Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu,

1P— < o o ro g ơ> ~i= ro IO-—~ ■ n g ằ n h n g *n h n c v iệ t b ộ n a m g iá o d ụ c v đ o t o Thư viện - Học viện Ngân Hàng HỌC V I Ệ N NGÂN HÀNG 'S j / *vV * * Ầ NGUYỄN ĐỨC PHŨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỒ PHẦN Á CHÂU LUÂN VĂN THAC s ĩ KINH TÉ • • Phú Yên - năm 2016 N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G NGUYỄN ĐỨC PHÚ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành Mã số : T i c h ín h - N g â n h n g : 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Nguôi hướng dẫn khoa học: NGND PGS TS TÔ NGỌC HƯNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỤNG ta* I thống tin -THƯ VIỆN THƯ VIỂN S i ' ' u u íẮ Ẵ P h ú Y ên - n ăm 2016 L Ờ I C Ả M ƠN Trong trình nghiên cứu đề tài, nhận nhiều giúp đỡ động viên, qua tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới người góp phần tơi hồn tất luận văn tốt nghiệp Trước hết, xin cảm ơn trường Học viện Ngân Hàng cho mơi trường học tập nghiên cứu mang tính khoa học hiệu Cảm ơn thầy cô hết lòng truyền đạt kiến thức kinh nghiệm khơng học tập mà cịn học q giá sống Nhờ đó, mà tơi đạt kết ngày hôm Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Phú Yên tạo điều kiện cung cấp số liệu phục vụ cho trình nghiên cứu luận văn Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn thầy NGND PGS TS Tô Ngọc Hưng Nguyên Bí thư Đảng ủy, Giám đốc HVNH, Thầy nhiệt tình hướng dẫn tơi bước từ lựa chọn đề tài đến hoàn tất Luận văn tốt nghiệp có đóng góp lớn Thầy, lần xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn gia đình bạn bè tơi, người ủng hộ động viên mặt tinh thần để tơi hồn tất luận văn tốt nghiệp cách tốt LỜ I CA M ĐOAN Tôi Nguyễn Đức Phú, học viên lớp CH16 - Phú Yên, chuyên ngành Tài ngân hàng, trường Học viện Ngân hàng Luận văn tốt nghiệp kết tạo từ việc vận dụng kiến thức tích lũy q trình học kết hợp với nghiên cún tình hình hoạt động thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Phú Yên Mọi tài liệu tham khảo trích dẫn thể nội dung luận văn danh mục tài liệu tham khảo Tôi cam đoan không chép tài liệu tác giả khác Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn Phú Yên, ngày tháng năm 2016 Tác giả N guyễn Đ ức P hú DAN H M Ụ C C Á C B Ả N G SÓ L IỆ U Số hiệu bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2/17 Bảng 2.18 Bằng 2.19 Tên bảng Cố đông phân theo cố đông chuyển nhượng hạn chể chuyển nhượng Cô đông phân theo cổ đông cá nhân cổ đông tổ chức Cố đơng phân theo cổ đơng ngồi nước Nguồn vốn huy động Ngân hàng TMCP Á Châu CN Phú Yên năm 2013-2015 Dư nợ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Bảng phân loại nợ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Doanh số chi trả kiều hối Ngân hàng TMCP Á Châu CN Phú Yen năm 2013-2015 Kết tài Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên 2013-2015 Hạn mức phê duyệt Hội đồng tín dụng Ọuy trình tín dụng ACB Một số tiêu dư nợ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Cơ cấu kỳ hạn nợ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Dư nợ theo cấu ngành Ngân hàng TMCP Á Châu CN Phú Yên năm 2013-2015 Dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Hệ số sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Nợ hạn Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên Cơ cấu nợ hạn Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Vịng quay vốn tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu CN Phú Yen năm 2013-2015 Trích dự phịng rủi ro xử lý rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Trang 39 43 45 47 47 48 49 50 51 52 52 57 59 61 63 64 65 66 67 D A N H M Ụ C B IẾ U Đ Ò , s o Đ Ò Số hiệu Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ 2.9 Biểu đồ 2.10 Tên bảng Ọuy mô tổng tài sản Ngân hàng TMCP Á Châu Ọuy mô du nợ vay Ngân hàng TMCP Á Châu Ọuy mô sổ dư tiền gửi Ngân hàng TMCP Á Châu Diễn biến số lượng nhân viên qua năm Cơ cấu nguồn vốn theo thành phần kinh tế Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Tổng dư nợ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Xu hướng tăng trưởng tổng dư nợ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Cơ cấu kỳ hạn nợ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Phú Yên năm 2013-2015 Dư nợ theo cấu ngành Ngân hàng TMCP Á Châu CN Phú Yên 2013-2015 Trang 37 41 41 50 51 52 57 58 59 62 DAN H M Ụ C C Á C TÙ V IÉ T T Ấ T STT C h ữ v iế t t ắ t ACB ATM BHXH DN HĐKD HSBC 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 NH NHNN NHNN NNNT NSNN SPDV TD TDNH Techcombank TSĐB Vietinbank XLRR DN N g h ĩa c ủ a c ụ m t v iế t t ắ t Ngân hàng TMCP Á Châu Máy rút tiền tự động (Automated teller machine) Bảo hiểm xã hội Doanh nghiệp Hoạt động kinh doanh Hongkong and Shanghai Banking Corporation (Tập đồn ngân hàng Hồng Kơng Thương Hải) Ngân hàng Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại Nông nghiệp nông thôn Ngân sách nhà nước Sản phẩm dịch vu Tín dụng Tín dụng ngân hàng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Viêt Nam Tài sản đảm bảo Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam Xử lý rủi ro Doanh nghiệp LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BIỂU ĐÒ VÀ BẢNG SỐ LIỆU LỜI MỎ ĐÀU CHƯƠNG 1: Cơ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.3 Rủi ro tín dụng Khái niệm rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro Căn vào khả trả nợ khách hàng Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 3 3 4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.1.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanhcủa ngân hàng 1.1.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xă hội 1.1.5 Đo lường rủi ro tín dụng 5 1.1.5.1 1.1.5.2 1.1.6 1.1.6.1 1.1.6.2 1.1.6.3 1.1.6.4 Mơ hình định tính - Mơ hình 6C Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ xấu Hệ sổ rủi ro tín dụng Chỉ tiêu hệ số thu nợ 11 11 12 13 13 1.1.7 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đén rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Khái niệm quàn trị rủi ro tín dụng Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 14 15 15 15 16 1.2.4 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 Một số công cụ cần thiết quản trị rủi ro tín dụng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng Chính sách phân bổ tín dụng Lãi suất 16 16 16 17 1.2.4.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng số nướctrên thểgiới học kinh nghiệm Việt Nam 1.3.1 1.3.1.1 1.3.1.2 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng số nước thếgiới Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thái Lan Kinh nghiệm Tập đoàn Ngân hàng ANZ Bài học kinh nghiệm Việt Nam 17 18 18 18 20 24 KÉT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHÀN Á CHÂU 2.1 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Thơng tin chung 26 26 2.1.2 Q trình hình thành phát triển 26 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.2 2.1.3.3 Kết hoạt động ACB Hoạt động kinh doanh Tổ chức nhân sir Cơ cấu cổ đông 30 30 31 31 2.1.3.4 Kết thực bật năm 2015 33 2.1.3.5 Ket hoạt động kinh doanh tình hình tài 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 34 36 2.2.1 2.2.1.1 2.2.1.2 2.2.1.3 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng triển khai Xây dựng máy quản lý tín dụng thẳm quyền phê duyệt tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng dựa sách rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng dựa quy trình tín dụng 36 36 40 43 2.2.1.4 2.2.1.5 2.2.1.6 2.2.1.7 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng dựa kết xcp hạng tín dụng nội bộkhách hàng Quản trị rủi ro tín dụng dựa điều kiện bảo đảm tiền vay Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua việc điều hành lãi suất cho vay Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua công tác quản lý xử lý nợ xấu Đánh giá chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 45 47 48 48 49 2.3.1 Những kết đạt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 2.3.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng ACB 49 49 2.3.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng ACB trì hợp lý 2.3.2 Tồn quản trị rủi ro tín dụng ACB 2.3.2.1 Tài sản chấp xem trọng hiệu phương án vay vốn 49 55 55 2.3.2.2 Việc kiểm tra, giám sát khoản vay chưa thường xun cịn mang tính hình thức 55 2.3.2.3 Thơng tin thu thập chưa đầy đủvà xác 2.3.2.4 Hệ thống xếp hạng tín dng nội dànhchodoanh nghiệp ACB nhiều hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân 55 56 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TAI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN Á CHÂU 3.1 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng ACB Định hướng phát triển kinh doanh 61 61 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 3.1.2.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp 3.1.2.2 Đối với khách hàng cá nhân 62 62 64 3.1.3 Định hướng kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng 65 3.2 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Hồn thiện sách tín dụng 65 65 Nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng 68 3.2.2 ACB 3.2.2.1 Quy trình cho vay 68 3.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3 nhân cấu tổ chức 72 76 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu tồn hệ thống 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng 76 77 78 3.2.4 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 80 80 3.2.6 3.2.7 3.2.7.1 3.2.7.2 3.3 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin Giải pháp dành cho Hội sở Kênh phân phối Đối với Hội sở Đối với kênh phân phối Kiến nghị 81 82 82 84 86 3.3.1 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 86 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG KÉT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 n g u y ê n tắ c : c h o v a y p h ả i d ự a v o s ự h i ê u b i ế t v ề K H , c ó th ê k i ê m s o t đ ợ c h o t đ ộ n g tín d ụ n g k h i c h o v a y B ổ tr í n h â n s ự hợp lý, trán h tình trạ n g th iếu n hân s ự L ợ n g h ó a c ô n g v i ệ c m ộ t c c h ợ p lý , c ụ th ể h n đ ể đ o lư n g n ă n g s u ấ t m v i ệ c c ủ a n h â n v i ê n , t đ ó b ố tr í n h â n s ự c h o p h ù h ọ p T r n h t ì n h t r n g m v iệ c q u m ứ c , g â y c h n n ả n t r o n g n h â n v iê n , m ấ t đ i đ ộ n g lự c m v iệ c v s è k h ô n g đ ủ th i g ia n đ ể ti ế p x ú c K H v t h e o d õ i c c k h o ả n c h o v a y B ê n c n h đ ó , p h ả i c ó c h ế đ ộ đ ã i n g ộ h ợ p lý , đ ú n g v i n h ữ n g c a m k ế t b a n đ ầ u k h i t h ỏ a t h u ậ n n h ậ n v iệ c T r n h t ìn h t r n g k ý P h ụ lụ c h ọ p đ n g la o đ ộ n g m ộ t c c h tù y t i ệ n đ ể t h a y đ ổ i c c đ i ề u k h o ả n b a n đ ầ u T r n g h ọ p b ấ t k h ả k h n g n ê n g iả i t h í c h m ộ t c c h h ợ p lý , b ố tr í n h â n v i ê n c h u y ê n t r c h / n g i c ó t r c h n h i ệ m đ ể g iả i t h í c h v i n h â n v i ê n m ộ t c c h h ợ p lý , t r n h g â y c h n n ả n t r o n g n h â n v iê n C ó c h ế đ ộ đ ă i n g ộ h ọ p lý , tr n h tì n h tr n g “ c h ả y m u c h ấ t x m ” k h i A C B đ ã đ o t o r ấ t b i b ả n đ ể c ó đ ợ c n g u n n h â n s ự n h h iệ n n a y 3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng T h ô n g t i n t í n d ụ n g c ó v a i tr ò q u a n t r ọ n g t r o n g v iệ c q u ả n lý đ ả m b ả o c h ấ t lư ợ n g h o t đ ộ n g t í n d ụ n g N h c ó t h n g t i n tín d ụ n g n g i q u ả n lý c ó th ế đ a n h ữ n g q u y ế t đ ị n h c ầ n t h i ế t l i ê n q u a n đ ế n k h o ả n v a y , q u ả n lý v g i m s t k h o ả n v a y T u y n h i ê n , v ấ n đ ề t h u t h ậ p t h ô n g tin n ó i t r ê n lạ i m ộ t v ấ n đ ề h ế t s ứ c k h ó k h ă n d o p h m v i th u th ậ p th ô n g tin rộ n g , c c k ê n h c u n g c ấ p th ô n g tin k h ô n g đ ầ y đ ủ v k h ó t i ế p c ậ n t r o n g k h i c n b ộ t h ẩ m đ ị n h b ị g i i h n v ề th i g ia n D o v ậ y , c n b ộ th â m đ ị n h p h ả i t h n g x u y ê n l u ý v ấ n đ ề t h u t h ậ p v lư u t r t h ô n g tin m ộ t c c h k h o a h ọ c n h ữ n g n g n h n g h ề d o m ì n h p h ụ tr c h , c ầ n th iế t, A C B n ê n th n h lậ p tổ , b ộ p h ậ n c h u y ê n t r c h c ô n g tá c t h u t h ậ p t h ô n g tin đ ể p h ụ c v ụ c h o c ô n g tá c t h ẩ m đ ịn h d ự án N H 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội B ổ s u n g , t h a y th ế m ộ t s ố c h i t i ê u tà i c h í n h k h ô n g c ầ n t h i ế t d ù n g đ ê p h â n tíc h X H T D d o a n h n g h iệ p tạ i A C B B ổ s u n g , t h a y t h ế c c c h ỉ t i ê u p h i tà i c h í n h tr o n g h ệ t h ố n g X H T D p h â n lo i n ợ V iệ c s d ụ n g q u n h i ề u c h ì t i ê u đ ị n h t í n h đ ể c h ấ m đ i ể m p h i tà i c h ín h m c h o 81 kết XHTD phù thuộc nhiều vào CBTD N ếu CBTD m uốn điều chỉnh kết chấm tăng giảm dựa vào m ột số tiêu sau đế điều chỉnh : lực chủ sở hữu, lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp, quan hệ ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan, mơi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD, thiện chí trả nợ khách hàng, định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng, khả gia nhập thị trường doanh nghiệp mới, ảnh hưởng biển động nhân nội đên hoạt động kinh doanh doanh nghiệp năm gần đây, khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, triển vọng phát triển doanh nghiệp Do vậy, chấm điểm tiêu phi tài nên đưa thêm tiêu định lượng để đánh giá bao gồm : Các tiêu dự báo nguy vỡ nợ doanh nghiệp theo hàm thống kê Z-score Altman, tiêu đánh giá khả quản trị điêu hành củ doanh nghiệp tôc độ tăng suât lao động, tốc độ tăng tiền lương bình quân, hiệu suất sử dụng lao Ngoài ACB nên xem xét loại bỏ tiêu trùng lắp để kết xếp hạng xác số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn, lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng, có cơng ty mang tính chất gia đình chủ sở hừu/thành viên góp vốn/cổ đông đồng thời người trực tiếp quản lý điều hành doanh nghiệp nên sử dụng tiêu chí tiêu lực điều hành người quản lý doanh nghiệp 3.2.6 Phát triển hệ thống công nghệ thơng tin Cơng nghệ địn bẩy phát triển, điều kiện đế hội nhập ACB vào cộng đồng NH quốc tế Hiện đại hố cơng nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh NH cần: - Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ N H Bảo đảm khả hòa nhập với NH quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin NH, thông tin thương mại thơng tin kinh tế NH cần có hồn thiện mạng thơng tin như: mạng thơng tin diện rộng, kết nối trực tuyến với m ạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; 82 mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua tạo điều kiện cung cấp thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá tài sản bảo đảm - Đ a dạng hố loại hình nghiệp vụ Việc cung cấp công nghệ đa dạng hạn chế tập trung rủi ro cho nghiệp vụ cụ thể Ngồi ra, loại hình nghiệp vụ cần bảo mật chặt chẽ - Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện nay, cơng nghệ thơng tin phát triển ngày nên NH cần xây dựng m ột phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thơng tin tồn hệ thống NH để q trình thơng tin thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực NH - Cần có phận xếp hạng tín nhiệm Khi DN thị trường có biến động mức sản xuất, tiêu thụ hay ngành hàng, cần có phận chuyên cập nhật thông tin cụ thể ngành hàng, thời điếm, quy định pháp luật có liên quan đến ngành hàng Bộ phận đóng vai trị đầu mối thơng tin kịp thịi cho NH đưa dự đoán để cán tín dụng dựa vào đánh giá khách hàng giảm bớt rủi ro - X â y dựng hệ thong đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống NH xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh m ột cách phù họp hiệu đồng thời khuyến khích phát triển chi nhánh Qua đó, NH lượng hố mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực Đ ây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng 3.2.7 Giải pháp dành cho Hội sở Kênh phân phối 3.2.7.1 Đ ố i với H ội s Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin: TCBS CLMS, đáp ứng cho nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho cơng tác QTRRTD nói riêng quản trị kinh doanh NH nói chung 83 Ban sách Quản lý tín dụng đầu mối, tích cực rà sốt lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cho chuẩn hóa tồn hệ thống Sau rà soát, phổ biến đến khối cần xây dựng lại thành So tay tín dụng có hiệu lực tồn hệ thống thơng đạt đến tồn thể nhân viên Trong sổ tay tín dụng tổng họp quy trình, thủ tục cơng việc Còn văn hướng dẫn chi tiết thay đổi thời kỳ, cần cập nhật liên tục theo dõi hệ thống mạng Lotus để thuận tiện cho việc cập nhật văn bảo mật thông tin Đặc biệt lưu ý tránh tình trạng văn ban hành mâu thuẫn khối, Phòng ban Để thực điều này, ACB cần: - Chú trọng việc tuyển chọn, đào tạo nhân viên nghiệp vụ BCS&QLTD, Khối KHDN, Khói KHCN, Khối Vận hành đặc biệt Ban Pháp chế (nhân viên Ban Pháp chế trình độ nghiệp vụ cịn hạn chế, đa số nhân viên trường chưa có kinh nghiệm thực tế nhiều nên giải tình đơi mang tính sách nhiều, khơng phù họp với tinh hình thực tế) Tuyên chọn người thực có lực, tâm huyết với ACB - BCS&QLTD đầu mối để tổng họp xem xét tính thống cơng văn ban hành kịp thời hiệu chỉnh sai sót - Đổi với văn quan trọng nên cung cấp tài liệu giấy như: lãi suất cho vay, sách KH, đê thuận tiện cho việc nghiên cứu tác nghiệp nhân viên Đối với tài liệu quan trọng phân phối có ký nhận thu hồi nhân viên chuyển cơng tác nghỉ việc - Khi soạn thảo văn hướng dẫn thực phải rõ ràng, tránh dùng từ đa nghĩa, tránh soạn thảo văn chung chung, gây hiêu nhầm thực Phải ghi rõ ràng tên số điện thoại nhân viên phụ trách giải đáp thắc mắc trình thực hiện, tránh sir đùn công việc nhân viên phận, gây khó khăn cho chi nhánh - Khi có phản hồi chi nhánh phải gấp rút phân công nhân viên chuyên trách giải đáp thắc mắc m ột cách rõ ràng, phân phối toàn hệ thống để chi nhánh khác không hỏi lại câu trùng lắp, đồng thời tham khảo chi nhánh phát 84 sinh Đặc biệt giai đoạn nay, mà tình hình kinh tế khơng ổn định, sách NHNN thay đổi liên tục 3.2.7.2 Đ oi với kênh phân p h o i Tuân thủ Quy chế cho vay Quy trình cấp tín dụng: Đe đảm bảo an tồn, giảm rủi ro q trình cấp tín dụng, cán NH phải tuân thủ Quy chế cho vay NHNN Quy trình cấp tín dụng ACB Tránh tình trạng lạm dụng chức vụ, quyền hạn cấp khoản tín dụng khơng hợp lý, lập hồ sơ giả, làm gia tăng RRTD Bộ phận kiểm soát chi nhánh phải phát huy tối đa vai trị mình, tn thủ tính độc lập kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro Do vậy, công tác kiểm tra, kiểm sốt nội NH có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Trên sờ nhận thức tầm quan trọng cơng tác kiểm tra kiểm sốt kết đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện theo hướng sau: Một là, đảm bảo thực kiểm tra tất khâu trình cho vay: Kiêm tra trước cho vay: Kiểm tra tuân thủ trình thẩm định KH, phương án, dự án vay vốn Đồng thời kiểm tra việc thực đầy đủ điều kiện phê duyệt trước giải ngân cấp thẩm quyền Nếu có xét duyệt ngoại lệ phải thực theo quy trình, thủ tục hướng dẫn để việc theo dõi dễ dàng, tránh sai sót cấp tín dụng Kiêm tra cho vay: kiểm tra việc chuyển tiền tốn KH có phù hợp với mục đích vay vốn hay khơne, đặc biệt kiểm tra việc giải ngân tiền mặt đê toán tiền mua hàng hóa chi trả lương cho nhân viên K iêm tra sau cho vay: kiếm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, kiêm tra bảo đảm nợ vay, kiêm tra khả thu nợ sở theo dõi tình hình ln chun hàng hố, tình hình tài doanh nghiệp Chú ý trường hợp KH đề nghị gia hạn nợ c ầ n phải xem xét, phân tích toàn diện để kịp thời 85 phát khoản nợ khó địi, khả kinh doanh doanh nghiệp suy giảm /nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hường, thay đổi, NH cần thu hồi nợ thấy có dấu hiệu khơng khả quan Chỉ cấu lại nợ thực cần thiết, tăng tài sản để đảm bảo cho khoản vay N ếu khó khăn khơng thể đảo ngược NH cần phải có hành động kịp thời để thu hồi nợ, bảo toàn nguồn vốn cho vay NH Hai là, việc kiêm soát thường xuyên khoản nợ vay KH Cơng tác kiềm sốt cần tiến hành theo số nội dung sau: X em xét danh mục phân loại khoản vay, KH vay Kiêm tra định kỳ tái định giá tài sản đảm bảo K iểm soát hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, KH vay Kiêm tra việc tn thủ quy trình sách tín dụng cán tín dụng Ba là, để cơng tác kiểm sốt đạt hiệu cao chi nhánh nên bố trí cán kiêm sốt cán có nghiệp vụ giỏi, lĩnh nghề nghiệp, đặc biệt có nghệ thuật đấu tranh để mạnh dạnđóng góp tham mưu cho Ban Giám đốc Khi nhận văn hướng dẫn Hội sở, cơng vãn quan trọng Trường đơn vị/Tnrờng phịng nghiệp vụ phải tổ chức họp để trao đổi ý kiến, tránh trường họp hiểu sai, hiểu nhầm, người hiểu theo hướng, gây khó khăn q trình thực hiện, gây rủi ro cho ACB Đồng thời, chi nhánh nên tổ chức thường xuyên buổi sinh hoạt chuyên đề để phổ biến, trao đổi công văn, chế độ ngành để cán tín dụng nắm bắt trao đơi lẫn để hiểu sâu Trong trình tác nghiệp, có khó khăn, vướng mắc phải kịp thời gửi văn hỏi Hội sờ, tránh trường họp gọi điện thoại hỏi người trả lời khơng chăc chăn Nên tận dụng mạng Lotus đê việc liên lạc với Hội sở nhanh chóng xác c ầ n lưu lại văn hướng dẫn trường họp nhận phản hồi từ Hội sở Tô chức nâng cao lực nhân viên, kê trình độ chun mơn nghiệp vụ lẫn đạo đức, giúp nhân viên ý thức tầm quan trọng việc quản trị rủi ro khả nhận biết rủi ro q trình cho vay để phịng tránh Cung cấp báo cáo kịp thời xác có yêu cầu từ Hội sở, phục 86 vụ cho công tác nghiên cứu, theo dõi đưa biện pháp giảm rủi ro nói chung giảm RRTD nói riêng cho ACB 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chỉnh phủ Chính phủ phải có thái độ dứt khoát xếp lại DN nhà nước, để tồn DN làm ăn có hiệu quả, DN cần thiết cho dân sinh, cổ phần hoá DN nhà nước Cần kiểm soát chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh DN cho phù họp với lực thực tế DN N hà nước cần tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động NH nói riêng tạo hành lang pháp lí cho hoạt động DN N H thương mại hướng N hà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng NH cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan tồn kinh tế Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích họp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tể, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NH thương đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài mại, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện cơng ty kiểm tốn họ thực báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến 87 giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hĩru tài sản, quy định ngành kinh doanh Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Đê giải quyêt vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đà đời nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị TSTC quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; cịn đê xử lý nợ Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trường giao dịch Đẻ hồ trợ thêm cho NHTM nói chung, ngân hàng TMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triên thị trường thứ câp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTM Nhà nước; Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiêp cận trực tiếp NHTM Nhà nước q trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM Nhà nước DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình tham gia ngân hàng TMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển họp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiêp tục hoàn thiện quy chê cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định 88 chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sờ pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhàm nâng cao hiệu công tác phối họp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyên chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức đê kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhăm đưa hoạt động tín dụng NH vào quỳ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bào tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt 89 động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhăm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra NH NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động NH đánh giá an toàn NHTM việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NH thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tơng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hồ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập 90 thơng tin, phân tích, tổng họp đưa nhận định, cảnh báo thích họp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thưomg mại tham khảo Hiện nay, NH chưa có họp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích họp để NH nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM họp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NH Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NH vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích NH sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ tầm nhìn, sứ mệnh NHTMCP Á Châu thời gian tới, để đạt mục tiêu tham vọng hoạt động kinh doanh cần phải nâng cao hon Đối với hệ thống ngân hàng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chìa khóa, có tác động lớn đến kết kinh doanh Đê có thê hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng quản trị quản trị rủi ro tín dụng, NHTMCP Á Châu cần phải thực đồng số giải pháp đưa chi tiêt Chưong Chỉ thực đồng giải pháp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính phủ nhàm hồ trợ ngân hàng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 91 K ÉT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng việc NHTM phải đưcmg đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi được, vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Trong thông lệ quốc tế, tổn thất 1% tổng dư nợ bình qn hàng năm ngân hàng có trình độ quản lý tốt hồn tồn khơng tác động xấu đến ngân hàng Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên círu khơng ngừng nhằm hồn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ lý tưởng nói Hiện nay, nhiều năm tới hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn cho NHTM nước ta nói chung có Ngân hàng TMCP Á Châu Song phát triển tín dụng, mở rộng cho vay phải đôi với tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lường thị trường tài chính, thị trường hàng hố, thiên tai, trị làm cho rủi ro tín dụng ngày phức tạp Thời gian qua, ngân hàng nói chung, Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng đă coi vân đề quản trị rủi ro tín dụng quan trọng cơng tác quản trị cũnơ có nhiều biện pháp nhầm hạn chế rủi ro tín dụng Song, kết đạt chưa thực mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ln mang tính câp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Vì khơng ngừng tăng cường hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng có tính cấp bách Thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, đề tài hoàn thành vấn đề sau đây: - Hệ thống hố vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM kinh tế thị trường, luận án làm rõ nội dung quản trị rủi ro tín dụng, 92 nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng, tiêu phản ánh hiệu quản trị rủi ro tín dụng - Đưa số mơ hình quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng Thailand, ANZ số mơ hình khác có liên quan Trên sở Luận văn rút số học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Á Châu - Nêu lên tổng quan hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng Ngân hàng TMCP Á Châu năm gần đây, NHTM có thị phần tín dụng loại trung, có tỷ lệ nợ xấu vào loại thấp hệ thống NHTM Việt Nam - Tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu góc độ: mơ hình quản lý tín dụng, chế sách quản lý tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, số nội dung khác có liên quan - Đánh giá ưu diêm, luận văn cho rằng, quản trị rủi ro tín dụng làm cho nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu kiểm sốt chặt chẽ, góp phần làm cho lợi nhuận tăng bền vừng, hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu ổn định Bên cạnh cịn loạt hạn chế, mơ hình chưa phù hợp, chất lượng cán cịn hạn chế, công nghệ ngân hàng áp dụng quản trị rủi ro tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu, Tình trạng có nhiều ngun nhân chủ quan từ Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế quan quản lý, điều hành có liên quan - Sau nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh định hướng quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp đề suất có tính logic, sát thực tiễn có tính khả thi vỉ xuất phát từ việc khắc phục hạn chế, nguyên nhân chủ quan Ngân hàng TMCP Á Châu, tập trung vào quản trị điều hành, vào cán bộ, vào công nghệ, tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ, - Các kiến nghị đề xuất chủ yếu dựa nguyên nhân khách quan, tập trung vào hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay, điều hành sách tiền 93 tệ, quản lý hoạt động ngân hàng, Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp Trong q trình thực cơng trình nghiên cứu, luận văn tham khảo nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều góc cạnh khác nhau, với giúp đỡ Thầy hướng dẫn Tuy nhiên điều kiện có hạn không tránh khỏi khiếm khuyết, hạn chế Tác giả Luận văn xin chân thành cảm on giúp đỡ nhà khoa học, sở đào tạo, bạn bè, quan, ý kiến đóng góp chân thành Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng TMCP A Châu phát triên vừng mạnh đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới D A N H M U C T Ả Ĩ L IÊ U T H A M K H Ả O NHNN Việt Nam (các năm từ 2013 đến 2015), Bảo cáo thường niên NHNN Việt Nam, Hà Nội NHNN Việt Nam (các năm từ 2002 đến 2105), Hệ thống văn pháp luật hoạt động ngân hàng, xuất hàng tháng, Hà Nội Slide giảng Quản trị Ngân hàng cô Đỗ Thị Kim Hảo, Học viện Ngân hàng Slide giảng Phân tích hoạt động ngân hàng thầy Nguyễn Đức Trung, Học viện Ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất lao động, Hà Nội Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội NHNN Việt Nam (2007) “ Kỷ yếu hội thảo xử lý nợ xấu NHTM”, Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu (các năm từ 2003 đến 2015), Báo cáo thường niên, Hồ Chí Minh 10 Tổng Cục Thống kê (các năm từ 2000 đến 2015), Niêm giám Thống kê, Hà Nội 11 Học Viện Ngân hàng (năm 2015), Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, Hà Nội 12 Trang Web www.sbv.gov.vn www.acb.com.vn www.mof.gov.vn www.bot.gov.tl Một số trang WEB khác NHTM