Chuyên đề xử lý nợ xấu trong hệ thống nhtm ở việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM KHOA QUẢN TRỊ - TÀI CHÍNH BỘ MƠN TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BÁO CÁO NHĨM MƠN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ Giảng viên hướng dẫn: TS Tơ Văn Tuấn Lớp tín chỉ: Tài tiền tệ N07 Tên chuyên đề: Xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam Họ tên sinh viên: Hoàng Thị Kim Cúc-94042-KTB62CL Nguyễn Thị Hương Giang-92894-KTB62CL Nguyễn Phương Anh-94182-KTN62CL Trần Nguyễn Hoàng Anh-92196-KTB62CL Trịnh Vương Linh-94385-KTN62CL Vũ Thị Thu Huyền-94369-KTN62CL Hải Phòng, tháng 11 năm 2022 MỤC LỤC Phần 1: Những lý luận xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 1.Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm 1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Tổng quan nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Khái niệm nợ xấu 2.2 Phân loại nợ xấu 2.3 Bản chất nợ xấu 2.4 Khái niệm xử lý nợ xấu Phần 2: Thực trạng vấn đề xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Nội dung vấn đề xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam 1.1 Nguyên nhân gây nợ xấu 1.2 Tác động nợ xấu đến NHTM 1.2 Đặc điểm xử lý nợ xấu 1.4 Các nguyên tắc xử lý nợ xấu 1.5 Quy định thủ tục xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Minh chứng, số liệu cụ thể nợ xấu Phần 3: Giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam kết luận Biện pháp Kết luận 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Viết tắt/ ký hiệu NHTM NHNN VAMC NCB TSĐB WTO XLNX DN Nghĩa Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Công ty quản lý tài sản Ngân hàng quốc dân Tài sản đặc biệt Tổ chức thương mại giới Xử lý nợ xấu Doanh nghiệp 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 LỜI MỞ ĐẦU Sau 20 năm đổi mới, chuyển từ chế bao cấp sang chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, kinh tế nước ta có bước chuyển đáng kể Hiện kinh tế Việt Nam đánh giá có tốc độ tăng trưởng cao, ổn định, có mơi trường đầu tư an toàn khu vực giới Đóng góp vào thành cơng phải kể đến ngành Ngân hàng Với đạo Ngân hàng Trung ương phát triển hoạt động có hiệu ngân hàng thương mại mà huy động lượng vốn lớn, đáp ứng nhu cầu phát triển đất nước, cung cấp dịch vụ, tiện ích Ngân hàng - Tài cho khách hàng góp phần đưa đất nước phát triển theo hướng đại, theo kịp với trình độ giới Tuy nhiên chuyển đổi chế cịn chậm, trình độ cịn nên ngành Ngân hàng gặp nhiều khó khăn sách quản lý hoạt động, đặc biệt vấn đề "nợ xấu" gây ảnh hưởng tới phát triển ngành, làm cho tình hình tài ngân hàng thương mại trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Nhất trở thành thành viên thức WTO vấn đề gây nhiều thách thức việc cạnh tranh với nước ngoài, tăng rủi ro hoạt động ngân hàng, giảm lòng tin khách hàng tất nhiên ảnh hưởng lớn đến phát triển đất nước Với lí trên, em xin đưa vài ý kiến đề tài: "Xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam" Hy vọng giúp giải thích phần nguyên nhân, thực trạng giải pháp vấn đề 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phần 1: Những lý luận xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Có nhiều quan điểm NHTM, nhìn chung thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cịn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội Với phát triển kinh tế, khoa học công nghệ đại, gia tăng cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng ngàycàng đa dạng Bên cạnh hoạt động truyền thống huy động vốn, tín dụng đầu tư, hoạt động dịch vụ tốn ngân quỹ, NHTM cịn thực số hoạt động khác như: cung ứng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại hối, tư vấn tài chính, bảo quản vật quý giá, Nhờ vào hệ thống mà nguồn tiền nhàn rỗi vốn nằm rải rác xã hội huy động tập trung lại với số l ƣợng đủ lớn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế (TCKT), cá nhân nhằm mục đích phục vụ phát triển kinh tế - xã hội Sự có mặt NHTM hầu hết mặt hoạt động kinh tế - xã hội chứng minh rằng: đâu có hệ thống NHTM phát triển có phát triển với tốc độ cao kinh tế - xã hội ngược lại Ngày ngân hàng thương mại phát triển nhanh số lượng chất lượng, nghiệp vụ trở nên vô phong phú đa dạng, nhiên hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, mang lại thu nhập không nhỏ cho ngân hàng Song hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế 1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại a) Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại hoạt động nhận tiền gửi thường chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn huy động NHTM ngân hàng trọng đến việc đa dạng hóa loại tiền gửi khơng kì hạn, có kỳ 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 hạn, nhiều kênh khác nhau, Ngân hàng huy động vốn từ dân cư, tổ chức kinh tế cách bán cho họ trái phiếu ngân hàng phát hành, hình thức sử dụng thời gian huy động vốn ngắn lãi suất có lại tương đối cao, ngân hàng thường phát hành trái phiếu cần vốn đột xuất Ngồi hình thức huy động vốn trên, ngân hàng huy động vốn cách vay ngân hàng trung ương tổ chức tín dụng khác b) Hoạt động xử dụng vốn Cho vay hình thức thơng dụng định chế tài nói chung NHTM nói riêng khắp nơi giới Ở Việt Nam, hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng có ý nghĩa sống ngân hàng.Số tiền để ngân hàng sử dụng vay xuất phát từ nguồn vốn mà ngân hàng không huy động được.Lợi nhuận thu ngân hàng phụ thuộc vào khoản chênh lệch chi phí huy động vốn lãi suất ngân hàng cho vay c) Các loại hình dịch vụ khác cho khách hàng Vấn đề đa dạng hóa hoạt động dịch vụ ngân hàng quan tâm Các dịch vụ bao gồm: - Ngân hàng điện tử: hệ thống phần mềm tin học cho phép khách hàng tìm hiểu thơng tin hay thực số giao dịch ngân hàng thông qua phương tiện điện tử - Nghiệp vụ ủy thác: ngân hàng nhận ủy thác từ khách hàng để quản trị tài sản khác Có thể chia thành loại tài sản tiền vật, phần đông khách hàng ủy thác cho ngân hàng quản trị tài sản tiền, ký gửi vào tài khoản, ủy thác cho ngân hàng quản trị hay với người khác Ngoài ra, ngân hàng ủy thác quản trị tài sản người cầm cố vị thành niên,… - Dịch vụ bảo đảm an toàn vật có giá: dịch vụ lâu đời NHTM Ngân hàng có đội ngũ nhân viên bảo vệ có két sắt giữ tiền an tồn, nên khách hàng ký gửi tài sản quý, giấy tờ có giá… dịch vụ nhận tiền gửi qua đêm - Các dịch vụ kinh doanh khác: dịch vụ khác bao gồm nhiều loại bảo đảm tín dụng, mua khoản thu cơng ty, phát hành thẻ tín dụng 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Tổng quan nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Khái niệm nợ xấu Theo định 493/2005 Thống đốc ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; định số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều định 493 nợ xấu định nghĩa sau: Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khả vốn) Nợ xấu theo định nghĩa Việt Nam xác định dựa theo yếu tố: +Đã hạn 90 ngày + Khả trả nợ đáng lo ngại 2.2 Phân loại nợ xấu Theo định 493/2005 thống đốc ngân hàng nhà nước ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dựng dự phịng dể xử lý rủi rỏ tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; định số 18/2007 QĐ– NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung định 493 nợ xấu xác định thời hạn khả thu hồi * Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quán hạn từ 91 ngày đến 180 ngày - khoản nợ miễn giảm khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Nợ xấu thuộc nhóm coi khoản nợ có khả thu hồi cao Ngân hàng trích lập tỷ lệ dự phòng rủi ro (DPRR) cho nợ xấu nhóm 20% dư nợ nhóm * Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm:- Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nợ xấu thuộc nhóm đánh giá có khả thu hồi thấp so với khoản nợ nhóm Các khoản nợ xếp vào khoản nợ mà ngân hàng có nghi ngờ khả trả nợ Tỷ lệ trích lập DPRR cho nợ xấu thuộc nhóm 50% tổng dư nợ nhóm * NHóm (nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ Khả thu hồi nợ nhóm coi 0, tỷ lệ trích lập dự phịng ruur ro tương ứng 100% tổng dư nợ nhóm Cịn riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lí trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng 2.3 Bản chất nợ xấu Tín dụng tạo nên từ yếu tố là: lịng tin, thời hạn quan hệ tín dụng hứa hẹn hoàn trả Người ta cho vay người ta tin việc sử dụng giá trị thu lượng giá trị lớn hơn, có tính hiệu sau thời gian định Do đó, chất nợ xấu gắn liền với chất mối quan hệ tín dụng – mối quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có quan hệ với thơng qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hóa từ người cho vay chuyển sang người vay sau thời gian định quay với người cho vay với giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Nợ xấu nói chung xem dấu hiệu vấn đề rủi ro tiềm ẩn Tuy nhiên, thực tế khoản nợ xấu cho biết vấn đề, để xác định chất vấn đề phải tìm hiểu nguyên nhân khoản nợ Nếu khoản nợ xấu biểu việc khách hàng khơng muốn khơng có khả hồn trả khoản vay có vấn đề nghiêm trọng có nguy khơng cứu vãn Nếu khoản nợ hình thành việc tiêu thụ hàng hóa thu hồi khoản phải thu chậm dự tính việc chậm trễ khơng tính trước việc chuyển từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ thị trường, vấn đề chưa đến mức nghiêm trọng 2.4 Khái niệm xử lý nợ xấu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại (NHTM) việc NHTM sử dụng biện pháp nghiệp vụ tài lẫn cơng cụ pháp lý nhằm giảm tỷ lệ khoản nợ coi nợ xấu ngân hàng, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng kinh tế Theo đó, xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM cơng việc có tính kỹ thuật – nghiệp vụ ngân hàng riêng lẽ, việc xử lý nợ xấu ngân hàng chủ động thực không phụ thuộc vào Nhà nước hay chủ thể khác Phần 2: Thực trạng vấn đề xử lí nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Nội dung vấn đề xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam 1.1 Nguyên nhân gây nợ xấu Nguyên nhân chủ quan - Nguyên nhân chủ quan tới từ khách hàng: + Đối với khách hàng cá nhân: Do nguồn trả nợ họ chủ yếu dựa vào lương bị việc thu nhập họ không đảm bảo để trả nợ Hơn Ngân hàng dựa chủ yếu thông tin mà khách hàng khai để tính tốn nên để vay khách hàng cung cấp thơng tin khơng chi phí thu nhập Việc khách hàng gặp phải đột biến sống công việc nguyên nhân gây nên rủi ro Ví dụ họ phải đền bù khoản tiền lớn phải sử dụng tiền cho người thân chữa bệnh Như nguyên nhân gây nên nợ xấu từ phía khách hàng cá nhân có chất làm thay đổi thu nhập ổn định họ Từ ảnh hưởng đến cam kết hoàn trả tiền cho Ngân hàng + Khách hàng doanh nghiệp Nguyên nhân gây nợ xấu nguyên nhân làm cho họ không đảm bảo trả nợ cho Ngân hàng Thị trường đầu vào, đầu sản phẩm có biến động: Giá đầu vào tăng, thời gian cung ứng chậm giá đầu giảm xuất sản phẩm thay thế, sản phẩm bổ sung Hoặc doanh nghiệp thực cung cấp số đoạn thị trường định, sách bán hàng khơng phù hợp 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Tài sản cố định hao mòn lớn hay hết thời gian khấu hao làm ảnh hưởng chất lượng giá thành sản phẩm Tài nhiều doanh nghiệp khơng minh bạch gây khó khăn việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp Ngồi cịn ngun nhân chủ quan người vay (cả cá nhân lẫn doanh nghiệp) không muốn trả nợ Ngân hàng Nhiều trường hợp doanh nghiệp có đủ lực tài để trả nợ khơng trả nợ Ngân hàng Đó hành động có chủ định lừa đảo để chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Nguyên nhân từ phía Ngân hàng + Chính sách tín dụng khơng hợp lý, thể mục tiêu đầu tư tín dụng Ngân hàng tăng trưởng tín dụng, cấu tín dụng khơng phù hợp Mục tiêu tăng trưởng tín dụng gây sức ép làm cho việc đầu tư tín dụng Ngân hàng chạy theo số lượng mà không đảm bảo chất lượng Cơ cấu kinh tế cấu ngành, vùng, thành phần kinh tế; tồn cách khách quan khơng nắm làm cho cấu tín dụng khơng phù hợp, khơng tạo nên bền vững chất lượng tín dụng + Chính sách theo dõi thơng tin khách hàng xếp loại khách hàng không đảm bảo chất lượng hiệu Ngân hàng thiếu chuẩn mực để đánh giá thơng tin khơng kịp thời, chưa có phân loại khách hàng, thiếu hệ thống phân tích, đánh giá khách hàng cách đầy đủ, khách quan, đán + Cán Ngân hàng không coi trọng lợi ích Ngân hàng q trình cấp tín dụng, thể hiện: cán tín dụng câu kết với khách hàng để tìm cách rút vốn Ngân hàng cán tín dụng quan tâm tới yếu tố pháp lý mà không quan tâm tới hiệu Ngân hàng Vì dẫn đến việc cán tín dụng cho vay đối tượng đặc biệt không quy định luật pháp, cho vay lĩnh vực mà pháp luật cám + Ngồi cịn có ngun nhân từ phía bảo đảm tiền vay Bản chất bảo đảm tiền vay, công cụ bảo đảm cho việc thực trách nhiệm quan hệ vay vốn Ngân hàng khách hàng Tuy nhiên Ngân hàng thường coi trọng TSTC mà không quan tâm kỹ tới điều kiện khác Ngân hàng thường yên tâm với TSTC, cầm cố, bảo lãnh mà thiếu giám sát chặt chẽ khoản cho vay Trong điều kiện đảm bảo tiền tài sản không trì phù hợp với 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 cam kết hợp đồng tín dụng quyền sở hữu tài sản khách hàng không hợp pháp không cịn giá trị pháp lý, hay tính khả mại tài sản bị giảm sút tác động KHKT Nguyên nhân khách quan - Thiên tai, dịch bệnh nguyên nhân bất khả kháng gây nên chi phí ngồi dự kiến doanh nghiệp làm gia tăng khoản nợ xấu cho Ngân hàng - Sự thay đổi sách việc thiếu môi trường pháp lý việc Nhà - nước thay đổi địa giới hành địa phương, sáp nhập hay tách Bộ, Ngành, Tinh, việc hạn chế cấm sản xuất kinh doanh mặt hàng ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ Ngân hàng - Hoàn cảnh kinh tế xã hội nước nguyên nhân gây nên nợ xấu Bởi hoạt động doanh nghiệp ln gắn với mơi trường, hồn cảnh kinh tế - xã hội nước Trong giai đoạn cụ thể lại có tác động trực tiếp tới hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng cách khác Khi kinh tế suy thoái, sản xuất đình đốn làm cho thu nhập bình quân đầu người giảm ảnh hưởng tới lực kinh doanh khả trả nợ doanh nghiệp Nợ xấu Ngân hàng theo mà tăng lên Khi lạm phát, khả kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hưởng tác động xấu đến khả thu hồi nợ Ngân hàng - Cơ chế quản lý điều hành kinh doanh NHTM bước chuyển đổi bước đầu hình thành theo nguyên tắc chế thị trường Nghiệp vụ hoạt động Ngân hàng cịn q trình xây dựng, thích ứng dần với mơi trường kinh doanh quốc tế, chưa tách bạch tín dụng thương mại hồn tồn theo chế thị trường với tín dụng ưu đãi theo sách Chính phủ - Trong xu tồn cầu hóa, việc Ngân hàng mở rộng tín dụng sang nước khác điều tất yếu điều đem lại rủi ro mà Ngân hàng cần phải lưu ý đến; nước có biến động trị, suy thối kinh tế, có biến động lãi suất, phương thức tốn gây trở ngại cho hoạt động kinh doanh khách hàng Ngân hàng, dẫn tới khả trả nợ thấp - Nhân tố môi trường nguyên nhân gây nên nợ xấu không kể đến Các dự án vay vốn cần phải tính đến tác động mơi trường hoạt động kinh doanh 10 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 chi phí bảo vệ mơi trường ảnh hưởng chi phí đến hiệu kinh tế dự án nghiệp làm gia tăng khoản nợ xấu cho Ngân hàng - Sự thay đổi sách việc thiếu môi trường pháp lý việc Nhà - nước thay đổi địa giới hành địa phương, sáp nhập hay tách Bộ, Ngành, Tinh, việc hạn chế cấm sản xuất kinh doanh mặt hàng ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ Ngân hàng - Hoàn cảnh kinh tế xã hội nước nguyên nhân gây nên nợ xấu Bởi hoạt động doanh nghiệp gắn với môi trường, hoàn cảnh kinh tế - xã hội nước Trong giai đoạn cụ thể lại có tác động trực tiếp tới hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng cách khác Khi kinh tế suy thối, sản xuất đình đốn làm cho thu nhập bình quân đầu người giảm ảnh hưởng tới lực kinh doanh khả trả nợ doanh nghiệp Nợ xấu Ngân hàng theo mà tăng lên Khi lạm phát, khả kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hưởng tác động xấu đến khả thu hồi nợ Ngân hàng - Cơ chế quản lý điều hành kinh doanh NHTM bước chuyển đổi bước đầu hình thành theo nguyên tắc chế thị trường Nghiệp vụ hoạt động Ngân hàng q trình xây dựng, thích ứng dần với mơi trường kinh doanh quốc tế, chưa tách bạch tín dụng thương mại hoàn toàn theo chế thị trường với tín dụng ưu đãi theo sách Chính phủ - Trong xu tồn cầu hóa, việc Ngân hàng mở rộng tín dụng sang nước khác điều tất yếu điều đem lại rủi ro mà Ngân hàng cần phải lưu ý đến; nước có biến động trị, suy thối kinh tế, có biến động lãi suất, phương thức tốn gây trở ngại cho hoạt động kinh doanh khách hàng Ngân hàng, dẫn tới khả trả nợ thấp - Nhân tố môi trường nguyên nhân gây nên nợ xấu không kể đến Các dự án vay vốn cần phải tính đến tác động môi trường hoạt động kinh doanh chi phí bảo vệ mơi trường ảnh hưởng chi phí đến hiệu kinh tế dự án nghiệp làm gia tăng khoản nợ xấu cho Ngân hàng - Sự thay đổi sách việc thiếu mơi trường pháp lý việc Nhà - nước thay đổi địa giới hành địa phương, sáp nhập hay tách Bộ, Ngành, Tinh, việc hạn chế cấm sản xuất kinh doanh mặt hàng ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ Ngân hàng 11 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 - Hoàn cảnh kinh tế xã hội nước nguyên nhân gây nên nợ xấu Bởi hoạt động doanh nghiệp ln gắn với mơi trường, hồn cảnh kinh tế - xã hội nước Trong giai đoạn cụ thể lại có tác động trực tiếp tới hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng cách khác Khi kinh tế suy thoái, sản xuất đình đốn làm cho thu nhập bình quân đầu người giảm ảnh hưởng tới lực kinh doanh khả trả nợ doanh nghiệp Nợ xấu Ngân hàng theo mà tăng lên Khi lạm phát, khả kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hưởng tác động xấu đến khả thu hồi nợ Ngân hàng - Cơ chế quản lý điều hành kinh doanh NHTM bước chuyển đổi bước đầu hình thành theo nguyên tắc chế thị trường Nghiệp vụ hoạt động Ngân hàng cịn q trình xây dựng, thích ứng dần với môi trường kinh doanh quốc tế, chưa tách bạch tín dụng thương mại hồn tồn theo chế thị trường với tín dụng ưu đãi theo sách Chính phủ - Trong xu tồn cầu hóa, việc Ngân hàng mở rộng tín dụng sang nước khác điều tất yếu điều đem lại rủi ro mà Ngân hàng cần phải lưu ý đến; nước có biến động trị, suy thối kinh tế, có biến động lãi suất, phương thức toán gây trở ngại cho hoạt động kinh doanh khách hàng Ngân hàng, dẫn tới khả trả nợ thấp - Nhân tố môi trường nguyên nhân gây nên nợ xấu không kể đến Các dự án vay vốn cần phải tính đến tác động mơi trường hoạt động kinh doanh chi phí bảo vệ mơi trường ảnh hưởng chi phí đến hiệu kinh tế dự án 1.2 Tác động nợ xấu đến ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp nợ xấu, cụ thể là: Ngân hàng giảm lợi nhuận có nguy vốn: Nợ xấu khiến ngân hàng nhận tiền lãi hạn, chí bị vốn, cộng thêm chi phí phát sinh để xử lý khoản nợ Từ làm giảm hiệu kinh doanh, hạn chế khả tăng trưởng mở rộng tín dụng ngân hàng Ảnh hưởng đến lực toán ngân hàng: Việc không thu hồi hạn khoản tín dụng cấp ảnh hưởng khơng nhỏ đến vấn đề chi trả tiền gửi cho người gửi tiết 12 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 kiệm, làm chậm q trình tuần hồn luân chuyển nguồn vốn ngân hàng, trường hợp xấu nhất, ngân hàng buộc phải tiến hành sáp nhập phá sản Giảm uy tín lực cạnh tranh ngân hàng: Việc chi trả hạn tiền gốc lợi tức cho người gửi tiền, khiến khách hàng khơng cịn tín nhiệm để gửi tiết kiệm ngân hàngdẫn đến sụt giảm nguồn vốn kinh doanh, làm chậm q trình mở rộng quy mơ cấp tín dụng, ảnh hưởng tới uy tín lực cạnh tranh NHTM Ảnh hướng tới phát triển tồn hệ thống NHTM: Nợ xấu kéo theo rủi ro rút tiền đồng loạt thị trường, dẫn đến khủng hoảng tín dụng khơng thể khắc phục, từ gây biến động hệ thống ngân hàng mức độ khác nhau, bất lợi cho phát triển NHTM Đặc biệt bối cảnh nay, số lượng ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước ngày gia tăng, canh trạnh lĩnh vực ngân hàng trở nên khốc liệt, đòi hỏi NHTM Việt Nam phải nỗ lực, chủ động nhận thức nâng cao hiệu hoạt động 1.3 Đặc điểm xử lý nợ xấu Thứ nhất, chủ thể tham gia xử lý nơ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng ngân hàng (chủ thể liên quan trực tiếp), ngồi cịn có chủ thể thứ cấp quan nhà nước có thẩm quyền như: Tồ án, quan thi hành án, Thứ hai, mục đích xử lý nợ xấu nhằm thu hồi khoản nợ theo cam kết hợp đồng tín dụng Thứ ba, xử lý nợ xấu đòi hỏi chủ thể xử lý phải kết hợp biện pháp nghiệp vụ kinh tế tài với cơng cụ pháp lý, biện pháp có tình phịng ngửa với biện pháp khắc phục rủi ro Thứ tư, xử lý nợ xấu thủ tục đặc biệt khơng có “quy định cứng" để áp dụng cho trường hợp Các biện pháp ngân hàng xây dựng định áp dụng trường hợp cụ thể 1.4 Các nguyên tắc xử lý nợ xấu 13 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Các nguyên tắc xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cụ thể sau: Một là, nguyên tắc tuân thủ nội dung thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Đây ngun tắc bản, có tính tảng nhằm đảm bảo giúp ngân hàng khách hàng tránh xung đột, bất đồng lợi ích bên hai bên vi phạm hợp đồng Khi phát sinh nợ xấu việc xử lý nợ xấu phải tuân thủ biện pháp xử lý cam kết hợp đồng tín dụng Hai là, ngun tắc hài hịa lợi ích bên tham gia hợp đồng tín dụng: Nợ xấu vấn đề nghiêm trọng, khơng liên quan đến lợi ích NHTM, doanh nghiệp hay cá nhân mà có tính hệ thống, ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia Vì vậy, XLNX nhanh giảm chi phí, tổn thất lưu thông nguồn vốn với thị trường Việc XLNX cần có chung tay NHTM, doanh nghiệp quan nhà nước sở hài hịa lợi ích, doanh nghiệp phải hạ giá thành để lý sản phẩm kết hợp tái cấu tổ chức Các quan chức phải tạo lập hành lang pháp lý thơng thống chặt chẽ để triển khai liệt công tác XLNX Ba là, nguyên tắc xử lý công khai, khách quan, yếu tố vơ quan trọng có tính tiên hiệu XLNX Trước hết NHTM phải công khai khách quan việc công bố thông tin, báo cáo định kỳ số nợ xấu, nguyên nhân gây nợ xấu quy trách nhiệm cá nhân Các doanh nghiệp phải xem xét lại hoạt động mình, cơng khai sổ sách tài báo cáo thực tình trạng tài doanh nghiệp khả trả nợ đến đâu Điều định hình quy mơ, mức độ nghiêm trọng nguyên nhân sâu xa để vạch kế hoạch cách thức XLNX cách hiệu 1.5 Quy định thủ tục xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Thủ tục XLNX hoạt động cho vay NHTM thực sở pháp lý gồm: Bộ luật Dân 2015, luật tố tụng Dân 2015, Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung năm 2017, thông tư 02/2013/TT-NHN, thông tư 09/2014/TTNHNN, nghị số 42/2017/QH14… Việc xử lý nợ xấu NHTM đòi hỏi phải dựa khuôn khổ pháp lý chế đặc thủ riêng Để áp dụng quy trình thủ tục XLNX cần phân biệt rõ trường hợp sau: 14 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Trường hợp bên có thỏa thuận: Bản chất quan hệ tín dụng quan hệ dân sự, tơn trọng ý chí quyền tự giao kết hợp đồng, pháp luật Việt Nam cho phép khuyến khích bên có quyền tự thỏa thuận để định đoạt cách thức để xử lý quan hệ vay nợ Việc xử lý nợ ghi rõ hợp đồng tin dụng thỏa thuận riêng áp dụng ngày Trường hợp bên đạt thống chung u cầu pháp luật giải Ngun tắc thể rõ thông tư số 02/2013/TT – NHNN Trường hợp bên khơng có thỏa thuận NHTM xem xét khoản nợ có bảo đảm hay khơng để xác định thủ tục giải Những khoản có tài sản bảo đảm thông thường thực thủ tục sau:  Ngân hàng cần thông báo cho bên bảo đảm việc xử lý tài sản bảo đảm đăng ký thông báo yêu cầu xử lý tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật đăng ký giao dịch bảo đảm (nếu giao dịch bảo đảm đăng ký)  Lập biên xử lý tài sản bảo đảm  Ngân hàng lựa chọn phương thức xử lý tài sản bảo đảm  Thanh toán thu nợ từ  Xoá đăng ký xử lý tài sản bảo đảm ý việc xử lý tài sản bảo đảm Tuy nhiên, thủ tục nêu cần bổ sung xem xét để hoàn thiện Trường hợp đến hạn tốn mà khách hàng vay khơng trả cố ý khơng trả nợ Ngân hàng thương mại nộp hồ sơ khởi kiện để yêu cầu khách hàng toán tiền mặt tài sản đảm bảo Nhưng để xử lý tài sản đảm bảo thủ tục tốn thu mua gặp nhiều khó khăn thủ tục tốn khoản thuế, phí, lệ phi phí phát sinh Tóm lại, nợ xấu dù xử lý theo chế muốn thành cơng cần có tham gia chia sẻ tích cực doanh nghiệp có nợ, ngân hàng chủ nợ Chính phủ Chính phủ tạo điều kiện cho thị trường tài phát triển mức, kịp thời, xây dựng mơi trường kinh tế, trị ổn định với hội đầu tư hấp dẫn Trong đó, doanh nghiệp ngăn hàng đối tượng trực tiếp tham gia có ảnh hưởng lớn tới trình định giá khoản nợ xấu, thỏa thuận mua bán lại nợ, đặc biệt giai đoạn phục hồi/thu hồi lại giá trị tài sản xấu mua lại Minh chứng, số liệu cụ thể nợ xấu 15 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 -Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng từ năm 2020: +Số liệu từ NHNN cho thấy, cuối năm 2021 tỷ lệ nợ xấu nội bảng 1,9% (tăng 0,21 điểm % so với cuối năm 2020), tính thêm nợ bán cho VAMC số 3,9% Tỷ lệ nợ xấu gộp (bao gồm nợ xấu nội bảng, nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý nợ xấu tiềm ẩn từ khoản cấu lại) tăng mạnh lên mức 7,31% cuối năm 2021 từ mức 5,1% cuối năm 2020 gần tương đương với số cuối năm 2017 (7,4%) +Nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng gia tăng điều dự báo trước mà bùng phát đại dịch Covid-19, đặc biệt sóng thứ với biến chủng Delta năm 2021 gây tổn thất nặng nề hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, sinh kế đời sống người dân Theo báo cáo tài năm 2021 ngân hàng công bố, nợ xấu có xu hướng gia tăng rõ rệt số ngân hàng, thí dụ VPBank (tăng 60% so với 2020), Vietinbank (49%), VIB (58%), HDB (43%)…v.v.; bình quân số dư nợ xấu 28 NHTM niêm yết Agribank tăng 17,3% so với năm 2020  Nợ có khả vốn tăng vọt Một ngân hàng ghi nhận số nợ xấu tuyệt đối mức cao VietinBank, có tới 16.650 tỷ đồng nợ xấu, tăng 33,4% sau tháng đầu năm 2022; đó, nợ nhóm (nợ có khả vốn) tăng tới 128% Báo cáo tài MB cho thấy, cho vay khách hàng tăng mạnh tới 14,1%, thuộc nhóm cao toàn hệ thống, giúp lãi trước thuế đạt 11.896 tỷ đồng, tăng 49% so với kỳ năm trước Tuy nhiên, chất lượng tín dụng lại có chiều hướng xấu hơn, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tăng lên 1,2% so với mức 0,9% hồi đầu năm Đáng lưu ý, nợ có khả vốn tăng mạnh nhất, tới 123% từ gần 820 tỷ đồng lên 1.826 tỷ đồng, nợ nhóm tăng nhẹ so với số cuối năm 2021 NCB ghi nhận tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ vọt tăng từ 3% hồi đầu năm lên 11% vào cuối tháng 6/2022 Trong đó, nhóm nợ tăng mạnh, đặc biệt nhóm nợ xấu nợ nhóm tăng 140% lên 1.130 tỷ đồng Vietbank tiếp tục tăng tỷ lệ nợ xấu dư nợ vay từ mức 3,65% lên 3,91% Tổng nợ xấu ngân hàng tăng 19% so với đầu năm có dịch chuyển mạnh từ nợ nghi ngờ (-42%) sang nợ có khả vốn (+61,5%) 16 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ ABBank giảm nhẹ từ 2,34% hồi đầu năm xuống 2,3%, nợ nhóm tăng 20% so với thời điểm đầu năm chiếm tới 58% tổng nợ xấu, tổng dư nợ tuyệt đối tăng 10,7% ngân hàng gồm VIB, ACB TPBank ghi nhận nợ nhóm tăng 50% Trong VIB ghi nhận nợ xấu nhóm 2.210 tỷ đồng (tăng 68%), ACB mức 2.190 tỷ đồng (tăng 59%) TPBank ghi nhận 448 tỷ đồng (tăng 51%) Theo thống kê FiinGroup, tính đến hết 30/6, tổng nợ xấu 27 ngân hàng niêm yết ghi nhận 120.938 tỷ đồng tăng 20%, riêng nợ xấu nhóm (nợ có khả vốn) tăng 40% lên 62.316 tỷ đồng, chiếm 51,5% tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành tăng từ 1,84% thời điểm đầu năm lên 2,13% Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tăng từ 113% lên 118%  Tăng dự phòng cho nợ xấu, ngân hàng phải hy sinh lợi nhuận Trong báo cáo nghiên cứu ngân hàng Công ty CP Báo cáo đánh giá Việt Nam (Vietnam Report) thực hiện, nhiều chuyên gia tham gia khảo sát nhận định, nợ xấu có xu hướng tăng mạnh, sức ảnh hưởng đại dịch lên bảng cân đối kế tốn ngân hàng dự báo cịn tiếp tục kéo dài DN chưa thể phục hồi Tỷ lệ nợ xấu nội bảng tiếp tục tăng ngân hàng chuyển dần khoản nợ tái cấu nhóm nợ, đặc biệt sau Thơng tư 14/2021/TT-NHNN liên quan đến cấu lại nợ, giữ nguyên nhóm nợ, miễn giảm lãi suất cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp dịch Covid-19 hết hạn vào 30/6 NHNN không gia hạn Theo PGS.TS Đinh Trọng Thịnh - Giảng viên cao cấp Học viện Tài chính, dù liên tục báo lãi "đậm" nửa đầu năm, ngân hàng phải đối mặt với áp lực không nhỏ nợ xấu tương lai Các ngân hàng phải tăng trích lập dự phịng rủi ro nợ xấu, kéo theo thách thức tăng trưởng lợi nhuận “Những rủi ro tiềm ẩn với nợ xấu thị trường trái phiếu gặp khó khăn yếu tố cần theo dõi, cộng thêm sức khỏe doanh nghiệp bất động sản gặp khó tạo thêm thách thức với tăng trưởng lợi nhuận chất lượng nợ ngân hàng” - PGS.TS Đinh Trọng Thịnh nói thêm Theo quy định NHNN, ngân hàng khơng kiểm sốt nợ xấu mức 3% bị giới hạn nhiều hoạt động như: Không mua trái phiếu DN; khơng cấp tín dụng cho khách hàng đầu tư kinh doanh cổ phiếu mua, nắm giữ cổ phiếu ngân hàng khác 17 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phần 3: Giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam kết luận 1.Giải pháp Để giảm hạn chế nợ xấu phát sinh ngân hàng nên xây dựng chương trình xử lý nợ xấu với biện pháp cụ thể - Nâng cao trình độ, lực, phẩm chất đạo đức cán tín dụng Ngân hàng thương mại Trước hết việc tập trung vào nhân tố người Ngân hàng thương mại biện pháp xử lý nợ xấu đảm bảo hiệu cao, bền vững lâu dài Việc cán tín dụng thiếu lực, thiếu trình độ chuyên môn tư cách đạo đức dẫn tới sai sót thẩm định, phân tích đánh giá đưa ra định cho vay, làm tăng khả vốn ngân hàng Vì vậy, với đội ngũ nhân viên có lực, trình độ chun mơn tốt họ xây dựng chi tiêu nợ xấu cách cho phù hợp, đem lại hiệu cao việc xử lý nợ xấu cho Ngân hàng thương mại - Hoàn thiện sách quản trị rủi ro Bản thân hoạt động cho vay ngân hàng chứa đựng rủi ro, việc xây dựng sách quản lý rủi ro kim nam cho hoạt động cho vay Nhằm điều chỉnh hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ Việc tăng cường hay nới lỏng quản lý, xử lý nợ xấu theo định hướng mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng, tùy theo tỷ lệ nợ xấu mức mà ngân hàng có biện pháp điều chỉnh, hiệu nhằm kiểm soát xử lý nợ xấu cách tốt - Xây dựng mơ hình tổ chức quản trị điều hành Mơ hình tổ chức có tác động trực tiếp đến lập kế hoạch triển khai xử lý nợ xấu, với Ngân hàng thương mại có mơ hình tổ chức rõ ràng, phân rõ cụ thể chức năng, nhiệm vụ phận giúp Ngân hàng thương mại vận hành cách trôi chảy, đạt hiệu tối ưu công tác xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, ban quản trị điều hành Ngân hàng nhân tố quan trọng việc đưa định, định hướng rõ ràng cho cán tín dụng, quán việc thực kiểm soát xử lý nợ xấu theo quan điểm mà ban lãnh đạo đưa - Thực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động cho vay 18 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Sự giám sát chặt chẽ, theo dõi sát khoản vay giúp cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đồng thời giúp Ngân hàng chủ động việc xác định nợ xấu chuẩn xác đưa biện pháp hợp lý để xử lý nợ xấu cách hiệu Bên cạnh đó, việc kiểm tra, kiểm sốt nội cách chặt chẽ giúp Ngân hàng tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng, để từ cán tín dụng thực công tác xử lý nợ xấu cách nghiêm túc - Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro số tiền trích lập hoạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho tốn thất xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể dự phòng chung Ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro trường hợp khách hàng tổ chức bị giải thế, phá sản theo quy định pháp luật, cá nhân bị chết, tích, khoản nợ phân loại vào nhóm Khi dự phịng cụ thể khơng đủ để xử lý khoản nợ, Ngân hàng thương mại phải tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thỏa thuận với khách hàng theo quy định pháp luật để thu hồi nợ, dự phòng cụ thể số tiền thu từ phát mại tài sản không đủ bù đắp rủi ro khoản nợ Ngân hàng thương mại sử dụng dự phịng chung để xử lý Vì ngân hàng thương mại cần thực nghiêm túc việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro theo nguyên tắc tính tính đủ để xử lý tổn thất xảy khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết - Biện pháp đôn đốc Là biện pháp thu hồi nợ hình thức, phương pháp phi tố tụng nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ thông qua công văn, điện thoại, thư điện tử, tin nhắn, trao đổi trực tiếp để thỏa thuận với khách hàng kế hoạch, thời gian phương thức trả nợ Các Ngân hàng thương mại cần tiến hành phân tích, rà sốt phân loại khoản nợ xấu để từ đề biện pháp đơn đốc, thu hồi, xử lý phù hợp với khoản vay Ngoài ra, cần theo dõi tình hình tài khách hàng có nợ xấu cách chặt chẽ, giai đoạn, thực biện pháp đôn đốc thu hồi khoảng thời gian định, nhằm kết hợp với số biện pháp khác để tránh trường hợp khoản nợ xấu trở nên nghiêm trọng - Biện pháp tài 19 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Biện pháp áp dụng khoản nợ có khả thu hồi Sau Ngân hàng thương mại thương lượng với khách hàng giải pháp kinh doanh có tính khả thi, mang lại lợi nhuận cho khách hàng để toán đầy đủ nợ gốc lãi cho Ngân hàng, đáp ứng đầy đủ yêu cầu cam kết khách hàng Ngân hàng, Ngân hàng lựa chọn áp dụng biện pháp cụ thể sau:  Gia hạn nợ: việc khách hàng phép kéo dài thêm thời hạn trả nợ cuối trường hợp khách hàng gặp khó khăn, dẫn đến khơng thể trả nợ vay hạn Đây biện pháp giúp khách hàng giảm bớt áp lực toán nợ khoảng thời gian định, từ phục hồi hoạt động kinh doanh thu xếp vốn để trả nợ cho Ngân hàng  Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: việc khách hàng thay đổi thời gian trả phần khoản nợ thay đổi số tiền kỳ trả nợ thỏa thuận ban đầu không làm thay đổi tổng số tiền phải trả thời hạn trả hết nợ cuối  Cấp thêm vốn cho khách hàng: Ngân hàng xem xét cấp thêm vốn khách hàng chứng minh kế hoạch kinh doanh giúp khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn chắn có hiệu Việc áp dụng phương pháp có tính mạo hiểm cần cân nhắc kiểm sốt chặt chẽ  Chứng khoản hóa khoản nợ: Ngân hàng chuyển khoản nợ xấu thành vốn cổ phần doanh nghiệp cổ phần trái phiếu Ngân hàng áp dụng biện pháp khách hàng gặp khó khăn đánh giá có triển vọng phục hồi Trong trường hợp khách hàng cổ đơng Ngân hàng Ngân hàng tạo điều kiện để cổ đơng bán cổ phiếu cho bên thứ ba để trả nợ Ngân hàng - Biện pháp xử lý tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm tài sản khách hàng, bên bảo lãnh để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng thương mại, điều giúp Ngân hàng thiết lập sở kinh tế pháp lý tạo điều kiện cho ngân hàng thỏa mãn nhu cầu thu hồi tín dụng cấp, giảm bớt 20 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 tổn thất cho ngân hàng trường hợp khách hàng vay vốn không thực trả nợ theo quy định lý Có nhiều phương thức để thực biện pháp xử lý tài sản bảo đảm:  Bán tài sản bảo đảm thông qua hình thức khách hàng bán tài sản cho người mua, NHTM trực tiếp bán tài sản cho người mua, bán thông qua tổ chức đấu giá NHTM nhận tài sản bảo đảm để thay cho việc thực nghĩa vụ khách hàng NHTM nhận khoản tiền tài sản khác từ người thứ ba trường hợp chấp quyền đòi nợ Hoặc bên thỏa thuận khác Tuy nhiên việc xử lý tài sản bảo đảm phải tuân thủ theo nguyên tắc sau:  Trong trường hợp tài sản dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ việc xử lý tài sản thực theo thỏa thuận bên, khơng có thỏa thuận tài sản bán đấu giá theo quy định pháp luật Riêng tài sản bảo đảm xác định giá cụ thể, rõ ràng thị trường (trừ quyền sử dụng đất) tài sản bán theo giá thị trường mà qua thủ tục bán đấu giá, đồng thời phải thông báo cho khách hàng bên nhận bảo đảm khác (nếu có)  Trong trường hợp tài sản dùng để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ việc xử lý tài sản thực theo thỏa thuận khách hàng bên nhận bảo đảm, khơng có thỏa thuận khơng thỏa thuận tài sản bán đấu giá theo quy định pháp luật Việc xử lý tài sản bảo đảm phải thực cách khách quan, công khai minh bạch, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan phù hợp với quy định pháp luật Như vậy, để có sở chắn đảm bảo thu hồi nợ lãi trình cho vay tốt hơn, Ngân hàng thương mại cần lựa chọn, định việc tín dụng có bảo đảm tài sản Khi Ngân hàng thương mại xem xét tài sản hữu tài sản hữu hình, chủ yếu tài sản cố định dùng để đảm bảo cho khoản nợ vay Việc cấp tín dụng n tâm có đảm bảo tài sản, loại tài sản có tính khoản giá trị cao Việc xử lý loại tài sản dễ dàng Ngân hàng thương mại nắm giữ tài sản giữ giấy tờ sở hữu chúng nhà 21 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 nước xác nhận Đây nguyên nhân giải thích Ngân hàng thương mại xem tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng định cấp tín dụng Khi tài sản chấp, cầm cố tổ chức tín dụng, khoản vay khách hàng đầu tư, hoạt động kinh doanh không mang lại lợi nhuận xảy rủi ro NHTM phát tài sản để thu hồi nợ vay, bù đắp vào khoản nợ xấu - Biện pháp khởi kiện vụ án dân yêu cầu thi hành án Nếu khoản vay không thu hồi biện pháp đơn đốc, xử lý TSĐB…thì ngân hàng dùng biện pháp thông qua quan pháp luật - Các biện pháp xử lý đặc biệt  Biện pháp bán nợ: Đây phương án xử lý nợ xấu nhanh giúp ngân hàng thu hồi phần vốn kinh doanh để phục vụ cho nhu cầu đầu tư hội kinh doanh Theo đó, ngân hàng bán nợ phần toàn quyền nghĩa vụ ngân hàng khoản nợ (bao gồm gốc lãi) cho bên có chức muabán nợ chuyên nghiệp  Biện pháp khoanh nợ: Khoanh nợ hiểu biện pháp tạm thời chưa thu nợ gốc thời gian định khơng tính lãi số nợ gốc khoanh thời gian o Trường hợp khách hàng gặp rủi ro, gặp khó khăn tài dẫn tới khó khăn việc trả nợ ngân hàng, hay trường hợp nợ thiên tai, dịch họa trường hợp bất khả kháng khách hàng khu vực nơng nghiệp nơng thơn Chính Phủ, Ngân hàng nhà nước đạo khoanh nợ Ngoài biện pháp nêu ngân hàng xử lý nợ xấu cách chuyển nợ xấu thành vốn góp cổ phần Khi đó, ngân hàng chuyển từ chủ nợ sang cổ đông doanh nghiệp Các doanh nghiệp giảm áp lực toán nợ, giảm chi phí lãi vay, kết kinh doanh doanh nghiệp cải thiện đáng kể Kết luận Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến bao hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản lý điều hành, nhấn mạnh 22 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99