Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh thanh hoá,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHAN VĂN HÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH THANH HĨA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -**** - PHAN VĂN HÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH THANH HĨA Chun ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ KIM NHUNG HÀ NỘI - 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng tình nghiên cứu riêng Các tài liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày …… tháng…… năm 2012 Tác giả luận văn Phan Văn Hùng MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHỮNG VẤN ĐỀ MANG TÍNH LÝ LUẬN 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Quy trình cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại nói chung hoạt động tín dụng nói riêng .8 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 25 1.3.4 Các cơng cụ để quản trị rủi ro tín dụng 26 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 32 1.4.1 Các nhân tố chủ quan 32 1.4.2 Các nhân tố khách quan 37 1.5 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở CÁC NƯỚC VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .38 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng số nước giới 38 1.5.2 Bài học Ngân hàng thương mại Việt Nam 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH THANH HĨA 44 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THANH HỐ 44 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Thanh Hóa 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn Thanh Hóa 44 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Thanh Hố .46 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠNTHANH HĨA 55 2.2.1 Tởng quan tình hình hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 55 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng 59 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNGNƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH THANH HĨA 67 2.3.1 Kết đạt .67 2.3.2 Những hạn chế, tồn 71 2.3.3 Nguyên nhân tồn 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH THANH HĨA .79 3.1- ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH THANH HÓA .79 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 79 3.1.2 Mục tiêu chiến lược phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn tỉnh Thanh Hóa 79 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH THANH HĨA 80 3.2.1 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản trị cán tác nghiệp Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn tỉnh Thanh Hóa 80 3.2.2 Đánh giá lại quy trình tín dụng nâng cao chất lượng công tác thẩm định 85 3.2.3 Nâng cao lực công tác thu thập xử lý thông tin hoạt động tín dụng 91 3.2.4 Tăng trưởng tín dụng đảm bảo chất lượng an toàn, hiệu quả, bền vững 92 3.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro thông qua việc xác định dấu hiệu nhận biết nhằm xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, hạn chế thấp tởn thất cho ngân hàng 93 3.2.6 Thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội 94 3.2.7 Đa dạng hố danh mục cho vay đầu tư tín dụng 96 3.2.8 Xây dựng qui trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng 97 3.2.9 Xây dựng quy trình chỉnh sửa theo kết luận đoàn tra, kiểm tra .98 3.2.10 Đề xuất với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam xin thành lập phịng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh loại 1, loại 99 3.2.11 Kết hợp chặt chẽ với quyền, đồn thể địa phương để nâng cao hiệu cơng tác tín dụng 101 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .101 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành có liên quan 101 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .102 3.3.3 Đối với Ủy ban nhân dân tỉnh Thanh Hóa 103 3.3.4 Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 104 KẾT LUẬN .106 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa UBND Ủy ban Nhân dân NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTW Ngân hàng trung ương NHTM Ngân hàng Thương mại NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng ROA Tỷ suất lợi nhuận/tài sản có ROE Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐV Huy động vốn CBTD Cán tín dụng CHLB Cộng hòa liên bang DPRR Dự phòng rủi ro NQH Nợ q hạn TCTD Tở chức tín dụng TCKT-XH Tổ chức kinh tế - xã hội TCKT Tổ chức kinh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ lợi nhuận rủi ro 13 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tở chức hoạt động NHNo&PTNT Thanh Hố .45 Bảng 1.1: Các quy trình QTRRTD số ngân hàng giới 15 Bảng 2.1 Kết huy động vốn 2009-2011 46 Bảng 2.2 So sánh tỷ lệ tăng, giảm nguồn vốn năm sau so với năm trước .47 Bảng 2.3 Tỷ trọng vốn huy động chỗ Chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Hóa địa bàn 48 Bảng 2.4 Tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Thanh Hố 50 Bảng 2.5 Tình hình kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế NHNo&PTNT Thanh Hoá 51 Bảng 2.6 Kết số loại hình dịch vụ khác NHNo&PTNT Thanh Hố 52 Bảng 2.7 Kết kinh doanh giai đoạn 2009-2011 53 Bảng 2.8 Tổng hợp dư nợ TCTD địa bàn Tỉnh Thanh Hóa .55 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu so với tổng dư nợ qua năm .56 Bảng 2.10 Dư nợ, nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng từ năm 2009-2011 57 Bảng 2.11 Dư nợ, nợ xấu theo ngành kinh tế giai đoạn 2009 - 2011 58 Bảng 2.12 Dư nợ, nợ xấu theo bảo đảm tiền vay giai đoạn 2009 - 2011 .58 Bảng 2.13 Phân loại nhóm nợ sở kết xếp hạng khách hàng 61 tín dụng nội 61 Bảng 2.14 Kết trích lập xử lý dự phòng rủi ro .67 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ nguồn vốn huy động NHNo&PTNT Thanh Hoá qua năm 48 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ dư nợ tín dụng NHNo&PTNT Thanh Hoá .51 qua năm .51 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ kết tài NHNo&PTNT Thanh Hố 54 qua năm .54 Biểu đồ 2.4 Tình hình nợ hạn, nợ xấu Chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Hóa so với Tởng dư nợ từ năm 2009-2011 .56 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài ln chuyển, phân bở sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trường rủi ro hoạt động kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế, trị, xã hội nước lan rộng sang quy mô quốc tế Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển qua chế thị trường, bước phát triển thu kết đáng khích lệ Tuy nhiên xuất phát điểm ngân hàng Việt Nam thấp, kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại nói chung chiếm từ 70% - 80% thu nhập, cá biệt có ngân hàng chiếm 90% thu nhập Ngân hàng Thương Mại, trình độ quản lý nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam chưa đáp ứng yêu cầu ngân hàng kinh tế thị trường, tỷ lệ nợ xấu cịn cao tín dụng phát triển chưa bền vững Đánh giá mức thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh tín dụng nghiên cứu để tìm giải pháp tăng cường QTRRTD quan trọng Ngân hàng Thương Mại nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói riêng Trước thực tiễn trên, cán NHNo&PTNT Thanh Hóa tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Thanh Hóa ” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm áp dụng kiến thức, lý luận đào tạo; sâu tìm hiểu lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng lý thuyết thực tiễn, qua hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng giúp cho việc phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa, đưa giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Đối tượng phạm vi nghiên cứu Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Thanh Hóa nói riêng Tập trung vào hoạt động QTRRTD chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa với số liệu từ năm 2009 đến 2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp khác phép vật biện chứng vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, phương pháp diễn giải, phương pháp so sánh để phân tích, chứng minh đánh giá vấn đề… Bên cạnh đó, luận văn vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học có liên quan để làm sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo, Phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại – vấn đề mang tính lý luận Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa 94 Sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng vay khơng trung thực quan hệ tín dụng Thanh tốn tiền vay khơng kế hoạch, kỳ hạn khoản vay điều chỉnh liên tục Tình hình khinh doanh có nhiều biến động nguyên nhân chủ quan so với kế hoạch kinh doanh, có sai lệch tương đối dòng tiền thực tế so với kế hoạch lưu chuyển tiền tệ Có biến động tăng bất thường khoản tài sản có cơng nợ, hàng tồn kho có tăng đột biến việc sử dụng địn bẩy tài Khơng chậm chễ báo cáo tình hình tài cho ngân hàng, không thuyết minh thuyết minh không rõ ràng số liệu báo cáo tài chính, trì hỗn tác với việc kiểm tra thường xuyên ngân hàng Thiếu đảm bảo nợ vay sử dụng nguồn vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn trang trải cho khoản kinh doanh thua lỗ… -Mục tiêu ngân hàng việc xử lý khoản vay có vấn đề tối đa hố tỷ lệ thu hồi khoản vay này, để thực tốt mục tiêu phận quản lý rủi ro cần phải thực sau: Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng hội để tận thu nguồn vốn cho vay Nắm bắt ngay, xác thực trạng rủi ro khoản vay, phân tích nguyên nhân đưa đến khoản vay có vấn đề từ đề giải pháp, rang buộc khách hàng vay cắt giảm chi phí, tăng dịng tiền, xử lý tài sản bảo đảm…làm giảm thiểu rủi ro tăng khả năng, tỷ lệ thu hồi khoản vay Giám sát thường xuyên, chặt chẽ để phát kịp thời vấn đề phát sinh liên quan đến khoản vay, kiểm soát nguồn thu, tài sản bảo đảm mà khách hàng cam kết dùng để trả nợ vay ngân hàng Cân nhắc dự đốn tồn khả xảy khoản vay để tìm giải pháp cụ thể, thích hợp, hạn chế thấp mức độ tởn thất cho khoản vay 3.2.6 Thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội Kiểm tra, kiểm tốn nội giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, 95 hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm tốn nội phát kịp thời sai sót việc thực quy trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trị kiểm tra, kiểm tốn nội cần làm tốt vấn đề sau: Ngoài nội dung kiểm tra, kiểm tốn theo chương trình NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa phải yêu cầu ngân hàng loại III trực thuộc xây dựng chương trình kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh, năm theo tháng, quý đột xuất cần thiết Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá… để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam; sử dụng cán làm cơng tác tín dụng trực tiếp có nhiều kinh nghiệm để bở xung vào đợt kiểm tra chéo chi nhánh nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm tra; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm tốn nội có đủ khả độc lập, phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Khơng ngừng đởi hồn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiểm tra; có chế độ thưởng phạt quy trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội vừa cơng cụ để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời động lực thúc đẩy mở rộng hoạt động tín dụng tìm kiếm lợi nhuận lính vực tín dụng, đánh giá có độ 96 an tồn cao 3.2.7 Đa dạng hoá danh mục cho vay đầu tư tín dụng Đa dạng hố danh mục cho vay thể hình thức: cho vay nhiều khách hàng, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế, cho vay nhiều khu vực (vùng) kinh tế, phối hợp với nhiều ngân hàng vay đối tượng khách hàng (đồng tài trợ)… Thực tế cho thấy thời gian vừa qua NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa cho nhiều đối tượng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, khu vực nơng thơn vay vốn, chưa thực đa dạng hố ngành nghề cho vay Chính việc đa dạng hố khách hàng cho vay NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa thời gian tới cần thiết, cần tập trung vào nội dung sau: tiếp tục cho vay hộ gia đình, cá nhân sản xuất nơng, lâm nghiệp, phải quan tâm nhiều đến việc cho vay đối tượng sản xuất tiểu thủ công nghiệp ngành nghề nông thôn; mở rộng cho vay đối tượng doanh nghiệp địa bàn thành thị, cụm công nghiệp; đáp ứng kịp thời, đầy đủ vốn cho nhu cầu phục vụ đời sống, xuất lao động địa bàn tỉnh Thanh Hóa, có góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Với việc đa dạng hố đầu tư tín dụng: để tiến tới ngân hàng đa năng, đại cần thay đổi cấu thu nhập ngân hàng theo hướng doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm tối đa 50% - 60% tởng thu nhập ngân hàng, cịn lại doanh thu từ hoạt động dịch vụ Vì vậy, NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa cần có chiến lược kinh doanh đa dạng, bao gồm đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng, đa dạng hoá đối tượng khách hàng Đa dạng hóa nghiệp vụ ngân hàng biện pháp phân tán rủi ro, hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động kinh doanh khác, NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa phải đa dạng phương thức, thời hạn, lãi suất, đối tượng, địa bàn, ngành nghề… Tập trung đẩy mạnh nghiệp vụ cho vay cầm đồ, bảo lãnh tín dụng, đầu tư cơng trái, trái phiếu Chính phủ, đại lý bảo hiểm, bảo lãnh, dịch vụ chuyển tiền, chi trả kiều hối, dịch vụ thu hộ - chi hộ, cho vay ứng trước tiền kinh doanh chứng khoán, cho vay thấu chi qua phát hành thẻ 97 ATM… nhằm tăng tỷ trọng thi dịch vụ tổng thu nhập ngân hàng Không tập trung đầu tư nhiều cho khách hàng, lĩnh vực kinh doanh mà phải tìm kiếm khách hàng thuộc thành phần kinh tế khác nhau, lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác vay Đa dạng hố hoạt động kinh doanh NHTM khơng có tác dụng ởn định tăng thu nhập cho ngân hàng, phát triển làm phong phú chủng loại sản phẩm, dịch vụ ngân hàng mà cịn có ý nghĩa quan trọng phân tán giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 3.2.8 Xây dựng qui trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Có thể thấy, cơng tác QTRRTD NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa có bước thực có kết Tuy nhiên, hiệu điều hành chưa cao, trình vận hành cán thực thi nhiệm vụ cịn yếu kém, sai sót khâu giải khâu đó, tính chủ động chưa cao, cấp đạo thực ấy, chưa đề xuất nhiều biện pháp khả thi cho Ban lãnh đạo việc ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu phát sinh Chi nhánh Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa chưa thực quan tâm đến việc phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Việc thẩm định rủi ro chưa mang tính khoa học, cịn chủ quan, mang nặng cảm tính Hiện Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa chưa xây dựng quy trình phân tích dự bảo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng địa bàn khách hàng NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Chính vậy, Ban lãnh đạo Chi nhánh cần quan tâm xây dựng quy trình sở nội dung sau: Thành lập tở giúp việc thực phân tích đánh giá rủi ngành hàng, nhóm khách hàng Thành viên bao gồm cán lãnh đạo phòng khách hàng, phòng giao dịch phận quản lý rủi ro, tởng hợp, cán có trình độ đại học Tập hợp tài liệu, thông tin liên quan đến ngành hàng nhóm khách hàng cần tập trung phân tích Trong quan tâm đặc biệt đến sách vĩ mơ, định hướng NHNo&PTNT Việt Nam, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phương, thông tin từ trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước Trình Hội đồng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa xem xét 98 phê duyệt Quyết định giới hạn tín dụng ngành hàng, nhóm khách hàng Triển khai thực hiện, tăng cường kiểm tra giám sát xử lý tình kịp thời suốt trình thực 3.2.9 Xây dựng quy trình chỉnh sửa theo kết luận đồn tra, kiểm tra Hiện nay, công tác kiểm tra kiểm soát nội vào nếp bước đầu đạt kết việc tăng cường công tác quản trị rủi ro Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Tuy nhiên, bên cạnh việc thực nội dung chương trình kiểm tra chưa nghiêm túc; nội dung kết luận đoàn tra, kiểm tra cịn chưa thực tích cực chỉnh sửa kịp thời Nguyên nhân: - Trong trình kiểm tra có phát sai phạm, cịn có cán kiểm tra quan hệ tâm lý làm việc hệ thống, dẫn đến việc ngại đề cập đến sai sót cán tín dụng, cán quản lý rủi ro để kiến nghị với lãnh đạo ngân hàng - Trình độ kiểm tra, kiểm sốt cán kiểm tra cịn nhiều bất cập, sai sót đối chiếu văn bản, sai sót kỹ thuật tờ trình, hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, chưa thực hướng vào cảnh báo rủi ro, thông tin phục vụ cho cơng tác kiểm tra cịn ít, chưa sâu sát với nội dung cần kiểm tra Đặc biệt thơng tin sách, pháp luật, thị trường, tình hình thực tế khách hàng có liên quan đến kiểm tra - Nhiều trường hợp sau kiểm tra, cán tín dụng khơng nghiêm túc chỉnh sửa Vì vậy, để tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa cần tập trung xây dựng quy trình chỉnh sửa kết luận đồn kiểm tra, đưa nội dung cụ thể, kèm theo quy định chế tài xử lý kỷ luật kịp thời cán sai phạm có tính lặp lại Để thực xây dựng Quy trình cần thực nội dung sau: - Thành lập đoàn kiểm tra theo thời điểm nội dung cần kiểm tra, tăng cường cán có trình độ chun mơn sâu nghiệp vụ cần kiểm tra, có phẩm 99 chất đạo đức tốt trách nhiệm cao kiểm tra thực nhiệm vụ - Xây dựng kế hoạch nội dung kiểm tra cụ thể theo nội dung đạo Ban giám đốc, thời gian không nên thường xuyên xác định xác, cần tạo yếu tố bất ngờ, đột xuất việc kiểm tra có hiệu - Cán kiểm tra thông báo sai sót q trình kiểm tra - Ban lãnh đạo Chi nhánh giao cho trưởng phòng ban liên quan lên kế hoạch thực chỉnh sửa - Phê duyệt kế hoạch - Chuyển cán tiến hành chỉnh sửa báo cáo nội dung chỉnh sửa - Kiểm tra, giám sát việc chỉnh sửa - Đoàn kiểm tra tổng hợp báo cáo Ban lãnh đạo Chi nhánh 3.2.10 Đề xuất với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam xin thành lập phịng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh loại 1, loại Hiện tại, NHNo&PTNT Việt Nam có Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro thuộc Trụ sở chính, hoạt động trung tâm phát huy hiệu tương đối tốt Tuy nhiên vùng kinh tế, ngành kinh tế theo khu vực địa lý có đặc thù riêng, NHNo&PTNT Việt Nam nên thành lập Phòng quản trị rủi ro chi nhánh loại 1, loại để chủ động theo dõi diễn biến tình hình kinh tế xã hội địa bàn, tởng hợp phân tích đưa cảnh báo nguy rủi ro loại hình khách hàng, lĩnh vực kinh tế mà chi nhánh tham gia đầu tư vốn * Các nhiệm vụ quản phòng quản trị rủi ro dự kiến sau: - Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, trước hết phải nhận biết xác định loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải thơng qua phân tích đặc thù ngành kinh tế, lĩnh vực sản xuất kinh doanh, loại sản phẩm, dịch vụ… Từ xây dựng hạn mức tín dụng ngành kinh tế, vùng kinh tế khu vực khách hàng; đưa hệ thống cảnh báo rủi ro lĩnh vực, ngành nghề khác - Giám sát, phân tích tởng thể danh mục tín dụng nhằm phát mức độ tập trung tín dụng, mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh 100 chịu biến động bất lợi lĩnh vực tín dụng Bên cạnh việc giám sát khách hàng vay, định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng Rủi ro tín dụng hàng loạt phát sinh có số lớn khoản tín dụng có chung đặc điểm rủi ro tương tự - Thực chấm điểm xếp hạng tín dụng: Hiện NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa thực chấm điểm cá nhân, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp theo dự thảo quy định chấm điểm NHNo&PTNT Việt Nam Tuy nhiên việc chấm điểm, xếp hạng sử dụng kết xếp hạng, chấm điểm tín dụng cịn mang tính chủ quan, hình thức Việc xếp hạng, chấm điểm tín dụng CBTD thực (người trực tiếp giao dịch với khách hàng, thẩm định, đề xuất cho vay), nên chưa thực khách quan Để việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng thật có ý nghĩa việc phịng ngừa xử lý RRTD, cán thực chấm điểm, xếp hạng tín dụng phải độc lập với phận sử dụng kết chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm để định tín dụng - Thực thẩm định RRTD theo quy trình áp dụng Để đảm bảo đánh giá khách quan mức độ RRTD trợ giúp cho người có thẩm quyền định tín dụng mức độ rủi ro khoản vay trước có định tín dụng cần thực quy trình thẩm định RRTD chuẩn hoá theo tiêu chuẩn quốc tế; Bộ phận Quản lý RRTD thực thẩm định RRTD khách hàng vay mới, khoản vay lớn, khoản vay phức tạp lãnh đạo quy định, đồng thời lập báo cáo thẩm định RRTD - Chuẩn hố rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng: Việc định lượng rủi ro có ý nghĩa quan trọng việc cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn, cho phép lượng hố rủi ro xảy khoản vay cụ thể danh mục cho vay ngân hàng Nếu rủi ro lượng hoá mức chấp nhận được, ngân hàng cấp tín dụng; trường hợp rủi ro cao ngân hàng từ chối đầu tư Hiện nay, mơ hình dự đốn rủi ro nhiều nước giới sử dụng mô hình "giá trị có khả chịu rủi ro" - Value at Risk (VaR) dùng để dự đoán khả rủi ro theo định kỳ dựa số liệu thống kê lịch sử số yếu tố khác tần số mát, độ tin tưởng mơ hình, yếu tố tác động khác tính tốn phần mềm tin học Tất nhiên, mô hình hỗ trợ cho việc dự đốn 101 rủi ro phát rủi ro sớm, không nên dựa hồn tồn vào chúng mơ hình dựa giả định trước, mơ hình khơng cịn xác điều kiện kinh tế thay đởi làm giả định khơng cịn phù hợp 3.2.11 Kết hợp chặt chẽ với quyền, đồn thể địa phương để nâng cao hiệu cơng tác tín dụng Trong cấu dư nợ NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa, tỷ lệ cho vay qua tở nhóm chiếm 25% tổng dư nợ chi nhánh, chất lượng cho vay thơng qua tở nhóm đảm bảo tốt, cụ thể nợ hạn chiếm 1% tổng dư nợ cho vay qua tở nhóm Việc đầu tư vốn theo mơ hình góp phần mở rộng mạng lưới hoạt động ngân hàng, trì phát triển thị phần khu vực nông thôn sở tiết giảm chi phí nhân lực, vật lực bước thực cơng tác xã hội hố hoạt động ngân hàng Để hiệu hoạt động cho vay qua tổ nhóm nâng cao việc quan trọng tạo điều kiện giúp đỡ từ quyền địa phương từ việc thành lập tở nhóm quan tâm đạo hoạt động hội, tổ nhóm hội phụ nữ, hội nơng dân, tở vay vốn chất lượng tở nhóm vay vốn nâng cao đồng nghĩa với việc đồng vốn ngân hàng sử dụng mục đích, đảm bảo hiệu kinh tế thu hồi vốn Hơn điều kiện khuôn khổ pháp lý đảm bảo tiền vay chưa hoàn chỉnh (khả chuyển nhượng thấp, quyền sử dụng đất chưa cấp giấy chứng nhận đầy đủ, thủ tục phát mại tài sản nhiều bất cập) phải thực coi trọng khâu thẩm định, kết hợp chặt chẽ với chín quyền, đồn thể q trình cho vay để nắm bắt thông tin khách hàng Từ thực tế cho thấy, quyền, tở chức đồn thể có vai trò quan trọng việc giúp ngân hàng lựa chọn đối tượng cho vay, xác định tài sản chấp, cung cấp thông tin ngăn ngừa sử dụng vốn sai mục đích Vì trường hợp vay khơng có đảm bảo tài sản xử lý phát mại tài sản để thu hồi nợ cần hỗ trợ tích cực từ phía đồn thể, quyền địa phương 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành có liên quan - Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng tạo lập Tuy 102 nhiên thời gian qua tồn nhiều bất cập đề nghị cần hoàn thiện ngành luật văn luật có liên quan để tạo môi trường pháp lý vững cho hoạt động ngân hnàg đặc biệt hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp nhằm tạo chủ động cho ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp người vay khơng cịn khả tốn nợ khơng có thiện chí trả nợ - Tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng - Hoàn thiện nâng cao lực tư vấn với uỷ ban giám sát tài quốc gia nhằm giúp Chính phủ điều hành kinh tế vĩ mơ nói chung thị trường tài ngân hàng nói riêng - Tiếp tục đạo ngành liên quan việc thống cấp loại giấy chung liên quan đến quyền sử dụng đất nhà để tạo điều kiện ngân hàng nhận TSTC lý phát mại TSTC - Chính phủ sớm hồn thiện việc quy hoạch vùng miền với cấu kinh tế hợp lý nhằm phát huy tối đa lợi so sánh địa phương tránh việc sản xuất đầu tư dàn trải không hiểu quả, sở để ngân hàng NHNo&PTNT xây dựng đề án tín dụng đảm bảo tính dài hạn Trong chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Hóa tập trung đầu tư vốn vào ngành nghề mà tỉnh có lợi so sánh nhằm giảm rủi ro phát huy hiệu kinh tế địa phương - Chính sách tam nơng Đảng Nhà nước quan tâm Do song song với việc đầu tư cho Nơng nghiệp, Nơng thơn Nơng dân Chính phủ ngành quan tân đến hiệu vay vốn nông dân, xảy rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, bão lũ, biến động lớn chi phí đầu vào hoạt động nơng nghiệp đề nghị Chính phủ có hỗ trợ để xử lý thiệt hại, đồng thời giúp ngân hàng giảm thiểu đựoc rủi ro tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội 103 TCTD theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin tất TCTD - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, NHNo&PTNT nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tở chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ởn định hoạt động kinh doanh NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau + Nâng cao chất lượng phân tích tình tình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng; Xây dựng cách tiếp vận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội TCTD, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phịng rủi ro 3.3.3 Đối với Ủy ban nhân dân tỉnh Thanh Hóa - Cụ thể hoá định hướng phát triển tỉnh thành chương trình kế hoạch cụ thể tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa có định hướng đầu tư tốt góp phần hạn chế rủi ro - Tiếp tục triển khai kết cấu hạ tầng khu công nghiệp, cụm cơng nghiệp trọng điểm tiến độ, có sách khuyến khích đầu tư hấp dẫn, sách thu thuế sử dụng đất thuê hợp lý, mở rộng đào tạo lực lượng lao động có tay nghề cao, nâng cấp sở hạ tầng, giao thông nhằm thu hút nhà đầu tư nước đến đầu tư tỉnh Thanh Hóa - Thành lập Cơng ty mua bán nợ, cho phép thành lập chi nhánh công ty 104 mua bán nợ địa bàn, thực mua bán lại khoản nợ NHTM khoản nợ doanh nghiệp; tăng khả luân chuyển vốn hiệu khoản nợ khó đòi, khoản nợ mà ngân hàng muốn chuyển hoá, chứng khoán hoá nhằm huy động nguồn vốn để đầu tư cho vay lĩnh vực mới, hạn chế rủi ro TD, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn, nâng cao tính khoản khoản vay - Triển khai thực kịp thời thông tư liên có liên quan đến hoạt động NH, đạo sở ngành liên quan phối kết hợp chặt chẽ với NH địa bàn việc cho vay, thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm 3.3.4 Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần bở sung, hồn thiện đẩy nhanh tiến trình tái cấu tạo cho phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Việc đẩy nhanh tiến trình thực đề án tái cấu giúp ngân hàng cải cách máy quản trị điều hành từ trung ương xuống chi nhánh tỉnh thông suốt linh hoạt - Trong chiến lược kinh doanh, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khác hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Đưa sách tín dụng hợp lý thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cần xem xét đặt mức tăng trưởng chung kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng - Vấn đề động viên khuyến khích CBTD có lực thực nghiêm túc việc xử lý trách nhiệm CBTD quy định nghiệp vụ cho vay nhằm đề cao trách nhiệm cá nhân để từ nâng cao hiệu đầu tư tín dụng - Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế cho toàn hệ thống; đạo chi nhánh cấp I NHNo&PTNT Thanh Hóa thành lập phịng quản trị rủi ro - Cần tăng cường đào tạo quản trị nhân lực: Hiện so sánh cấu trình độ nguồn nhân lực NHTM Nhà nước NHNo&PTNT đứng vị trí khiêm tốn, vấn đề hạn chế đặc thù hoạt động hệ thống 105 NHNo&PTNT Vì vậy, để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động thực mục tiêu đưa NHNo&PTNT trở thành NHTM giữ vai trò chủ đạo chủ lực thị trường tài nơng thơn, đủ sức cạnh tranh thích ứng nhanh q trình hội nhập, NHNo&PTNT cần tăng cường đào tạo, quản trị sử dụng nguồn nhân lực, nâng cao yêu cầu tuyển dụng - Tăng cường hiệu hoạt động công tác kiểm tra, kiểm tốn nội tồn hệ thống, giám sát đôn đốc kịp thời biểu sai phạm chi nhánh, hoạt động tín dụng Để làm điều đó, NHNo&PTNT Việt Nam cần phải có quy định cụ thể phận kiểm tốn nội bộ, từ khâu tở chức, người, trình độ cán kiểm tra kiểm toán điều kiện khác Một nguyên tắc phận kiểm toán phải tách bạch với ban điều hành, cụ thể ban kiểm toán nội phải trực tiếp chịu lãnh đạo điều hành Hội đồng quản trị, tương ứng với phịng kiểm tra kiểm tốn chi nhánh phận trực thuộc ban kiểm tra NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam chi trả lương thực cơng việc theo chương trình Hội đồng quản trị, có nâng cao hiệu kiểm tra giám sát toàn hệ thống KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ kết nghiên cứu lý luận (chương 1) thực tiễn NHNo&PTNT Thanh Hóa (chương 2), từ định hướng phát triển kinh tế tỉnh, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung định hướng phát triển cơng tác QTRRTD Thanh Hóa nói riêng thời gian tới Luận văn dề xuất hệ thống giải pháp có tính khả thi kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam vấn dề chế, sách, pháp luật … góp phần nhằm nâng cao hiệu QTRRTD NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa 106 KẾT LUẬN Bài luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa ” hoàn thành với việc tiếp thu kiến thức toàn diện lĩnh vực tài ngân hàng chương trình cao học Học viện ngân hàng, đặc biệt hướng dẫn tận tình tiến sỹ Nguyễn Thị Kim Nhung cộng với nỗ lực thân Việc chọn đề tài xuất phát từ việc nhân thức tầm quan trọng rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cung cấp tín dụng Việc phân tích thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng với kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chính lý việc hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngày NHTM coi trọng hơn, có Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát thực tế, luận văn hoàn hành số nhiệm vụ sau: Hệ thống hóa sở lý thuyết tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Hóa Qua đó, đánh giá kết đạt được, hạn chế tồn số nguyên nhân dẫn đến hạn chế, tồn quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Hóa Trên sở lý thuyết thực trạng đó, tác giả đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện QTRRTD chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Hóa Các giải pháp đề xuất đề tài dựa sở lý luận tính thực tiễn giải pháp thơng qua việc tham khảo tạp chí, chun đề, báo cáo chuyên ngành, tài liệu liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện hạn chế thời gian trình độ nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót định Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp, bở sung q báu tất Quý thầy, cô bạn bè, đồng nghiệp để tác giả tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Trường Giang (2008), Quản trị RRTD ngân hàng giới- học cho Việt Nam, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng số 70/tháng 3-2008 Cẩm nang tín dụng (T5/2008) hướng dẫn cụ thể quy trình cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, quy trình bảo lãnh, quy trình thẩm định hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT Thanh Hóa: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm từ năm 2009 -2011; Báo cáo phòng tổng hợp từ năm 2009-2011; Báo cáo hoạt động tín dụng năm 2011, phương hướng nhiệm vụ năm 2012; Báo cáo hoạt động nguồn vốn năm 2011, phương hướng nhiệm vụ năm 2012 Feredric S Miskin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nghị định 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm số văn hướng dẫn liên quan khác Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Tạp chí ngân hàng ( 2009 - 2010 - 2011) Ngân hàng Nhà nước tỉnh Thanh Hóa; Báo cáo tổng hợp dư nợ, nguồn vốn, nợ xấu TCTD địa bàn từ năm 2009-2011 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro NHTM, NXB Thống kê, HN Nguyễn Thành Độ (2011), Quản trị kinh doanh, NXB ĐH KTQD HN 10 Phan Thị Cúc, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê 2008 11 Phan Thị Thu Hà: Quản trị Ngân hàng Thương Mại NXB Thống kê 2009 12 Quyết định số 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN Việt Nam việc "Ban hành quy chế cho vay tở chức tín dụng khách hàng" 13 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành "Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tở chức tín dụng" QĐ số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 việc sửa đổi bổ sung số điều QĐ 457 14 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tở chức tín dụng; QĐ số 18/2007/QĐNHNN (ngày 22/04/2007) việc sửa đổi, bổ sung số điều QĐ 493 15 Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam v/v phân loại nợ trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 16 Quyết định 666/QĐ-HĐQT ngày 15/6/2010 ban hành quy chế cho vay khách hàng HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam 17 Quyết định số 1300/QĐ-HĐQT, ngày 03/02/2007 bảo đảm tiền vay hệ thống NHNo&PNNT Việt Nam 18 Trần Huy Hoàng, Quản trị Ngân hàng TM, NXB Lao động xã hội 2007 19 Tô Ngọc Hưng: Giáo trình Ngân hàng Thương Mại, NXB Thống kê 2009 20 Văn số 528/QĐ-HĐQT-TDDN ngày 21/05/2010 chủ tịch HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam V/v ban hành quy định phân cấp mức phán cho vay với khách hàng 21 Văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 quy định tiêu chí phân loại khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 22 Văn 3894/NHNo-TD ngày 23/09/2008 hướng dẫn quy trình xử lý tài sản đảm bảo tiền vay hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 23 Hans Chister Malmberg CEENET, Stockkholm, “ Tài liệu hội thảo quản lý ngân hàng cao cấp”, Hồ Chí Minh, 26/03/1997 24 Kỷ yếu hội thảo “ Quản trị rủi ro, đầu tư xây dựng khuôn khổ pháp lý khu vực Ngân hàng”, Hà nội -2007