đầu tư thông minh tại TPBank, khách hàng sẽ trải nghiệm giao dịch tài chính đơn giản, nhanh chóng và hiệu quả TPBank cung cấp dịch vụ tốt nhất với chi phí hợp lý, bao gồm rút tiền tại ATM, thanh toán tại POS, và mua sắm trực tuyến với nhiều ưu đãi cho chủ thẻ Khách hàng có thể lựa chọn ba loại thẻ của TPBank: Thẻ ghi nợ nội địa (ATM), Thẻ thanh toán quốc tế (Visa Debit), và Thẻ tín dụng quốc tế (Visa Credit).
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
1.2.2 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp
TPBank cung cấp những dịch vụ dành riêng cho nhu cầu đặc thù của doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể
TPBank cung cấp nhiều dịch vụ tài khoản doanh nghiệp như quản lý tài khoản, trả lương qua tài khoản, quản lý đồng tiền, tối ưu hóa dòng tiền, thu/chi hộ và thanh toán nhanh Những dịch vụ này giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả, tiết kiệm thời gian và chi phí Đặc biệt, doanh nghiệp có thể kê khai và nộp thuế trực tuyến ngay tại TPBank.
Sản phẩm tín dụng mang lại cho doanh nghiệp sự chủ động trong hoạt động kinh doanh với lãi suất cạnh tranh và điều kiện giải ngân linh hoạt Thủ tục vay vốn được thực hiện nhanh chóng, đơn giản và tiết kiệm chi phí Các loại hình tín dụng bao gồm cho vay thấu chi, cho vay tài trợ vốn lưu động, cho vay tài trợ dự án, cho vay đầu tư tài sản cố định, và tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng.
Thanh toán quốc tế tại TPBank được thực hiện một cách thuận tiện và hiệu quả với chi phí tối thiểu và thủ tục đơn giản, giúp khách hàng chuyển đổi nhiều loại ngoại tệ khác nhau Thông tin giao dịch của khách hàng được bảo mật hoàn toàn Các dịch vụ thanh toán tại TPBank bao gồm bao thanh toán, tài trợ thương mại, chuyển tiền thanh toán bộ chứng từ nhờ thu, thanh toán L/C, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu và tài trợ nhập khẩu.
1.2.3 Dịch vụ ngân hàng điện tử
TPBank đã xác định ngay từ những ngày đầu thành lập là ngân hàng tiên phong trong công nghệ điện tử, mang đến tiện ích cho khách hàng sử dụng dịch vụ mọi lúc mọi nơi Ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ từ quản lý tài khoản, tra cứu thông tin tiết kiệm và khoản vay, đến kiểm tra giao dịch thẻ visa, khóa thẻ visa Bên cạnh đó, TPBank hỗ trợ chuyển khoản nội mạng, liên ngân hàng, qua thẻ, và chuyển tiền định kỳ, cũng như thanh toán hóa đơn, nạp tiền điện thoại, thanh toán trực tuyến và nộp thuế trực tuyến.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
1.2.4 Dịch vụ kinh doanh vàng
Đặc điểm tổ chức quản lý của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
1.3.1 Mô hình tổ chức quản lý
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong đã xây dựng một cơ cấu tổ chức linh hoạt và hiệu quả nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và tránh chồng chéo chức năng Cơ cấu quản lý bao gồm Đại hội đồng Cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát, và Ban Điều hành, trong đó Đại hội đồng Cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất Ban Điều hành, dưới sự quản lý của Hội đồng Quản trị, bao gồm Tổng Giám đốc và các Phó Tổng Giám đốc, cùng với các Giám đốc ở các khối nghiệp vụ Hệ thống điều hành còn được hỗ trợ bởi các Khối, Chi nhánh, Trung tâm Kinh doanh và Đơn vị Kinh doanh, với các phòng nghiệp vụ tập trung tại Trụ sở chính.
Báo cáo thực tập tốt nghiệp chính tại TPBank được chia thành ba khối chính: khối hỗ trợ vận hành, khối hỗ trợ quản trị và khối kinh doanh Mô hình cơ cấu tổ chức quản lý của TPBank được thiết lập nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Biểu đồ 1.1 Tổ chức bộ máy ngân hàng TPBank
1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận Đại Hội đồng Cổ đông: là cơ quan cao nhất của bộ máy quản lý của Ngân hàng, gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết Đại Hội đồng Cổ đông có toàn quyền quyết định các vấn đề liên quan đến định hướng phát triển của Ngân hàng; về bộ máy quản lý điều hành như việc bãi nhiệm, bổ nhiệm các chức vụ quan trọng trong Hội đồng Quản trị, Ban điều hành; thực hiện các quyết định về vốn điều lệ, cổ phần của Ngân hàng.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Các Phó Tổng Giám đốc là những cá nhân đảm nhận trách nhiệm điều hành các Khối phòng trong tổ chức Họ có nhiệm vụ đại diện cho Tổng Giám đốc để giải quyết một số công việc khi Tổng Giám đốc không có mặt.
Khối hỗ trợ vận hành: bao gồm khối Vận hành; khối Quản trị nguồn nhân lực; khối Công nghệ thông tin; Trung tâm Truyền thông,QLTH và Marketing.
Khối hỗ trợ quản trị bao gồm các bộ phận như Tài chính, Quản trị rủi ro, Tín dụng và Pháp chế, giám sát và xử lý nợ Nhiệm vụ chính của khối này là theo dõi và quản lý các vấn đề tài chính và tín dụng, đảm bảo thực hiện các chỉ tiêu tài chính cũng như quản lý các nguồn lực của ngân hàng.
Khối kinh doanh bao gồm các mảng chính như Ngân hàng cá nhân, Ngân hàng doanh nghiệp, Bán trực tiếp, Nguồn vốn và thị trường tài chính, cùng với Đầu tư và khách hàng doanh nghiệp lớn.
Ban Kiểm soát là cơ quan giám sát tuân thủ pháp luật trong quản trị và điều hành ngân hàng Cơ quan này chịu trách nhiệm trước Đại Hội đồng Cổ đông về việc thực hiện các nhiệm vụ như kiểm toán nội bộ, kiểm soát và đánh giá việc chấp hành các quy định pháp luật, quy định nội bộ, Điều lệ và nghị quyết của Đại Hội đồng Cổ đông cùng Hội đồng Quản trị.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC KIỂM TOÁN CỦA TRUNG TÂM KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN TIÊN PHONG
Đặc điểm tổ chức bộ máy của Trung tâm kiểm toán nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
2.1.1 Đặc điểm hoạt động của Trung tâm Kiểm toán nội bộ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong được thành lập từ những ngày đầu hoạt động của ngân hàng Theo Điều lệ của TPBank, Trung tâm này được tổ chức theo mô hình ngành dọc và trực thuộc Ban Kiểm soát, chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ cơ quan này.
Theo quy định của Ngân hàng, Trung tâm thực hiện đánh giá độc lập về tính thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục và quy trình đã được thiết lập Trung tâm cũng đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình và quy định, góp phần đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật của Ngân hàng Các nhiệm vụ và quyền hạn của Trung tâm Kiểm toán nội bộ bao gồm việc thực hiện các đánh giá này.
Tham mưu cho Tổng Giám đốc trong việc xây dựng và hoàn thiện quy chế tổ chức hoạt động của Trung tâm, trình Hội đồng Quản trị ban hành Soạn thảo quy trình kiểm tra, kiểm toán các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng và các văn bản liên quan đến công tác kiểm toán nội bộ để Tổng Giám đốc ban hành.
● Xây dựng chương trình, kế hoạch kiểm toán nội bộ trình Tổng Giảm đốc phê duyệt và tổ chức triển khai thực hiện;
● Kiểm tra việc thực hiện các chương trình công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán các tổ kiểm tra trong hệ thống ngân hàng;
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Để đảm bảo việc thực hiện nhiệm vụ và quy trình chế độ nghiệp vụ, cần tiến hành kiểm tra trực tiếp hoặc phối hợp với Ban Kiểm soát đối với các khối, trung tâm, hội sở chính và các đơn vị thành viên.
Tổ chức giám sát hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng nhằm đề xuất các biện pháp cải thiện an toàn trong kinh doanh.
● Tham mưu cho Tổng Giám đốc chỉ đạo công tác kiểm toán nội bộ, trực tiếp thực hiện kiểm toán theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc;
Báo cáo của Tổng Giám đốc và Trưởng Ban Kiểm soát trình bày kết quả kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán; đồng thời đưa ra kiến nghị về các biện pháp khắc phục cho những vấn đề đã được phát hiện.
Là trung tâm trong quy trình thanh tra ngân hàng, báo cáo của NHNN cung cấp thông tin về chương trình kiểm tra và kiểm toán nội bộ, cùng với những kết quả quan trọng trong hoạt động kiểm tra và kiểm toán.
● Thực hiện các nhiệm vụ khác do Tổng Giám đốc giao.
2.1.2 Đặc điểm cơ cấu tổ chức của Trung tâm Kiểm toán Nội bộ Ngân hàng TPBank
Trung tâm Kiểm toán nội bộ của Ngân hàng TPBank chỉ có mặt tại Hội sở khu vực phía Bắc và phía Nam, được tổ chức thành ba phòng: Phòng Kiểm toán Tín dụng, Phòng Kiểm toán Dịch vụ Khách hàng, và Phòng Kiểm toán các dịch vụ khác, mỗi phòng đảm nhận những chức năng và đặc điểm riêng biệt.
Phòng Kiểm toán Tín dụng hoạt động tại cả Hội sở phía Bắc và phía Nam, đảm nhiệm vai trò kiểm toán các vấn đề liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và cho vay tại các đơn vị kinh doanh, cũng như tại các khối và trung tâm tại Hội sở chính.
Phòng Kiểm toán Dịch vụ Khách hàng, tương tự như Phòng Kiểm toán Tín dụng, được đặt tại cả hai Hội sở miền Bắc và miền Nam.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Phòng Nam có trách nhiệm kiểm tra và giám sát các vấn đề liên quan đến chăm sóc khách hàng Đây là nghiệp vụ yêu cầu tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, thường diễn ra tại các chi nhánh và điểm giao dịch.
Phòng Kiểm toán các nghiệp vụ khác chỉ được đặt tại Hội sở miền Bắc và có trách nhiệm kiểm toán các nghiệp vụ ngoài tín dụng và dịch vụ khách hàng.
Về nhân sự, Trung tâm Kiểm toán Nội bộ Ngân hàng TPBank hiện có tất cả
Trung tâm Kiểm toán Nội bộ Ngân hàng TPBank bao gồm 28 thành viên, với 6 nhân viên tại Hội sở phía Nam và 22 nhân viên tại Hội sở phía Bắc Giám đốc Trung tâm, người đứng đầu, chịu trách nhiệm báo cáo trước Ban Kiểm soát, Hội đồng Quản trị và tuân thủ quy định pháp luật về kiểm toán nội bộ Trung tâm không có Phó Giám đốc, mà chỉ có các Trưởng phòng và Phó phòng trực tiếp quản lý các nghiệp vụ trong các phòng.
Kiểm toán viên nội bộ tại Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của Ngân hàng cần đáp ứng nhiều yêu cầu quan trọng Họ phải có phẩm chất trung thực, chấp hành pháp luật và kiến thức về pháp luật, quản trị kinh doanh cũng như nghiệp vụ ngân hàng Yêu cầu về trình độ học vấn là bằng đại học trở lên ở các chuyên ngành phù hợp, cùng với kiến thức chuyên sâu và cập nhật về lĩnh vực được giao Ngoài ra, họ cần có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin, cùng với kỹ năng và kinh nghiệm trong kiểm toán nội bộ, tối thiểu 3 năm làm việc trong lĩnh vực tài chính hoặc ngân hàng Cuối cùng, việc tuân thủ đạo đức nghề nghiệp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về kiểm toán nội bộ cũng là một yêu cầu không thể thiếu.
Đặc điểm tổ chức đoàn kiểm toán
Trung tâm Kiểm toán Nội bộ tổ chức các đoàn kiểm toán với từng nhóm nhân viên được lựa chọn dựa trên yêu cầu công việc và kinh nghiệm nghề nghiệp của các kiểm toán viên.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Một đoàn kiểm toán thường gồm bốn hoặc năm thành viên, do một trưởng đoàn dẫn dắt, thường là trưởng phòng hoặc trưởng nhóm kiểm toán Đoàn được chia thành hai nhóm: nhóm trực tiếp thực hiện kiểm toán và nhóm soát xét Nhóm trực tiếp bao gồm kiểm toán viên, kiểm toán viên chính và kiểm toán viên cao cấp, với một kiểm toán viên cao cấp đứng đầu, người có kinh nghiệm và chuyên môn cao Đối với các nghiệp vụ phức tạp, cần nhiều kiểm toán viên hơn Trưởng đoàn không trực tiếp kiểm toán mà chịu trách nhiệm soát xét và kiểm soát chất lượng công việc, tổng hợp kết quả để báo cáo Giám đốc Trung tâm và Ban Kiểm soát.
Đặc điểm tổ chức công tác kiểm toán
Tổ chức công tác kiểm toán tại Trung tâm Kiểm toán Nội Bộ của Ngân hàng TPBank được thực hiện theo quy trình gồm bốn giai đoạn chính:
2.3.1 Lập kế hoạch kiểm toán
Để một cuộc kiểm toán diễn ra thuận lợi, cần xây dựng kế hoạch chi tiết và cẩn thận Kế hoạch này bao gồm việc thu thập thông tin về hoạt động và các quy định liên quan đến bộ phận kiểm toán, xác định mục tiêu của cuộc kiểm toán, đánh giá mức trọng yếu của hệ thống kiểm soát nội bộ, cũng như xác định nội dung, thời gian, phạm vi và phương pháp kiểm toán sẽ áp dụng Cuối cùng, cần tổ chức lực lượng và phối hợp các bước công việc một cách hiệu quả.
Quá trình lập kế hoạch gồm ba bước: Chuẩn bị kiểm toán, Điều tra, và Đưa ra chương trình kiểm toán.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Việc thực hiện tốt công tác này sẽ giúp kiểm toán viên xác định phạm vi và phương pháp kiểm toán một cách hiệu quả Trong bước này, cần chuẩn bị các công việc cần thiết để đảm bảo quy trình kiểm toán diễn ra suôn sẻ.
Để thực hiện kiểm toán hiệu quả, việc xác định rõ ràng các mục tiêu kiểm toán là rất quan trọng Kiểm toán viên cần nắm vững các mục tiêu này nhằm xác định phạm vi và phương pháp kiểm toán phù hợp.
Trù bị và ước lượng thời gian là bước quan trọng trong quy trình kiểm toán, thường được lên kế hoạch trước bởi giám đốc Trung tâm Các bảng ước tính thời gian sơ bộ được lập ra, xác định khung thời gian cho từng cuộc kiểm toán Tuy nhiên, có thể xảy ra những thay đổi trong quá trình kiểm toán do phát hiện mới, thay đổi nhân sự hoặc ưu tiên khác Thời gian trù bị có thể kéo dài từ một tháng, một quý cho đến các giai đoạn dài hơn Để cập nhật và điều chỉnh kịp thời, các cuộc họp được tổ chức ít nhất một lần mỗi tháng.
Để đảm bảo hiệu quả trong công việc, nhiệm vụ của các kiểm toán viên cần được phân chia rõ ràng cho từng cá nhân Việc xác định nhiệm vụ này phải được thực hiện một cách cẩn thận, dựa trên đề xuất của nhân viên cũng như kinh nghiệm và trình độ hiện có của họ.
Nghiên cứu sơ bộ về đối tượng kiểm toán là bước quan trọng để thu thập thông tin từ thư từ và hồ sơ kiểm toán trước đó, nhằm phân tích tác động đến quá trình kiểm toán Các vấn đề cần tập trung bao gồm yêu cầu kiểm toán, thẩm tra hồ sơ và báo cáo trước, cùng với việc đánh giá tổ chức của đơn vị.
Trong giai đoạn chuẩn bị kế hoạch, kiểm toán viên cần làm quen với hệ thống trước khi thiết lập chương trình kiểm toán và bắt đầu kiểm toán thực tế, thay vì vội vàng kiểm tra tài liệu và số liệu ngay lập tức Việc này giúp kiểm toán viên xác định các yếu tố quan trọng và đảm bảo quy trình kiểm toán diễn ra hiệu quả.
Báo cáo thực tập tốt nghiệp về độ tin cậy có thể dựa vào hệ thống và các phân hệ của công việc kiểm soát nội bộ trước khi thực hiện Một số phương pháp điều tra được áp dụng trong quá trình này bao gồm phân tích tài liệu, phỏng vấn và khảo sát.
Kiểm toán viên cần điều tra sơ đồ tổ chức của các đơn vị được kiểm toán để hiểu rõ trách nhiệm chức năng và xác định những người chủ chốt có liên quan đến hoạt động Việc này giúp nâng cao hiệu quả kiểm toán và đảm bảo tính chính xác trong quá trình đánh giá.
Trong quá trình điều tra các chính sách và chỉ thị, việc xem xét các sách hướng dẫn về chính sách thủ tục là rất quan trọng Điều này giúp khai thác dữ liệu hữu ích cho cuộc kiểm toán, đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc thực hiện các quy định.
Kiểm toán viên tiến hành điều tra các báo cáo của ngân hàng bằng cách nghiên cứu các tài liệu quan trọng từ Ban Giám đốc, bao gồm biên bản họp liên quan đến lập ngân sách, hoạt động, nghiên cứu, chi phí và nhân sự Họ cũng xem xét kết quả từ các cuộc thanh tra và thẩm tra trước đó để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong báo cáo.
● Quan sát cá nhân: Kiểm toán viên quan sát các hoạt động diễn ra trong đơn vị và lắng nghe giải thích về các hoạt động đó.
Kiểm toán viên chủ động thảo luận với nhân viên chủ chốt để xác định các lĩnh vực có vấn đề và kết quả hoạt động Qua những cuộc thảo luận này, họ có thể nhận diện những thay đổi và rút ra các nghi vấn cần được làm rõ.
2.3.1.3 Đưa ra chương trình kiểm toán
Chương trình kiểm toán là công cụ quan trọng để lập kế hoạch, chỉ đạo và kiểm soát công việc kiểm toán Kiểm toán viên nội bộ cần chú ý đến việc xác định rõ mục đích kiểm toán cho từng phần, phạm vi và mức độ kiểm tra cần thiết Quy trình lập chương trình kiểm toán cần có các bước rõ ràng, và nội dung phải được trình bày chi tiết, bao gồm tài liệu như bản công bố mục tiêu, các bước thực hiện, danh sách kiểm toán viên tham gia và bản hướng dẫn kiểm toán.
Trong giai đoạn này, kiểm toán viên sẽ tiến hành xem xét và thu thập các bằng chứng cần thiết, bao gồm cả chứng từ từ bên ngoài ngân hàng, để đánh giá một cách đầy đủ và chính xác.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp hàng tập trung vào việc đánh giá khả năng sai sót, nhầm lẫn và gian lận trong từng loại nghiệp vụ và hoạt động kinh tế tại ngân hàng Kiểm toán viên cần phân tích tính trọng yếu và rủi ro của các nghiệp vụ phát sinh, thực hiện khảo sát các khoản mục chính, bổ sung chi tiết và xem xét các sự kiện tiếp theo Để hoàn thành nhiệm vụ này, kiểm toán viên sẽ áp dụng các thủ tục kiểm toán như so sánh, xác minh, khẳng định, phân tích, thẩm vấn, quan sát và tính toán lại, từ đó đưa ra báo cáo kiểm toán chính xác.
Đặc điểm tổ chức hồ sơ kiểm toán
Hồ sơ kiểm toán là tài liệu quan trọng ghi lại quá trình làm việc của kiểm toán viên, bao gồm các bằng chứng thu thập được nhằm hỗ trợ cho quá trình kiểm toán Những tài liệu này đóng vai trò then chốt trong việc cung cấp cơ sở cho ý kiến của kiểm toán viên trong báo cáo kiểm toán.
Báo cáo thực tập tốt nghiệp về kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong cho thấy hồ sơ kiểm toán là tài sản quý giá của Trung tâm, chứa đựng toàn bộ thông tin liên quan đến từng cuộc kiểm toán và tài liệu làm việc của các kiểm toán viên.
Hồ sơ kiểm toán gồm hồ sơ kiểm toán chung và hồ sơ kiểm toán làm việc.
Hồ sơ kiểm toán chung là tài liệu lưu trữ thông tin cần thiết về đối tượng kiểm toán tại ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát nội bộ, quy trình quản lý rủi ro, hệ thống thông tin tài chính, các giao dịch và thủ tục, cũng như việc tuân thủ pháp luật của các bộ phận trong ngân hàng qua nhiều năm Nội dung của hồ sơ kiểm toán có thể thay đổi tùy thuộc vào từng đối tượng cụ thể cần kiểm toán.
Hồ sơ làm việc là tài liệu quan trọng chứa đựng thông tin liên quan đến từng cuộc kiểm toán cụ thể, bao gồm các loại tài liệu cần thiết cho từng trường hợp Ví dụ, khi kiểm toán viên nội bộ kiểm toán hồ sơ phê duyệt khoản vay của Giám đốc chi nhánh, họ phát hiện khoản vay thực tế là 1 tỷ đồng, nhưng hồ sơ ghi là 1.2 tỷ đồng Để xác minh, kiểm toán viên cần các tài liệu như thông báo phê duyệt và hợp đồng tín dụng để chứng minh sự không tuân thủ quy định ngân hàng Mỗi cuộc kiểm toán yêu cầu hồ sơ minh chứng riêng, nhưng hầu hết đều có các tài liệu chung như thông tin về người lập và kiểm soát hồ sơ, quyết định kiểm toán, thời gian và thành viên đoàn kiểm toán, cùng các văn bản tài chính, kế toán của cơ quan Nhà nước và quy định của Ngân hàng TPBank liên quan đến vấn đề kiểm toán trong năm.
Báo cáo thực tập tốt nghiệp tài chính bao gồm thư hẹn kiểm toán, bằng chứng về kế hoạch chiến lược và kế hoạch kiểm toán chi tiết, cùng với chương trình làm việc và các thay đổi liên quan Nó cũng ghi chép nội dung, chương trình và phạm vi của các thủ tục kiểm toán đã thực hiện, cùng với kết quả đạt được Bản giải trình của người đứng đầu đơn vị được kiểm toán và các kết luận về những vấn đề trọng yếu trong cuộc kiểm toán cũng được trình bày rõ ràng.
Trong hồ sơ làm việc của kiểm toán viên, các giấy tờ được thiết kế và sắp xếp khoa học nhằm nâng cao hiệu quả công việc và thuận tiện cho việc tra cứu, kiểm tra bằng chứng, đồng thời tránh bỏ sót các bước cần thực hiện Mỗi phần hành có hệ thống giấy tờ riêng biệt nhưng vẫn đảm bảo tính nhất quán với quy chuẩn chung Giấy tờ làm việc chi tiết tuân theo hồ sơ kiểm toán mẫu, đảm bảo các yếu tố như mục tiêu, nguồn gốc số liệu, phạm vi công việc, công việc đã thực hiện, kết quả, kết luận và tham chiếu đến các phần hành liên quan Tất cả giấy tờ đều phải được đánh tham chiếu.
Tất cả hồ sơ kiểm toán sẽ được lưu trữ và bàn giao cho bộ phận Tổng hợp báo cáo sau khi sử dụng Những tài liệu này không chỉ phục vụ cho các cuộc kiểm toán tiếp theo mà còn là bằng chứng pháp lý quan trọng để giải quyết các sự kiện phát sinh sau ngày kiểm toán.
Kiểm soát chất lượng kiểm toán của Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần TPBank
Kiểm soát chất lượng kiểm toán đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch tại văn phòng, từ đó xây dựng niềm tin cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ của Ngân hàng Mục tiêu của kiểm soát chất lượng tại Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của Ngân hàng TPBank là nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của các quy trình kiểm toán.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp là quá trình đánh giá và kiểm tra sự tuân thủ các quy định mà Ngân hàng đã đặt ra đối với Trung tâm và từng kiểm toán viên.
Hệ thống kiểm soát chất lượng được xây dựng và duy trì để có sự bảo đảm hợp lý theo quy định của Ngân hàng như sau:
● Trung tâm Kiểm toán Nội bộ và các cán bộ, nhân viên phải tuân thủ các chuẩn mực nghề nghiệp, pháp luật và các quy định có liên quan.
● Báo cáo kiểm toán của Trung tâm được phát hành là phù hợp với hoàn cảnh cụ thể.
Tổng giám đốc chịu trách nhiệm tổ chức và triển khai hệ thống kiểm soát chất lượng tại Trung tâm, đồng thời nắm quyền hạn cuối cùng trong việc đảm bảo chất lượng.
● Trung tâm coi các hành vi đạo đức là yếu tố hàng đầu.
● Tránh các tình huống mà tính độc lâp có thể (hoặc xuất hiện các nguy cơ có thể) bị xâm phạm.
● Tuân thủ các yêu cầu về cập nhật kiến thức để phát triển trình độ chuyên môn nghiệp vụ.
● Bảo mật toàn bộ thông tin về đối tượng được kiểm toán Hàng năm, từng nhân viên của Trung tâm phải ký bản cam kết bảo mật.
● Thông báo cho thành viên BGĐ hoặc Giám đốc trung tâm khi thấy bất kỳ sự vi phạm về kiểm soát chất lượng, đạo đức trong Trung tâm.
Ghi chép và lưu trữ báo cáo liên quan đến các tư vấn quan trọng là cần thiết để quản lý các đe dọa đối với tính độc lập Việc này bao gồm việc phân tích, giải quyết các khó khăn, cũng như xử lý các vấn đề tranh cãi, khác biệt về quan điểm và mâu thuẫn lợi ích.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
Tất cả cán bộ, nhân viên ngân hàng cần rà soát các tình huống cụ thể liên quan đến nguy cơ đe dọa tính độc lập và kịp thời thông báo cho lãnh đạo về các vấn đề đạo đức Trong quá trình kiểm toán, trưởng đoàn có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ làm việc, đảm bảo tính chính xác của các vấn đề kiểm toán và sự tuân thủ pháp luật Sau khi thống nhất các vấn đề, trưởng đoàn sẽ báo cáo với Giám đốc Trung tâm và Ban Kiểm soát Các dự thảo biên bản kiểm toán phải được gửi để xem xét trước khi phát hành Bộ phận Tổng hợp Báo cáo kiểm soát việc lưu trữ hồ sơ và đảm bảo các hồ sơ được bàn giao đầy đủ sau mỗi cuộc kiểm toán Ngân hàng quy định mức SLA cụ thể cho thời gian hoàn thiện công việc, yêu cầu đoàn kiểm toán phát hành biên bản trong vòng 7 ngày sau khi kết thúc kiểm toán Bộ phận độc lập này có nhiệm vụ kiểm tra việc thực hiện đúng yêu cầu về thời gian, nhằm nâng cao hiệu quả công việc.
NHẬN XÉT VÀ CÁC ĐỀ XUẤT TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA TRUNG TÂM KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG
Nhận xét về tổ chức và hoạt động của Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
Bộ máy quản lý và tổ chức kiểm toán tại Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong được đánh giá là hoàn thiện, sở hữu nhiều ưu điểm nổi bật.
● Lợi thế về nguồn nhân lực
Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của TPBank sở hữu đội ngũ kiểm toán viên trẻ tuổi, từ 25 đến 31, với trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm dày dạn từ các công ty kiểm toán độc lập cũng như bộ phận kiểm toán nội bộ của các tổ chức lớn Sự năng nổ và nhiệt tình trong công việc của họ là nguồn vốn quý, đóng góp quan trọng vào sự phát triển và uy tín của Trung tâm.
● Tổ chức bộ máy quản lý
Trung tâm đã xây dựng một mô hình tổ chức gọn nhẹ, chuyên môn hóa công việc và đảm bảo sự chỉ đạo thống nhất từ lãnh đạo đến nhân viên Trong nhóm kiểm toán, trưởng nhóm vừa đóng vai trò lãnh đạo vừa bình đẳng với các kiểm toán viên khác, giúp công việc diễn ra suôn sẻ và hiệu quả Sau mỗi cuộc kiểm toán, Trung tâm tổ chức họp rút kinh nghiệm để nâng cao chất lượng cho các lần kiểm toán tiếp theo.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp
● Tổ chức đoàn kiểm toán:
Trung tâm thực hiện nghiên cứu kỹ lưỡng hồ sơ của đối tượng kiểm toán để hiểu rõ tình hình trước khi cử đoàn kiểm toán chính thức Điều này giúp đảm bảo việc bố trí nhân sự cho đoàn kiểm toán được thực hiện một cách hợp lý, nhằm hoàn thành công việc đúng theo kế hoạch đã đề ra.
● Tổ chức công tác kiểm toán:
Quy trình kiểm toán tại Trung tâm được thực hiện chuẩn mực theo quy định của bộ phận kiểm toán nội bộ, với việc lập kế hoạch chi tiết và phê duyệt cẩn thận trước mỗi cuộc kiểm toán Kiểm toán viên phải tuân thủ nghiêm ngặt kế hoạch này để đảm bảo tiến trình kiểm toán diễn ra thuận lợi và đúng kế hoạch Quá trình thực hiện kiểm toán được tiến hành chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro liên quan đến tính trung thực của kiểm toán viên Báo cáo kiểm toán được lập minh bạch, chi tiết và đầy đủ số liệu, giúp Giám đốc Trung tâm và Ban Kiểm soát nắm rõ thông tin về cuộc kiểm toán Việc theo dõi sau kiểm toán được thực hiện triệt để, đảm bảo giám sát kỹ lưỡng các khối, trung tâm và chi nhánh liên quan.
Các kiểm toán viên của Trung tâm có hiểu biết sâu sắc về các đối tượng kiểm toán nhờ vào việc thu thập hồ sơ kiểm toán chi tiết và đầy đủ Hồ sơ được cấu trúc khoa học, thuận tiện cho việc tra cứu, thể hiện sự chủ động của kiểm toán viên trong quá trình làm việc Tùy thuộc vào từng cuộc kiểm toán cụ thể, kiểm toán viên sẽ lựa chọn và thu thập các hồ sơ phù hợp nhất Các giấy tờ trong hồ sơ được lập linh hoạt, dựa vào khả năng xét đoán của kiểm toán viên.
Hồ sơ kiểm toán không cần phải đầy đủ như trong bộ hồ sơ mẫu quy định; kiểm toán viên sẽ chỉ thu thập những tài liệu cần thiết.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp giúp kiểm toán viên tiết kiệm thời gian và công sức Đội ngũ kiểm toán viên có trình độ cao tại Trung tâm nhanh chóng và chính
● Kiểm soát chất lượng kiểm toán:
Cách kiểm soát chất lượng tại Trung tâm được tổ chức hiệu quả qua nhiều cấp độ, với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và hệ thống kiểm tra chặt chẽ Mỗi báo cáo kiểm toán chính thức đều đảm bảo độ chính xác và đánh giá phù hợp nhờ vào quy trình soát xét nghiêm ngặt Sau khi hoàn thành, báo cáo sẽ được xem xét kỹ lưỡng bởi các lãnh đạo từ Giám đốc Trung tâm đến Tổng Giám đốc, giúp phát hiện và chỉnh sửa sai sót của kiểm toán viên Quy trình này không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao giá trị của báo cáo kiểm toán.
Bên cạnh những ưu điểm đã đạt được, tổ chức hoạt động kiểm toán của Trung tâm vẫn còn một số hạn chế sau:
Bộ máy kiểm toán nội bộ của TPBank nên được xây dựng theo mô hình tập trung tại Hội sở chính, tuy nhiên, với sự mở rộng mạng lưới chi nhánh trên toàn quốc, số lượng nhân lực và phòng ban tại Hội sở hai miền có thể không đủ để đáp ứng nhu cầu kiểm toán của ngân hàng.
Trong quy trình kiểm toán, một số giai đoạn vẫn gặp hạn chế, đặc biệt là trong việc lập chương trình kiểm toán trong kế hoạch kiểm toán, thường chưa được chú trọng Các bước làm việc và trách nhiệm của từng thành viên trong đoàn kiểm toán chưa được thể hiện rõ ràng, dẫn đến việc kiểm toán viên thường sử dụng các thủ tục phân tích quen thuộc mà không xem xét kỹ lưỡng.
Báo cáo thực tập tốt nghiệp là một phần quan trọng trong quá trình kiểm toán, giúp đơn giản hóa những thủ tục phức tạp Tuy nhiên, việc phân tích một cách đơn giản đôi khi không đủ để kiểm toán viên nhận diện được các khoản mục trọng điểm.
Các đề xuất hoàn thiện tổ chức và hoạt động của Trung tâm Kiểm toán Nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
Trước các vấn đề tồn tại như trên, một số đề xuất để khắc phục những hạn chế trên có thể như sau:
Ngân hàng TPBank nên xem xét việc mở rộng quy mô Trung tâm Kiểm toán Nội bộ bằng cách tách riêng các phòng kiểm toán ở từng khu vực, thay vì duy trì phòng tổng hợp như trước Ban lãnh đạo cần xây dựng quy trình thiết lập và vận hành bộ máy kiểm toán một cách hiệu quả trong cả ngắn hạn và dài hạn, nhằm phù hợp với điều kiện hoạt động của ngân hàng.
Trung tâm đang tìm kiếm những ứng viên có kinh nghiệm, năng lực, sức khỏe và sự nhiệt tình trong công việc Kiểm toán viên cần được đào tạo chuyên sâu về kiểm toán tổng thể và kiểm toán nội bộ Để nâng cao trình độ, Trung tâm sẽ tổ chức các khóa bồi dưỡng nghiệp vụ thường xuyên và các buổi giao lưu với chuyên gia kiểm toán từ nhiều lĩnh vực khác nhau, nhằm đáp ứng yêu cầu của Hội sở.
Để hoàn thiện quy trình kiểm toán, cần xác định rõ các bước công việc và trách nhiệm của kiểm toán viên trong kế hoạch kiểm toán Trong quá trình lập chương trình kiểm toán, trưởng phòng cần ghi rõ các thủ tục kiểm toán cần áp dụng, cũng như những thủ tục có thể bỏ qua và phương án thay thế chúng.
Báo cáo thực tập Tốt nghiệp