Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BẠCH TRÀ MI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BẠCH TRÀ MI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS PHẠM THU THỦY HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn Thạc sĩ cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, đƣợc thực sở nghiên cứu lý thuyết, tình hình thực tiễn dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Phạm Thu Thủy Các số liệu kết luận văn trung thực Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng tài liệu, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu luận văn Một lần nữa, xin khẳng định trung thực lời cam kết Học viên Bạch Trà Mi ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT V DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ VI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm, vai trò quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Những yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 32 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 34 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 39 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI - BÀI HỌC RÚT RA CHO NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 43 1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng thƣơng mại 43 1.3.2 Bài học rút cho Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 46 KẾT LUẬN CHƢƠNG 48 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 49 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ iii PHẦN AN BÌNH 49 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 49 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 52 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 56 2.1.4 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 60 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 72 2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 72 2.2.2 Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng Khẩu vị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 74 2.2.3 Chính sách tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 75 2.2.4 Cảnh báo sớm rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 78 2.2.5 Đo lƣờng rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 84 2.2.6 Công tác xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 92 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 94 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 94 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 96 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng 99 KẾT LUẬN CHƢƠNG 105 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 106 iv 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 106 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 108 3.2.1 Tăng vốn để đáp ứng chuẩn mực Basel II 108 3.2.2 Xác định vị rủi ro tín dụng phù hợp 109 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 109 3.2.4 Xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 113 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nhân 114 3.2.6 Nâng cấp hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin 115 3.3 KIẾN NGHỊ 116 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 116 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 119 KẾT LUẬN CHƢƠNG 122 KẾT LUẬN 123 TÀI LIỆU THAM KHẢO 125 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế tốn BCKQHDKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ISO Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế KH Khách hàng QHKH Quan hệ khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc ABBANK Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình CN Chi nhánh NH Ngân hàng PGD Phòng giao dịch ĐVKD Đơn vị kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng TD Tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội CIC Credit Information Center L/C Letter of credit TTR Telegraphic Tranfer remittance D/A Document against Acceptance D/P Document against Payment vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình giai đoạn 2015 – 2018 57 Bảng 1.2: Dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn ABBANK giai đoạn 2015 - 2018 62 Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2015 – 2018 64 Bảng 2.3: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng loại hình doanh nghiệp 66 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp phân loại nợ Ngân hàng TMCP An Bình năm 20152018 68 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 69 Bảng 2.7: Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế Ngân hàng TMCP An Bình 70 Bảng 2.8: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng 71 Bảng 2.9: Ba dấu hiệu cảnh báo rủi ro sớm 79 Bảng 2.10: Tỷ lệ % Khách hàng vi phạm dấu hiệu EWS ABBANK giai đoạn 2015 - 2018 79 Bảng 2.11: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân ABBANK 83 Biểu đồ 2.1: Doanh thu qua năm ABBANK 58 Biều đồ 2.2: Lợi nhuận qua năm ABBANK 59 Biểu đồ 2.3: Dƣ nợ tín dụng ABBANK 60 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn ABBANK giai đoạn 2015 2018 63 Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP An Bình 52 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ máy quản trị rủi ro ABBANK 72 Sơ đồ 2.3: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ABBANK 78 Sơ đồ 2.4: Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội ABBANK 82 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam ngày hội nhập với kinh tế giới Đặc biệt, Việt Nam gia nhập WTO gần Việt Nam thức thơng qua hiệp định CPTPP, hội hội nhập, phát triển cho doanh nghiệp Việt Nam nói chung Ngân hàng thƣơng mại nói riêng, nhiêu điều thách thức cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam việc hội nhập kinh tế tạo cạnh tranh ngày khốc liệt từ phía Ngân hàng nƣớc ngồi với tiềm lực vốn, công nghệ kinh nghiệm quản lý điều hành Trong điều kiện đó, việc mở rộng phát triển tín dụng Ngân hàng chìa khóa thành cơng cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, nhiên với để phát triển hoạt động tín dụng cách bền vững Ngân hàng thƣơng mại cần có sách quản trị rủi ro tín dụng cách hợp lý, không để nợ xấu, nợ hạn lớn làm cho ngân hàng làm ăn thua lỗ dẫn tới phá sản Trong năm gần đây, đặc biệt giai đoạn từ 2012-2016, chứng kiến nhiều Ngân hàng thƣơng mại làm ăn yếu dẫn tới phải tái cấu trúc ngành ngân hàng hình thức sáp nhập, mua lại ngân hàng yếu kém, giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng qua quy định trích lập dự phòng, xử lý nợ xấu mà ngun nhân việc cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chƣa đƣợc tốt Trong năm gần đây, sau khủng hoảng tài tồn cầu sau tái cấu trúc nguồn thu từ tín dụng doanh nghiệp ngân hàng có dấu hiệu tăng trƣởng rõ, tín dụng loại hình đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Song hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng thƣờng xảy nhiều nguyên nhân, từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng mơi trƣờng kinh doanh Rủi ro tín dụng xảy gây hậu khó lƣờng ngân hàng, khách hàng kinh tế Để phát triển ổn định quản trị rủi ro ln mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng thƣơng mại Quản trị rủi ro nhằm hạn chế rủi ro giảm thiểu thiệt hại tài Ngân hàng, đảm bảo quyền lợi khách hàng nâng cao uy tín Ngân hàng thị trƣờng Ngân hàng TMCP An Bình đƣợc thành lập vào năm 1993, đến sau 25 năm phát triển, Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) đƣợc đánh giá ngân hàng có phát triển bền vững ổn định Hoạt động với mục tiêu chiến lƣợc trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam tập trung vào lĩnh vực bán lẻ, ABBANK tích cực đầu tƣ nâng cấp sở vật chất điểm giao dịch, đồng thời mở rộng mạng lƣới giao dịch tới Tỉnh, Thành phố trọng điểm toàn quốc Hiện nay, ABBANK sở hữu mạng lƣới rộng khắp với 165 điểm giao dịch 34 tỉnh thành trọng điểm nƣớc, tự tin phục vụ 600.000 Khách hàng cá nhân 20.000 Khách hàng doanh nghiệp Vốn điều lệ đạt 5.300 tỷ đồng Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, tác giả lựa chọn thực đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình” làm đề tài luận văn thạc sĩ Tổng quan nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng, có nhiều đề tài nghiên cứu, sách báo, đề tài luận văn xoay quanh vấn đề này, số ví dụ là: Trong sách: Ngân hàng thương mại”của Phan Thị Thu Hà, Giáo trình trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân năm 2013, tác giả đƣa lý luận chung hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng đại, nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng sở cho việc xây dựng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Tác giả đƣa bƣớc cần thiết việc quản trị quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Cũng sách tác giả rõ cần thiết việc quản trị quản trị rủi ro tín dụng đặc biệt hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Trong sách: ”Nguyên tắc quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại” Nguyễn Thị Hà (2016), Nhà xuất Trẻ, tác giả đƣa nội dung tổng quan việc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại: khái niệm quản trị rủi ro tín dụng; phân loại rủi ro tín dụng; tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 112 khoản vay ngân hàng cách đột xuất, tiến hành kiểm tra xác suất lựa chọn ngẫu nhiên từ danh mục khách hàng ngân hàng Việc giúp kiểm sốt tốt tính nghiêm túc việc thực công tác giám sát nợ sau cho vay ngân hàng Thành lập Ban đôn đốc xử lý nợ có vấn đề để theo dõi, giám sát cập nhật báo cáo đánh giá rủi ro hàng ngày/tuần Tuân thủ chặt chẽ tỷ lệ an toàn bắt buộc nhằm xác định loại rủi ro đặc tính loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Từ lƣợng hóa mức độ ảnh hƣởng rủi ro đến đồng vốn Ngân hàng Ngoài ra, xác định hạn mức cho loại rủi ro nhằm kiểm sốt rủi ro ln nằm giới hạn đƣợc phê duyệt, đảm bảo an tồn vốn kiểm sốt, hạn chế phát sinh rủi ro b, Tiếp tục hoàn thiện khắc phục lỗ hổng quy trình cấp tín dụng Cụ thể, cần tách biệt khâu: tìm kiếm khách hàng, thu thập thông tin, thẩm định khách hàng Nhƣ đa dạng hóa nguồn thơng tin từ khách hàng để có nhìn khách quan, tồn diện đánh giá khách hàng Bên cạnh đó, trình tự thủ tục quy trình cần đƣợc thiết kế hợp lý, tránh rƣờm rà, gây phiền phức cho khách hàng nhƣng phải đảm bảo tính an tồn phải đƣợc thực cách nghiêm chỉnh, không bỏ sót Với quy trình cấp tín dụng chặt chẽ đƣợc thực cách nghiêm túc góp phần làm cho q trình cấp tín dụng đƣợc thực cách bản, nằm khuôn khổ vị rủi ro ngân hàng đƣa Bên cạnh đó, giúp ngân hàng trách đƣợc rủi ro ngân hàng xây dựng quy trình cấp tín dụng loại bỏ quy định quy trình cấp tín dụng c, Hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD Cảnh báo sớm rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng hồn chỉnh hoạt động hiệu Nhờ vào hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng ngân hàng phát dấu hiệu, nguy xảy rủi ro tín dụng trƣớc xảy ra, giúp ngân hàng có biện pháp 113 phịng ngừa, đối phó với rủi ro đƣợc dự báo Để có hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần phải xây dựng kho liệu điện tử khách hàng toàn hệ thống kho liệu điện tử quản lý rủi ro tín dụng Hai hệ thống kết hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng nội thơng qua phần mềm tự động, tổng hợp sàng lọc thông tin giúp đƣa cảnh báo trạng khách hàng Kết hợp với phân tích thơng tin thu thập đƣợc từ điều tra thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng, nguồn thông tin đáng tin cậy từ bên để đƣa mức độ cảnh báo Về riêng phần mềm sử dụng hoạt động cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, đặt hàng mua phần mềm từ nhà cung cấp chun nghiệp bên ngồi chi phí lớn, chƣa kể đến thời gian chi phí để chỉnh sửa cho phù hợp với hệ thống Core ngân hàng, tích hợp liên kết liệu tự động hệ thống liệu khác ngân hàng Với điều kiện ngân hàng tự thiết kế dần hồn thiện thời gian hoạt động thực tiễn để tiết kiệm chi phí Với hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng tự động nhƣ lâu dài giúp ngân hàng giảm thiểu nhân cần thiết cho phận quản lý nợ chi phí hoạt động Nâng cao hiệu hoạt động cảnh báo rủi ro sớm tín dụng, góp phần nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 3.2.4 Xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hiện nay, tổ chức đánh giá, xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp thiếu hụt trầm trọng, NHTM cần chủ động xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho nhóm đối tƣợng khách hàng Theo Basel II, hệ thống XHTDNB sở để đo lƣờng vốn theo cách tiếp cận IRB Chính thế, hồn thiện hệ thống XHTDNB sở quan trọng để hoàn thiện việc quản lý RRTD hƣớng đến đo lƣờng, đánh giá RRTD theo chuẩn mực Basel II Cụ thể: - Chất lƣợng đánh giá, đo lƣờng RRTD cho khách hàng doanh nghiệp cần đƣợc nâng cao tập trung vào nhân tố sau: + Các nhân tố vỡ nợ tài chính: khả sinh lời, khả khoản, địn bẩy tài chính, cấu trúc tài sản nguồn vốn, hiệu hoạt động… 114 + Các nhân tố vỡ nợ phi tài chính: mơi trƣờng nội (nhân sự, quy chế hoạt động, kế hoạch kinh doanh…); trình độ chất lƣợng nhân cấp quản lý (chất lƣợng, kinh nghiệm, trình độ nhân cấp quản lý nhƣ Giám đốc, chủ tịch HĐQT…); đặc điểm hoạt đông kinh doanh (nguồn cung cấp đầu vào, thị trƣờng đầu ra…); mối quan hệ với tổ chức tín dụng (mức độ hợp tác việc cung cấp thông tin, hành vi trả nợ khứ…); mức độ nhạy cảm với biến động thị trƣờng (mức độ ảnh hƣởng đến doanh thu, thu nhập dòng tiền doanh nghiệp trƣớc biến động giá nguyên liệu đầu vào, đầu ra, tỷ giá…); thơng tin tín dụng từ CIC - Tăng cƣờng giám sát hoạt động hệ thống XHTDNB để đảm bảo tính tn thủ qui trình nghiệp vụ thực xếp hạng tín dụng nội Cơng tác kiểm tra- kiểm soát nội hệ thống thu nhận xử lý thông tin cần phải đƣợc tăng cƣờng nhằm ngăn chặn tình trạng thơng tin đầu vào khơng xác đánh giá thiếu tồn diện thông tin chiều thiếu thông tin 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nhân Hiện nay, tồn số cán tín dụng ngân hàng nói chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình nói riêng có hiểu biết mơ hồ nguyên tắc, quy định tín dụng NHNN ngân hàng mình, họ giải hồ sơ tín dụng theo kinh nghiệm đƣợc chuyển giao theo suy luận riêng Đây thực trạng đáng lo ngại mà lãnh đạo ngân hàng cần đặc biệt lƣu ý hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Hạn chế cán khả năng, kiến thức làm cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trở nên không hiệu quả, làm rối loạn cho hệ thống quản trị Bên cạnh đó, chất lƣợng nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng q trình áp dụng, triển khai Basel II vào cơng tác quản trị RRTD, ngân hàng cần: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng - Xây dựng đƣợc chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cụ thể đề cao tính trung thực, độc lập hành xử nghề nghiệp đội ngũ cán nhân viên 115 - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, phịng ban có nhiệm vụ, chức riêng - Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào đạo để nâng cao trình độ kiến thức cho nhân viên ngân hàng, công việc quan trọng cần thực thƣờng xuyên - Xây dựng chế độ đánh giá, quy định khen thƣởng kỷ luật dựa chất lƣợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Định kỳ tháng lần ngân hàng nên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại trình độ cho cán tín dụng Nếu kết khơng đạt, cán tín dụng bị trừ lƣơng, thƣởng Ngân hàng nên khoán triệt để đến cán để nâng cao trách nhiệm cán việc mở rộng tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi to vào kết đạt đƣợc để trả lƣơng 3.2.6 Nâng cấp hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin Một vấn đề quan trọng khác ngân hàng cần giải để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hồn thiện nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin Mục tiêu hƣớng tới có hệ thống cơng nghệ thơng tin đại, hoạt động hiệu quả, phù hợp với tính chất hoạt động ngân hàng ABBANK cần trọng đầu tƣ vào hệ thống công nghệ thông tin, phát triển nâng cấp kho liệu điện tử để tăng cƣờng việc trao đổi thông tin, dễ dàng việc tiếp cận thông tin khách hàng ngân hàng Phải đảm tính chun mơn hóa phận, vừa không làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng Những thơng tin quan trọng cần phải đƣợc cán quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ, sau chuyển tiếp cho phận quản lý rủi ro tín dụng để phân tích, đối chiếu, đánh giá đƣa vào kho liệu Cần tăng cƣờng hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng Xây dựng hệ thống bảo mật thơng tin, liệu an tồn mạng kết hợp với nghiên cứu xây dựng đƣờng truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo chủ động cho ngân hàng Triển khai xây dựng kho liệu hoàn thiện hệ thống phân tích tồn diện đảm bảo cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan 116 Với hệ thống công nghệ thông tin đại, hiệu phù hợp, giảm thiểu khối lƣợng công việc phải xử lý cho nhân viên, nâng cao hiệu suất làm việc công tác quản lý rủi ro tín dụng Thêm vào đó, việc tự động hóa giúp giảm thiểu sai sót, nhầm lẫn thực thủ công, nâng cao hiệu cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, việc ứng dụng triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II địi hỏi ngân hàng phải có hạ tầng công nghệ thông tin đại Đầu tƣ sở hạ tầng CNTT tạo tảng cho phát triển ngân hàng số, gắn với chiến lƣợc kinh doanh Để đáp ứng chuẩn mực Basel II đo lƣờng rủi ro tín dụng, ABBANK cần có kế hoạch đầu tƣ cơng nghệ phân tích rủi ro, tính tốn thơng số, dự báo rủi ro tín dụng Cơng nghệ phân tích, đo lƣờng phải đáp ứng đƣợc yêu cầu: - Các phần mềm tính tốn, đo lƣờng đƣợc tiêu PD, LGD, EAD, EL, UL theo quy định Basel II - Có khả lƣu trữ, quản lý thông tin hệ thống lâu dài, tối thiểu từ 3-5 năm - Hỗ trợ đắc lực cho quy trình giám sát rủi ro ngân hàng, tạo điều kiện cho hệ thống kiểm tra, rà soát, phát hiện, đánh giá dự báo rủi ro tín dụng Đa số ngân hàng thƣơng mại thực việc đầu tƣ công nghệ để đo lƣờng RRTD qua việc mua phần mềm hãng sản xuất nƣớc ngồi Do đó, để đảm bảo công nghệ phù hợp với nhu cầu sử dụng ngân hàng, tiết kiệm chi phí, ngân hàng cần chủ động hợp tác với hãng sản xuất phần mềm nhằm có kế hoạch trao đổi thơng tin ngân hàng với bên sản xuất công nghệ để nắm bắt rõ nhu cầu sử dụng công nghệ, lực công nghệ thực ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Thứ nhất, hoàn thiện văn pháp quy Ngoài văn sở pháp lý cần thiết hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM theo Basel II đòi hỏi điều kiện đầy 117 đủ, thống khoa học quy định quản lý, điều tiết hoạt động đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD Điều tất yếu, lẽ hoạt động tra, giám sát cần phải dựa vào văn quy định pháp luật Song, để kiểm sốt rủi ro theo nguyên tắc chuẩn mực Basel II, hệ thống văn quy định hoạt động kinh doanh đảm bảo an toàn NHTM cần phải đƣợc chuẩn hóa từ q trình xây dựng, ban hành có nội dung phù hợp với chuẩn mực quốc tế nói chung Basel II nói riêng Văn pháp quy tạo hành lang pháp lý cho hoạt động NHTM Tuy nhiên thực tế tồn nhiều bất cập trình áp dụng thực thi Để khắc phục tình trạng này, NHNN cần đƣợc bổ sung sửa đổi theo nội dung nhƣ đổi nội dung phƣơng pháp tra tra NHNN theo hƣớng đƣa quyền đánh giá kiểm soát hoạt động cho vay NHTM thành nội dung quan trọng công tác tra, giám sát Ngân hàng Nghiên cứu ban hành quy chế mẫu, điều lệ mẫu tổ chức, hoạt động kiểm tốn nội doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đảm bảo tính thống thực Hoàn thiện hai luật, Luật NHNN, Luật TCTD nhằm khắc phục tình trạng mâu thuẫn đƣa vào áp dụng nhƣ Xây dựng chế phối hợp, chia sẻ thông tin NHTM nƣớc nƣớc để nâng cao hiệu hoạt động NHTM Việt Nam Thứ hai, nâng cao hiệu công tác tra, giám sát NHNN Những thay đổi môi trƣờng hoạt động ngân hàng kèm theo yêu cầu đổi quan quản lý, giám sát ngân hàng để theo kịp phát triển hệ thống ngân hàng bảo đảm quản lý, giám sát hữu hiệu TCTD Để đảm bảo trì phát triển hệ thống Tài vững mạnh cần phải đổi công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc theo giải pháp đồng sau: - Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý ngân hàng, từ hệ thống giám sát, kiểm tra phải phù hợp, tuân thủ quy định - Đổi phƣơng pháp, quy trình tra, giám sát phù hợp với ngân hàng 118 vào thời điểm khác Quy trình phải đƣợc thực nghiêm túc Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro gây tổn thất tài chính, tra, giám sát ngân hàng phải làm việc sát sao, chặt chẽ Tăng cƣờng phối hợp quan tra, giám sát ngân hàng với quan tra, giám sát tài phi ngân hàng nƣớc, quan giám sát tài nƣớc ngồi để bƣớc triển khai hình thức giám sát hợp TCTD hoạt động đa năng, tập đồn tài - ngân hàng giám sát chặt chẽ TCTD nƣớc hoạt động Việt Nam - Nâng cao lực kĩ đội ngũ tra viên ngân hàng thông qua công tác cán ngân hàng Thứ ba, nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Khi cho vay khách hàng cần phải có thơng tin chuẩn xác cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc sớm cho chủ trƣơng xây dựng hệ thống (gọi tắt CIC) Ngân hàng Hệ thống CIC làm cải thiện tình trạng thiếu thơng tin tín dụng, nhiên, CIC cịn gặp nhiều khó khăn việc thu thập xử lý thơng tin.Vì nên Ngân hàng Nhà nƣớc cần sớm có giải pháp để hoạt động trung tâm phát huy hiệu Thứ tư, hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Việc xử lý tài sản đảm bảo qua trung tâm đấu giá khởi kiện tòa án thời gian qua gây khó khăn, tốn nhiều thời gian gây khơng trở ngại cho NHTM Vì thế, Nhà nƣớc cần cải cách quy trình giải thủ tục tố tụng có liên quan đến xử lý nợ hạn đƣợc tiến hành nhanh, đơn giản, triệt để để tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD nói chung cho Ngân hàng TMCP An Bình nói riêng việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi vốn cho vay ngân hàng, Đối với doanh nghiệp, Nhà Nƣớc cần ban hành chế độ kiểm toán để xác minh độ xác, tính minh tình hình tài doanh nghiệp Từ giúp ngân hàng có sở đánh giá khả tài doanh nghiệp để có định đầu tƣ đắn, hạn chế rủi ro 119 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Áp dụng nguyên tắc chuẩn mực Basel II vào quản trị RRTD hoạt động kinh doanh NHTM vấn đề lớn, riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam Để thực giải pháp đây, khuyến nghị sách sau cần đƣợc nghiên cứu triển khai áp dụng a, Chính phủ cần cho phép đổi hoạt động NHNN Việt Nam hướng tới chuẩn mực Ngân hàng Trung ương kinh tế thị trường Trên sở nghiên cứu thực trạng quản trị RRTD hoạt động Ngân hàng nói chung, hoạt động tra, giám sát KSRR nói riêng NHNN hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM giai đoạn 2010 -2018, theo tác giả, để góp phần thực thành cơng việc áp dụng Basel II vào công tác quản trị RRTD, thân hoạt động NHNN cần đƣợc đổi hoàn thiện theo hƣớng trở thành NHTW thực nhƣ nƣớc có kinh tế thị trƣờng giới Luận văn đƣa vài kiến nghị nhƣ sau: Thứ nhất, xác lập vị độc lập tƣơng đối NHNN Chính phủ Thực tế nhiều kinh tế thị trƣờng mức độ độc lập tƣơng đối NHTW Chính phủ thực cần thiết để đảm bảo vai trò, chức nhiệm của NHTW ổn định tăng trƣởng kinh tế Tại Việt Nam nay, đến thời điểm cần phải xác định rõ mức độ độc lập NHNN với Chính phủ theo nguyên tắc mang tính luật định để NHNN có vị việc quản lý hoạt động hệ thống TCTD cách hiệu quả, có trách nhiệm thực Cụ thể là: (i) Độc lập NHNN xây dựng chế hoạt động vận hành công cụ, phƣơng thức quản lý hoạt động hệ thống TCTD theo nguyên tắc thị trƣờng thông lệ quốc tế NHNN cần phải đƣợc độc lập hoạt động cần xây dựng nguyên tắc để đảm bảo NHNN ngƣời cho vay cuối kinh tế, không thực nhiệm vụ bao cấp tài cho kinh tế nhƣ tài trợ bội chi NSNN phƣơng thức cho vay trực tiếp, tài trợ chƣơng trình phát triển, tái cấp vốn, xóa nợ…; (ii) Độc lập mặt tổ chức nhân 120 NHNN: Cơ quan NHNN nói chung máy CQTTGSNH nói riêng đƣợc bổ nhiệm cho hoạt động NHNN CQTTGSNH có khả độc lập, khách quan Chính phủ cần xây dựng đề án kiến nghị với Quốc hội bổ sung sửa đổi Luật Ngân hàng Nhà nƣớc, theo tăng cƣờng quyền tự chủ tài cho NHNN Thứ hai, xác lập vị tài để đảm bảo chủ động hoạt động quản lý, điều hành giám sát NHNN Vị NHNN Việt Nam hạn chế điều làm giảm hiệu hoạt động điều tiết mang tính chức NHNN Để thực kiểm sốt hoạt động kinh doanh NHTM theo Basel II, giống nhƣ NHTW quốc gia khác, NHNN Việt Nam cần có vị tài đủ để tự chủ độc lập thực nhiệm vụ hỗ trợ trực tiếp cho NHTM gián tiếp thông qua can thiệp vào thị trƣờng tiền tệ Để giải vấn đề này, Luật NHNN Việt Nam cần đƣợc đề xuất sửa đổi, theo hƣớng cần cấp vón chủ sở hữu với quy mô định, đồng thời hoạt động thu – chi tài cần đƣợc xác định để đảm bảo chủ động điều tiết, quản lý thị trƣờng hoạt động NHTM b, Cần có hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại triển khai đề án áp dụng Basel II Đề nghị Chính phủ khuyến khích có biện pháp hỗ trợ mặt Nhà nƣớc cho NHNN NHTM Việt Nam triển khai thực Đề án áp dụng Basel II, trƣớc mắt hỗ trợ NHNN NHTM thực giai đoạn thí điểm đến năm 2020 Đề án Phát triển ngành NH Việt Nam đến năm 2010 định hƣớng đến năm 2020” Trên thực tế, NHNN NHTM Việt Nam tham gia Đề án thí điểm áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn sở vật chất tài chính, quy trình, quy chế để đảm bảo việc triển khai hoạt động theo chuẩn mực Basel II Một mặt, Chính phủ cần hỗ trợ NHNN xây dựng lộ trình kế hoạch cụ thể cho nhóm ngân hàng theo kinh nghiệm Mỹ Trung Quốc việc phân loại thành nhóm theo quy mơ, đặc biệt với quy mô lớn hoạt động quốc tế cần bắt buộc thực áp dụng QTRR theo Basel II 121 Chính phủ cho ph p tăng cƣờng cổ phần hóa mức cao NHTM cổ phần nhà nƣớc, giúp NHTM có đủ điều kiện lực tài cho triển khai áp dụng Basel II nhƣ tạo điều kiện hỗ trợ NHTM Việt Nam đại hóa cơng nghệ ngân hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin IT c, Hồn thiện mơ hình tổ chức đảm bảo hiệu lực hiệu cho hoạt động Ngân hàng Nhà nước Mơ hình tổ chức Cơ quan tra giám sát ngân hàng (CQTTGSNH) NHNN Việt Nam cần phải đƣợc đổi theo hƣớng tăng cƣờng hiệu lực hiệu thông qua xác định rõ quyền hạn tính độc lập, khách quan hoạt động Mặc dù đơn vị thuộc NHNN, song CQTTGSNH cần có chế đặc thù để hạn chế tác động Hội đồng Thống đốc áp lực từ mục tiêu kinh tế - xã hội để giám sát kiểm sốt cách khách quan tình hình rủi ro NHTM Trên sở đó, CQTTGSNH có trách nhiệm thực minh bạch cơng khai hóa kết tra, giám sát rủi ro NHTM có nhƣ vậy, hiệu lực hiệu tra, giám sát KSRR đƣợc đảm bảo d, Sự đầy đủ, thống khoa học hệ thống văn pháp quy Ngoài văn sở pháp lý cần thiết hoạt động kiểm soát rủi ro (KSRR) hoạt động kinh doanh NHTM theo Basel II đòi hỏi điều kiện đầy đủ, thống khoa học quy định quản lý, điều tiết hoạt động đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD Điều tất yếu, lẽ hoạt động tra, giám sát cần phải dựa vào văn quy định pháp luật Song, để KSRR theo nguyên tắc chuẩn mực Basel II, hệ thống văn quy định hoạt động kinh doanh đảm bảo an toàn NHTM cần phải đƣợc chuẩn hóa từ q trình xây dựng, ban hành có nội dung phù hợp với chuẩn mực quốc tế nói chung Basel II nói riêng Yêu cầu xuất phát từ giác độ: (i) hệ thống văn quy định tiêu chuẩn tạo điều kiện thuận lợi cho CQTTGSNH đảm bảo tính khách quan, 122 trung thực kết luận tra giám sát; (ii) giúp NHTM dễ dàng nhận thức, vận dụng tuân thủ quy định quản lý, điều tiết đảm bảo an toàn, đáp ứng yêu cầu nội dung tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc cần ban hành văn có khoa học thực tế thời hạn áp dụng hay hiệu lực để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM Tƣơng tự, việc thiết lập tỷ lệ an toàn cần xác định mức độ phù hợp với mặt NHTM nƣớc đánh giá mức độ ảnh hƣởng đến hệ thống áp dụng tiêu chuẩn để khuyến khích động viên NHTM tích cực tự giác áp dụng Basel II KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ việc nghiên cứu, phân tích thực trạng RRTD ABBANK kết hợp định hƣớng phát triển ngân hàng, Chƣơng đƣa vài biện pháp phù hợp với điều kiện thực tế ngân hàng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ABBANK nằm tầm kiểm sốt ngân hàng Từ đƣa kiến nghị với Chính phủ, với NHNN quan chức có thẩm quyền nhằm mục đích tăng cƣờng hiệu hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp giúp cho công tác quản trị RRTD ABBANK đƣợc nâng cao hiệu 123 KẾT LUẬN Trƣớc tiên, em xin trân trọng cám ơn TS Phạm Thu Thủy – ngƣời hƣớng dẫn khoa học cho em tận tình bảo, giúp đỡ định hƣớng cho em q trình dự thảo hồn thành luận văn Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình hỗ trợ em trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu đề tài luận văn Hoạt động ngân hàng hàm chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng ảnh hƣởng đến kết hoạt động ngân hàng sâu sắc lĩnh vực hoạt động chiếm tỷ trọng doanh thu cao ngân hàng Việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ cần đƣợc ƣu tiên hàng đầu ABBank Luận văn với đề tài: "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình" đạt đƣợc kết sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại nhƣ: Trình bày tổng quan khái niệm RRTD, đƣa số tiêu chí phân loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng Luận văn đƣa khái quát yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, nhƣ trình bày bốn bƣớc nội dung cơng tác quản trị rủi ro gồm: Nhận diện rủi ro, Đo lƣờng rủi ro, Kiểm soát rủi ro Xử lý rủi ro Thứ hai, sở lý luận đƣa ra, luận văn tập trung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ABBANK giai đoạn 2015– 2018 Từ đó, đƣa đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn nghiên cứu Chỉ kết đạt đƣợc công tác nhƣ: Phối hợp Deloitte thực thành cơng dự án xây dựng mơ hình chấm điểm tín dụng cho phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, thang xếp hạng tổng thể theo thông lệ tiên tiến, đáp ứng quy định NHNN tiếp cận theo chuẩn Basel II, Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) đạt yêu cầu, Tỷ lệ nợ xấu nằm giới hạn an toàn, Đang tiếp thu, xây dựng mơ hình tính tốn PD, EAD, LGD Đồng thời luận văn hạn chế việc thực nội dung công tác QTRRTD, 124 yếu công tác nhận biết, đo lƣờng, kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng Đặc biệt, luận văn đƣợc nguyên nhân chủ yếu hạn chế công tác QTRR TD ABBANK giai đoạn 2015-2018 nhƣ việc xác định vị rủi ro không phù hợp với khả ngân hàng, không phù hợp sách tín dụng, hạn chế nhân hay hạn chế công nghệ thông tin, nhƣ tác động khách quan từ mơi trƣờng trị - xã hội, môi trƣờng kinh tế, môi trƣờng tự nhiên môi trƣờng pháp luật Thứ ba, từ đánh giá tình hình thực trạng cơng tác QTRR TD ABBANK giai đoạn 2015-2018 luận văn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác QTRR TD ABBANK nhƣ: Tăng vốn để đáp ứng chuẩn mực Basel II, định hƣớng lại vị rủi ro cho phù hợp với lực ngân hàng, điều chỉnh Chính sách tín dụng nhƣ quy trình tín dụng chặt chẽ phù hợp với thực tế ngân hàng, nâng cao chất lƣợng nhân công nghệ thông tin để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Đồng thời, luận văn đƣa số kiến nghị với Chính phủ, với NHNN quan chức có thẩm quyền việc cải thiện chất lƣợng thơng tin tín dụng từ CIC hay phát triển thị trƣờng, xây dựng hệ thống pháp luật chế hoạt động phát huy hiệu tốt việc hỗ trợ TCTD xử lý nợ xấu Tuy nhiên, phạm vi luận văn đề cập tới hoạt động cho vay tín dụng mà chƣa thể đề cập tới tất lĩnh vực hoạt động tín dụng ABBANK Mặc dù cố gắng nghiên cứu nhƣng nhiều hạn chế kiến thức nhƣ kinh nghiệm nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đƣợc góp ý thầy bạn để luận văn đƣợc hồn chỉnh có ý nghĩa thực tiễn 125 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] David cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội [2] Edward w.reed & Edward k.gill (1993), Ngân hàng thương mại, nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh [3] Fredric s.mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội [4] Đặng Quang Tuyến (2019), Kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel II, Luận án tiến sĩ, Đại học kinh tế [5] Hồ Diệu (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội [6] Lê Đình Hạc (2004), Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, (số 12), tr 28 – 30, Hà Nội [7] Lƣu Thị Hƣơng (1998), Giáo trình Tài doanh nghiệp, nhà xuất Giáo dục, Hà Nội [8] Mai Siêu, Đào Minh Phúc Nguyễn Quang Tuấn (1998), Cẩm nang quản trị tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội [9] Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2016), Sổ tay tra, giám sát ngân hàng sở rủi ro, Hà Nội [10] Ngân hàng TMCP An Bình (2016; 2017; 2018), Báo cáo tổng kết hoạt động 2016-2018 [11] Ngân hàng TMCP An Bình (2016; 2017; 2018), Bảng cân đối tài khoản kế toán năm 2016-2018 [12] Nguyễn Bạch Nguyệt (2005), Giáo trình Lập dự án đầu tư, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội [13] Nguyễn Thị Hà (2016), Nguyên tắc quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, Nhà xuất Trẻ [14] Nguyễn Thị Hà (2018), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Quân Đội, 126 Luận văn thạc sĩ, Đại học kinh tế quốc dân [15] Nguyễn Thị Hồng (2014) Làm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại” tạp chí Ngân hàng số 26, trang 15-17 [16] Nguyễn Thị Sâm (2015), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam” Luận văn thạc sĩ, Đại học kinh tế [17] Nguyễn Văn Ngọc (2012), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân [18] Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội [19] Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 2001, Hà Nội [20] Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân [21] Phạm Mai Hoa (2016), Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thƣơng [22] Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình [23] Tơ Kim Ngọc (2004), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội [24] Tô Ngọc Hƣng, Phạm Quỳnh Trang (2018), Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 197, trang 2-6, trang 73 [25] Trần Quang Đạt (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, Tạp chí Ngân hàng số 34, trang 11-14