Báo cáo tài chính công ty cổ phần thủy sản mekong 1642184346

CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG MEKONGFISHERIES JOINT STOCK COMPANY CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG DN: OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MST: 1800448811, CN=CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG, S=Cần Thơ, C=VN Reason: I am the author of this document Location: your signing location here Date: 2022-01-14 15:15:41 Foxit Reader Version: 10.0.0 - Địa chỉ: Lơ 24 Khu CN Trà Nóc, Phường Trà Nóc, Quận Bình Thủy, Tp Cần Thơ, Việt Nam - Địện thoại: 0292.3841560 - Mã số thuế: 1800448811 - Fax: BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2021 Cần Thơ, Tháng 01 năm 2022 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bảng cân đối kế tốn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN: (100=110+120+130+140+150) 100 163.042.481.781 171.282.053.841 I TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN: 110 61.812.295.456 26.258.747.855 Tiền 111 V.1 12.812.295.456 15.258.747.855 Các khoản tương đương tiền 112 V.1 49.000.000.000 11.000.000.000 6.134.959.920 5.634.959.920 6.634.959.920 II ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN: 120 Chứng khoán kinh doanh 121 V.2 4.134.959.920 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 V.2 - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 V.2 2.000.000.000 - 7.766.546.518 17.196.382.641 III CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 (1.000.000.000) Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 V.3 5.230.006.800 13.314.131.108 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.3 51.336.000 410.772.500 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Phải thu cho vay ngắn hạn 135 V.3 - - Phải thu ngắn hạn khác 136 V.3 3.305.903.718 3.471.479.033 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - - 140 84.836.260.629 119.394.550.727 IV HÀNG TỒN KHO (820.700.000) - Hàng tồn kho 141 V.4 84.836.260.629 119.394.550.727 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V.4 - - 150 2.492.419.258 2.797.412.698 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - Thuế GTGT khấu trừ 152 V.5 2.492.419.258 2.797.412.698 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.5 - - Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 - - Tài sản ngắn hạn khác 155 - - V TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bảng cân đối kế toán CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM B TÀI SẢN DÀI HẠN: (200=210+220+240+250+260) 200 38.045.025.902 39.537.208.808 I CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 - - 211 - - 212 - - 213 - - 214 - - - - Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 - - Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 - - 220 26.236.639.402 28.661.322.308 221 6.261.629.365 8.050.550.807 II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TSCĐ hữu hình V.6 Nguyên giá 222 V.7 88.699.903.654 87.926.330.927 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 V.7 (82.438.274.289) (79.875.780.120) TSCĐ th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế (*) TSCĐ vơ hình 224 225 V.8 226 V.8 227 - - - - 19.975.010.037 20.610.771.501 Nguyên giá 228 V.9 27.837.973.495 27.837.973.495 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 V.9 (7.862.963.458) (7.227.201.994) III BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 230 - - 231 232 - - 240 - 27.500.000 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 - - Chi phí xây dựng dở dang 242 - 27.500.000 V ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 10.688.386.500 10.688.386.500 Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 10.688.386.500 10.688.386.500 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 - - Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - - 260 1.120.000.000 160.000.000 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN VI TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC V.11 V.12 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.13 1.120.000.000 160.000.000 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.13 - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - - Tài sản dài hạn khác 268 - - Lợi thương mại 269 - - 270 201.087.507.683 210.819.262.649 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bảng cân đối kế toán CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) 300 6.761.017.862 16.718.282.839 I NỢ NGẮN HẠN 310 5.544.333.271 15.503.668.591 Phải trả người bán ngắn hạn 311 V.14 1.573.049.595 3.211.416.366 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 V.14 1.708.663.222 1.275.513.000 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 V.14 812.900 543.956 Phải trả người lao động 314 V.14 163.575 - Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.14 - 3.932.008 Phải trả nội ngắn hạn 316 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 - - Phải trả ngắn hạn khác 319 V.14 227.976.320 337.883.523 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.15 - 7.583.127.202 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - - 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 2.033.667.659 3.091.252.536 13 Quỹ bình ổn giá 323 - - 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - - II NỢ DÀI HẠN 330 1.216.684.591 1.214.614.248 V.16 V.17 Phải trả người bán dài hạn 331 - - Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - - Chi phí phải trả dài hạn 333 - - Phải trả nội vốn kinh doanh 334 - - Phải trả nội dài hạn 335 - - Doanh thu chưa thực dài hạn 336 - - Phải trả dài hạn khác 337 1.202.508.000 1.202.508.000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 - - Trái phiếu chuyển đổi 339 - - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 14.176.591 12.106.248 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 - - 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 - - Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.17 V.17 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bảng cân đối kế toán CHỈ TIÊU MÃ SỐ D VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 Vốn góp chủ sở hữu THUYẾT MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 194.326.489.821 194.100.979.810 V.18 194.326.489.821 194.100.979.810 V.18 123.464.110.000 123.464.110.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 123.464.110.000 123.464.110.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b - - 93.325.820.793 93.325.820.793 - - Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 V.18 1.287.760.139 1.287.760.139 Cổ phiếu quỹ 415 V.18 (27.814.422.389) (27.814.422.389) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 - - Quỹ đầu tư phát triển 418 5.837.847.302 5.837.847.302 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - - 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 V.18 V.18 V.18 (1.774.626.024) (2.000.136.035) (2.000.136.035) LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a (6.072.811.550) LNST chưa phân phối kỳ 421b 4.298.185.526 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 422 - - 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 429 - - II NGUỒN KINH PHÍ VÀ QUỸ KHÁC 430 - - Nguồn kinh phí 432 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - 440 201.087.507.683 210.819.262.649 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) - - Tp Cần Thơ, ngày 12 tháng 01 năm 2022 Nguyễn Hoàng Anh Lập biểu Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Lương Hồng Mãnh Chủ tịch Hội đồng quản trị Mẫu số : B 02-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Báo cáo kết kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ 04 NĂM 2021 Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU MÃ TM SỐ QUÝ Năm 2021 Năm 2020 LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI KỲ NÀY Năm 2020 Năm 2021 Doanh thu bán hàng CCDV 01 VI.1 61.360.236.258 31.677.033.113 134.110.305.244 122.651.245.150 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán 02 VI.2 - - - 1.764.722.520 10 11 VI.3 VI.4 61.360.236.258 31.677.033.113 134.110.305.244 120.886.522.630 53.562.494.844 36.572.380.193 126.638.446.298 120.739.525.348 (4.895.347.080) 814.952.538 7.471.858.946 4.419.482.077 146.997.282 3.002.310.313 56.601.664 207.910.426 225.236.031 79.996.860 99.939.316 215.894.445 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài 20 21 VI.5 7.797.741.414 551.517.473 Chi phí tài 22 VI.6 9.073.823 - Trong : Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 25 VI.7 1.591.384.078 2.315.746.691 6.242.311.631 8.182.671.805 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VI.8 2.478.185.686 1.716.299.945 6.424.610.723 7.866.720.432 11 Thu nhập khác 30 31 VI.9 4.270.615.300 2.570.377.690 (8.169.042.842) 562.719.300 (983.491.757) 5.017.550.308 12 Chi phí khác 32 VI.10 2.548.116.503 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 22.261.187 4.292.876.487 15 Chi phí thuế TNDN hành 50 51 VI.11 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.12 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 60 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 411 (728) 22 (1.145) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 411 (728) 22 (1.145) 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30=20+(21-22)-(25+26)] 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 562.719.300 (7.606.323.542) (5.309.039) 4.298.185.526 (13.125.320.673) 1.203.200.579 3.806.478.197 73.205.071 1.211.072.111 1.129.995.508 227.580.354 (11.995.325.165) - - 4.899.422 2.070.343 (27.979.306) 225.510.011 (11.967.345.859) (7.611.222.964) - Tp Cần Thơ, ngày 12 tháng 01 năm 2022 Nguyễn Hoàng Anh Lập biểu Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Lương Hồng Mãnh Chủ tịch Hội đồng quản trị Mẫu số : B 03-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) QUÝ 04 NĂM 2021 Đơn vị tính : VND CHỈ TIÊU MÃ SỐ TM LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI KỲ NÀY Năm 2021 Năm 2020 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: Lợi nhuận trước thuế 01 227.580.354 (11.995.325.165) - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 3.114.330.669 - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 03 (179.300.000) (1.415.596.260) 04 (94.510.609) (60.531.242) 05 (689.771.197) (2.895.704.606) - Chi phí lãi vay 06 99.939.316 215.894.445 07 - - 08 2.478.268.533 09 9.128.693.538 1.704.132.097 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 34.558.290.098 (6.230.263.787) - Tăng, giảm khoản phải trả 11 (1.314.691.233) (5.424.779.357) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (960.000.000) - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - Tiền lãi vay trả 14 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 - - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 137.250.000 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 Điều chỉnh cho khoản: - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 20 3.308.823.611 (12.842.439.217) 240.000.000 - 2.500.000.000 (103.871.324) (1.110.909.913) 45.313.029.699 (211.962.437) (1.718.235.595) 321.000.000 (148.900.000) (24.311.448.296) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 21 22 (746.072.727) - (1.370.951.179) 200.000.000 23 (5.000.000.000) (26.000.000.000) Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 3.000.000.000 58.350.000.000 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 - - Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 457.834.212 3.170.545.074 LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài 30 (2.288.238.515) 34.349.593.895 Mẫu số : B 03-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CHỈ TIÊU MÃ SỐ TM LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI KỲ NÀY Năm 2021 Năm 2020 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu 31 - - Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 - - Tiền thu từ vay 33 4.375.700.000 16.735.627.507 Tiền trả nợ gốc vay 34 (11.958.827.202) (9.152.500.305) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - (5.225.591.000) LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 40 (7.583.127.202) 2.357.536.202 Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 35.441.663.982 12.395.681.801 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 26.258.747.855 13.793.393.220 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 111.883.619 69.672.834 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 61.812.295.456 26.258.747.855 V.1 V.1 - - Tp Cần Thơ, ngày 12 tháng 01 năm 2022 Nguyễn Hoàng Anh Lập biểu Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Lương Hồng Mãnh Chủ tịch Hội đồng quản trị CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ 04 NĂM 2021 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh: Thu mua, gia công, chế biến, xuất nhập thủy sản, gạo loại nông sản Nhập vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị tư liệu sản xuất phục vụ nông nghiệp nuôi trồng chế biến thủy hải sản Nuôi trồng thủy sản, sản xuất thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản, sản xuất giống phục vụ nuôi trồng thủy sản Nhập thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản Nhập kinh doanh phân bón, sắt thép loại Đầu tư tài chính, kinh doanh địa ốc, bất động sản văn phòng cho thuê Du lịch lữ hành nội địa, kinh doanh nhà hàng Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường: Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Nhân viên: Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty có 159 nhân viên làm việc (số đầu năm 329 nhân viên) Cấu trúc doanh nghiệp: Công ty liên kết: Công ty đầu tư vào Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ có trụ sở Lơ 17F1, khu CN Trà Nóc 1, phường Trà Nóc, quận Bình Thủy, TP Cần Thơ Hoạt động kinh doanh cơng ty liên kết là: sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, vật liệu trang trí nội ngoại thất, cho thuê văn phòng, kinh doanh bất động sản Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, tỷ lệ vốn góp Cơng ty công ty liên kết 44,98%, tỷ lệ quyền biểu tỷ lệ phần sở hữu tương đương với tỷ lệ vốn góp Tuyên bố khả so sánh thông tin Báo cáo tài chính: Các số liệu trình bày Báo cáo tài so sánh với số liệu tương ứng kỳ năm trước II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế tốn năm: - Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: - Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT–BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn thực Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Bộ Tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán: Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài IV Hình thức kế tốn áp dụng: Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn: Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho - Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái - Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ - Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ - Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Nhà cửa, vật kiến trúc 05 – 10 năm Máy móc thiết bị 05 – 07 năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 năm 05 – 07 năm Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Hàng tồn kho: Số cuối kỳ - Hàng mua đường : - - - Nguyên liệu, vật liệu : 370.149.479 2.049.912.756 - Công cụ dụng cụ : 685.702.092 654.698.792 - Chi phí SXKD dỡ dang : 45.303.879.101 19.975.774.139 - Thành phẩm : 38.476.529.957 96.714.165.040 - Hàng hóa : - - - Hàng gửi bán: - - - Hàng hóa kho bảo thuế: - - - Hàng hóa bất động sản: - - 84.836.260.629 119.394.550.727 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho: - - - Giá trị thực hàng tồn kho: - - - Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho kỳ: - - - Giá trị hàng tồn kho dùng để chấp cho khoản nợ: - - Cộng giá gốc hàng tồn kho : Số đầu năm Tài sản ngắn hạn khác: Số cuối kỳ - Chi phí trả trước ngắn hạn: - Thuế giá trị gia tăng khấu trừ : - Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà Nước : + Thuế thu nhập doanh nghiệp: Số đầu năm - - 2.492.419.258 2.797.412.698 - - - - + Thuế GTGT, Tài nguyên, TNCN, XNK : + Phí, lệ phí & khoản phải nộp khác: - - - Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính.Phủ : - - - Tài sản ngắn hạn khác: - - 2.492.419.258 2.797.412.698 Cộng : - Các khoản phải thu dài hạn: Số cuối kỳ Số đầu năm - Phải thu dài hạn khách hàng - - - Trả trước cho người bán dài hạn - - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - - - Phải thu nội dài hạn - - - Phải thu cho vay dài hạn - - - Phải thu dài hạn khác - - - Dự phịng phải thu dài hạn khó địi - - - - - - Cộng: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 13 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: NHÀ CỬA VẬT KIẾN TRÚC MÁY MÓC, THIẾT BỊ PHƯƠNG TIỆN THIẾT BỊ DCQL VẬN TẢI TỔNG CỘNG NGUYÊN GIÁ TSCĐ Số dư đầu kỳ: 22.393.851.292 60.731.940.175 5.315.778.237 258.333.950 88.699.903.654 - Mua sắm kỳ: - - - - XDCB hoàn thành: - - - - - - - - - Chuyển sang BĐS đầu tư: - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - Giảm khác: - - - - - 22.393.851.292 60.731.940.175 5.315.778.237 258.333.950 88.699.903.654 20.820.028.176 56.658.329.951 4.057.047.713 258.333.950 81.793.739.790 228.362.364 334.175.394 81.996.741 - 644.534.499 - Chuyển sang BĐS đầu tư: - - - - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - - Giảm khác: - - - - - 21.048.390.540 56.992.505.345 4.139.044.454 258.333.950 82.438.274.289 - Tại ngày đầu kỳ: 1.573.823.116 4.073.610.224 1.258.730.524 - 6.906.163.864 - Tại ngày cuối kỳ: 1.345.460.752 3.739.434.830 1.176.733.783 - 6.261.629.365 Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu kỳ: - Khấu hao kỳ: Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CỊN LẠI TCSĐ - Giá trị cịn lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: - - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: - - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: - - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: - - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: - Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính: NHÀ CỬA VẬT KIẾN TRÚC MÁY MĨC, THIẾT BỊ PHƯƠNG TIỆN THIẾT BỊ DCQL VẬN TẢI TỔNG CỘNG NGUYÊN GIÁ TSCĐ Số dư đầu kỳ: - - - - - - Thuê tài kỳ: - Mua lại TSCĐ thuê tài chính: - Tăng khác: - - - - - - - - - - - - - - - - Trả lại TSCĐ thuê tài - - - - - - Giảm khác: - - - - - - - - - - Số dư cuối kỳ: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 14 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài GIÁ TRỊ HAO MỊN Số dư đầu kỳ: - - - - - - Khấu hao kỳ: - Mua lại TSCĐ thuê tài chính: - Tăng khác: - - - - - - - - - - - - - - - - Trả lại TSCĐ thuê tài - - - - - - Giảm khác: - - - - - - - - - - - Tại ngày đầu kỳ: - - - - - - Tại ngày cuối kỳ: - - - - - Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: BẢN QUYỀN, BẰNG SÁNG CHẾ QUYỀN SỬ DỤNG ĐẤT QUYỀN PHÁT HÀNH TSCĐ VƠ HÌNH KHÁC TỔNG CỘNG NGUN GIÁ Số dư đầu kỳ: 27.837.973.495 - - - 27.837.973.495 - Mua kỳ: - - - - - - Tạo từ nội D.Nghiệp: - - - - - - Tăng hợp k.doanh: - - - - - - Tăng khác: - - - - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - - - - Giảm khác: - - - - - 27.837.973.495 - - - 27.837.973.495 7.704.023.092 - - - 7.704.023.092 158.940.366 - - - 158.940.366 - Tăng khác: - - - - - - Thanh lý, nhượng bán: - - - - - - Giảm khác: - - - - - 7.862.963.458 - - - 7.862.963.458 - Tại ngày đầu kỳ: 20.133.950.403 - - - 20.133.950.403 - Tại ngày cuối kỳ: 19.975.010.037 - - - 19.975.010.037 Số dư cuối kỳ: HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu kỳ: - Khấu hao kỳ: Số dư cuối kỳ: GIÁ TRỊ CÒN LẠI Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài 10 Tài sản dỡ dang dài hạn: Số cuối kỳ - - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Số đầu năm - - - Tổng số chi phí XDCB dỡ dang: 27.500.000 11 Đầu tư tài dài hạn: Số cuối kỳ Số lượng Giá trị - Đầu tư vào công ty - Đầu tư vào công ty liên kết + Công ty CP VLXD Motilen Cần Thơ 647.781 Số đầu năm Số lượng Giá trị - - 10.688.386.500 10.688.386.500 10.688.386.500 647.781 10.688.386.500 + - - - Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - - + - - - Dự phịng đầu tư tài dài hạn - - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (tiền gửi > 12 tháng) Cộng: - - 10.688.386.500 10.688.386.500 12 Tài sản dài hạn khác: Số cuối kỳ - Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm 1.120.000.000 160.000.000 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn - - - Tài sản dài hạn khác - - 1.120.000.000 160.000.000 - Lợi thương mại Cộng: 13 Nợ ngắn hạn phải trả: Số cuối kỳ Số đầu năm - Phải trả người bán ngắn hạn 1.573.049.595 3.211.416.366 - Người mua trả tiền trước ngắn hạn 1.708.663.222 1.275.513.000 812.900 543.956 - - - - - - - - 350.000 250.016 462.900 293.940 - - - - - - 163.575 - - Chi phí phải trả ngắn hạn - 3.932.008 - Phải trả nội ngắn hạn - - + Phải trả nội chênh lệch tỷ giá + Phải trả nội chi phí vay đủ điều kiện vốn hố - - - - - Thuế khoản phải nộp Nhà nước + Thuế giá trị gia tăng phải nộp + Thuế Tiêu thụ đặc biệt + Thuế xuất, nhập + Thuế thu nhập doanh nghiệp + Thuế thu nhập cá nhân + Thuế tài nguyên + Thuế nhà đất tiền thuê đất + Thuế bảo vệ mơi trường loại thuế khác + Phí, lệ phí khoản phải nộp khác - Phải trả người lao động Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài + Phải trả nội khác - - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD - - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn - - 227.976.320 337.883.523 - - 227.976.320 337.883.523 - - - - - - - - - Phải trả ngắn hạn khác + Tài sản thừa chờ giải + Kinh phí cơng đồn + Bảo hiểm xã hội + Bảo hiểm y tế + Phải trả cổ phần hoá + Bảo hiểm thất nghiệp + Phải trả, phải nộp khác Cộng: 3.510.665.612 4.829.288.853 14 Vay nợ thuê tài ngắn hạn: Số cuối kỳ - Các khoản vay ngân hàng Số đầu năm 7.583.127.202 - Nợ thuê tài - - - - - - 7.583.127.202 Cộng: 15 Quỹ khen thưởng, phúc lợi: Số cuối kỳ Số đầu năm - Quỹ khen thưởng 678.927.162 1.769.737.075 - Quỹ phúc lợi 935.115.760 817.965.760 - Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ 419.624.737 503.549.701 2.033.667.659 3.091.252.536 Cộng: 16 Nợ dài hạn phải trả: Số cuối kỳ - Phải trả người bán dài hạn - Người mua trả tiền trước dài hạn - Chi phí phải trả dài hạn - Phải trả nội vốn kinh doanh - Phải trả nội dài hạn - Doanh thu chưa thực dài hạn - Phải trả dài hạn khác + Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn + Nợ dài hạn khác - Vay nợ thuê tài dài hạn + Vay ngân hàng + Vay đối tượng khác - Trái phiếu chuyển đổi - Cổ phiếu ưu đãi - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Dự phòng phải trả dài hạn - Quỹ phát triển khoa học công nghệ Cộng: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm - - - - - - - - - - - - 1.202.508.000 1.202.508.000 1.202.508.000 1.202.508.000 - - - - - - - - - - 14.176.591 12.106.248 - - - - 1.216.684.591 1.214.614.248 17 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài 17 Vốn chủ sở hữu: a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu: DIỄN GIẢI Số dư đầu năm: VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU THẶNG DƯ VỐN CỔ PHẦN VỐN KHÁC CỦA CHỦ SỞ HỮU CỔ PHIẾU QUỸ LNST CHƯA PHÂN PHỐI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỘNG 123.464.110.000 93.325.820.793 1.287.760.139 (27.814.422.389) (2.000.136.035) 5.837.847.302 194.100.979.810 - Tăng vốn kỳ - - - - - - - - Giảm vốn kỳ - - - - - - - - Mua cổ phiếu quỹ - - - - - - - - Bán cổ phiếu quỹ - - - - - - - - Lợi nhuận kỳ - - - - 225.510.011 - 225.510.011 - - - - (4.072.675.515) - (4.072.675.515) + Lãi (Lỗ) quý - - - - 4.298.185.526 - 4.298.185.526 - Chia cổ tức năm - - - - - - - - Thù lao HĐQT, BKS - - - - - - - - Trích lập quỹ - - - - - - - 123.464.110.000 93.325.820.793 1.287.760.139 (27.814.422.389) (1.774.626.024) 5.837.847.302 194.326.489.821 + Lãi (Lỗ) từ đầu năm đến cuối quý trước Số dư cuối kỳ: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 18 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu : Số cuối kỳ - Vốn góp Nhà nước Số đầu năm - - - Vốn góp cổ đơng 123.464.110.000 123.464.110.000 - Thặng dư vốn cổ phần 93.325.820.793 93.325.820.793 1.287.760.139 1.287.760.139 (27.814.422.389) (27.814.422.389) 190.263.268.543 190.263.268.543 - Vốn khác chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ Cộng: * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm: CP * Số lượng cổ phiếu quỹ: c 1.895.229 CP Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận : Số cuối kỳ Số đầu năm - Vốn đầu tư chủ sở hữu: + Vốn góp đầu năm: 123.464.110.000 123.464.110.000 + Vốn góp tăng năm: - - + Vốn góp giảm năm: - - 123.464.110.000 123.464.110.000 + Vốn góp cuối năm: d Cổ tức : - Cổ tức chi trả kỳ: 0đ (Ngày 09/03/2020, trả cổ tức đợt năm 2019 tiền mặt với tỷ lệ 5%/cổ phiếu) đ Cổ phiếu : Số cuối kỳ Số đầu năm - Số lượng cổ phiếu phép phát hành: 12.346.411 12.346.411 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng: 12.346.411 12.346.411 12.346.411 12.346.411 - - 1.895.229 1.900.000 1.895.229 1.900.000 - - 10.451.182 10.446.411 10.451.182 10.446.411 - - + Cổ phiếu thường: + Cổ phiếu ưu đãi: - Số lượng cổ phiếu mua lại: + Cổ phiếu thường: + Cổ phiếu ưu đãi: - Số lượng cổ phiếu lưu hành : + Cổ phiếu thường: + Cổ phiếu ưu đãi: * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành : e 10.000đ/CP 10.000đ/CP Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu : Số cuối kỳ - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Số đầu năm 5.837.847.302 5.837.847.302 - - * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty - Quỹ dự phịng tài dùng để: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 19 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài + Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh; i + Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Thu nhập chi phí, lãi lỗ hạch toán trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo quy định chuẩn mực kế toán khác : - 18 Nguồn kinh phí: Số cuối kỳ Số đầu năm - Nguồn kinh phí cấp năm - - - Chi nghiệp - - - Nguồn kinh phí lại cuối năm - - 19 Tài sản thuê ngoài: Số cuối kỳ (1)- Giá trị tài sản thuê ngoài: - - - TSCĐ thuê ngoài: - - - Tài sản khác thuê ngoài: - - - - - Từ 01 năm trở xuống: - - - Trên 01 năm đến 05 năm: - - - Trên 05 năm: - - (2)- Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai Hợp đồng thuê hoạt độngTSCĐ không hủy ngang theo thời hạn: VI Số đầu năm THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý năm 2021 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01): - - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng (đối với DN có hoạt động xây lắp) + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ + Tổng doanh thu lũy kế hợp đồng XD ghi nhận đến thời điểm lập BCTC Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02): - 31.677.033.113 61.174.222.212 31.281.447.037 186.014.046 395.586.076 - - - - - - - - - - - - - - - - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10): 61.360.236.258 31.677.033.113 - Doanh thu bán hàng hóa 61.174.222.212 31.281.447.037 186.014.046 395.586.076 - Chiết khấu thương mại: - Giảm giá hàng bán: - Hàng bán bị trả lại: - Thuế GTGT phải nộp (P.pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt: - Thuế xuất khẩu: - 61.360.236.258 Quý năm 2020 - Doanh thu cung cấp dịch vụ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2021 Giá vốn hàng bán (Mã số 11): - 53.562.494.844 Quý năm 2020 - 36.572.380.193 - - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm, phế phẩm bán 53.504.744.844 36.337.060.193 57.750.000 235.320.000 - - - - - Hao hụt, mát hàng tồn kho - - - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - - - Giá vốn cá tra nguyên liệu bán - Giá trị lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21): - - Lãi tiền gửi, tiền cho vay: - 814.952.538 303.727.237 390.306.752 - Lãi đầu tư cổ phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu: - - - Cổ tức, lợi nhuận chia: - 355.623.000 - Lãi bán ngoại tệ : - - - Lãi chênh lệch tỷ giá thực hiện: 21.146.587 2.476.760 - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện: 94.510.609 60.531.242 127.975.000 - 4.158.040 6.014.784 - Hoàn nhập dự phịng giảm giá đầu tư tài chính: - Doanh thu hoạt tài khác: 551.517.473 Chi phí tài (Mã số 22): - 9.073.823 - - Lãi tiền vay: 56.601.664 79.996.860 - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm: - - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn: - - Thủ tục phí bán chứng khốn: - - Lỗ bán ngoại tệ: - - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực hiện: 14.104.804 9.073.823 - - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện: - Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư tài chính: - Dự phịng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn: (37.500.000) - - Chi phí tài khác: Chi phí bán hàng (Mã số 25): - - Chi phí vận chuyển 1.591.384.078 - 2.315.746.691 1.470.734.947 1.955.631.568 - Chi phí hoa hồng - 110.592.000 - Các chi phí khác 120.649.131 249.523.123 Chi phí quản lý doanh nghiệp (Mã số 26): - 2.478.185.686 - 1.716.299.945 - Chi phí cho nhân viên 750.218.648 994.940.717 - Chi phí khấu hao tài sản cố định 189.497.544 213.467.139 52.888.306 89.755.232 - Chi phí dự phịng, trợ cấp thơi việc 822.200.000 34.883.428 - Các chi phí khác 663.381.188 383.253.429 - Thuế, phí lệ phí Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 21 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2021 Thu nhập khác (Mã số 31): - 2.570.377.690 Quý năm 2020 - 562.719.300 - - Lãi lý tài sản cố định - Thu hỗ trợ 562.719.300 2.570.377.690 - Thu khuyến - - Thu bồi thường - 10 Chi phí khác (Mã số 32): - 2.548.116.503 - - - - Thuế bị phạt, bị truy thu - Chi phí khác: - 2.548.116.503 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (Mã số 51): - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành: - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm nay: - Tổng chi phí thuế TNDN hành: 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại (Mã số 52): - Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế: - Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại: - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ: - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng: - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả: - Tổng chi phí thuế TNDN hoãn lại: - - - - - - - 4.039.422 - - 860.000 (5.309.039) (5.309.039) - 4.899.422 13 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố: - Chi phí nguyên liệu, vật liệu: 19.480.019.954 18.392.116.776 3.127.307.533 5.329.049.843 782.493.624 774.673.754 - Chi phí dịch vụ mua ngồi: 4.192.388.887 2.485.498.783 - Chi phí khác tiền: 4.421.843.054 4.137.540.386 32.004.053.052 31.118.879.542 - Chi phí nhân cơng: - Chi phí khấu hao tài sản cố định: Cộng : VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng: Quý năm 2021 a b Quý năm 2020 Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho th tài chính: - Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu: - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu: Mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báo cáo: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 22 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2021 Quý năm 2020 - Tổng giá trị mua lý: - Phần giá trị mua lý toán tiền khoản tương đương tiền: - Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng ty đơn vị kinh doanh khác mua lý: - Phần giá trị tài sản (tổng hợp theo loại tài sản) nợ phải trả tiền khoản tương đương tiền công ty đơn vị kinh doanh khác mua lý kỳ: c Trình bày giá trị lý khoản tiền tương đương tiền lớn doanh nghiệp nắm giữ khơng sử dụng có hạn chế pháp luật ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện: VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán: Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện xảy sau ngày 31 tháng 12 năm 2021 thời điểm lập báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài Giao dịch với bên liên quan: Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Giám đốc, kế toán trưởng thành viên mật thiết gia đình cá nhân Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Quý năm 2021 182.840.000 Tiền lương Phụ cấp Cộng: Quý năm 2020 235.710.058 - - 182.840.000 235.710.058 Báo cáo phận: Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động kinh doanh Cơng ty tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm Lĩnh vực kinh doanh Công ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Hoạt động thủy sản - Hoạt động khác bao gồm: bán phế liệu, dịch vụ cho thuê Khu vực địa lý Hoạt động kinh doanh Công ty phát sinh gồm xuất nội địa Chi tiết doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng sau: Quý năm 2021 41.414.038.710 - Trong nước: - Nước ngoài: Cộng: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Quý năm 2020 6.869.534.026 24.807.499.087 19.946.197.548 - 61.360.236.258 - 31.677.033.113 23 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh: QUÝ 04 NĂM NAY Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí phận Kết kinh doanh theo phận 61.174.222.212 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài CÁC KHOẢN LOẠI TRỪ TỔNG CỘNG 61.360.236.258 186.014.046 - - - 61.174.222.212 186.014.046 - 61.360.236.258 57.632.064.608 - - 57.632.064.608 3.542.157.604 186.014.046 - 3.728.171.650 - - - - 3.542.157.604 186.014.046 - 3.728.171.650 - 551.517.473 Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh CÁC LĨNH VỰC KHÁC THỦY SẢN 115.657.196 435.860.277 (9.073.823) - Thu nhập khác (9.073.823) 2.570.377.690 2.570.377.690 Chi phí khác (2.548.116.503) (2.548.116.503) Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh - - - - Chi phí thuế thu nhập DN hành - Chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại 5.309.039 Lợi nhuận sau thuế TNDN Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn Tổng giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền (trừ chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn) QUÝ 04 NĂM TRƯỚC Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.298.185.526 1.200.000.000 - - 1.200.000.000 862.493.624 - - 862.493.624 - - - - CÁC LĨNH VỰC KHÁC THỦY SẢN CÁC KHOẢN LOẠI TRỪ TỔNG CỘNG 31.281.447.037 395.586.076 - 31.677.033.113 - - - - 31.281.447.037 395.586.076 - 31.677.033.113 Chi phí phận 40.604.426.829 - - 40.604.426.829 Kết kinh doanh theo phận (9.322.979.792) 395.586.076 - (8.927.393.716) Các chi phí không phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài (9.322.979.792) 395.586.076 - (8.927.393.716) 63.008.002 751.944.536 - 814.952.538 (94.101.664) 37.500.000 - (56.601.664) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 24 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Thu nhập khác - 562.719.300 562.719.300 Chi phí khác - - - Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh - - - - Chi phí thuế thu nhập DN hành - Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại (4.899.422) Lợi nhuận sau thuế TNDN Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn Tổng giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền (trừ chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn) (7.611.222.964) - - - 834.673.754 - - 834.673.754 - - - - Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Tài sản trực tiếp phận 184.264.161.263 194.495.916.229 Tài sản phân bổ cho phận - - 16.823.346.420 16.323.346.420 201.087.507.683 210.819.262.649 Nợ phải trả trực tiếp phận 6.761.017.862 16.718.282.839 Nợ phải trả phân bổ cho phận - - Nợ phải trả không phân bổ theo phận - - Tổng nợ phải trả 6.761.017.862 16.718.282.839 Các tài sản không phân bổ theo phận Tổng tài sản Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài chính: Giá trị sổ sách Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm Số cuối kỳ Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền 61.812.295.456 26.258.747.855 61.812.295.456 26.258.747.855 Tài sản tài sẵn sàng để bán 16.823.346.420 16.323.346.420 16.823.346.420 16.323.346.420 Phải thu khách hàng 4.409.306.800 13.314.131.108 4.409.306.800 13.314.131.108 Các khoản phải thu khác 3.305.903.718 3.471.479.033 3.305.903.718 3.471.479.033 Cộng 86.350.852.394 59.367.704.416 86.350.852.394 59.367.704.416 1.573.049.595 3.211.416.366 1.573.049.595 3.211.416.366 - 7.583.127.202 - 7.583.127.202 1.202.671.575 1.206.440.008 1.202.671.575 1.206.440.008 2.775.721.170 12.000.983.576 2.775.721.170 12.000.983.576 Tài sản tài Nợ phải trả tài Phải trả cho người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài - Giá trị hợp lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị sổ sách khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn - Giá trị hợp lý khoản phải thu cho vay có lãi suất cố định thay đổi đánh giá dựa thông tin lãi suất, rủi ro, khả trả nợ tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ Trên sở đánh giá Cơng ty ước tính dự phịng cho phần có khả khơng thu hồi - Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khốn giá cơng bố giao dịch ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết ước tính phương pháp định giá phù hợp Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác) Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, yêu cầu mở thư tín dụng đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng không tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản: Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Ban Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua việc trì trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng sau: Từ 01 năm trở xuống Trên 01 năm đến 05 năm Trên 05 năm 1.573.049.595 - - 1.573.049.595 - - - - 163.575 1.202.508.000 - 1.202.671.575 1.573.213.170 1.202.508.000 - 2.775.721.170 Phải trả cho người bán 3.211.416.366 - - 3.211.416.366 Vay nợ 7.583.127.202 - - 7.583.127.202 3.932.008 1.202.508.000 - 1.206.440.008 10.798.475.576 1.202.508.000 - 12.000.983.576 TỔNG CỘNG Số cuối kỳ Phải trả cho người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Số đầu năm Các khoản phải trả khác Cộng Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2021 Bản thuyết minh báo cáo tài Rủi ro thị trường: Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả không thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Với giả định biến số khác không thay đổi, độ nhạy lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Cơng ty thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD sau: Thay đổi tỷ giá USD (%) Quý năm 2021 Quý năm 2020 Ảnh hưởng đến LNST/Vốn CSH + 2% 276.470.665 359.136.531 Ảnh hưởng đến LNST/Vốn CSH - 2% (276.470.665) (359.136.531) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, cho vay khoản vay Công ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo không đáng kể Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đoái Các cổ phiếu Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty: 4.134.959.920 đ Nếu giá cổ phiếu tăng/giảm 10% lợi nhuận sau thuế Cơng ty giảm/tăng khoảng: 330.796.794 đ Tại ngày 01 tháng 01 năm 2021, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty: 5.634.959.920 đ Nếu giá cổ phiếu tăng/giảm 10% lợi nhuận sau thuế Cơng ty giảm/tăng khoảng: 450.796.794 đ Tp Cần Thơ, ngày 12 tháng 01 năm 2022 Nguyễn Hồng Anh Lập biểu Kế tốn trưởng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Lương Hoàng Mãnh Chủ tịch Hội đồng quản trị 27