Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh chương dương thực trạng và giải pháp,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ NGỌC DIỄM HẰNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ NGỌC DIỄM HẰNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNGTHỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Đức Trung HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng rình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lê Ngọc Diễm Hằng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Quan niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .4 1.1.3 Nhận diện rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng .7 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .9 1.2.1 Quan niệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.3 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.5 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 21 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 24 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM 27 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới .27 1.3.2 Bài học Việt Nam .32 TÓM TẮT CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng .36 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng .36 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG 42 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng .42 2.2.2 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng 43 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng .46 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG 57 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 57 2.3.2 Hạn chế cần khắc phục 59 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 61 TÓM TẮT CHƢƠNG 68 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG 69 3.1 ĐỊNH HƢỚNG TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA BIDV ĐẾN NĂM 2020 .69 3.1.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng .69 3.1.2 Định hƣớng tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng đến năm 2020 70 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG ĐẾN NĂM 2020 71 3.2.1 Xây dựng sách khách hàng phù hợp, đa dạng hóa danh mục cho vay để phân tán rủi ro .71 3.2.2 Tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra 73 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng phân tích, thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng 76 3.2.4 Tích cực áp dụng biện pháp xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu 77 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng cán Ngân hàng 79 3.2.6 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng 81 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng biện pháp bảo đảm tín dụng 82 3.2.8 Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro quy định, phù hợp với thực tế 82 3.2.9 Đổi chức phận cấp quản lý Tín dụng 83 3.2.10 Hoàn thiện phận Quản lý Rủi ro .83 3.3 KIẾN NGHỊ .83 3.3.1 Đối với Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam 83 3.3.1.2 Đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi sang phê duyệt tập trung Hội sở Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam 85 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 86 3.3.3 Đối với quan nhà nƣớc 87 TÓM TẮT CHƢƠNG 89 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam BIDV Chƣơng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam - Dƣơng BIDV H.O Chi nhánh Chƣơng Dƣơng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam Hội sở CIC Trung tâm thơng tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng TA2 Dự án Hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn VCB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SÔ ĐỒ Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn BIDV Chƣơng Dƣơng năm 2014-2016 37 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng năm 2014-2016 39 Bảng 2.3: Kết xếp hạng tín dụng nội BIDV Chƣơng Dƣơng năm 2014-2016 54 Bảng 2.4: Phân loại nợ BIDV Chƣơng Dƣơng năm 2014-2016 57 Bảng 2.5: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro BIDV Chƣơng Dƣơng năm 2014-2016 57 Bảng 2.6: Nợ xấu BIDV Chƣơng Dƣơng giai đoạn 2014-2016 58 Bảng 2.7: Nợ hạn BIDV Chƣơng Dƣơng giai đoạn 2014-2016 59 Bảng 2.8: Cơ cấu tín dụng theo ngành/lĩnh vực kinh tế năm 2014-2016 60 Biểu đồ 2.1: Dƣ nợ BIDV Chƣơng Dƣơng giai đoạn 2014-2016 39 Biểu đồ 2.2: Thu dịch vụ ròng chênh lệch thu chi BIDV Chƣơng Dƣơng giai đoạn 2014-2016 41 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Chƣơng Dƣơng 36 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu phận cấp tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng 43 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài quan trọng nhất, đóng vai trị nhƣ hệ thần kinh kinh tế Trong điều kiện kinh tế ngày phát triển nhƣ nay, ngân hàng thƣơng mại (NHTM) ngày cho thấy vai trò quan trọng Nền kinh tế vận hành tốt hệ thống ngân hàng hoạt động trơn tru Ngày ngân hàng thƣơng mại phát triển nhanh số lƣợng chất lƣợng, nghiệp vụ trở nên vô phong phú đa dạng Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, NHTM tạo phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Song tín dụng đồng thời hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro NHTM Rủi ro tín dụng xảy nghiêm trọng mức độ phá vỡ hoạt động ngân hàng, chí kéo theo hỗn loạn hệ thống tài quốc gia Bên cạnh đó, trƣớc thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại nƣớc với ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Chính vậy, quản lý rủi ro (QLRR) tín dụng nhiệm vụ cần thiết quan trọng hàng đầu tồn phát triển tất NHTM Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần (TMCP) Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Chƣơng Dƣơng đƣợc thành lập gần 03 năm (trên sở tiếp nhận chuyển đổi từ Ngân hàng liên doanh Lào Việt – chi nhánh Hà Nội) nhƣng đạt đƣợc kết kinh doanh đáng ghi nhận Tuy nhiên, bối cảnh kinh tế nhiều biến động nhƣ nay, hoạt động kinh doanh BIDV Chƣơng Dƣơng đặc biệt hoạt động tín dụng bộc lộ nhiều hạn chế Rủi ro hoạt động tín dụng ngày gia tăng vấn đề xúc BIDV Chƣơng Dƣơng nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Hiệu kinh doanh Chi nhánh phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng, làm để tăng cƣờng QLRR tín dụng tốt nâng cao hiệu kinh doanh câu hỏi trăn trở Ngân hàng Trƣớc thực tế đó, tơi lựa chọn đề tài: " Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Chương Dương – Thực trạng giải pháp " làm đề tài luận văn cao học góp phần đóng góp vào việc tăng cƣờng QLRR tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng tăng cƣờng QLRR tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng QLRR tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cƣờng QLRR tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tăng cƣờng QLRR tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Tại BIDV Chƣơng Dƣơng với số liệu từ năm 2014 đến năm 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn áp dụng phƣơng pháp nghiên cứu định tính định lƣợng thu thập xử lý thơng tin Ngồi ra, nội dụng, luận văn sử dụng phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích tổng hợp, phƣơng pháp phân tích thống kê,… q trình phân tích liệu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Rủi ro tín dụng tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng Chương 3: Giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng 78 tổ chức tín dụng mà thƣờng thiết lập quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng khác Khi khách hàng phát sinh nợ hạn, nợ xấu thƣờng phát sinh nhiều tổ chức tín dụng lúc Do đó, Chi nhánh cần tích cực áp dụng biện pháp xử lý thu hồi nợ để trƣờng hợp quyền lợi Chi nhánh đƣợc đảm bảo Một số biện pháp áp dụng để xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu nhƣ sau: Đối với khách hàng vay: - Cho vay thêm: Sau phân tích đánh giá khách hàng không trả đƣợc nợ nguyên nhân chủ quan nhƣ máy móc thiết bị khơng đáp ứng đƣợc yêu cầu sản xuất dẫn đến chất lƣợng sản phẩm không cạnh tranh đƣợc, doanh nghiệp thiếu vốn để marketing đƣa sản phẩm đến gần với ngƣời tiêu dùng hơn, nguồn vốn cơng trình chậm tiến độ,… có khả trả nợ tƣơng lai Chi nhánh xem xét cho vay thêm - Bổ sung tài sản bảo đảm: Đối với khoản vay bắt đầu hạn, Chi nhánh phải đạo cán QLKH đánh giá lại mức độ tín nhiệm khách hàng đề nghị khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm theo yêu cầu sách khách hàng Nếu thực sớm, Chi nhánh dễ dàng yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản để tình hình kinh doanh khách hàng trở nên xấu Việc nhận thêm tài sản bảo đảm phải theo quy định hành BIDV Đây công tác quan trọng, giảm bớt tổn thất cho ngân hàng rủi ro xảy - Thực khoanh nợ, xóa nợ: Đối với khoản nợ xấu tồn thời gian dài chi nhánh áp dụng biện pháp thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm nhƣng dƣ nợ, sở văn quy định, hƣớng dẫn BIDV khoanh nợ, xóa nợ, cán QLKH theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh nợ, xóa nợ để trình cấp có thẩm quyền định Đối với tài sản bảo đảm - Đối với khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm: Nếu chi nhánh đánh giá khách hàng khơng cịn khả trả nợ phải tích cực áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm + Nếu tài sản đƣợc tòa án giao cho Chi nhánh Chi nhánh chủ động xử 79 lý ủy thác cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản xử lý theo hình thức: tự bán công khai, bán qua Trung tâm dịch vụ đấu giá… Tiền bán TSĐB đƣợc xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo quy định (nếu có) Đối với tài sản để ngun khơng thể bán đƣợc, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp bán đƣợc phải lập phƣơng án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt + Nếu tài sản chƣa đƣợc tòa án giao cho Chi nhánh xử lý Chi nhánh cần nhanh chóng thu thập hồ sơ, thực khởi kiện lên tịa án để nhanh chóng giành quyền xử lý tài sản bảo đảm - Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm khơng cịn nguồn để thu, Chi nhánh lập hồ sơ tổng hợp để trình Hội sở cấp nguồn xử lý sử dụng nguồn dự phòng rủi ro Chi nhánh để xử lý Nếu khách hàng cịn hoạt động kinh doanh cần đơn đốc, thu hồi nợ, trƣờng hợp khách hàng chây ỳ cần đề nghị quan pháp luật can thiệp kịp thời 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng cán Ngân hàng Trong năm gần BIDV thƣờng xuyên tổ chức đợt tuyển dụng quy mô lớn nhằm tuyển chọn cán có trình độ từ NHTM sinh viên tốt nghiệp từ trƣờng đại học có uy tín nƣớc Tuy nhiên trình làm việc, BIDV Chƣơng Dƣơng cần khuyến khích cơng tác đào tạo tự đào tạo để cán chủ động nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ thơng qua hình thức sau: - Thƣờng xuyên tự tổ chức khóa học đào tạo chun mơn nghiệp vụ giải đáp vƣớng mắc công việc Chi nhánh - Chủ động tạo điều kiện để cán tham gia khóa đào tạo kỹ mềm nhƣ: Kỹ thuyết trình, kỹ đàm phán, kỹ thực báo cáo, kỹ giao tiếp,… - Khi BIDV ban hành quy định, sách mới, Chi nhánh cần tổ chức buổi học tập, thảo luận để trao đổi kinh nghiệm, đảm bảo cán tín dụng nắm vững quy định áp dụng tốt công việc chuyên môn 80 - Thƣờng xuyên cử cán tham gia khóa học Trung tâm đào tạo BIDV tổ chức yêu cầu cán tham gia phải học tập nghiêm túc, viết báo cáo sau kết thúc khóa học đảm bảo khả truyền đạt lại kiến thức cho cán khác Chi nhánh - Hàng năm, BIDV Chƣơng Dƣơng cần tổ chức thi nhƣ thi cán QLKH giỏi, thi cán bán lẻ giỏi,… để cán có ý thức học tập, trau dồi kiến thức Qua lãnh đạo Chi nhánh đánh giá đƣợc lực chun mơn cán tín dụng có chƣơng trình đào tạo phù hợp Bên cạnh đó, Chi nhánh phát đƣợc cán có trình độ chun mơn tốt để có chế độ đãi ngộ phù hợp đồng thời thuyên chuyển công tác cán có trình độ chun môn yếu BIDV NHTM Nhà nƣớc vừa thực cổ phần hóa nên máy nhân có độ tuổi bình quân cao nhiều NHTM Cổ phần khác Để khơng xảy tình trạng chảy máu chất xám đặc biệt đội ngũ cán trẻ, BIDV Chƣơng Dƣơng cần xây dựng chế độ đãi ngộ phù hợp Bên cạnh đó, Chi nhánh phải xác định cán trẻ có lực tƣơng lai chi nhánh cần cân nhắc, bổ nhiệm ngƣời vào vị trí lãnh đạo cấp phòng Đối với cán lãnh đạo cán thuộc diện quy hoạch cần đƣợc bồi dƣỡng kiến thức quản trị điều hành, quản trị rủi ro, chế sách pháp luật ban hành,… Căn tiêu chuẩn cán yêu cầu công tác quản lý điều hành cấp quản lý khác cần có kế hoạch đào tạo kỹ quản lý điều hành, trình độ chun mơn nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học nhƣ nâng cao trình độ học vấn BIDV Chƣơng Dƣơng cần thực luân chuyển cán thƣờng xuyên để nâng cao trình độ nghiệp vụ giảm thiểu rủi ro Chi nhánh cần thực luân chuyển cán tín dụng nhƣ lãnh đạo cấp phòng phòng QLKH, QTTD, QLRR, phòng giao dịch định kỳ 2-3 năm lần để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài Bên cạnh đó, trình ln chuyển giúp cán tín dụng thử sức nhiều vai trị, vị trí khác nên hiểu rõ quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng Ngân hàng đồng thời đánh giá đƣợc vị trí phù 81 hợp cán để phát huy tối đa lực cá nhân 3.2.6 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm dịch vụ tài theo ngƣời cung cấp dịch vụ cam kết bồi thƣờng tổn thất ngẫu nhiên Bảo hiểm đời để giải hậu tài rủi ro định đem đến cho ngƣời cảm giác yên tâm sống nhƣ kinh doanh Bảo hiểm tín dụng đƣợc hiểu bảo hiểm khoản vay mà ngƣời bảo hiểm cam kết bồi thƣờng khoản cho vay khơng đƣợc hồn trả rủi ro định Trên thực tế bảo hiểm tín dụng khơng phải nghiệp vụ phổ biến, cấp bảo hiểm tín dụng ngƣời bảo hiểm (cơng ty bảo hiểm) phải đối mặt với rủi ro nhƣ ngƣời cho vay Khi cơng ty bảo hiểm đƣơng nhiên phải thao tác nhƣ ngân hàng để thẩm định ngƣời vay, thẩm định dự án làm thủ tục bảo đảm Bảo hiểm giúp tăng cƣờng tính bảo đảm tính hồn trả tín dụng thông qua loại bảo hiểm thông thƣờng, đặc biệt bảo hiểm tài sản Ngân hàng chắn yên tâm cho vay ngƣời vay vốn mua bảo hiểm cho tất tài sản Trên thực tế, tùy theo mức độ rủi ro khoản cho vay mức độ an toàn tài sản ngƣời vay vốn, ngân hàng yêu cầu bên vay áp dụng loại bảo hiểm khác Hiện nay, nƣớc ta thƣờng áp dụng nghiệp vụ Bảo hiểm tài sản Trƣờng hợp ngân hàng thƣờng nhận chấp tài sản bất động sản nhƣ: nhà cửa, nhà xƣởng gắn liền với đất quyền sử dụng đất Bảo hiểm tài sản trƣớc rủi ro hỏa hoạn, cháy nổ để đảm bảo cho ngân hàng thu hồi đƣợc phần tồn tiền cho vay có cố xảy gây tổn thất tài sản chấp Tƣơng tự nhƣ vậy, nhận cầm cố tài sản động sản nhƣ hàng hóa, nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị, phƣơng tiện vận tải,… ngân hàng yêu cầu bảo hiểm vật chất tài sản nhƣ bảo hiểm hỏa hoạn, trộm cắp,… Thơng thƣờng, trƣờng hợp nói trên, để đảm bảo việc thu hồi nợ chắn có cố xảy ra, ngân hàng yêu cầu chuyển quyền thụ hƣởng bảo hiểm cho ngân hàng nhận tài sản bảo đảm 82 Hiện biện pháp hữu hiệu nhằm san sẻ rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy, nhận tài sản đảm bảo Chi nhánh cần khuyến khích yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ mua bảo hiểm tài sản, đặc biệt bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay nhƣ lơ hàng hóa nhập khẩu, nhà xƣởng, máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng biện pháp bảo đảm tín dụng Ngày 31/12/2014, BIDV ban hành Quy định Giao dịch bảo đảm số 8955/QĐ-QLTD Quy định sửa đổi, bổ sung số 6127/QĐ-BIDV ngày 13/08/2015, theo quy định chi tiết tài sản BIDV nhận làm tài sản bảo đảm Tuy nhiên, tính chất phức tạp loại Tài sản, thực tế hoạt động, BIDV nói chung BIDV Chƣơng Dƣơng nói riêng thƣờng ƣu tiên lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao, đặc biệt Khách hàng có tiềm ẩn rủi ro tín dụng lớn Tài sản bảo đảm có tính chắn (bất động sản thƣờng chắn động sản, ), có tính khoản cao bảo đảm tính an tồn trƣờng hợp phải xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay giảm số trích lập dự phịng rủi ro theo Quy định Ngân hàng Nhà nƣớc giảm thiểu đƣợc nguy vốn nhƣ gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng 3.2.8 Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro quy định, phù hợp với thực tế Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông tƣ sửa đổi, bổ sung số 09/2014/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Tuy vậy, việc chạy theo thành tích khiến số Ngân hàng thực phân loại nợ chƣa đúng, che giấu nợ xấu xảy rủi ro nguy gây hậu nghiêm trọng lớn Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro quy định, phù hợp với thực tế giúp Ngân hàng, Tổ chức tín dụng chủ động đƣợc xảy rủi ro tín dụng, bảo đảm đƣợc nguồn vốn, dòng tiền để điều tiết hoạt động kinh doanh, dự trù đƣợc mức chi phí, lợi nhuận để đƣa kế hoạch kinh doanh phù hợp 83 3.2.9 Đổi chức phận cấp quản lý Tín dụng Hiện tại, phận QLKH BIDV thực nhiều khâu, từ tiếp thị khách hàng, thẩm định tín dụng, quản lý giải ngân, giám sát sử dụng vốn vay, giám sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, xử lý nợ xấu Do vậy, nên tách bạch phận thành hai phận có chức bán hàng phận hỗ trợ riêng biệt, việc đồng thời nâng cao hiệu hoạt động nhƣ tăng tính khách quan q trình thẩm định cấp tín dụng khách hàng 3.2.10 Hồn thiện phận Quản lý Rủi ro Trên sở tiếp tục hồn thiện chế phê duyệt tín dụng tập trung, cần phải hƣớng đến đƣa Chi nhánh thành đơn vị bán hàng quản lý khách hàng chuyên nghiệp, giải tán phận QLRR Chi nhánh cấu lại thành phận kiểm tra, kiểm soát nội tăng cƣờng lực thẩm định, chất lƣợng cán Ban QLRR Tín dụng Hội sở chính, việc phê duyệt cấp tín dụng thực chủ yếu độc lập Hội sở (Ban QLRR Tín dụng, Ban Khách hàng), đặc biệt khách hàng lớn, khách hàng đặc thù, khách hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh có nhiều rủi ro, khoản vay lớn có tính chất dài hạn,… 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Hội sở Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam 3.3.1.1 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, sách khách hàng BIDV số ngân hàng Việt Nam xây dựng đƣợc quy trình cấp tín dụng đồ sộ, có hệ thống chi tiết Tuy nhiên thực tiễn áp dụng số bất cập cần tiếp tục hồn thiện quy trình cấp tín dụng theo hƣớng sau: Thứ nhất, cần quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng Hiện nay, chức nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng chƣa đƣợc BIDV quy định rõ ràng, có nhiều điểm vƣớng mắc dẫn đến phận dây chuyền xét duyệt cấp tín dụng thực chức chồng chéo lẫn 84 mà rủi ro khơng đƣợc kiểm sốt khơng có phận chịu trách nhiệm Chẳng hạn, chức phận QLKH "chịu trách nhiệm tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận hồ sơ", trong chức phận QTTD "chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận bàn giao phận QLKH" Trong BIDV khơng có khái niệm hồ sơ nhƣ hợp pháp, hợp lệ nên thực giải ngân khoản vay gây tranh cãi phận Do vậy, việc quy định rõ chức nhiệm vụ phận điều cần thiết để phận nhận thức đƣợc vai trò, nhiệm vụ thực cơng việc tốt Thứ hai, cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm Hiện cán QLKH vừa đề xuất tín dụng vừa định giá tài sản bảo đảm gây nhiều rủi ro cán QLKH thông đồng với khách hàng cán QLKH muốn đạt đƣợc tiêu đề nên định giá tài sản bảo đảm cao giá trị thực tế nhằm thực giải ngân Do cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm phận độc lập thuộc phịng QLRR thực đảm bảo chất lƣợng công tác định giá giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, dài hạn, cần tiến tới quy định lại nhiệm vụ phận kinh doanh rủi ro để phận kinh doanh tức phận bán hàng đồng thời phận đề xuất cấp tín dụng lớn Theo đó, phận QLKH phận kinh doanh làm nhiệm vụ tiếp thị đề xuất sản phẩm dịch vụ cung cấp đƣợc cho khách hàng Bộ phận QLRR phận thẩm định đề xuất phận QLKH, thực định giá tài sản bảo đảm trình cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất cấp tín dụng Bộ phận QTTD làm nhiệm vụ cập nhật thông tin vào hệ thống, lƣu trữ hồ sơ chức báo cáo Quá trình chuyển dịch quy trình cấp tín dụng theo hƣớng nhiều thời gian nhƣng thực cần thiết để giảm thiểu rủi ro Thứ tư, tiếp tục hồn thiện sách khách hàng theo hướng phù hợp 85 với thực tế, thực trạng khách hàng Theo đó, sách khách hàng phải phân định ngày chi tiết đối tƣợng, ngành nghề kinh doanh, có tính đến hệ số rủi ro ngành nghề, đối tƣợng khách hàng để từ có sách áp dụng cụ thể, phù hợp giảm thiểu đƣợc rủi ro mức thấp 3.3.1.2 Đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi sang phê duyệt tập trung Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam Để tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt rủi ro, đặc biệt dự án lớn, khách hàng đặc thù, BIDV cần tăng cƣờng việc phê duyệt thẩm định tập trung độc lập Hội sở giao cho chi nhánh quản lý, vừa hạn chế đƣợc rủi ro nêu trên, vừa giúp chi nhánh có nhiều thời gian để tập trung cơng tác bán hàng 3.3.1.3 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để đảm bảo cơng tác xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh xác phản ánh mức độ rủi ro khách hàng, từ 01/01/2017, BIDV ban hành hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội với nhiều ƣu điểm xác hệ thống cũ xây dựng từ năm 2006, nhiên, thời gian tới, BIDV tiếp tục cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hƣớng sau: + Cần xây dựng tiêu đánh giá riêng, áp dụng với đối tƣợng khách hàng cụ thể, tiếp tục mở rộng chi tiết đối tƣợng nữa, đặc biệt cần gia tăng tỷ trọng điểm tốt khách hàng uy tín, có lịch sử quan hệ lâu dài, ổn định, có tiềm phát triển lại bị chấm điểm thấp số tiêu không tốt từ báo cáo tài đơi cịn mang tính thời điểm + Tiếp tục nâng cao, tăng tính xác phân biệt khác doanh nghiệp có quy mơ lớn doanh nghiệp có quy mơ nhỏ doanh nghiệp có khác biệt lớn về lịch sử hoạt động doanh nghiệp, quy mô vốn, quy mô tài sản, doanh thu, lao động, + Mỗi ngành khác có đặc trƣng khác tình hình tài chính, tốc độ tăng trƣởng, khả sinh lời,… nên cần xây dựng tiêu trọng số tiêu riêng áp dụng cho ngành/nhóm ngành 86 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Về hệ thống văn bản, quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nƣớc cần thƣờng xuyên rà soát, đánh giá lại văn liên quan đến hoạt động Ngân hàng hành mức độ hiệu thực tiễn văn Ngân hàng Nhà nƣớc cần đảm bảo tính khoa học, khơng chồng chéo văn luật để định hƣớng cho hoạt động tín dụng NHTM - Các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cần đảm bảo tính ổn định Ngân hàng Nhà nƣớc khơng nên thƣờng xuyên thay đổi quan điểm quy định vấn đề nhƣ gây rủi ro hoạt động NHTM Ví dụ nhƣ quy định cho vay ngoại tệ khách hàng tổ chức, Ngân hàng Nhà nƣớc liên tục có văn hƣớng dẫn khác liên quan đến vấn đề Khi thị trƣờng ngoại tệ căng thẳng Ngân hàng Nhà nƣớc quy định nhiều điều kiện để doanh nghiệp đƣợc vay vốn ngoại tệ, thị trƣờng ngoại tệ bình ổn Ngân hàng Nhà nƣớc lại dỡ bỏ quy định Chính sách cần có qn Ngân hàng Nhà nƣớc cần nghiên cứu kỹ điều kiện kinh tế vĩ mô thực trạng NHTM trƣớc đƣa định - Ngân hàng Nhà nƣớc cần nâng cao chất lƣợng hệ thống thơng tin tín dụng CIC CIC đơn cung cấp thông tin liên quan đến khách hàng mà chƣa có hệ thống theo dõi mối liên hệ nhóm khách hàng có liên quan Hiện có tình trạng cá nhân công ty tham gia thành lập nhiều cơng ty khác Chính CIC cung cấp thơng tin cơng ty cá nhân có mối quan hệ sở hữu đối tƣợng khách hàng đƣợc hỏi tin giúp ích nhiều cho Ngân hàng việc ngăn ngừa rủi ro Các ngân hàng thận trọng định cho vay biết đối tƣợng có quan hệ sở hữu với Khách hàng có nợ xấu nợ hạn tổ chức tín dụng khác - Ngân hàng Nhà nƣớc cần nâng cao chất lƣợng đợt tra, kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM Các đợt tra, kiểm tra hội tốt để phát vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Tuy nhiên, khơng có chế tài xử phạt đoàn kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc không 87 phát đƣợc sai phạm hữu NHTM nên đợt kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc thƣờng mang tính hình thức, chạy theo số lƣợng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc cần nâng cao ý thức, thái độ làm việc cán Ngân hàng Nhà nƣớc cơng tác kiểm tra tín dụng, phải coi hội tốt để đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng mức độ rủi ro tín dụng NHTM từ đƣa quy định hạn chế rủi ro nghiệp vụ tín dụng - Ngân hàng Nhà nƣớc cần tổ chức hội thảo, tọa đàm NHTM để trao đổi kinh nghiệm hoạt động QLRR tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc phải đơn vị trung gian kết nối NHTM, tạo điều kiện để NHTM có hội tiếp xúc, trao đổi, học tập kinh nghiệm lẫn làm cho hoạt động QLRR tín dụng tồn hệ thống đạt hiệu cao 3.3.3 Đối với quan nhà nƣớc - Các quan nhà nƣớc cần có qn minh bạch sách chúng có ảnh hƣởng lớn tới hoạt động nhiều phận kinh tế Các quan nhà nƣớc cần nghiên cứu sâu trƣớc ban hành sách đồng thời nên tham khảo ý kiến chun gia nƣớc ngồi nhƣ đơng đảo dƣ luận thay đổi sách Những sách đƣợc ban hành cần tránh chạy theo lợi ích nhóm mà phải hƣớng tới lợi ích chung cộng đồng Sự quán sách điều kiện cần thiết để ổn định môi trƣờng kinh tế Bản thân hoạt động tín dụng Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, doanh nghiệp lại phụ thuộc nhiều vào sách Nhà nƣớc Tính khó lƣờng trƣớc thay đổi chế sách gia tăng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ảnh hƣởng tới khả trả nợ doanh nghiệp Khi phân tích định cấp tín dụng thân Ngân hàng lƣờng trƣớc đƣợc thay đổi gia tăng rủi ro Ngân hàng Việt Nam nƣớc có tính minh bạch sách thấp Các quan nhà nƣớc có thẩm quyền thƣờng xun khơng cơng bố rộng rãi sách phƣơng tiện thơng tin đại chúng Chính vậy, 88 NHTM thƣờng xuyên gặp khó khăn tiếp cận thơng tin Có nhiều thơng tin cần thiết cho hoạt động tín dụng NHTM cần đƣợc cơng khai nhƣ: Quy hoạch xây dựng, quy hoạch đất đai, kế hoạch phát triển khu công nghiệp, khu công nghệ cao, định hƣớng phát triển ngành, lĩnh vực mũi nhọn giai đoạn cụ thể,… Quá trình định tín dụng cần nhiều thơng tin liên quan đến sách nhà nƣớc nên cần tiến tới quy định cơng khai minh bạch sách phƣơng tiện thông tin đại chúng - Các quan nhà nƣớc phải định hƣớng phát triển ngành kinh tế xây dựng tiêu bình quân ngành: Ngân hàng tổ chức tín dụng, cung cấp vốn cho kinh tế nên cần đến định hƣớng phát triển ngành, lĩnh vực kinh tế quan nhà nƣớc Đặc biệt tài trợ vốn dự án trung dài hạn cần đến định hƣớng quan nhà nƣớc để xác định đƣợc tính khả thi dự án đầu tƣ, khả tiêu thụ sản phẩm phát triển mạng lƣới kinh doanh,… Các quan nhà nƣớc phải công khai thông tin liên quan đến tình trạng phát triển ngành, lĩnh vực tiềm phát triển tƣơng lai để xác định lĩnh vực ƣu tiên phát triển, lĩnh vực hạn chế phát triển Phân tích tình hình tài phận quan trọng phân tích doanh nghiệp Mỗi ngành, lĩnh vực có nét đặc thù riêng nên so sánh tiêu tài doanh nghiệp với doanh nghiệp khác Chính vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài nghiên cứu, thu thập đƣa tiêu bình quân ngành để doanh nghiệp có Ngân hàng có sở tham chiếu đánh giá vị trí Doanh nghiệp lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động Các tiêu bình quân ngành yếu tố để xác định đƣợc tiềm phát triển ngành tƣơng lai, mức độ sinh lời đạt đƣợc khả trả nợ 89 TÓM TẮT CHƯƠNG Nghiên cứu Chƣơng đƣa đƣợc giải pháp tăng cƣờng QLRR tín dụng (bao gồm giải pháp chính) đồng thời đƣa kiến nghị với quan cấp để tăng cƣờng cơng tác QLRR tín dụng, giảm thiểu rủi ro nhƣ chủ động phịng ngừa rủi ro, nâng cao chất lƣợng nợ, hiệu hoạt động BIDV Chƣơng Dƣơng nói riêng, BIDV nói chung thời gian tới 90 KẾT LUẬN Với tƣ cách trung gian tín dụng, NHTM cầu nối ngƣời thừa vốn ngƣời có nhu cầu vốn, NHTM có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất mở rộng quy mô sản xuất đƣợc thực liên tục Khi kinh tế phát triển hoạt động tín dụng đƣợc đẩy mạnh NHTM có nhiều hội gia tăng lợi nhuận Tín dụng hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM nhƣng chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng phát triển dƣới nhiều hình thức khác NHTM phải nỗ lực để quản lý tốt rủi ro tín dụng Tăng cƣờng cơng tác QLRR tín dụng yêu cầu cấp bách không củ-a BIDV Chƣơng Dƣơng mà tất NHTM Việt Nam Với mục tiêu đƣa đƣợc hệ thống giải pháp nhằm tăng cƣờng QLRR tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng, nội dung đề tài tập trung hoàn thành số nhiệm vụ sau: Hệ thống hóa vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng NHTM, đƣa nội dung chủ yếu cơng tác QLRR tín dụng kinh nghiệm QLRR tín dụng số NHTM Khái quát cấu tổ chức tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Chƣơng Dƣơng, nêu thực trạng QLRR tín dụng đánh giá kết đạt đƣợc nhƣ tồn hạn chế nguyên nhân tồn cơng tác QLRR tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng Đề tài hệ thống hóa giải pháp nhằm tăng cƣờng cơng tác QLRR tín dụng đồng thời đƣa kiến nghị BIDV, Ngân hàng Nhà nƣớc quan chức để tạo điều kiện cho cơng tác QLRR tín dụng BIDV Chƣơng Dƣơng thực có hiệu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2011), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Học viện Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ban hành kèm theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Quy định ban hành kèm theo Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2016), Quyết định Ban hành Chính sách cấp tín dụng số 3296/QĐ-BIDV ngày 15/12/2016, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2015), Quy định Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức số 4633/QyĐ-BIDV ngày 30/06/2015, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2013), Quyết định phân cấp thẩm quyền phán tín dụng cấp điều hành số 3812/QĐ-QLTD ngày 02/07/2013, Hà Nội 10 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2013), Quyết định số 7403/QĐ-QLTD việc sửa đổi bổ sung số điều Quyết định số 3812/QĐ/QLTD, Hà Nội 11 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2014), Quy định Giao dịch bảo đảm số 8955/QĐ-QLTD ngày 31/12/2014, Hà Nội 12 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2015), Quyết định Sửa đổi, bổ sung số điều Quy định 8955/QĐ-QLTD ngày 31/12/2014 giao dịch bảo đảm số 6127/QĐ-BIDV ngày 13/08/2015, Hà Nội 13 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng (2014, 2015, 2016), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Hà Nội 14 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng (2014, 2015, 2016), Báo cáo trích lập dự phịng rủi ro, Báo cáo phân loại nợ, Hà Nội 15 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (2010), Ban hành sách dự phịng rủi ro số 118/QĐ-VCB.CSTD ngày 18/03/2010, Hà Nội 16 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng năm 2010, Hà Nội 17 Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội 18 Peters Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội