KHÁI NIỆM, Ý NGHĨA VÀ MỤC ĐÍCH CỦA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1 Khái niệm dự án đầu tư.
Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất dựa trên cơ sở khoa học và thực tiễn, nhằm đầu tư vào việc xây dựng mới, mở rộng, cải tạo hoặc đổi mới công nghệ cho tài sản cố định Mục tiêu của dự án là đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến và nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ trong một khoảng thời gian xác định.
Vấn đề đầu tư theo dự án
Dự án đầu tư thường kéo dài, đòi hỏi vốn lớn và tiềm ẩn nhiều rủi ro Thời gian dài dẫn đến sự không chắc chắn, bao gồm biến động nhu cầu thị trường, thay
Một dự án đầu tư từ khi hình thành ý định bỏ vốn đầu tư đến khi công trình đi vào hoạt động phải trải qua 3 giai đoạn:
- Giai đoạn chuẩn bị dự án đầu tư.
Giai đoạn đi vào hoạt động là thời điểm quan trọng, khi đầu tư trở thành yếu tố chủ chốt cho sự phát triển của doanh nghiệp và nền kinh tế quốc dân Trong nền kinh tế thị trường, quyết định đầu tư không chỉ ảnh hưởng đến doanh nghiệp vay vốn mà còn có tác động lớn đến tổ chức cho vay và toàn bộ nền kinh tế.
2 Khái niệm, ý nghĩa, mục đích của công tác thẩm định.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình xem xét khách quan và toàn diện các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định đầu tư Việc này nhằm đảm bảo rằng các nội dung cơ bản được phân tích kỹ lưỡng, từ đó giúp đưa ra quyết định đầu tư chính xác và hợp lý.
2.2 Ý nghĩa của công tác thẩm định dự án đầu tư
- Giúp cho chủ đầu tư lựa chọn được phương pháp đầu tư tốt nhất.
Giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá tính cần thiết và phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển chung của ngành, địa phương và cả nước, đảm bảo các mục tiêu, quy mô và hiệu quả được thực hiện một cách hiệu quả.
Thẩm định dự án giúp chủ đầu tư đánh giá lợi ích và rủi ro khi dự án đi vào hoạt động, tập trung vào các yếu tố như công nghệ, vốn, môi trường và các lợi ích kinh tế - xã hội khác.
- Giúp các nhà tài chính ra quyết định chính xác về cho vay hay tài trợ dự án.
- Giúp xác định rõ tư cách pháp nhân của các bên tham gia đầu tư.
2.3 Mục đích thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng
Mục đích của thẩm định dự án đầu tư là hỗ trợ chủ đầu tư và các cơ quan ra quyết định trong việc lựa chọn phương án đầu tư tối ưu, đảm bảo quyết định đầu tư đúng hướng và tối đa hóa lợi ích kinh tế xã hội từ dự án Đối với ngân hàng, quy trình thẩm định giúp đưa ra các quyết định chính xác hơn trong việc cấp vốn cho dự án.
Để đưa ra quyết định cho vay chính xác, cần rút ra các kết luận về tính khả thi và hiệu quả kinh tế của dự án đầu tư Điều này bao gồm việc đánh giá khả năng trả nợ và nhận diện các rủi ro tiềm ẩn Việc này giúp đảm bảo hiệu quả của vốn đầu tư và quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay một cách đúng đắn.
Tham gia đóng góp ý kiến cho các nhà đầu tư là yếu tố quan trọng giúp đảm bảo hiệu quả cho vay, thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất.
- Thông qua thẩm định, ngân hàng đã tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn.
Thông qua các lần thẩm định, ngân hàng có thể tích lũy kinh nghiệm và rút ra bài học quý giá, từ đó nâng cao hiệu quả trong việc thẩm định các dự án trong tương lai.
Để đảm bảo việc cho vay hiệu quả, cần xác định số tiền, thời gian cho vay và mức thu nợ hợp lý Công tác thẩm định dự án cần được thực hiện nghiêm túc, trong đó cán bộ thẩm định phải thu thập đầy đủ thông tin về dự án, khách hàng vay vốn và các văn bản liên quan từ Nhà nước cũng như các ngành chức năng.
3 Trình tự và nội dung thẩm định dự án đầu tư
3.1 Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh
Phân tích tình hình tài chính của khách hàng là yếu tố then chốt trong hoạt động tín dụng Qua việc này, ngân hàng có thể đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại, tiềm năng phát triển trong tương lai, và dự đoán khả năng trả nợ của các đơn vị được cấp tín dụng, từ đó tạo sự an tâm cho ngân hàng trong việc đầu tư vốn.
3.1.1 Đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
Dựa vào mối quan hệ vay vốn và uy tín của doanh nghiệp trong 3 đến 5 năm qua, cùng với báo cáo tài chính, chúng ta sẽ áp dụng phương pháp so sánh để phân tích và đánh giá các chỉ tiêu về chi phí và thu nhập Qua đó, chúng ta sẽ nhận diện xu hướng phát triển của doanh nghiệp và đưa ra những nhận xét phù hợp.
- Tình hình sản xuất của doanh nghiệp có ổn định lâu dài hay không? Tương lai như thế nào? (Xu hướng phát triển mạnh hay đi xuống?)
- Với dự án mà doanh nghiệp đầu tư cần xem xét đánh giá qui mô sản xuất, chất lượng sản phẩm, khả năng tiêu thụ, tình hình cạnh tranh.
3.1.2 Phân tích tình hình tài chính.
NHÓM CHỈ TIÊU VỀ TÀI CHÍNH NGƯỜI VAY
1 Chỉ tiêu về tài sản nguồn vốn, cơ cấu tài sản, nguồn vốn
Căn cứ bảng cân đối kế toán Xác đinh cơ cấu tổng thể nguồn vốn, tài sản của người vay:
- TSLĐ & Đầu tư ngắn hạn
- TSLĐ & Đầu tư dài hạn
- Nguồn vốn chủ sở hữu
- Nợ phải trả + Nợ ngắn hạn + Nợ đài hạn +Nợ khác
2 Chỉ tiêu về khả năng thanh khoản (Liquidity Ratios)
Tình hình tài chính của người vay phản ánh khả năng thanh khoản, với khả năng thanh khoản cao cho thấy tình hình tài chính khả quan Để đánh giá khả năng thanh khoản, cần dựa vào báo cáo tài chính, bao gồm cả báo cáo kiểm toán nếu có Các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản đo lường khả năng chuyển đổi tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn thành tiền để thanh toán nợ ngắn hạn Các khoản mục được sắp xếp theo thứ tự tăng dần của tính thanh khoản, trong đó khả năng thanh toán hiện thời (Current Ratio) là một trong những chỉ tiêu quan trọng.
Tỷ suất thanh toán hiện thời = Tổng TSLĐ & ĐTNH (Loại A: Tài sản )
Tổng nợ ngắn hạn (Loại A: Mục I: Nguồn vốn)
- Cách xác định: các đại lượng trong công thức trên có thể được tính toán xá định từ bảng cân đối kế toán.
Tỷ suất thanh toán hiện thời có vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp Tùy thuộc vào tính chất hoạt động và lĩnh vực ngành nghề, mức trung bình của tỷ suất này có thể khác nhau Nếu tỷ suất thanh toán quá cao, điều này có thể dẫn đến tình trạng vốn lưu động dư thừa, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu suất sử dụng vốn trong hoạt động kinh doanh.
Tỷ suất thanh toán hiện thời (Current Ratio) đánh giá khả năng của người vay trong việc đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn đến hạn, phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn thành tiền để thanh toán các khoản nợ này Khả năng thanh toán nhanh (Quick Ratio) cũng là một chỉ số quan trọng trong việc đo lường khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp.
Thanh toán thì - Cách xác định: căn cứ bảng cân đối kế toán, sác định các đại lượng trong công thức trê n để dánh giá chỉ tiêu.
Tỷ suất thanh toán nhanh là một chỉ số quan trọng trong đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp, và mức độ này có thể thay đổi tùy thuộc vào chất hoạt động và lĩnh vực ngành nghề Mặc dù mỗi ngành có mức trung bình khác nhau, tỷ lệ này thường được xem xét dựa trên sự ổn định và so sánh với giá trị 0.5.
Để phân tích đánh giá khả năng thanh toán, nếu chỉ tiêu đạt khoảng 0.5, người vay được xem là có khả năng thanh toán nhanh Tuy nhiên, nếu chỉ tiêu này quá cao, sẽ dẫn đến tình trạng dư thừa tiền mặt và các khoản phải thanh toán vượt mức hợp lý, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu suất sử dụng vốn.
Tổng TSLĐ & ĐTNH (Loại A: Tài sản )- Hàng tồn khoTổng nợ ngắn hạn (Loại A: Mục I: Nguồn vốn)
Mục đích đánh giá khả năng thanh toán trong danh mục Tài sản lưu động và Đầu tư ngắn hạn cho thấy Hàng tồn kho (Loại A: Mục IV: Tài sản) có tính thanh toán thấp nhất và khả năng chuyển đổi thành tiền kém hơn so với các hạng mục khác Tỉ suất thanh toán nhanh được khảo sát để đánh giá khả năng thanh toán của người vay khi không tính Hàng tồn kho vào nguồn thanh toán nợ ngắn hạn Mặc dù chỉ tiêu này có thể khác nhau giữa các ngành nghề, việc duy trì tỷ suất ổn định qua các năm cùng với các chỉ tiêu đánh giá khác sẽ giúp xác định tính phù hợp của chỉ tiêu này đối với người vay Khả năng thanh toán tức thì (Acid test) cũng là một yếu tố quan trọng trong đánh giá này.
Thanh toán tức thì - Cách xác định: Căn cứ vào bảng cân đối kế toán
- Giới hạn tuỳ thuộc vàolĩnh vực hoạt động, quy mô hoạt động của người vay.
Phân tích đánh giá các khoản phải thu lớn và có xu hướng tăng cho thấy người vay đang gặp khó khăn về vốn Điều này buộc họ phải gia tăng các khoản nợ để tài trợ cho phần vốn bị chiếm dụng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu suất sử dụng vốn.
Mục đích của việc đánh giá là xác định quy mô vốn mà người vay bị chiếm dụng trong hoạt động kinh doanh, từ đó đánh giá hiệu quả trong việc điều hành và sử dụng vốn của người vay.
Vòng quoay qua các khoản phải thu( Accounts receivable turnover)
Tổng số tiền mặt (Loại A: Mục I: Tài sản )Tổng nợ ngắn hạn (Loại A: Mục I: Nguồn vốn)
Vòng quay các khoản phải thu được tính bằng tổng doanh thu bán chịu chia cho bình quân các khoản phải thu Công thức này giúp xác định số vòng quay các khoản phải thu dựa trên trị giá trung bình của thời kỳ phân tích.
Các khoản = Vòng/ kỳ phân tích phải thu
- Cách xác định: Căn cứ bảng cân đối kế toán và công thức trên.
- Giới hạn: Tuỳ thuộc vào lĩnh vực, quy mô hoạt động của người vay.
Phân tích đánh giá hiệu quả thu hồi các khoản phải thu là rất quan trọng; nếu khoản phải thu được thu hồi nhanh chóng, vòng quay khoản thu sẽ cao, giúp người vay ít bị chiếm dụng vốn Ngược lại, nếu việc thu hồi diễn ra chậm, vòng quay khoản phải thu sẽ giảm, dẫn đến tình trạng người vay thường xuyên
Mục đích đánh giá chỉ tiêu này là để xác định mức độ hợp lý của số dư các khoản phải thu và hiệu quả thu hồi nợ Tuy nhiên, nếu số vòng quay các khoản phải thu quá cao, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến khối lượng hàng tiêu thụ do phương thức thanh toán quá chặt chẽ, yêu cầu thanh toán ngay trong thời gian ngắn hạn.
Để tính số ngày trung bình thu hồi các khoản phải thu, cần chia tổng thời gian phân tích cho số vòng quay các khoản phải thu Nếu số ngày này vượt quá thời gian bán chịu quy định cho khách hàng, việc thu hồi sẽ chậm Đối với các khoản phải trả, cần xác định chính xác các khoản nợ ngắn hạn, bao gồm nguồn vốn không tính khoản vay ngắn hạn thuộc nhóm TK 31 và 33, đồng thời cộng thêm nợ khác thuộc Mục III: Loại A.
Tổng doanh thu từ bán chịu và bình quân các khoản phải thu liên quan đến nguồn vốn được xác định thông qua một công thức cụ thể Các khoản phải trả sẽ được tính toán dựa trên các yếu tố tài chính nhất định để đảm bảo tính chính xác trong quản lý tài chính.
Các khoản phải trả = Mục I: Loại A: Nguồn vốn ( thù Khoản 2 đến khoản 8) + Mục III: Loại A: Nguồn vốn.
- Cách xác định: Căn cứ bảng công thức kế toán công thức trên.
- Giưói hạn: Phụ thuộc vào lĩnh vực hoạt động, quy mô hoạt dộng và năng lực tài chính của người vay.
Mục đích của việc đánh giá là để xác định quy mô và cơ cấu vốn mà người vay đang sử dụng trong hoạt động kinh doanh, từ đó phân tích thực trạng công nợ và khả năng thanh toán của họ Một yếu tố quan trọng trong đánh giá này là vòng quay các khoản nợ phải trả (Accounts payable turnover), giúp phản ánh hiệu quả quản lý nợ và khả năng thanh toán của người vay.
NHẬN ĐỊNH RỦI RO TIỀM ẨN
Các rủi ro trong dự án thường bắt đầu ngay từ giai đoạn lập kế hoạch và tiếp tục gia tăng trong quá trình thực hiện đầu tư Việc vận hành và khai thác dự án yêu cầu một cái nhìn sâu sắc về các rủi ro tiềm ẩn, có thể được phân loại theo ba chủ thể liên quan trực tiếp.
1 Rủi ro của dự án
-Rủi ro về chủ chương đầu tư.
-Rủi ro về pháp lý.
Lựa chọn đối tác, công nghệ, thiết bị, và quy mô đầu tư công suất thiết kế đều tiềm ẩn rủi ro đáng kể Các yếu tố như người cho vay vốn, nhà cung cấp thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, cũng như việc bao tiêu và tiêu thụ sản phẩm cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo sự thành công của dự án.
-Rủi ro xây dựng, hoàn tất dự án theo đúng tiến độ,chất lượng đề ra.
-Rủi ro về giá cả thanh toán, chênh lệchtỷ giá.
-Rủi ro do phát sinh cốn đầu tư ngoài dự kiến,sử dụng vốn không đúng không hợp lý.’
-Rủi ro do chủ đầu tư vi phạm pháp luật trong quá trình triển khai đầu tư.
-Rủi ro cơ chế, chính sách.
-Rủi ro do vận hành, điều hành dự án.
-Rủi ro do thông tin không đầy đủ,không chính xác.
-Rủi ro bất khả kháng khác như: Thiên đại địch họa.
2 Rủi ro từ phía khách hàng
- Rủi ro về quản trị điều hành: Năng lực yếu kém, không đáp ứng được so với yêu cầu của dự án.
- Rủi ro do thiếu hiểu biết, thiếu kinh nghiệm cần thiết về lĩnh vực đầu tư.
- Rủi ro do năng lực tài chính không đáp ứng được tài chính của dự án.
- Rủi ro do không tuân thủ quy định và vi phạm pháp luật trong quá trình thực hiện dự án.
- Một số rủi ro khác: Hoạch định chính sách, chiến lựơc kih doanh, kế hoạch phát triển không chính xác.
3 Rủi ro do chủ quan về phía ngân hàng.
- Không thực hiện đúng các nguyên tắc, quy định khi phán xem xét, thẩm định và phán quyết tín dụng.
- Khi sử lí tín dụng, không quán triệt đầy đủ các quan điểm, yêu cầu nguyên tắc chỉ đạo tín dụng.
- Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo, để kễ hở cho kháchhàng lợi dụng.
- Cho vay quá mức an toàn so với mức đảm baỏ tiền vay.
- Đánh giá phân tích dự án không đầy đủ, không xác định được hết cảcủi ro tiềm ẩn và các biện pháp bảo đảm.
- Không nắm vững tình hình doanh nghiệp, quá tin vào doanh nghiệp và người điều hành.
- Cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với người vay mặc dù biết ruủi ro.
- Thiếu thông ti về khách hàng và thị trường khi quyết định cho vay.
- Xác định khả năng tài chính và lịch vay trả khong cụ thể, khônh phù hợp với thực tế của khách hàng và dự án.
Công tác đánh giá sau đầu tư cần được thực hiện thường xuyên và liên tục nhằm chủ động phát hiện và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
- Phân tích loại rủi ro để chọn lựa các biện pháp phòng ngừa không phù hợp, không đủ điều kiện thực thi thi khi sảy ra rủi ro.
- Soạn thảo hợp đồng ràng buộc các điều kiện không đầy đủ, không đúng quy định.
- Xử lý rủi ro thiếu kiên quyết, thiếu biện pháp.
- Rủi ro xảy ra trong khâu phát tiền vay.
- Rủi ro trong đánh giá, xác định giá trị tài sản đảm bảo nợ vay, quản lý tài sản đảm bảo nợ vay.
Ngân hàng cần thường xuyên phân tích các rủi ro tiềm ẩn và mới phát sinh để chủ động đưa ra biện pháp phòng ngừa Việc này bao gồm cả các tác nghiệp nội bộ của ngân hàng và việc theo dõi sát sao khách hàng vay cũng như các dự án vay.
PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
Có nhiều phương pháp để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhưng để đơn giản hóa quá trình phân tích, chúng ta sẽ tập trung vào ba phương pháp phân tích chính dưới đây.
Mỗi kiểu phân tích đều hỗ trợ và bổ sung cho nhau, không đứng độc lập Các con số và kết quả trong quá trình phân tích phản ánh hoạt động kinh doanh tại từng thời điểm và không gian cụ thể, chịu ảnh hưởng từ các yếu tố bên ngoài Do đó, trước khi áp dụng ba phương pháp phân tích, cần xem xét các yếu tố này để loại trừ những ảnh hưởng gây méo mó.
- Những thay đổi lớn trong hoạt động kinh doanh: Đầu tư, sáp nhập, chia tách
- Những khoản mục không thường xuyên, không định kỳ: Các khảon phải thu, thiếu chờ xử lý, chi phí chờ kết chuyển…
- Thay đổi trong chính sách kế toán.
- Những khoản mục thay đổi lạ thường.
Các chỉ số trong quá khứ Chỉ dẫn đến tương lai
So sánh với các doanh nghiệp khác Phân tích tỷ số
Phân tích chỉ số là công cụ mạnh mẽ giúp phát hiện sớm các vấn đề, nhưng cần sử dụng một cách toàn diện để tránh những nguy hiểm từ việc chỉ dựa vào một chỉ số duy nhất Để củng cố nhận định từ chỉ số, cần tìm hiểu nguyên nhân của sự thay đổi, xem xét các chỉ số khác, phân tích xu hướng, và so sánh cùng với những hiểu biết về tình hình doanh nghiệp, ngành và nền kinh tế.
Sơ đồ trên hướng dẫn các chỉ số được sử dụng để:
- Tìm hiểu tình hình trong qúa trình khứ và hoạt động hiện tại.
- So sánh với các doanh nghiệp khác
- Mang những thông tin đó cho dự đoán kết quả tương lai.
Có nhiều tỷ số quan trọng giúp hiểu rõ hơn về tài khoản kế toán và tình hình tài chính Những tỷ số này thường được sử dụng để phân tích hiệu quả hoạt động và đưa ra quyết định tài chính.
2 0 phổ biến đã được đề vập và hướng dẫn tính toán trong tập HỆ THỐNG CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ
Trong tài liệu này, chúng tôi tập trung phân tích một số chỉ tiêu quan trọng, nhằm phản ánh rõ nét tình hình tài chính của từng doanh nghiệp.
1.1 Các tỷ sốphản ánh độ thanh khoản a Các tỷ số thanh khoản và cách tính
*Cách tính và thí dụ: b Phân tích.
*Tỷ số thanh toán hiện hành:
Tại một số tài liệu cảu ngân hàng nước ngoài, tỷ số thanh khoản hiện hành được chấp nhận sẽ trongt ài khoản từ 1 cho đến 2.
Khi số thanh khoản lớn hơn 1, tức là tỷ lệ TSLĐ trên nợ ngắn hạn, cho thấy tài sản ngắn hạn của công ty vượt quá nhu cầu ngắn hạn Điều này cho thấy tình hình tài chính của công ty lành mạnh, ít nhất trong ngắn hạn.
Do TSLĐ lớn hơn nợ ngắn hạn, nên TSLĐ phải nhỏ hơn tổng nợ dài hạn cộng với vốn chủ sở hữu Điều này cho thấy rằng các nguồn vốn dài hạn của công ty không chỉ đủ để tài trợ cho tài sản cố định mà còn dư thừa để hỗ trợ cho tài sản lưu động.
Khi tỷ số thanh khoản hiện hành nhỏ hơn 1, điều này cho thấy tài sản ngắn hạn không đủ để đáp ứng các nhu cầu ngắn hạn, dẫn đến tình trạng TSLĐ < nợ ngắn hạn Điều này đồng nghĩa với việc TSLĐ phải lớn hơn tổng vốn chủ sở hữu và nợ dài hạn, khiến công ty phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn Kết quả là, công ty có thể tạm thời mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, và những doanh nghiệp như vậy thường bị đánh giá là có tình hình tài chính không lành mạnh.
Tỷ số này chỉ phản ánh một thời điểm và không thể hiện đầy đủ một giai đoạn lịch sử Do đó, cần xem xét liên tục và tìm hiểu nguyên nhân gây ra kết quả, bao gồm hoạt động kinh doanh, môi trường kinh tế, và khả năng tổ chức, quản lý của doanh nghiệp Các nguyên nhân này có tính tạm thời hay dài hạn, và khả năng khắc phục ra sao? Trong dài hạn, các ảnh hưởng tiêu cực này có thể được khắc phục như thế nào và liệu điều đó có khả thi hay không?
* Tỷ số thanh khoản nhanh
Tỷ số thanh toán hiện hành được tính toán tương tự như tỷ số thanh toán nhanh, nhưng loại bỏ hàng tồn kho trong tài sản lưu động Việc này là cần thiết vì hàng tồn kho thường mất nhiều thời gian hơn để chuyển đổi thành tiền mặt Mặc dù hàng tồn kho có thể được lưu trữ dưới một năm, nhưng khả năng chuyển đổi thành tiền ngay lập tức rất thấp do người mua có thể thanh toán chậm Do đó, để có cái nhìn thận trọng về khả năng đáp ứng nợ ngắn hạn của công ty, chúng ta cần trừ đi hàng tồn kho khỏi tài sản lưu động.
Các phân tích tương tự cho thấy tỷ số này thường được chấp nhận trong khoảng hơn kém xít xóat 1 theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên, tại Việt Nam, tỷ số lớn hơn 0,5 cũng được coi là chấp nhận.
* Tỷ số thanh toán tức thời:
Doanh nghiệp thương mại thường xuyên trải qua biến động trong lượng tiền mặt, điều này ảnh hưởng đến việc đánh giá các yếu tố dài hạn của doanh nghiệp Vì vậy, vai trò của tỷ số tiền mặt trong quá trình phân tích tài chính có những hạn chế nhất định.
Phân tích tình hình tài chính ngắn hạn của doanh nghiệp là cần thiết để đánh giá khả năng tài trợ vốn lưu động Việc sử dụng các chỉ số tài chính phù hợp giúp phản ánh chính xác tình hình này Tuy nhiên, do các chỉ tiêu ngắn hạn thường có thời gian dưới 1 năm, điều này cần được xem xét kỹ lưỡng.
Việc tái thẩm định và phân tích mức độ lành mạnh tài chính của doanh nghiệp trong dài hạn bằng cách sử dụng các tỷ số hiện tại sẽ gặp nhiều hạn chế.
Ví du: Một doanh nghiệp có TM là 300 triệu đồng, các khoản phải thu
Tỷ số thanh khoản hiện hành của công ty là 1,22 lần, trong khi tỷ số thanh toán nhanh chỉ đạt 0,98 Với hàng tồn kho 2.300 triệu đồng và nợ ngắn hạn 7.000 triệu đồng, doanh thu trong năm chỉ đạt 8.000 triệu đồng, điều này đặt ra nhiều câu hỏi về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty Những phân tích tiếp theo sẽ được trình bày trong các phần sau.
1.2 Tỷ số phản ánh hiệu quả vốn lưu động a Các tỷ số và ví dụ
Tổng số các khoản phải thu HSKQ Tổng số các khoản phải trả
- Số vòng quay các khoản phải thu/ hoặc số ngày thu tiền bình quân
- Số vònd quay các khoản phải trả/ kỳ hạn các khỏan phải tra.
- Vòng quay vốn lưu động
Tổng số các khoản phải thu Vòng quay VLĐ Tổng số các khoản phải trả
- Số vong quya hàng tồn kho hay kỳ tồn kho b Phân tích
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘ
1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của NHĐT&PT HN
Vào ngày 27/05/1957, Chi hàng kiến thiết Thành phố Hà Nội, tiền thân của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội, chính thức ra đời chỉ một tháng sau khi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được thành lập Đến ngày 27/05/2008, ngân hàng đã kỷ niệm 51 năm hoạt động.
51 năm ngân hàng được ghi dấu sự tồn tại và phát triển theo yêu cầu nhiệm vụ cách mạng với các tên gọi lịch sử
- Chi hàng kiến thiết thành phố Hà Nội (1957-1981)
- Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng Thành phố Hà Nội (1982- 1989)
- Chi nhánh NHĐT&PT Hà Nội (1990-nay)
Trong hơn 50 năm qua, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội đã không ngừng phát triển, đóng góp tích cực vào sự nghiệp giải phóng dân tộc và xây dựng nền kinh tế XHCN Tập thể cán bộ công nhân viên ngân hàng luôn kiên trì thực hiện chức năng của mình, đồng thời gắn liền với những biến đổi sâu sắc về kinh tế, chính trị, xã hội và văn hóa qua các thời kỳ lịch sử của thủ đô Quá trình này không chỉ thể hiện sự nỗ lực giữ vững tôn chỉ mục đích mà còn phát hiện và cổ vũ những nhân tố mới, điển hình tiên tiến, góp phần hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ mà Đảng và Nhà nước giao phó.
1.1.Bộ máy Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội
Bộ máy tổ chức chi nhánh bao gồm các đơn vị thực hiện nhiệm vụ chức năng và nhiệm vụ trực tiếp Các đơn vị chức năng chủ yếu là các phòng như: Nguồn vốn kinh doanh và Thẩm định kinh tế kỹ thuật.
Bài viết đề cập đến 8 vấn đề chính trong lĩnh vực đầu tư, tài chính kế toán, kho quỹ, kiểm tra nội bộ, và thông tin điện toán, với sự tập trung vào vai trò của phòng kinh tế đối ngoại và thanh toán quốc tế Các đơn vị trực tiếp tham gia bao gồm các phòng tín dụng, phòng giao dịch, và các chi nhánh huyện Để tối ưu hóa bộ máy tổ chức, Giám đốc NHĐT&PTVN đã ban hành quy chế làm việc và phân công nhiệm vụ rõ ràng cho từng phòng ban, bao gồm cả quy định về lề lối làm việc cho giám đốc và các trưởng phòng, nhằm đảm bảo hiệu quả trong quá trình kinh doanh.
1.2 Tình hình hoạt động của NHĐT&PT Hà Nội
Năm 1995, hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đặc biệt là chi nhánh Hà Nội, đã bước vào giai đoạn mới với mô hình kinh doanh đa năng tổng hợp Ngân hàng đã thực sự chuyển mình thành một ngân hàng thương mại quốc doanh, chủ yếu phục vụ cho lĩnh vực đầu tư phát triển trong cơ chế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Trong hoạt động kinh doanh, chi nhánh NHĐT&PT Hà Nội luôn tuân thủ 4 định hướng lớn của ngành và chỉ đạo của ban lãnh đạo NHĐT&PT Việt Nam, bao gồm tăng trưởng mạnh mẽ, đảm bảo an toàn hệ thống, tuân thủ pháp luật và hạn chế rủi ro, cùng với việc xây dựng cơ cấu hợp lý Từ năm 1999 đến 2001, toàn thể CBCNV chi nhánh đã đạt nhiều thành tựu quan trọng, xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ với tổ chức gọn nhẹ, theo phương châm “ở đâu có khách hàng, ở đó có ngân hàng” Các chỉ tiêu kinh doanh đều đạt mức tăng trưởng cao, làm tăng thị phần và kinh doanh có lãi, đúng pháp luật và an toàn Đến tháng 05/2002, doanh số bảo lãnh của ngân hàng đạt 2340 tỷ đồng, trong đó riêng năm 2001 đạt 300 tỷ, gấp 9.5 lần so với năm 1990 Doanh số thanh toán trong nước năm 2001 đạt 12000 tỷ đồng, gấp 4.5 lần so với năm 1995.
1.2.1 Tình hình huy động vốn:
Nhận thức rõ vai trò quan trọng của công tác huy động vốn trong đầu tư phát triển, ban lãnh đạo chi nhánh NHĐT&PT Hà Nội đã chỉ đạo mạnh mẽ hoạt động này Các biện pháp hiệu quả được triển khai bao gồm giao chỉ tiêu huy động vốn cho từng đơn vị, mở rộng mạng lưới huy động vốn dân cư, và hoàn thiện quy trình huy động Đặc biệt, ngân hàng đã đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, đổi mới phong cách giao dịch với khách hàng, và chú trọng công tác tiếp thị quảng cáo Đồng thời, ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng và tập trung huy động vốn trung và dài hạn thông qua các hình thức như huy động kỳ phiếu dài hạn và trái phiếu, tạo nguồn vốn cho các dự án đầu tư.
1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn của NHĐT & PT Hà Nội :
Ban lãnh đạo chi nhánh đã chuyển sang kinh doanh đa năng tổng hợp, tập trung vào việc thực hiện tốt công tác tín dụng và nghiên cứu quy trình cho vay ngắn hạn, đầu tư phát triển, và cho vay trung dài hạn Họ gắn kết công tác huy động vốn với sử dụng vốn, mở rộng tín dụng để nâng cao hiệu quả kinh doanh Ngoài ra, chi nhánh cũng đa dạng hóa các hình thức tín dụng, đặc biệt là cho vay khép kín đối với doanh nghiệp lớn Đội ngũ cán bộ công nhân viên đã nhanh chóng đổi mới nhận thức và phong cách làm việc, chủ động tìm kiếm dự án và khách hàng để cho vay Hệ thống giao dịch một cửa được thực hiện tốt, cùng với chính sách khách hàng mở rộng cho vay đối với nhiều đối tượng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, nhằm củng cố và giữ vững mối quan hệ với khách hàng.
4 0 vững quan hệ tốt với khách hàng truyền thống ,đồng thời thu hút thêm khách hàng mới Chỉ tính riêng trong năm 2000 ,chi nhánh đã tăng được
Trong những năm gần đây, chi nhánh đã chứng kiến sự tăng trưởng liên tục về số lượng khách hàng, với 110 khách hàng tiền gửi mới và 199 khách hàng có quan hệ tín dụng, bao gồm 104 khách hàng ngắn hạn đặc biệt Đáng chú ý, có 8 khách hàng mới là Tổng công ty và 25 khách hàng vay khép kín tại chi nhánh Mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ hơn 80 ngân hàng và tổ chức tín dụng trên địa bàn thủ đô, chi nhánh vẫn đảm bảo tốc độ tăng trưởng ổn định và chất lượng công tác tín dụng nhờ đổi mới mạnh mẽ công tác chỉ đạo và thực hiện nghiệp vụ.
1.2.3 Kết quả phát triển dịch vụ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội
CHỈ TIÊU NĂM 1995 NĂM 2000 NĂM 2005 NĂM 2006
1 Tổng dư nợ tín dụng 767.962 1.946.350 4.082.190 4.335.025
2 Cơ cấu tín dụng (Tín dụng ngắn hạn/ Tổng dư nợ)
3 Tỷ lệ nợ quá hạn 2,9% 1,65% 0.51% 0,48%
Tổng nguồn vốn huy động 420.541 2.925.882 5.450.731 6.761.748
Huy động vốn dân cư 156.118 1.690.841 2.003.794 2.283.611 Huy động vốn từ TCKT 264.423 1.235.041 3.446.937 4.478.137 III Thu dịch vụ phí
Tỷ lệ thu dịch vụ phí/ Tổng thu nhập
2 Những vấn đề tồn tại:
Mặc dù quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Phòng thẩm định, kinh tế kỹ thuật và Tư vấn đầu tư của NHĐT&PT Hà Nội được thực hiện một cách chặt chẽ và khoa học, nhưng vẫn gặp phải một số khó khăn do các nguyên nhân chủ quan và khách quan.
Tại Phòng thẩm định, kinh tế kỹ thuật và Tư vấn đầu tư của NHĐT&PT Hà Nội, số lượng cán bộ có trình độ chuyên môn tốt nhưng còn hạn chế, gây khó khăn trong quá trình thẩm định Để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng, cần giảm thời gian thẩm định mà vẫn đảm bảo hiệu quả cao.
- Do sức cạnh tranh trên thị trường hiện nay ngày càng khốc liệt dẫn đến việc sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn
- Văn bản pháp luật đôi khi còn sơ hở dẫn đến việc các doanh nghiệp lợi dụng những khe hở đó để lách luật gây không ít khó khăn
Mặc dù các văn bản pháp quy của Nhà nước đã được ban hành, nhưng quá trình chuyển giao đến ngân hàng thường gặp phải sự chậm trễ, gây khó khăn cho cán bộ thẩm định dự án.
- Các nguồn thông tin của trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng
Nhà nước còn chưa được cập nhật một cách kịp thời
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐÂU TƯ VÀ PHÁT TRIỀN HÀ NỘI
VÀ PHÁT TRIỀN HÀ NỘI
1.Khái quát về thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đàu tư và Phát triển Hà nội.
1.1 Sơ lược về phòng thẩm định dự án đầu tư của NHĐT&PT Hà Nội
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội tự hào là ngân hàng đầu tiên thiết lập một phòng thẩm định quy mô lớn so với các ngân hàng quốc doanh như Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Ngoại Thương và Ngân hàng Nông nghiệp Kể từ khi thành lập, phòng thẩm định kinh tế kỹ thuật và tư vấn đầu tư của NHĐT&PT Hà Nội đã không ngừng phấn đấu và phát triển, ngày càng hoàn thiện về cả chức năng lẫn tổ chức, với nhiều nhiệm vụ quan trọng.
Tổ chức phổ biến và tập huấn về chính sách, chế độ, thể lệ và quy trình nghiệp vụ trong lĩnh vực tín dụng, thẩm định kinh tế kỹ thuật và tư vấn đầu tư Đồng thời, nhấn mạnh sự chỉ đạo của Tổng giám đốc và Giám đốc để nâng cao hiệu quả công tác này.
Là nơi tập hợp các vướng mắc và kiến nghị trong quá trình thực hiện công tác tín dụng tại chi nhánh, chúng tôi tổng hợp và đề xuất các giải pháp để trình Giám đốc xử lý.
Thẩm tra hồ sơ tín dụng đầu tư trung và dài hạn, cũng như các hồ sơ tín dụng vay món và bảo lãnh, theo sự phân cấp của Giám đốc Đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ để tham mưu cho Giám đốc trong việc ra quyết định.
Theo chỉ đạo của Giám đốc, việc kiểm tra các dự án vay vốn hoặc bảo lãnh là cần thiết để đảm bảo thực hiện tốt hợp đồng tín dụng đã ký kết Điều này bao gồm việc đánh giá hiệu quả của các dự án đầu tư đã được triển khai và đang trong quá trình phát tiền vay.
Thẩm tra dự toán ,quyết toán theo yêu cầu
Thẩm định các dự án đầu tư theo yêu cầu của Giám đốc nhằm đưa ra đánh giá chính xác Cung cấp tư vấn để hỗ trợ Giám đốc trong việc quyết định liên doanh, đầu tư chứng khoán dài hạn hoặc bảo lãnh phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho doanh nghiệp.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ và tư vấn liên quan đến đầu tư, đáp ứng yêu cầu của doanh nghiệp và tuân theo chỉ đạo của Giám đốc trong khuôn khổ chức năng của NHĐT&PT Hà Nội.
Nghiên cứu các chế độ quản lý xây dựng cơ bản (XDCB) và quản lý vốn đầu tư là rất quan trọng để cung cấp thông tin cho lãnh đạo chi nhánh Chúng tôi tham gia vào tổ tư vấn của các cấp thẩm định dự án đầu tư thuộc khối kinh tế Trung ương và kinh tế Địa phương trên địa bàn, nhằm đảm bảo các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật được thực hiện hiệu quả.
Thực hiện các công việc khác khi Giám đốc giao.
Tất cả các dự án đầu tư trên 5 tỷ đồng đều phải được thẩm định qua phòng thẩm định của ngân hàng Với đội ngũ 8 nhân viên có trình độ kinh tế, kỹ thuật cao và trách nhiệm trong công việc, phòng thẩm định đã trở thành "bức tường" vững chắc ngăn chặn rủi ro cho ngân hàng Điều này góp phần quan trọng vào sự tăng trưởng và phát triển của NHĐT&PT Hà Nội, thể hiện niềm tự hào trong quá trình xây dựng và phát triển của ngân hàng.
1.2 Qui trình và nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư tại NHĐT&PT Để có thể hiểu cặn kẽ hơn về qui trình và nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư tại NHĐT&PT HN Ta có sơ đồ sau:
Phòng Tín dụng Cán bộ thẩm định Trưởng phòng thẩm định Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Nhận hồ sơ để thẩm định
Lập báo cáo thẩm định
Lưu hồ sơ, tài liệu
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định
Chưa đủ điều kiện để kiểm tra
Thẩm định Chưa đạt yêu cầu Đạt
Kiểm tra, kiểm soát Biểu đồ : Lưu đồ qui trình thẩm định dự án đầu tư
Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Hà Nội bao gồm các bước thực hiện rõ ràng và nội dung chi tiết Các bước này đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá các dự án đầu tư, từ đó hỗ trợ quyết định đầu tư phù hợp và bền vững.
1.2.1.Xem xét,đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án:
- Mục tiêu đầu tư của dự án.
- Sự cần thiết đầu tư dự án.
Quy mô đầu tư của dự án bao gồm công suất thiết kế, giải pháp công nghệ, cơ cấu sản phẩm và dịch vụ đầu ra, cùng với phương án tiêu thụ sản phẩm hiệu quả.
Quy mô vốn đầu tư bao gồm tổng vốn đầu tư và cơ cấu vốn được phân chia theo các tiêu chí khác nhau, như chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công, dự phòng phí, vốn cố định và vốn lưu động.
-Dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án
1.2.2.Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm,dịch vụ đầu ra của dự án
Thị trường tiêu thụ sản phẩm và dịch vụ đầu ra là yếu tố quyết định thành bại của dự án Do đó, cán bộ thẩm định cần tiến hành đánh giá kỹ lưỡng về khía cạnh này Nội dung chính cần xem xét bao gồm việc đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm của dự án.
- Phân tích quan hệ cung cầu đối với sản phẩm dịch vụ đầu ra của dự án.
- Định dạng sản phẩm của dự án
ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐÃ THỰC HIỆN TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT HÀ NỘI
1 Những kết quả đạt dược.
Phòng thẩm định, kinh tế kỹ thuật và Tư vấn đầu tư đã trải qua quá trình hình thành và phát triển với nhiều nỗ lực và thành công trong công tác thẩm định
- Đối với việc thu thập thông tin đã sử dụng các luồng thông tin khác nhau để so sánh ,tránh được tình trạng sử dụng thông tin một chiều.
- Ngân hàng cũng đã thiết lập được mối quan hệ với các khách hàng truyền thống để tạo nguồn thông tin ổn định.
Tổ chức các buổi họp định kỳ tạo cơ hội cho cán bộ thẩm định trao đổi thông tin công việc, từ đó nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng.
Chuyên môn hóa từng ngành nghề cho từng cán bộ thẩm định không chỉ nâng cao hiệu quả làm việc mà còn giúp Phòng thẩm định, kinh tế kỹ thuật và Tư vấn đầu tư ngày càng hoàn thiện hơn.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội đã áp dụng công nghệ thông tin một cách hiệu quả trong việc tính toán các chỉ tiêu tài chính như NPV và IRR.
2 Hạn chế và nguyên nhân.
Mặc dù quy trình thẩm định được thực hiện một cách chặt chẽ và khoa học, nhưng vẫn còn một số nguyên nhân chủ quan và khách quan gây khó khăn cho công tác thẩm định dự án đầu tư tại Phòng thẩm định kinh tế kỹ thuật và Tư vấn đầu tư của NHĐT&PT Hà Nội.
Tại NHĐT&PT Hà Nội, Phòng thẩm định kinh tế kỹ thuật và Tư vấn đầu tư đang đối mặt với thách thức về số lượng cán bộ, mặc dù trình độ chuyên môn của họ rất tốt Việc này dẫn đến khó khăn trong việc giảm thời gian thẩm định mà vẫn đảm bảo hiệu quả cao, nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng.
- Do sức cạnh tranh trên thị trường hiện nay ngày càng khốc liệt dẫn đến việc sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn
- Văn bản pháp luật đôi khi còn sơ hở dẫn đến việc các doanh nghiệp lợi dụng những khe hở đó để lách luật gây không ít khó khăn
Mặc dù các văn bản pháp quy của Nhà nước đã được ban hành, nhưng việc chuyển giao đến ngân hàng thường diễn ra chậm, gây khó khăn cho cán bộ thẩm định dự án.
- Các nguồn thông tin của trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàngNhà nước còn chưa được cập nhật một cách kịp thời ư
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Chất lượng, hiệu quả và an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yếu tố quyết định cho sự tồn tại và phát triển Do đó, công tác thẩm định cần được chú trọng, với cơ chế và quy trình công nghệ đồng bộ, tạo thành giải pháp chiến lược trong định hướng phát triển của ngân hàng Đây là một yêu cầu khách quan và cần thiết.
Công tác thẩm định dự án đầu tư của NHĐT&PT Hà Nội sẽ hiệu quả hơn nếu ngân hàng chủ động khắc phục những khó khăn và hạn chế hiện tại Để đạt được điều này, ngân hàng cần thực hiện một số đề xuất nhằm cải thiện quy trình thẩm định.
Hiệu quả thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc vào chất lượng nguồn thông tin mà cán bộ thẩm định tiếp nhận, bao gồm thông tin từ khách hàng và các nguồn bên ngoài.
Việc thu thập, xác định và xử lý thông tin một cách hiệu quả là rất quan trọng để cán bộ thẩm định đưa ra quyết định chính xác, từ đó giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng.
1.Thu thập nguồn thông tin từ khách hàng
Hiện nay, bên cạnh việc gửi hồ sơ tài liệu theo quy định để vay vốn, các ngân hàng đều chú trọng việc gặp gỡ khách hàng và trực tiếp đến cơ sở sản xuất kinh doanh Điều này giúp thu thập thông tin một cách chính xác và hiệu quả, vì vậy các chi nhánh ngân hàng đặc biệt quan tâm và thực hiện quy trình này một cách kỹ lưỡng.
Tổ chức các buổi phỏng vấn trực tiếp với khách hàng giúp ngân hàng thu thập thông tin quý giá không có trong hồ sơ vay hoặc báo cáo tài chính Những thông tin này hỗ trợ ngân hàng trong việc nghiên cứu thị trường và hiểu rõ hơn về nhu cầu của doanh nghiệp.
Cũng qua đó,Ngân hàng yêu cầu chủ dự án giải thích về các vấn đề còn chưa rõ ràng hoặc còn mâu thuẫn trong hồ sơ vay vốn.
Sự linh hoạt trong cuộc phỏng vấn, cùng với việc chuẩn bị và tổ chức một cách chu đáo và nghiêm túc, đã giúp Ngân hàng thu thập được lượng thông tin phong phú và chất lượng từ phía doanh nghiệp.
Việc điều tra doanh nghiệp không chỉ là phỏng vấn, mà còn bao gồm thăm quan cơ sở sản xuất và văn phòng làm việc để đánh giá năng lực sản xuất Để thực hiện hiệu quả, cần soạn thảo phiếu điều tra chi tiết với thứ tự và nội dung câu hỏi rõ ràng, kết hợp với kỹ năng quan sát và giao tiếp cởi mở Tạo bầu không khí thoải mái và đặt ra các câu hỏi khuyến khích khách hàng chia sẻ thông tin sẽ giúp thu thập dữ liệu hữu ích.
Người lãnh đạo cần có sự năng động và khả năng ứng phó nhanh chóng với biến động của môi trường kinh doanh Đánh giá bộ máy quản lý doanh nghiệp cũng bao
Người lãnh đạo cần có tầm nhìn vĩ mô và khả năng lập kế hoạch cho tương lai, nhằm tận dụng những cơ hội mới và ngăn chặn các nguy cơ tiềm ẩn.
Thông qua việc quan sát văn phòng, nhà xưởng và kho tàng, cán bộ thẩm định đánh giá tính hợp lý của bộ máy tổ chức và hoạt động sản xuất Họ xem xét mức độ kiểm soát công việc kế toán, công nghệ và thiết bị dây chuyền sản xuất hiện tại, cũng như trình độ nhân viên và sự hài lòng của họ với mức thu nhập.
Để đảm bảo thông tin doanh nghiệp chính xác, cán bộ thẩm định cần thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn bên ngoài, bao gồm các cơ quan hữu quan, chuyên gia kỹ thuật, đối tác kinh doanh, và nhân viên ngân hàng Việc này giúp xác minh thông tin và cung cấp cái nhìn toàn diện về doanh nghiệp.
Trung tâm phòng ngừa rủi ro cung cấp thông tin quan trọng về tình hình thanh toán và tài chính của doanh nghiệp, đồng thời đánh giá các mối quan hệ làm ăn cũng như những khó khăn mà doanh nghiệp đã gặp phải trong quá khứ và hiện tại.
Để thu thập thông tin về điều tra bạn hàng của doanh nghiệp, cần xác định những sản phẩm tương tự có mặt trên thị trường Việc này giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về sản phẩm của mình và các đối thủ cạnh tranh Thông tin này không chỉ hỗ trợ trong việc phát triển sản phẩm mà còn giúp tối ưu hóa chiến lược kinh doanh và nâng cao vị thế cạnh tranh.
- Thông tin từ các công ty kế toán,kiểm toán,công ty tư vấn,các ngân hàng đã có quan hệ tín dụng với doanh nghiệp.
- Tham khảo các tài liệu,chủ trương chính sách của Nhà nước,thông tin trên các phương diện đại chúng liên quan đến dự án.
Ngân hàng thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau về khách hàng vay vốn, cả trực tiếp lẫn gián tiếp Tuy nhiên, nguồn thông tin đầy đủ và chính xác nhất thường được xác lập qua mối quan hệ lâu dài và sâu rộng giữa ngân hàng và doanh nghiệp, dựa trên kinh nghiệm thực tế trong quá trình vay vốn và trả nợ.
2.Thông tin từ bên ngoài:
KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Ngân hàng Nhà nước cần cải cách tổ chức và hoạt động của thị trường mở và thị trường tiền tệ nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại mở rộng sản phẩm Tại Việt Nam, sự phát triển hạn chế của thị trường mở và thị trường tiền tệ đã dẫn đến sự kém phát triển của nhiều sản phẩm ngân hàng.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nên tăng cường hỗ trợ nâng cao nghiệp vụ thẩm định và phát triển đội ngũ nhân viên cho các ngân hàng Hàng năm, cần tổ chức hội nghị toàn ngành để chia sẻ kinh nghiệm, từ đó tăng cường sự hiểu biết và hợp tác giữa các ngân hàng thương mại trong công tác thẩm định.
Ngân hàng Nhà nước nên áp dụng các biện pháp cải thiện chất lượng hoạt động của Trung tâm phòng ngừa rủi ro Trung tâm cần xác định mức độ rủi ro của từng ngành nghề và lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, từ đó cung cấp thông tin cho Ngân hàng trong việc phân loại và xếp hạng doanh nghiệp, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư.
Ngân hàng Nhà nước nên nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng bằng cách thành lập các công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Các công ty này sẽ cung cấp thông tin tín dụng, thị trường và doanh nghiệp một cách chính xác và đáng tin cậy Điều này không chỉ giúp các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả hơn mà còn nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư.
Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu quả thanh tra, kiểm tra và giám sát các Ngân hàng thương mại nhằm phát hiện sớm các sai sót trong công tác tín dụng, đặc biệt là trong quy trình thẩm định, từ đó giảm thiểu rủi ro tài chính.
Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo rằng các chính sách, văn bản và nghị quyết của Đảng và Chính phủ được truyền đạt kịp thời và chính xác đến các ngân hàng thương mại, nhằm tránh tình trạng ngân hàng chỉ nhận được thông tin sau khi nghị quyết đã được thi hành.
KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG ĐT&PT VIỆT NAM
Nâng cao trình độ kiến thức của đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định.
- Một trong những nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định dự án đầu tư là trình độ cán bộ làm công tác thẩm định.
Ngân hàng NHĐT&PT Việt Nam cần tổ chức thường xuyên các lớp bồi dưỡng đào tạo chất lượng cao với sự tham gia của các chuyên gia có chuyên môn Điều này sẽ giúp nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ thẩm định, đảm bảo chất lượng dịch vụ ngày càng được cải thiện.
Ngân hàng NHĐT&PT Việt Nam cần chú trọng hơn đến việc xây dựng chính sách đãi ngộ hợp lý cho đội ngũ cán bộ tín dụng, đặc biệt là cán bộ thẩm định Điều này rất quan trọng vì tín dụng là nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng.
Ngân hàng NHĐT&PT Việt Nam nên tổ chức các cuộc thi tại tất cả các chi nhánh nhằm tạo cơ hội cho cán bộ thẩm định trao đổi và học hỏi những kiến thức mới.
Trang bị công nghệ thông tin hiện đại giúp cán bộ thẩm định tiếp cận thông tin kịp thời và chính xác, mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng.