Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tây hồ

Khái niệm

Tín dụng xuất phát từ tiếng Latinh là credo nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng

Xét trong góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư cho vay tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho sang người đi vay.

Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch tài chính trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể, phổ biến hơn cả là giao dịch giữa hai Ngân hàng và các định chế tài chính khác với doanh nghiệp, cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay tức là Ngân hàng cấp tiền cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định thì người đi vay hoàn trả cả gốc và lãi.

Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của Ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền và hàng hoá) giữa bên cho vay(Ngân hàng và các định chế tài chính khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả về điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Đặc trưng của tín dụng

Tín dụng là sự chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng của sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc hàng hoá dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hoá Nó là kết quả của sự thoả thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhượng có thể ảnh hưởng đến quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên và dẫn đến nguy cơ phá huỷ quan hệ tín dụng.

Tín dụng là sự chuyển nhượng có tính hoàn trả Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về giá trị bao gồm gốc và lãi Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho sự hi sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu vì thế nó phải đủ hấp dẫn đến người sở hữu sẵn sàng hi sinh quyền sử dụng đó.

Tín dụng dựa trên sự tin tưởng giữa người cho vay và người đi vay Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Cơ sở của sự tin tưởng có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị tài sản thế chấp, do sự bảo lãnh của người thứ ba.

Phân loại tín dụng

TD là loại tài sản lớn nhất ở phần lớn các NHTM phản ánh hoạt động đậc trưng của ngân hàng Loại tài sản này được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau.

 Tín dụng phân loại theo thời gian (TD ngắn hạn, trung hạn, dài hạn)

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian tín dụng được chia thành: o Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống, tài trợ cho tài sản lưu động o Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm tài trợ cho các tài sản cố định như phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn o Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu đường, máy móc, thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu.

Tỷ trọng TD ngắn hạn tại các NHTM thường cao hơn TD trung và dài hạn: các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động của khách hàng TD trung và dài hạn thường có tỷ trọng thấp hơn vì rủi ro thường cao hơn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ này như tính ổn định của nguồn vốn, khả năng quản lý thanh khoản của ngân hàng, khả năng dự báo và dự phòng rủi ro trong trung và dài hạn

TD chia theo hình thức tài trợ TD được chia thành cho vay,bảo lónh,cho thuờ o Chiết khấu thương phiếu:

- Chiết khấu thương phiếu là hình thức các NHTM cấp tín dụng thông qua việc mua lại thương phiếu khi chưa đến hạn thanh toán với giá bằng mệnh giá đáo hạn của các loại giấy tờ có giá đó trừ đi phần thu nhập của ngân hàng (lợi tức, hoa hồng, và các khoản lãi chiết khấu)

- Thực chất chiết khấu là một hình thức tín dụng ngắn hạn, do kỳ hạn của thương phiếu được chiết khấu ngắn hoặc sắp đáo hạn Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thương phiếu tương đối cao Hơn nữa, ngân hàng có thể tái chiết khấu thương phiếu tại Ngân hàng Nhà nước để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp Vì vậy thương phiếu là loại tài sản có tính an toàn và thanh khoản cao. o Cho vay: Là một hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích nhất định và trong khoảng thời gian xác định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. o Cho thuê tài sản: Cho thuê là việc NH tự bỏ tiền ra mua tài sản để cho khách hàng thuê theo thỏa thuận nhất định.Sau thời gian nhất định,khỏch hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho NH.Cho thuê tài sản trung và dài hạn được ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ đi phần tiền thuê ngân hàng đã thu được (dư nợ cho thuê). o Bảo lãnh (tái bảo lãnh): Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết Các bên tham gia vào quan hệ bảo lãnh bao gồm:

- Bên bảo lãnh: ngân hàng

- Bên được bảo lãnh: khách hàng của ngân hàng

- Bên hưởng bảo lãnh: bên thứ ba

TD được chia theo hình thức đảm bảo o Tín dụng có bảo đảm: Khi cho vay, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba. o Tín dụng không có bảo đảm: người vay không cần có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín bản thân khách hàng.

TD phân loại theo rủi ro o TD lành mạnh : các khoản TD có khả năng thu hồi cao o TD có vấn đề: Các khoản TD có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến đọ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai… o Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị cao o Nợ quá hạn khú đũi : Nợ quá hạn quỏ lõu,khả năng trả nợ kém, tài sản thế chấp nhỏ,hoặc bị giảm giỏ…

TD phân loại theo hình thức vay

Trên cơ sở nhu cầu sử dụng vốn vay của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra của NH, NH nơi cho vay và khách hàng sẽ thỏa thuận về việc lựa chọn các phuơng thức cho vay : o Cho vay từng lần : Áp dụng với nhứng khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định. o Cho vay theo dự án đầu tư : NH cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống o Cho vay đồng tài trợ : Việc cho vay đồng tài trợ thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của tổ chức TD do Thống Đốc NHNN Việt Nam ban hành văn bản huớng dẫn NHNo và thỏa thuận giữa các tổ chức TD. o Cho vay trả góp : NH và khách hàng thỏa thuận và xác định số lãi tiền vay phải trả trong suốt thời hạn vay cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kì hạn trong thời hạn cho vay. o Cho vay theo hạn mức TD dự phòng : Căn cứ vào nhu cầu vay của khách hàng,NH và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng TD về hạn mức

TD, NH nơi cho vay cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng bằng VNĐ hay ngoại tệ, trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử dụng không hết hạn mức TD dự phòng, khách hàng vẫn phải trả phí cam kết tính cho hạn mức TD dự phòng. o Cho vay theo hạn mức thấu chi : NHNo thỏa thuận bằng văn bản pháp luật chấp nhận cho khách hàng được chi vượt số tiền thể hiện trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của chính phủ và NHNNViệt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Vai trò của tín dụng

Tín dụng góp phần thúc đẩy tái sản xuất xã hội 9 1.1.4.2 Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của nhà nước đến các mục tiêu

Nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể trong xã hội Nhờ đó góp phần đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm

Với các hình thức tín dụng phong phú, đa dạng sẽ thoả món cỏc nhu cầu về vốn trong nền kinh tế, mà còn làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh

Việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo ra sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân Điều này thúc đẩy các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư, kinh doanh, đổi mới máy móc thiết bị từ đó nâng cao năng lực sản xuất của xã hội.

Các nguồn tín dụng chỉ được cung ứng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra với Ngân hàng Chính điều này buộc người đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả của việc sử dụng vốn sao cho đảm bảo mối quan hệ lâu dài với Ngân hàng.

1.1.4.2 Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của nhà nước đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô.

Mục tiêu kinh tế vĩ mô của bất kì nhà nước nào đều bao gồm: ổn định giá cả tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm Để đảm bảo thực hiện được các mục tiêu vĩ mô quan trọng trên đòi hỏi nhất thiết phải có sự đóng góp của tín dụng với thời hạn, quy mô và cơ cấu tín dụng Trong khi đó, bản thân nó lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng như: lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu bảo lãnh, thế chấp và các chủ trương chính sách tín dụng trong từng thời kì nhất định Thông qua việc điều chỉnh các điều kiện tín dụng, nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng qua đó tác động đến tổng cầu của nền kinh tế về quy mô và kết cấu Sự thay đổi của tổng cầu nhờ chính sách tín dụng sẽ tác động ngược trở lại với tổng cung và các điều kiện sản xuất khác Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết Tuy nhiên trong từng thời kì khác nhau, nhà nước sẽ đặt ra những mục tiêu khác nhau.

1.1.4.3 Tín dụng là công cụ để thực hiện chính sách xã hội.

Về mặt bản chất, các chính sách xã hội được đáp ứng bởi nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ không hoàn lại này thường bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ không hoàn lại có xu hướng được thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng Chẳng hạn, nhằm cải thiện nâng cao đời sống cho người nghèo có thể cung cấp tín dụng với lãi suất thấp, ưu đãi về thời hạn trả nợ, gia hạn nợ Thông qua các phương thức tài trợ này, các mục tiêu chính sách được đáp ứng một cách chủ động và hiệu quả hơn. Khi các đối tượng chính sách xã hội buộc phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn, để đảm bảo hoàn trả nợ, lãi đúng thời hạn thì họ sẽ phải có biện pháp cải tiến kĩ năng lao động, tay nghề Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tượng chính sách và từng bước làm cho họ có thể tồn tại độc lập với các nguồn tài trợ Hay đó cũng chính là mục đích của việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu chính sách bằng con đường tín dụng.

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Hiện nay, hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản có (trên 60%), nguy cơ phát triển tín dụng nóng vẫn chưa được ngăn chặn hữu hiệu, kinh doanh tín dụng là hoạt động tạo ra thu nhập chủ yếu của các Ngân hàng trong khi đó môi trường kinh doanh tín dụng còn nhiều rủi ro Do đó, rủi ro lớn nhất mà các NHTM Việt Nam gặp phải chính là rủi ro tín dụng

Vậy rủi ro tín dụng là gì?

Trong tài liệu “Cụng nghệ Ngân hàng dành cho các nước đang phát triển” rủi ro tín dụng được định nghĩa là: Thiệt hại kinh tế của Ngân hàng do một khách hàng hoặc nhóm khách hàng không hoàn trả được nợ vay của Ngân hàng”.

Trong tài liệu “Financial institutions management –Amodern perpective” A.Saunder và H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi Ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của Ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ cả về số lượng và thời hạn.

Có định nghĩa khác cho rằng “RRTD xảy ra khi xuất hiện các biến cố không thể đo lường trước khiến khách hàng không thực hiện được các cam kết đã thoả thuận đối với Ngân hàng”.

Hiện nay rủi ro tín dụng được định nghĩa: là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Cụ thể hơn, RRTD là khả năng khách hàng không trả được đúng nợ với Ngân hàng xột trờn cả hai khía cạnh: số lượng và thời gian Do đó, rủi ro tín dụng có thể được phân thành:

 Rủi ro mất vốn: là rủi ro không thu hồi được một phần hay toàn bộ nợ.

 Rủi ro bị đọng vốn: là rủi ro không thu hồi được nợ đúng hạn.

Qua định nghĩa có thể biểu diễn sơ đồ rủi ro tín dụng của NHTM

Sự cần thiết phải phòng ngừa RRTD

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Các loại rủi ro đã và đang cùng phát triển với các loại hình sản phẩm dịch vụ của NHTM Đáng chú ý nhất là RRTD, dư nợ quá hạn hiện nay có xu hướng gia tăng trong quá trình sắp xếp cổ phần hoỏ cỏc doanh nghiệp nhà nước, chủ yếu là xin vay tín chấp, chứa đựng khả năng rủi ro cao Ngân hàng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên thị trường và các loại dịch vụ Ngân hàng RRTD luôn thường trực, luôn sẵn sàng gây ra nguy hiểm đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Để thu được lợi nhuận các Ngân hàng phải chấp nhận RRTD, nghĩa là không thể từ chối cho vay, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động tín dụng trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể xảy ra.

Chỉnh vì vậy, phòng ngừa RRTD là việc đưa ra các biện pháp nhằm tránh và hạn chế RRTD, điều này rất cần thiết đối với hoạt động kinh doanh

Không thu được lãi đúng hạn

Không thu được vốn đúng hạn

Không thu đủ lãi Không thu đủ vốn cho vay

Phát sinh nợ quá hạn

Phát sinh lãi treo đóng băng

Phát sinh nợ khó đòi

Khả năng thanh toán suy giảm Hiệu quả kinh doanh giảmThất thoát vốn, phá sản của Ngân hàng, nó góp phần giảm thiểu những tổn thất và mang hiệu quả kinh doanh cao cho ngân hàng.

Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Đặc điểm này xuất phát từ trong quan hệ tín dụng, có sự chuyển giao vốn giữa Ngân hàng và khách hàng, có sự tách rời giữa quyền sử dụng vốn và quyền sử hữu vốn trong một khoảng thời gian nhất định Do đó, nếu khách hàng mà làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, năng lực tài chính khách hàng kém sẽ gây ra rủi ro cho cả khách hàng và Ngân hàng

Rủi ro tín dụng mang tính chất đa dạng và phức tạp: Do mối quan hệ tín dụng có những đặc điểm riêng, do đó rủi ro trong mỗi trường hợp cụ thể cũng khác nhau.

Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng:

Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn đi liền với rủi ro Khi một khoản tín dụng được thiết lập thì đồng thời với nó là một mức rủi ro tiềm ẩn Vì không có sự cân xứng thông tin giữa Ngân hàng và khách hàng Ngân hàng thì muốn tìm hiểu toàn bộ thông tin một cách chính xác về khách hàng, còn khách hàng muốn làm đẹp các thông tin trước khi cung cấp cho Ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng còn bị tác động bởi nhiều yếu tố khách quan như kinh tế, xã hội, pháp luật và các yếu tố chủ quan như năng lực của lãnh đạo, trình độ tay nghề của đội ngũ nhân viên Vì vậy, khoản tín dụng đú luụn tiềm ẩn rủi ro.

Các hình thức rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng bao gồm các hình thức chủ yếu sau:

- Rủi ro đọng vốn: Là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay.Rủi ro đọng vốn do khách hàng không hoàn trả nợ đúng hạn làm ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng Rõ ràng, khi kế hoạch sử dụng vốn bị ảnh hưởng sẽ gây ra tác động dây chuyền, làm cho Ngân hàng mất nguồn thu mới, uy tín của Ngân hàng trong các khoản vay mới bị suy giảm và gây khó khăn trong việc chi trả người gửi tiền.

- Rủi ro mất vốn: Là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/ hoặc lãi vay Rủi ro mất vốn là do khách hàng không trả được một phần hoặc toàn bộ nợ vay, làm choNgân hàng cho vay phải tăng chi phí do phải trích lập dự phòng rủi ro, chi phí cho việc đi thu nợ, dẫn đến đồng tiền của Ngân hàng giảm sút đồng thời doanh thu Ngân hàng chậm lại hoặc mất mát.

Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

Chỉ tiêu định tính 14 1.2.4.2.Chỉ tiêu định lượng 15 1.2.5 Các nguyên nhân gây ra RRTD

 Sự phù hợp của mô hình chấm điểm tín dụng

Nhiều năm về trước,để đánh giá rủi ro tín dụng hầu hết các ngân hàng chỉ dựa duy nhất vào phương pháp định tính như xem xét khách hàng có đủ tư cách không, có tài sản thế chấp không, mục đớch vay có hợp lý khụng…Tuy nhiờn, phương pháp này tỏ ra vừa mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan, chính vì vậy, ngân hàng không ngừng cải tiến phương pháp đánh giá khách hàng để ra quyết định cho vay

Ngày nay, một số ngân hàng đã sử dụng mô hình cho điểm để lượng hoá rủi ro tín dụng người vay Mô hình cho điểm tín dụng có ưu điểm so với phương pháp truyền thống ở chỗ là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn các đơn xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Các mô hình cho điểm tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của người vay để lượng hoá xác suất vỡ nợ cũng như phân loại người thành cỏc nhúm cú mức độ rủi ro khác nhau Để sử dụng các mô hình này, nhà quản lý phải xác định các tiêu chí về kinh tế và tài chính liên quan đến rủi ro tín dụng đối với từng nhóm khách hàng cụ thể Đối với tín dụng tiêu dùng, các tiêu chí đó có thể là thu nhập, tài sản, tuổi tác, giới tớnh… Đối với tín dụng công ty thỡ cỏc chỉ tiêu tài chính thường là các chỉ tiêu chủ yếu Sau khi tiêu chí đã được xác định, kỹ thuật thống kê sẽ được sử dụng để lượng hoá xác suất rủi ro tín dụng hoặc để phân loại rủi ro tín dụng.

 Tính hợp lý của quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tổng họp các nguyên tắc, quy định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng với các bước cụ thể được thiết lập theo một trình tự nhất định kể từ khi nhận hồ sơ xin cấp tín dụng đến khi kết thúc hợp đồng. Rủi ro tín dụng sẽ được hạn chế khi quy trình vay được tổ chức khoa học, hợp lý và được tuân thủ bởi cán bộ tín dụng.

Các chuyên gia cho rằng một số tài sản của Ngân hàng (đặc biệt là các khoản cho vay) giảm giá trị hay không thể thu hồi là biểu hiện của rủi ro tín dụng Do vốn chủ sở hữu của Ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên chỉ cần một tỉ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ có thể đẩy một Ngân hàng tới nguy cơ phá sản Các chỉ tiêu sau được sử dụng rộng rãi nhất trong việc đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng:

 Chỉ tiêu 1 : Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao thì rủi ro lớn vì vốn những khoản nợ quá hạn mà không thu hồi được sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình khai thác và sử dụng vốn của Ngân hàng phá vỡ kế hoạch kinh doanh và làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của Ngân hàng Để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thông qua nợ quá hạn ta dùng chỉ tiêu “tỷ lệ nợ quá hạn”.

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Tổng nợ quá hạn/tổng dư nợ)* 100%

Theo điều 6, điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ quá hạn bao gồm nợ nhóm II, nhóm III, nhóm IV, nhóm V.

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng mà Ngân hàng có thể gặp phải càng cao Với một khoản tín dụng gặp rủi ro, Ngân hàng sẽ tốn thêm một khoản chi phí so với khoản vay, chi phí sử dụng tài sản đảm bảo, chi phí pháp lý làm tăng chi phí thực tế của Ngân hàng Trong khi không có nguồn thu từ khoản vay này thì Ngân hàng vẫn tiếp tục phải trả lãi cho nguồn vốn vay, vốn huy động từ khách hàng Ngoài ra với một khoản vay không tốt thì mất thời gian để đòi nợ mà ít có thời gian để tìm kiếm các đối tác mới.

Nợ quá hạn xuất hiện làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả kinh doanh Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng, tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh cũng như giảm uy tín, năng lực cạnh tranh của Ngân hàng với các tổ chức tín dụng khác

 Chỉ tiêu 2 : Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Theo điều 6, điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Nợ xấu là các khoản nợ thuộc cỏc nhúm III, nhóm IV và nhóm V.

Nhóm III (nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

Nhóm IV (nợ nghi ngờ): các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

Nhóm V (nợ có khả năng mất vốn): các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại

Tỷ lệ nợ xấu = (Dư nợ xấu/Tổng dư nợ)* 100%

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của các TCTD Tỷ lệ này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng kém Khi tỷ lệ nợ xấu tăng lên thì sẽ làm cho hệ thống Ngân hàng rơi vào tình trạng mất an toàn của toàn hệ thống, chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh sẽ xấu đi nghiêm trọng Đặc biệt khi việc tăng trưởng dư nợ đi kèm với gia tăng các khoản nợ xấu trên thực tế, trong đó có một phần dư nợ xấu không được nhận dạng đầy đủ thì hoạt động tín dụng và mức độ an toàn của Ngân hàng sẽ trở nên xấu đi nghiêm trọng nếu như tốc độ tăng trưởng kinh tế bị sụt giảm vỡ cỏc nguyên nhân ngoại sinh (ví dụ như thị trường quốc tế thay đổi bất lợi, khủng hoảng…) Do vậy đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng của NHTM.

 Chỉ tiêu 3 : Tỷ lệ mất vốn

Tỷ lệ mất vốn = (Dư nợ có khả năng mất vốn/Tổng dư nợ) 100%

Theo điều 6, điều 7 quyết định 493/QĐ-NIINN thì dư nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ thuộc cỏc nhúm V bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ chưa xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời gian trả nợ quá hạn 180 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại

Tỷ lệ mất vốn ngày càng cao thì thiệt hại cho Ngân hàng ngày càng lớn.

Vỡ nú phản ánh những khoản tín dụng mà Ngân hàng bị mất và phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp.

 Chỉ tiêu 4 : Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN:

-Dự phòng rủi ro: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc vào hạch toán và chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng chung và dự phòng cụ thể.

-Dự phòng chung: Là khoản tiền được trích lập để dự phòng những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng Khi chất lượng tín dụng các khoản nợ suy giảm

-Dự phòng cụ thể: Là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6, điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra

* Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể với cỏc nhúm nợ như sau:

Nhóm nợ Tỷ lệ trích lập (%)

- Nhóm I (nợ đủ tiêu chuẩn) 0

- Nhóm II (nợ cần chú ý) 5

- Nhóm III (nợ dưới tiêu chuẩn) 20

- Nhóm IV (nợ nghi ngờ) 50

- Nhóm V (nợ có khả năng mất vốn) 100

Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý được trích lập dự phòng theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.

Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau:

R = max 0, (A-C)* r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: giá trị của khoản nợ C: giá trị tài sản đặc biệt r: tỉ lệ trích lập dự phòng cụ thể

* Tỷ lệ trích lập dự phòng chung:

Nguyên nhân khách quan 19 1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 20 1.2.5.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 21 1.2.5.4 Nguyên nhân từ phía các tài sản đặc biệt 22 1.2.6 Những hậu quả của RRTD

Tín dụng là hoạt động trực tiếp và ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế và đến lượt nó lại chịu ảnh hưởng từ các yếu tố bên ngoài.

Khi các hiện tượng như thiên tai, bão lụt, hạn hán, cháy rừng, động đất, xảy ra dù chỉ trong thời gian ngắn nhưng nó để lại hậu quả rất nặng nề cho dân cư trong vùng, các nhà đầu tư, các doanh nghiệp, các hệ thống sản xuất.

Họ mất đi một phần hoặc toàn bộ vốn đầu tư, nếu dự án của họ thất bại thì sẽ không thể trả được nợ vay của Ngân hàng.

 Môi trường chính trị - xã hội và pháp luật

Sự ổn định hay bất ổn định chính trị sẽ quyết định RRTD ít hay nhiều. Một quốc gia có tình hình chính trị không có bạo động, khủng bố sẽ là môi trường kinh doanh lý tưởng cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước Các doanh nghiệp sẽ yên tâm kinh doanh mở rộng và phát triển sản xuất, nhờ đó mà doanh thu tăng lên, doanh nghiệp sẽ hoàn trả nợ cho ngân hàng đầy đủ và đúng hạn Ngoài ra, nếu hệ thống pháp luật đồng bộ thống nhất sẽ giúp kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của Ngân hàng.

Tín dụng chịu ảnh hưởng từ các yếu tố thuộc môi trường kinh tế như:chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, thất nghiệp Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, các doanh nghiệp làm ăn thuận lợi thỡ cú nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh tăng lên, đồng thời việc thanh toán nợ gốc và lãi diễn ra nhanh chóng do đó các khoản nợ xấu giảm xuống Ngược lại trong điều kiện nền kinh tế suy thoái, lạm phát tăng cao kèm theo thất nghiệp, các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, lợi nhuận giảm xuống dẫn đến khó khăn trong việc thanh toán nợ gốc và lãi cho Ngân hàng

Các yếu tố như dân số, tâm lý, thói quen tiêu dùng, tập quán, phong tục, trình độ văn hoá, cũng tác động tới các hoạt động của Ngân hàng Nếu Ngân hàng đưa ra các sản phẩm không phù hợp với tâm lý, thói quen tiêu dùng của dân cư địa phương thì Ngân hàng sẽ gặp rủi ro trong việc thu hút vốn đầu tư.

Khoa học công nghệ phát triển vừa là điều kiện thuận lợi, vừa là khó khăn cho các doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp có đủ tiềm lực tài chính, áp dụng những công nghệ hiện đại thì việc sản xuất kinh doanh rất thuận lợi, hàng hoá tiêu thụ nhanh, thu được lợi nhuận lớn Ngược lại, nếu doanh nghiệp không đủ tiềm lực tài chính để đổi mới công nghệ thì sản phẩm sản xuất ra sẽ lỗi thời không phù hợp với người tiêu dùng, dẫn đến doanh nghiệp không có tiền để trả nợ các khoản vay, RRTD xảy đến với Ngân hàng.

1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

 Khách hàng là cá nhân

Tất cả những biến cố bất thường xảy đến với cá nhân đều có thể gây ra RRTD cho Ngân hàng Chẳng hạn, họ bị mất việc làm, không có khoản thu nhập ổn định để có thể trả nợ vay Ngân hàng, hoặc họ gặp tai nạn, ốm đau, đều ảnh hưởng tới việc trả nợ cho Ngân hàng

Một nguyên nhân cũng khá phổ biến khác gây ra RRTD là do khách hàng có trình độ lừa đảo, chiếm dụng vốn của Ngân hàng để sử dụng vốn sai mục đích.

 Khách hàng là doanh nghiệp

- Năng lực quản lý: Việc quản lý các nguồn lực của doanh nghiệp không hiệu quả, sử dụng vốn không đúng mục đích, đầu tư tràn lan thua lỗ, phá sản không trả nợ được Ngân hàng cần kiểm tra báo cáo tài chính trong tương lai, kiểm tra trình độ chuyên môn, kinh nghiệm của đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp.

- Thị trường cung cấp nguyên vật liệu: Nguyên vật liệu tăng ngoài dự kiến làm tăng chi phí sản xuất ngoài dự kiến: Nếu doanh nghiệp tăng giá bán hàng hoỏ thỡ hàng hoá khó tiêu thụ, gây ra ứ đọng vốn Nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá bán thì bị thua lỗ, không trả được nợ vay.

- Thị trường tiêu thụ: Khi không nghiên cứu kỹ thị trường tiêu thụ mà số lượng sản phẩm doanh nghiệp cung ứng lớn hơn hay chất lượng sản phẩm không đáp ứng nhu cầu thị trường thì sản phẩm sẽ không tiêu thụ được, gây ứ đọng vốn Điều này dẫn đến thiệt hại cho nhà sản xuất, gây khó khăn trong việc trả nợ cho Ngân hàng.

Do cơ cấu vốn bất hợp lý, tỷ lệ nợ/tổng nguồn vốn cao, hoặc sử dụng vốn vay ngắn hạn để tài trợ cho các hoạt động dài hạn như mua sắm TSCĐ, máy móc trang thiết bị, Doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn trong thời gian kéo dẫn đến không có vốn để quay vòng sản xuất, gây khó khăn cho việc trả nợ vốn vay Ngân hàng.

1.2.5.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.

 Đạo đức và trình độ của cán bộ tín dụng Đạo đức nghề nghiệp: Cán bộ tín dụng thông đồng cấu kết với khách hàng để vay với mục đích kiếm tiền cho cá nhân mặc dù khách hàng không đáp ứng được đầy đủ các điều kiện tín dụng

Trình độ của CBTD hạn chế: CBTD kém chuyên môn, không đọc báo cáo tài chính, phương án kế hoạch của khách hàng Cán bộ ít am hiểu các lĩnh vực liên quan như phân tích tình hình xã hội, phân tích kinh tế, pháp luật, nên đánh giá khách hàng không chính xác.

 Chính sách tín dụng của Ngân hàng không hợp lý.

Ngân hàng không xác định đúng đối tượng khách hàng, hạn chế mức cho phát huy hiệu quả, kiểm soát tín dụng lỏng lẻo, chỉ chạy theo chỉ tiêu lợi nhuận

1.2.5.4 Nguyên nhân từ phớa cỏc tài sản đặc biệt

Đối với Ngân hàng 22 1.2.6.2.Đối với nền kinh tế.23 1.2.6.3.Đối với người đi vay 23 1.2.7.Dấu hiệu nhận biết RRTD

Ngân hàng là đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng của RRTD các hậu quả rõ nhất đó là:

- Làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận của Ngân hàng.

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, các khoản chi phí chủ yếu bao gồm: chi phí trả lại cho khách hàng gửi tiền, chi phí mua sắm phương tiện, thiết bị phục vụ hoạt động của Ngân hàng Khi RRTD xảy ra, Ngân hàng không thu được số vốn như đã dự kiến, mất cơ hội đầu tư cho các dự án khả thi, từ đó làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng.

-Giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng và nguy cơ dẫn đến phá sản Ngân hàng.

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, làm trong Ngân hàng không thu hồi được vốn gốc và lói trờn số vốn đã cho vay trong khi đó vẫn phải trả lãi cho khách hàng gửi tiền Kết quả là Ngân hàng rơi vào trạng thái thiếu hụt thanh toán Nếu tình trạng này kéo dài và quy mô rủi ro lớn làm cho Ngân hàng mất khả năng thanh toán và có thể bị phá sản Việc phá sản một Ngân hàng có thể gây phản ứng dây chuyền tới các Ngân hàng khác cũng phá sản theo và nó tác động tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế.

- Làm giảm uy tín của Ngân hàng

Bất cứ một Ngân hàng nào có mức độ RRTD cao đều chứng tỏ hiệu quả quản lý, năng lực hoạt động của nó không tốt từ đó lòng tin của khách hàng đối với Ngân hàng suy giảm làm cho khả năng huy động vốn của Ngân hàng trên thị trường trở nên khó khăn hơn Mặt khác, Ngân hàng sẽ bất lợi trong việc thiết lập mối quan hệ đại lý, quan hệ vay vốn với các tổ chỳc khỏc.

1.2.6.2 Đối với nền kinh tế

Bất cứ doanh nghiệp nào hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế đều thiết lập mối quan hệ tài chính với Ngân hàng Khi khoản tín dụng gặp rủi ro tức là lợi ích kinh tế của khoản vay dự kiến đem lại sẽ không còn nữa Quyền lợi của người gửi tiền sẽ không được đảm bảo, ảnh hưởng xấu đến tiết kiệm và đầu tư của nền kinh tế Các doanh nghiệp cần vốn để tiến hành sản xuất kinh doanh lại không được đáp ứng đầy đủ, kịp thời thì hoạt động sản xuất kinh doanh có thể bị ngưng trệ, ảnh hưởng tới việc cung ứng sản phẩm cho người tiêu dùng Mặt khác, các NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, khi một Ngân hàng gặp RRTD có nguy cơ dẫn đến phá sản sẽ kéo theo sự khó khăn khủng hoảng của một loạt các Ngân hàng khỏc gõy mất ổn định thị trường tài chính, làm cho giá trị đồng nội tệ không ổn định dẫn đến biến động tỉ giá Kết quả cuối cùng là các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng như đời sống nhân dân gặp khó khăn.

1.2.6.3 Đối với người đi vay

Khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo đúng hợp đồng tín dụng thì họ sẽ chịu sự giám sát chặt chẽ của Ngân hàng Uy tín của người đi vay lúc này bị giảm sút, sẽ rất khó khăn để thiết lập một hợp đồng tín dụng mới với bất kỳ Ngân hàng nào khác Điều này sẽ gây khó khăn cho người đi vay trong việc tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

1.2.7 Dấu hiệu nhận biết RRTD

Các dấu hiệu nhận biết RRTD được sắp xếp theo cỏc nhúm sau:

 Nhóm 1: Các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ Ngân hàng.

Trong quá trình hạch toán tài khoản của khách hàng, các dấu hiệu này được thể hiện rõ ràng như: khó khăn trong việc thanh toán lương, giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ đến hạn.

Trong hoạt động cho vay khi mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi, thường xuyên yêu cầu Ngân hàng cho dài hạn, yêu cầu các khoản vay mượn nhu cầu dự kiến

 Nhóm 2: Các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng. Được thể hiện qua việc thay đổi cơ cấu hệ thống quản trị, sự bất đồng về mục đích, phương pháp quản trị Trong việc hoạch định các chính sách thì thấy hội đồng quản trị hoặc ban giám đốc tỏ ra thiếu kinh nghiệm, việc thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, xuất hiện những hành động nhất thời. Đặc biệt là nảy sinh những chi phí quản lý bất hợp lý như: mua sắm thiết bị văn phòng hiện đại không cần thiết, phương tiện giao thông đắt tiền.

 Nhóm 3: Các dấu hiệu về kỹ thuật thương mại. Đó là những khó khăn trong việc phát triển sản phẩm mới, hoặc không có sản phẩm thay thế, sản phẩm có tính thời vụ cao, có dấu hiệu cắt giảm chi phí Những thay đổi trên thị trường lãi suất, tỷ giá, khách hàng lớn, xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh Hoặc có thể ảnh hưởng rõ rệt từ những thay đổi của chính sách nhà nước mà đặc biệt là chính sách thuế.

 Nhóm 4: Các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính

Biểu hiện là khách hàng chuẩn bị số liệu tài chính không đủ, trì hoãn nộp báo cáo tài chính, tăng doanh số bán hàng nhưng giảm lãi hoặc không có lãi, những thay đổi về tỷ lệ lãi gộp và lãi ròng trên doanh số bán, lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không đủ Ngoài ra khách hàng cố tình làm đẹp bảng cân đối bằng cách tạo ra những sản phẩm vô hình, không hạch toán đúng tài sản cố định, phân bổ nợ không thích hợp.

Bên cạnh đú, cũn cú cỏc dấu hiệu phi tài chính khác như suy giảm uy tín, xuống cấp các cơ sở kinh doanh, bị hư hỏng, lạc hậu

Tóm lại, tín dụng là một hoạt động sơ khai, chiếm tỷ trọng lớn, là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, góp phần phát triển đất nước và đồng thời cũng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Do sự tác động mạnh mẽ của các nhân tố khách quan và chủ quan mà hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là RRTD Việc nghiên cứu về bản chất, hình thức, nguyên nhân, hậu quả cũng như dấu hiệu nhận biết chỉ tiêu đánh giá RRTD là vô cùng cần thiết và cấp bách đối với bất kỳ Ngân hàng nào Qua việc tìm hiểu về cách quản lý RRTD của một số nước trên thế giới đã đem lại những bài học kinh nghiệm có thể áp dụng một cách sáng tạo vào công việc quản lýRRTD của NHTM Việt Nam nói chung cũng như NHN0 & PTNT Chi nhánhTây Hồ nói riêng Đây là cơ sở quan trọng để đè tài vận dụng giải thích thực trạng RRTD tại NHN0 & PTNT chi nhánh Tây Hồ trong chương 2.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

Quá trình hình thành và phát triển

Giới thiệu về Ngân hàng 26 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng 26 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHN 0 & PTNT Tây Hồ

Để đáp ứng với yêu cầu xây dựng, phát triển Thủ đô trong giai đoạn mới, ngày 28/10/1995, Chính phủ ra Nghị định số 69/CP thành lập quận Tây Hồ thuộc Thành phố Hà Nội, trên cơ sở 5 xã của huyện Từ Liêm và 3 phường thuộc quận Ba Đình nay là 08 phường: Bưởi, Thuỵ Khuờ, Yờn Phụ, Quảng

An, Nhật Tõn, Phỳ Thượng, Xuân La, Từ Liên Theo đó , Chi nhánh NHN0 & PTNT Tây Hồ đã được thành lập theo Quyết định số : 149/QĐ-HĐQT -

TCCB ngày 02/02/2008 của Chủ tịch HĐQT Với việc điều chỉnh chi nhánh

Tây Hồ trước đây trực thuộc Chi nhánh NHN0 & PTNT Hồng Hà nay về trực thuộc NHN0 & PTNT Việt Nam có trụ sở đặt tại số: 447 Lạc Long Quõn, Xuõn La, Tây Hồ, Thành phố Hà Nội.

Tuy mới thành lập được hơn 3 năm và phải đối mặt với rất nhiều khó khăn nhưng NHN0 & PTNT Tây Hồ đã thiết lập được mối quan hệ sâu sắc với khách hàng trên địa bàn và một số vùng lân cận Đú chớnh là nền tảng để Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh, vươn lên khẳng định vị thế của NHN0 & PTNT trên thị trường và xứng đáng với danh hiệu: “Doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam”.

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng

Mô hình tổ chức hiện tại của chi nhánh là một mô hình hiện đại, bao gồm cỏc phũng ban như: phòng giám đốc, phòng phó giám đốc, phòng kế toán,phòng kinh doanh Trong cỏc phũng cũn cú cỏc tiểu ban nhỏ phụ trách những mảng khác nhau của ngân hàng Việc phân chia cỏc phũng ban chủ yếu dựa trờn các nghiệp vụ mà phòng đảm nhiệm Chính vì vậy, có thể khái quát mô hình tổ chức hoạt động theo mô hình sau:

Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức NHN 0 & PTNT Tây Hồ

(Nguồn: Phòng kế hoạch và kinh doanh NHN 0 & PTNT Tây Hồ)

-Ban Giám đốc: Giám đốc và 2 Phó Giám đốc, có trách nhiệm quản lý, tổ chức, điều hành và quyết định mọi hoạt động của Chi nhánh theo phương hướng hoạt động kinh doanh của Hội đồng quản trị cũng như Ban Giám đốc của NHN0 & PTNT đề ra.

- Phòng Kế toán thanh toán và dịch vụ ngân hàng

Chức năng của phòng là thu thập, ghi chép kịp thời, đầy đủ và chính xác các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh của ngân hàng theo đối tượng, quản lý toàn bộ tài khoản khách hàng và các tài khoản nội và ngoại bảng tổng kết tài sản; kiểm tra, giám sát chặt chẽ các khoản thu chi tài chính, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến chi tiêu nội bộ và các nghiệp vụ khác.

Về dịch vụ ngân hàng, ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ như huy động vốn, thu đổi ngoại tệ tự do chuyển đổi, chi trả kiều hối, dịch vụ bảo lãnh, chức năng marketing về thẻ.

Thực hiện thu chi các loại ngoại tệ, tiền Việt Nam, giám định tiền thật, tiền giả; chuyển tiền mặt, séc du lịch; quản lý kho tiền, quỹ nghiệp vụ, tài sản thế chấp, chứng từ có giá; điều chuyển và điều hòa tiền mặt VNĐ, ngoại tệ và các giấy tờ có giá trong nội bộ ngân hàng.

- Phòng Hành chính nhân sự

Chức năng của phòng là thực hiện quản lý cán bộ nhân viên trong ngân hàng: bố trí, điều động, bổ nhiệm, bãi nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, tuyển dụng cán bộ; xây dựng kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo cũng như quản lý nhằm nâng cao chất lượng cán bộ nhân viên trong ngân hàng; thực hiện các chế độ, chính sách đối với cán bộ nhân viên trong ngân hàng; Quản lý các nhiệm vụ về công tác hành chính, quản lý, xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị cho ngân hàng; thực hiện quản lý, bảo quản tài sản của chi nhánh, quản lý lễ tân, phục vụ, bảo vệ ngân hàng; trực tiếp quản lý con dấu của ngân hàng, thực hiện công tác văn thư, lưu trữ, telex, in ấn và fax Ngoài ra phũng cũn quản lý tài liệu mật và bảo quản các tài liệu được lưu trữ tại kho của ngân hàng.

-Phòng kinh doanh bao gồm: Phòng Tín dụng và phòng Thanh toán quốc tế

+ Phòng Tín dụng: Chức năng của phòng là đầu mối trong quan hệ với khách hàng, xác định khách hàng mục tiêu, xác định giới hạn tín dụng với khách hàng và xây dựng chính sách khách hàng; phối hợp trong nội bộ ngân hàng để cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng như thẻ tín dụng, cho vay,ATM,

+ Phòng Thanh toán quốc tế: Thực hiện các nghiệp vụ như mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, chuyển tiền ra nước ngoài, thanh toán xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp, chiết khấu chứng từ,

- Cỏc phòng giao dịch: Có 3 phòng đại điện theo ủy quyền của Chi nhánh để thực hiện cung cấp các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng; trực tiếp giao dịch với khách hàng; huy động vốn.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHN 0 & PTNT Tây Hồ

Về tình hình huy động vốn: 29 2.1.2.2.Về tình hình sử dụng vốn 32 2.1.2.3.Kết quả hoạt động kinh doanh 35 2.2 Thực trạng RRTD tại NHN 0 & PTNT Tây Hồ 37 2.2.1 Chỉ tiêu định tính

Như chúng ta đã biết, bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tiến hành sản xuất kinh doanh đều cần phải có vốn Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ với đặc trưng cơ bản là "đi vay để cho vay", do đó nguồn vốn có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả kinh doanh Hoạt động huy động vốn là tiền đề cho các hoạt động khác của NHTM phát triển hiểu rõ được điều này, NHN0 & PTNT Tây Hồ đã rất nỗ lực tìm kiếm và sử dụng nhiều giải pháp nhằm hoàn thành tốt công tác huy động vốn theo kế hoạch đặt ra, góp phần đáp ứng nhu cầu đầu tư tín dụng của Chi nhánh và bổ sung nguồn vốn về NHN0 & PTNT Việt Nam để điều hoà toàn hệ thống.

Bảng 2.1: Tình hình huy động của NHN 0 PTNT Tây Hồ (2009 - 2011) Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch

2 Phân theo thành phần kinh tế

(Nguồn: Báo cáo tổng kết qua các năm của NHN 0 & PTNT Tây Hồ)

Từ bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn huy động của NHN0 & PTNT Tây

Hồ trong 3 năm luụn cú sự tăng trưởng số tuyệt đối năm sau cao hơn năm trước Năm 2009, Ngân hàng mới được thành lập, chưa có nhiều khách hàng biết đến Mặt khác nên việc huy động vốn là không hề dễ dàng Tuy vậy, tới thời điểm cuối năm 2009, tổng nguồn vốn mà Ngân hàng đạt được là 890 tỷ đồng, có thể coi đây là một kết quả tốt Năm 2009, nền kinh tế Việt Nam phải đối mặt với những diễn biến khó lường của kinh tế thế giới và những khó khăn nội tại như: lạm phát tăng mạnh, thâm hụt cán cân thương mại đạt mức kỷ lục (hơn 14% GDP), thị trường chứng khoán liên tục sụt giảm Cũng chính trong năm 2008 thì Quyết định 149/QĐ-HĐQT - TCCB ngày 02/02/2008 của Hội đồng quản trị NHN0 & PTNT Việt Nam về việc điều chỉnh Chi nhánh cấp 2, trực thuộc NHN0 & PTNT Hồng Hà sang cấp 1 trực thuộc NHN0 & PTNT Việt Nam có hiệu lực thi hành nên quy mô của Ngân hàng được mở rộng, uy tín của ngân hàng được nâng lên đã làm tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng Với việc áp dụng chính sách huy động vốn như đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi, trả lương qua thẻ ATM, đó giỳp cho nguồn vốn của Ngân hàng tăng 411 tỷ đồng ( tương đương với 46,2%) so với năm 2009 Đến năm 2011, tuy tình hình kinh tế xã hội văn biến động phức tạp nhưng Ngân hàng đã tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn nên nguồn vốn huy động được tăng 477 tỷ đồng ( tương đương với 36,7%) so với năm 2009.

Huy động vốn theo thành phần kinh tế

Nguồn vốn tiền gửi dân cư không ổn định qua các năm Năm 2009 lượng vốn huy động được là 680 tỷ đồng Nhưng đến năm 2010 giảm 273 tỷ đồng tương đương 40,1%) so với năm 2009 Sang năm 2011 lại tăng thêm 212 tỷ đồng (tương ứng 52,1%) so với năm 2010 Sở dĩ có sự sụt giảm trong năm

2009 - 2010 là vì lạm phát xảy ra khiến chỉ số giá tiêu dùng biến đồng minh người dân chi nhiều hơn cho cuộc sống nên số tiền gửi ngân hàng giảm.

Nguồn tiền gửi của các tổ chức.kinh tế những năm gần đây có xu hướng tăng lên đặc biệt năm 2011 tăng đột biến 639 tỷ đồng (tương đương 351,l%) so với năm 2009) do trong năm này ngân hàng đã thu hút một số công ty lớn gửi tiền, thanh toán lương cho nhân viên qua ngân hàng.

Huy động vốn theo loại tiền:

Ta thấy tiền gửi nội tệ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động nhưng lại có xu hướng giảm xuống (chiếm 92,5% năm 2009; 89,8% năm2010; 70,6% năm 2011) Trong khi đó, tỷ trọng nguồn vốn huy động ngoại tệ thì tăng lên (chiếm 7,5% năm 2009, 10,2% năm 2010, 29,4% năm 2011).

Nguyên nhân là do gần đây lãi suất tiền gần ngoại tệ hấp dẫn hơn tiền gửi ngoại tệ nên không ít người đã chuyển sang tích trữ đầu tư ngoại tệ.

Huy động vốn theo thời hạn huy động:

Nguồn vốn không kỳ hạn chiếm tỷ trọng không cao trong tổng nguồn vốn, do đây là nguồn vốn có lãi suất thấp nên nhu cầu của khách hàng đối với loại tiền này là tương đối thấp (chỉ chiếm 15,2% năm 2009 năm 2009 tăng lên 14,1%, năm 2011 là 17,6%) Nguồn vốn có kỳ hạn

12 tháng cũng khá biến động Trong năm 2010 đã giảm 20,6% so với năm

2009 chỉ chiếm 22,7% tổng nguồn vốn là do trong thời gian đó, Ngân hàng rơi vào tình trạng căng thẳng vì thiếu vốn đáp ứng nhu cầu thanh khoản Điều này đã dẫn đến cuộc chạy đua lãi suất huy động của các Ngân hàng, lãi suất liên tục tăng Vì vậy, người dân lựa chọn phương thức gửi tiền tiết kiệm với kỳ hạn ngắn với kỳ vọng lãi suất sẽ tăng hơn nữa Do đó mà nguồn tiền gửi kỳ hạn 12 thỏng thỡ giảm xuống trong năm 2009.

Qua việc phân tích tình hình huy động vốn của NHN0 & PTNT Tây Hồ có thể thấy sự linh hoạt trong điều hành hoạt động của Chi nhánh Mặc dù năm 2009, 2010 là hai năm đầy khó khăn trong việc thu hút vốn từ nền kinh tế nhưng NHN0 & PTNT Tây Hồ vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng ổn định. Đây là một thắng lợi lớn trong thực hiện chiến lược huy động vốn của Ngân hàng nhằm tạo lập nguồn vốn vững chắc để đầu tư tín dụng và khai thác các nguồn vốn rẻ một cách hợp lý để tìm kiếm lợi nhuận cao nhất.

2.1.2.2 Về tình hình sử dụng vốn

NHN0 & PTNT Tây Hồ cũng như các NHTM khác rất chú trọng tới công tác sử dụng vốn bởi vì song song với việc huy động vốn thì hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu đánh giá sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

Nếu Ngân hàng đầu tư không đúng lúc, đúng chỗ thì kết quả kinh doanh cũng không được như ý muốn Ngân hàng có đạt được mục tiêu lợi nhuận hay không không chỉ phụ thuộc vào phương thức huy động vốn mà điều quan trọng là đồng vốn đó được sử dụng có hiệu quả không.

Nhận thức được điều này, thời gian qua NHN0 & PTNT Tây Hồ đã bám sát mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, đầu tư vào các thành phần kinh tế, tìm kiếm mở rộng khách hàng, sử đụng đa dạng các hình thức đầu tư, tranh thủ các nguồn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay phát triển kinh tế địa phương.

Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn tại NHN 0 & PTNT Tây Hồ (2009 - 2011) Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng dư nợ tín dụng 761 817 56 7,4 1196 379 46,4

3 Phân theo thành phần kinh tế

- Cá nhân - Hộ gia đình 32 40 8 25 47 7 17,5

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Dư nợ tín dụng của Ngân hàng đều tăng qua các năm Năm 2009 dư nợ tín dụng là 761 tỷ đồng Đến năm 2010 dư nợ tín dụng là 817 tỷ đồng, tăng

56 tỷ đồng (tương đương với 7,4%) so với năm 2009 Dư nợ tín dụng của năm cho thấy quy mô tín dụng của Ngân hàng được mở rộng tương ứng với sự mở rộng của quy mô huy động vốn.

Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 45 2.2.2.2.Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 52 2.2.2.3.Tình hình rủi ro mất vốn 55 2.2.2.4.Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng RRTD 56 2.3.Đánh giá về công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD tại Chi nhánh NHN 0 & PTNT Tây Hồ 58 2.3.1 Kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD tại Chi nhánh NHN 0 & PTNT Tây Hồ

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc, hoặc lãi đã quá hạn.

Bảng 2.7 Tỷ lệ quá hạn tại NHN 0 & PTNT Tây Hồ (2009 – 2011) Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tỷ lệ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ 6,79% 7,23% 5,42%

(Nguồn báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHN 0 & PTNT Tây Hồ (2009 - 2011)

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Dựa vào bảng 2.7 và biểu đồ 2.1, ta có thể thấy: Năm 2009, nợ quá hạn là 51,7 tỷ đồng Nhưng đến năm 2010, nợ quá hạn lên tới 59,1 tỷ đồng Thêm vào đó, tình hình kinh tế năm 2009 hết sức phức tạp, đầu năm lạm phát tăng cao, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới cũng dẫn đến thị trường xuất khẩu bị thu hẹp, nhiều doanh nghiệp điêu đứng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ đúng hạn Sang năm 2010, Ngõn hàng đã vận dụng nhiều giải pháp tích cực xử lý nợ, giám sát chặt chẽ hơn, đánh giá lại các khoản vay theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT/XLRR do Hôi đồng quản trị NHN0 & PTNT Việt Nam ban hành thay cho Quyết định 165/QĐ-HĐQT trước đây Do đó tỷ lệ nợ quá hạn năm 2011 giảm xuống chỉ còn 5,42%.

 Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn:

Bảng 2.8: Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn Đơn vị: tỷ đồng

Số tiền Số tiền Tuyệt đối

Tương đối (%) Số tiền Tuyệt đối

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm )

Năm 2010 các khoản nợ quá hạn ngắn hạn tăng lên đột biến do đây là năm mà nền kinh tế của các nước trên thế giới nói chung và Việt Nam núi nờn phải đối mặt với nhiều khó khăn, lạm phát xảy ra khiến cho giá nhiên liệu, lương thực, sắt thép tăng cao Mà đặc điểm đối tượng khách hàng của Ngân hàng là các doanh nghiệp thuộc khu vực chịu ảnh hưởng trực tiếp từ cơn bão giá này, chi phí đầu vào cho hoạt động sản xuất tăng cao khiến các doanh nghiệp hoạt động không có lãi dẫn đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng bị giảm sút, do đó nợ quỏ hạn ngắn hạn tăng lên rõ rệt Tuy nhiên, năm 2011 nợ quá hạn ngắn hạn lại tăng lên thêm 2,9 tỷ đồng so với năm 2010 Bờn cạnh đó, nợ quá hạn trung - dài hạn cũng tăng lên, năm 2010 tăng 10,4 tỷ đồng,năm 2011 lên tới mức 13,2 tỷ đồng tuy nhiên mức tăng này vẫn thấp hơn so với sự tăng vọt của năm 2010 so với năm 2009 có thể do Ngân hàng chưa làm tốt công tác kiểm tra, giám sát xứ lý nợ còn tồn đọng từ năm 2009 đến nay.

Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn phân theo kỳ hạn

Tổng NQH NQH ngắn hạn NQH trung- dài hạn

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Qua biểu đồ 2.2, ta thấy, nợ quá hạn ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn, tuy nhiên, con số này đang có xu hướng giảm dần. Năm 2010 chiếm 82,4%, đến năm 2011 là 79,6% Điều này có thể giải thích là do năm 2010 kinh tế bắt đầu phục hồi, các DN làm ăn hiệu quả hơn nên tích cực trong việc trả các khoản nợ ngắn hạn cho Ngân hàng Trong khi đó, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn lại tăng lên (chiếm 17,6% năm 2010 và tăng lên20,4% năm 2011) Sở dĩ như vậy là vì dư nợ trung dài thì tăng nhanh trong trong điều kiện các doanh nghiệp còn nhiều khó khăn nên Ngân hàng chưa thể thu hồi được hết số tiền đã giải ngân.

 Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ

Bảng 2.9 Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ Đơn vị: tỷ đồng

Tổng dự nợ quá hạn 51,7 59,1 7,4 14,3 64,8 5,7 9,6

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm ) Qua bảng 2.9 ta thấy: cỏc nhóm nợ đều có xu hướng tăng qua các năm

Nợ nhóm 2: năm 2009 là 43,9 tỷ đồng, đến năm 2010 đã là 59,1 tỷ đồng, một.con số khá lớn, năm 2011 tăng thêm 2,3 tỷ đồng (tương đương 4,65%) so với năm 2010 vì thực tế NHN0 & PTNR Tây Hồ đã áp dụng triệt để quy định khi cho một số khoản ngoại bảng được phân vào nhóm 2 mà từ đó đẩy nợ nhóm 2 cao lên.

Nợ nhóm 3 : Năm 2010 ở mức 7,1 tỷ đồng và đến năm 2011 đã lên tới

9,2 tỷ đồng, tăng 2,1 tỷ đồng tương đương với 29,6% so với năm 2010 tuy nhiên đã giảm so với tỷ lệ năm 2009 Nguyên nhân là do các khoản nợ nhóm

2 chuyển xuống Đồng thời các hợp đồng tín dụng trung - dài hạn năm trước bắt đầu đáo hạn, các khách hàng cho vay, đặc biệt khách hàng là các doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, không thể trả nợ đúng hạn buộc Ngân hàng phải chuyển nhóm nợ, cơ cấu lại nợ, đẩy nợ nhóm 3 lên cao.

Nợ nhóm 4 : năm 2010 tăng lên mức 1,7 tỷ đồng và năm 2011 là 2,5 tỷ đồng Sở dĩ như vậy bởi cỏc nhúm nợ trên chuyển xuống và hoạt động gia han nợ, cơ cấu lại nợ của Ngân hàng.

Nợ nhóm 5: trong năm đầu hoạt động là 0,5 tỷ sang đến năm thứ 2 đã là

0,8 tỷ đồng, năm thứ 3 tiếp tục tăng lên mức 1,3 tỷ đồng.

Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn phân theo nhóm nợ

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Nhìn vào biểu đồ ta thấy: Trong tổng dư nợ quá hạn thì nợ nhóm 2 luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất so với cỏc nhúm nợ khác: 83,8% năm 2010, 79,9% năm 2011 Sở dĩ nợ nhóm 2 cao là vì từ quý II năm 2009 Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Quyết định số 636/QĐ-HĐQT/XLRR do Hội đồng quản trị NHN0 & PNT Việt Nam ban hành thay cho quyết định số 165/QĐ-HĐQT trước đây Theo Quyết định 165 thì đối với cỏc khoỏn bảo lãnh cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán (đã thanh toán ngoại bảng theo Quyết định của Tổng Giám đốc NHN0 & PTNT Việt Nam), cho vay phải phân vào nhóm 1 để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và trích lập dự phòng chung Nhưng Quyết định số

636 đã quy định: Khi Ngân hàng cho vay chưa thực hiện nghĩa vụ theo cam kết các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận nói trên được phân vào nhóm 1 nếu Ngân hàng đánh giá khách hàng có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết, và phân vào nhóm 2 trở lên tùy theo đánh giá của Ngân hàng đối với khách hàng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Như vậy nợ quá hạn của NHN0 & PTNT Tây Hồ có xu hướng chuyển dịch không an toàn từ cỏc nhúm nợ có nguy cơ rủi ro xuống cỏc nhúm nợ có nguy cơ rủi ro cao hơn, chứng tỏ thực trạng RRTD của Ngân hàng có dấu hiệu chuyển biến xấu Trước tình hình đó, Ngân hàng nờn cú những biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng hơn nữa để giảm thiểu tối đa nợ xấu.

 Nợ qỳa hạn phân theo thành phần kinh tế.

Bảng 2.10 Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

NQH tổ chức kinh tế 50,2 57,2 62,1

( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm )

Dựa vào bảng số liệu ta thấy, nợ quá hạn của tổ chức kinh tế và cá nhân đều có xu hướng tăng dần qua các năm Năm 2010, nợ quá hạn của tổ chức kinh tế đã tăng từ 50,2 lên 57,2 tỷ đồng, của cá nhân tăng từ 1,5 lên 1,9 tỷ đồng so với năm 2009 Đến năm 2011 nợ quá hạn tổ chức kinh tế lên tới 62,7 tỷ đồng (tăng 5,5 tỷ đồng tương đương 9,61%), của cá nhân là 2,1 tỷ đồng ( tăng 0,2 tỷ đồng tương đương 10,5%) so với năm 2010.

Biểu đồ 2.4 Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế

NQH tổ chức kinh tế NQH cá nhân

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Nhìn vào biểu đồ ta thấy, tỷ trọng nợ quá hạn của tổ chức kinh tế cao hơn rất nhiều so với tỷ trọng nợ quá hạn của cá nhân vì vậy RRTD tại Ngân hàng bắt nguồn từ nhóm khách hàng này Nợ quá hạn của tổ chúc kinh tế tăng lên kéo theo tổng dư nợ của Ngân hàng cũng tăng Nguyên nhân chính của việc này là do dư nợ tín dụng của khách hàng là doanh nghiệp luôn cao hơn rất nhiều so với dư nợ tín dụng của khách hàng là cá nhân, hơn nữa tình hình kinh tế năm 2009, 2010 hết sức khó khăn và ảnh hưởng trực tiếp đến các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh

2.2.2.2 Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5.

Nợ xấu đối với các Ngân hàng là khoản tiền cho khách hàng vay, thường là doanh nghiệp, mà khó thu hồi lại được đo doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ xấu được coi là chi phí khác làm giảm thu nhập ròng của doanh nghiệp Trong năm 2009, nợ xấu là vấn đề nóng bỏng ở các NHTM

Việt Nam Nguyên nhân chính là do lãi suất huy động tăng quá cao dẫn đến lãi suất cho doanh nghiệp vay cũng tăng theo Các doanh nghiệp mạnh sẽ không chấp nhận mỳc lói quá cao vì họ có khả năng tìm được những nguồn khác, những doanh nghiệp chấp nhận mức lãi suất cao thường xuất phát từ sự thiếu vốn trầm trọng, năng lực tài chính hạn chế, độ tín nhiệm thấp nờn khú tiếp cân được các nguồn khác Nguy cơ nợ xấu tăng lên phần lớn là do đối tượng khách hàng này.

Bảng 2.11: Nợ xấu của NHN 0 & PTNT Tây Hồ (2009 - 2011) Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng dư nợ tín dụng 761 817 56

(Nguồn Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Nếu nợ xấu không được giải quyết kịp thời thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích lập dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp phần tổn thất và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo an toàn vốn là vấn đề khó khăn cho Ngân hàng.

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Dựa vào bảng số liệu và biểu đồ ta thấy nợ xấu tăng qua các năm Năm

2009 nợ xấu là 8 tỷ, năm 2010 đã tăng mạnh lên tới 9,6 tỷ đồng, và đến năm

2011 lại tăng thêm 3,4 tỷ đồng tương đương 35,4%) Trong khi đó, tỷ lệ nợ xấu trong năm 2011 lại giảm so với năng 2010 Nếu như tỷ lệ nợ xấu năm

2010 là 1,17% thì tới năm 2011 còn là 1,09% tuy nợ xấu giảm nhưng vẫn ở trên mức 1%, Ngân hàng đã không thực hiện được thẹo chỉ tiêu là duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1% đã được dặt ra trong 6 tháng đầu năm 2010 Như ta đã biết, việc nợ quá hạn tồn tại là điều khó tránh khỏi với hầu hết các NHTM tuy nhiên tình trạng nợ xấu của NHN0 & PTNT Tây Hồ là điều đáng chú ý Với tỷ lệ nợ xấu luôn ở mức trên 1% chứng tỏ công tác quản trị và điều hành thực thi chính sách tín dụng chưa thực sự hiệu quả, xác định đối tượng đầu tư chưa phù hợp, công tác tín dụng chưa được quan tâm đúng mức, chất lượng của công tác thẩm định kém, chưa thực hiện đúng quy trình tín dụng dẫn đến việc đôn đốc thu hồi nợ gặp phải khó khăn Trong thời gian tới, Ngân hàng cần tín cho mình một hướng đi phù hợp hơn để có thể giảm tỷ lệ nợ xấu xuống hơn nữa nếu không sẽ gây thất thoát vốn ảnh hưởng tới hoạt động của Ngân hàng cũng như của cả nền kinh tế.

2.2.2.3 Tình hình rủi ro mất vốn

Theo điều 6, điều 7 của Quyết định 493/QĐ-NHNN thì dư nợ có khả năng mất vốn chính là các khoản nợ thuộc nhóm 5

Bảng 2.12: Tỷ lệ mất vốn của NHN 0 & NHNN Tây Hồ (2009 – 2011) Đơn vị: Tỷ đồng

( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng qua các năm)

Những hạn chế trong công tác phòng ngừa nhằm hạn chế RRTD tại Chi nhánh NHN 0 & PTNT Tây Hồ

Bảng 2.9 Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng dự nợ quá hạn 51,7 59,1 7,4 14,3 64,8 5,7 9,6

- Nợ quá hạn của NHN0 & PTNT Tây Hồ có xu hướng chuyển dịch không an toàn từ cỏc nhúm nợ có nguy cơ rủi ro xuống cỏc nhúm nợ có nguy cơ rủi ro cao hơn, chứng tỏ thực trạng RRTD của Ngân hàng có dấu hiệu chuyển biến xấu.

- Chất lượng của công tác thông tin phòng ngừa RRTD chưa cao Hiện tại, Ngân hàng vẫn dựa chủ yếu vào thông tin chính thống từ NHNN và Trung tâm phòng ngừa rủi ro của NHN0 & PTNT Việt Nam, trong khi các nguồn tin này không đầy đủ và sơ lược Mặc dù NHN0 & PTNT Tây Hồ đã có tổ chức tự thu thập thông tin riêng nhưng hoạt động này còn mang lại hiệu quả hạn chế do thông tin thu thập được chưa hệ thống, chưa được qua thẩm định, xác minh, chưa phản ánh đúng thực trạng của doanh nghiệp, chưa được sắp xếp khoa học có thề dẫn đến Ngân hàng không dám cho vay vốn, vì thế không mở rộng được quy mô cho vay.

- Chất lượng công tác dự báo RRTD chưa tốt Cho đến nay, Ngân hàng chưa đảm bảo được yêu cầu xác định khả năng RRTD trước khi cho vay. Thậm chí, đôi khi quyết định cho vay mà Ngân hàng chưa nắm chắc thông tin về khách hàng Có trường hợp, khách hàng vay của NHN0 & PTNT Tây Hồ để trả nợ cho Ngân hàng mà cán bộ tín dụng không biết.

- Chất lượng thẩm định dự án chưa đáp ứng yêu cầu của công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD Hiện tại, công tác thẩm định mới chỉ dựa trên số liệu do khách hàng báo cáo, hiệu quả kinh tế của dự án chưa được Ngân hàng thẩm định lại theo cách tính toán của mình, độc lập với khách hàng nờn cỏc kết luận đưa ra về khả năng trả nợ của dự án chưa chính xác, do đó, dự báo RRTD dựa trên kết quả thẩm định dự án có độ tin cậy chưa cao.

- Công tác thẩm định khách hàng chưa đi vào quy củ NHN0 & PTNT Tây Hồ chưa thực hiện hoạt động điều tra khách hàng một cách độc lập Số liệu để thẩm định thường do bản thân khách hàng cung cấp, nhiều báo cáo chưa qua kiểm toán nên độ tin cậy thấp, có thể có sai lệch Đối với khách hàng cư trú ngoài địa bàn Hà Nội thì thẩm định khách hàng của Ngân hàng còn nhiều hạn chế, thậm chí họ không điểm soát được dòng tiền của khách hàng Công tác thẩm định khách hàng cũng chưa đi vào phân tích chất lượng quản trị doanh nghiệp của khách hàng, chưa đánh giá được phẩm chất của Ban lãnh đạo doanh nghiệp nên Ngân hàng có thể bị khách hàng lừa đảo, cố tình chiếm dụng vốn của Ngân hàng.

- Công tác đánh giá và đo lường rủi ro chưa thực sự phát huy hiệu quả. Mặc dù NHN0 & PTNT Tây Hồ đã tiến hành chấm điểm và xếp hạng khách hàng nhưng việc chấm điểm và xếp hạng theo quy định của NHN0 & PTNT Việt Nam chưa phỏn ỏnh hết biến dạng đặc biệt thay đổi theo các cơ chế khác nhau của Nhà nước, của địa phương Công tác đánh giá và đo lường RRTD chưa thật linh hoạt, chưa bám sát thực tế đã làm cho NHN0 & PTNT Tây Hồ bị động trong khâu cho vay dẫn đến quy mô cho vay chưa tương xứng với năng lực huy động.

- Công tác xử lý RRTD còn hạn chế Các khoản tín dụng phải hạch toán vào nhóm 5 mới được xử lý, điều này dẫn đến tích tụ rủi ro một cách nguy hiểm

- Có sự chênh lệch đáng kể về trình độ cán bộ trong Ngân hàng nên chương trình triển khai của Ngân hàng không đồng bộ Bên cạnh đó còn tồn tại một bộ phận nhân viên chưa thực chuyên tâm với công việc của mình.

amp;PTNT Tây Hồ 63 2.3.3.1.Nguyên nhân khách quan 63

Định hướng chung về hoạt động tín dụng tại Chi nhánh

Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào hoạt động với mục đích lợi nhuận thì việc tìm đầu ra cho sản phẩm mà mình cung cấp mang tính quyết định mức lợi nhuận thu được Tương tự đối với các ngân hàng thì đầu ra quan trọng của nguồn vốn huy động chính là hoạt động tín dụng Vì thế tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến mức lợi nhuận mà ngân hàng thu được Như đã phân tích ở trên, cho đến nay tuy chất lượng tín dụng của Chi nhánh đã dần được cải thiện nhưng tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu vẫn còn ở mức cao so với quy định chung của ngân hàng và mức tham khảo của quốc tế Trong điều kiện cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt như hiện nay thì khó khăn và thách thức đặt ra đối với Chi nhánh rất nhiều, đó là:

* Một số điều kiện, nguyên tắc cho vay theo quy định của Ngân hàng Nhà nước chưa phù hợp với thực tế thị trường

Cơ chế tín dụng hiện hành quy định: Khách hàng vay vốn phải có tài sản thế chấp cầm cố, bảo lãnh và thực hiện đúng các chế độ hạch toán tài chính theo pháp lệnh kế toán thống kê Nhưng thực tế cho thấy hơn 80% tài sản của khách hàng không có giấy chứng nhận sở hữu Vốn tự có thì rất nhỏ, chức năng, nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh thì rất lớn, vốn vay ngân hàng lớn gấp nhiều lần có khi đến hàng chục lần vốn tự có Nếu như ngân hàng cho vay đúng chế độ thì chỉ có khoảng 20% các khách hàng có đủ điều kiện vay vốn.

Cứ tiếp tục cấp tín dụng như hiện nay thỡ dự cú cẩn thận đến đâu thì rủi ro trong hoạt động tín dụng vẫn có thể xảy ra Do đó Chi nhánh cần xem lại cả hai mặt: cơ chế chính sách và tồn tại thực tế khách quan nhằm tìm ra một giải pháp khả thi đáp ứng được yêu cầu tăng trưởng hoạt động tín dụng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.

Công tác thẩm định khách hàng cũng còn nhiều bất cập khi mà nguyên nhân do thẩm định chiếm từ 30 – 40% nợ xấu tức là khoảng 3,9 tỷ VND. Quản lý Nhà nước còn nhiều sơ hở Có nhiều doanh nghiệp được Nhà nước cấp giấy phép thành lập và cho đăng ký kinh doanh với chức năng vượt quá năng lực tài chính, trình độ kỹ thuật và trình độ quản lý của doanh nghiệp đó.

Các thủ đoạn lừa đảo mới của khách hàng vay vốn ngày càng trở nên tinh vi và khó kiểm soát, đồng thời việc quản lý tiền vay (công tác kiểm tra sau khi giải ngân tiền vay) của Chi nhánh còn lỏng lẻo dễ dẫn đến rủi ro hoặc lừa đảo.

Các hình thức kinh doanh tiền tệ trái phép đang phát triển nhanh chóng và hoạt động tự do Các tổ chức cho vay nặng lãi, cho vay nóng phát triển mạnh mẽ và kinh doanh tự do, không có cơ quan nào kiểm tra, quản lý Thủ đoạn của chúng là móc nối với khách hàng để lừa đảo tiền vay của ngân hàng về cho vay lại, cho vay núng giỳp cỏc khách hàng đảo nợ các ngân hàng.

Nhận định chung về các giải pháp

Qua phân tích thực trạng RRTD tại chi nhánh, những thuận lợi và khó khăn mà Chi nhánh đang phải đối mặt Trong năm 2011, phòng tín dụng đã thống kê về các nguyên nhân làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Chi nhánh như sau:

Nợ xấu chiếm 20,06 % (13*64,8) tổng nợ quá hạn, trong đó:

- Do các nguyên nhân khác chiếm 20%

Thống kê này đòi hỏi Chi nhánh cần phải nỗ lực hơn nữa và đưa ra giải pháp nhằm làm hạn chế đến mức thấp nhất những nguyên nhân mang tính chủ quan từ phía Chi nhánh như ở trên.

Từ căn cứ trên, mục đích của giải pháp đưa ra sau đây nhằm hạn chế RRTD do hai nguyên nhân chính là thẩm định chưa chính xác và sử dụng vốn sai mục đích Không thể khẳng định chắc chắn rằng với những giải pháp này có thể hạn chế tối đa ngay lập tức RRTD mà chỉ coi đây như là đề xuất nhằm làm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng tại Chi nhánh.

Nội dung các giải pháp 71 1 Giải pháp thứ nhất

*Tên giải pháp: Giảm thiểu nợ quá hạn khú đũi tại chi nhánh bằng biện pháp thuê chuyên gia về thẩm định dự án.

Trong năm vừa qua thì nợ quá hạn và nợ quá hạn khó đòi của ngân hàng là 64.8 và 13 tỷ đồng Các nguyên nhân dẫn đến tình tranh trên là:

- Khách hàng trây ỳ không trả 26%

- Nguyên nhân bất khả kháng 7%

Thông thường khi xảy ra tình trạng nợ quá hạn và nợ quá hạn khú đũi thỡ phát sinh 2 lí do các ngân hàng thường hay gặp phải là:

+Do quy trình của ngân hàng không chặt chẽ nên không hiểu rõ về khách hàng nghĩa là không tìm hiểu lý lịch của khách hàng mà cứ cho vay hoặc khi cho vay rồi lại không giám sát, theo dõi khách hàng thường xuyên để khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Và ngay khi có tình trạng đó xảy ra thì ngân hàng lại không có biện pháp kịp thời như dừng cho vay, thu hồi vốn để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.

+Do cán bộ thẩm định không có năng lực, quy trình cho vay đề ra rõ ràng nhưng cán bộ tín dụng lại không làm được như vậy Hoặc có thể là do tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng chưa cao dẫn đến việc thông đồng với khách hàng làm sai hồ sơ…

+Còn đối với nguyên nhân bất khả kháng như thiên tại, địch họa thì ta rất khó có thể khắc phục được.

Qua việc phân tích và tìm hiểu thực trạng nợ quá hạn và nợ quá hạn khú đũi tại chi nhánh ta nhận thấy quy trình của ngân hàng trong cho vay trong một số dự án không có gì sai sót từ khâu bắt đầu thẩm định để cho vay đến việc quản lý khách hàng sau khi vay Các cán bộ đều làm việc theo đúng quy trình với tinh thần trách nhiệm rất cao Nhưng các dự án dẫn đến nợ quá hạn khú đũi thường là những dự án mới và là những dự án lớn, khá phức tạp vượt khỏi trình độ của cán bộ tín dụng Do vậy, để khắc phục tình trạng này thì ngân hàng nờn cú chủ trương thuờ thờm chuyên gia để tiến hành thẩm định những dự án mới, phức tạp.

* Mục tiêu: Giảm nợ quá hạn khú đũi/ nợ quá hạn để hạn chế RRTD

* Nội dung giải pháp: ta có nợ quá hạn/ tổng dư nợ và nợ quá hạn khú đũi trờn tổng dư nợ của chi nhánh khá cao nên ta cần giảm tỷ số này Hiện tại ngân hàng đang có một vài dự án cho vay có nguy cơ mang lại rủi ro cao vì đây là những dự án mới nhưng đều là các dự án lớn chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay của ngân hàng nhưng ngân hàng chưa có kinh nghiệm thẩm định Chính điều này sẽ làm tăng nguy cơ mang lại nợ quá hạn khú đũi cho chi nhánh Vì vậy trong thời gian tới ngân hàng sẽ mời các chuyên gia về thẩm định một số dự án này nhằm giảm thiểu nợ quá hạn khú đũi qua đó giảm rủi ro cho ngân hàng với kỳ vọng ta sẽ giảm được nợ xấu.

Chi phíbiện pháp bao gồm : Đơn vị tính : triệu đồng

Chi phí chuyên gia thẩm định 35

Chi phí thiết bị văn phòng 5

Trung bình 1 năm ngân hàng có khoảng gần 50 dự án lớn với DNV&N. Mỗi lần thuờ chuyờn gia thẩm định hết 50triệu/1 dự án (chi phí cho chuyên gia khoảng 3-5% cho 1 dự án)

Vậy trung bình 1 năm số tiền chi cho thẩm định dự án DNV&N là :

Nợ xấu thuộc về các dự án mới chiếm tỉ trọng khoảng 70% trong tổng nợ xấu

Sau khi thực hiện biện pháp ta thẩm định được chính xác các dự án thì về lý thuyết sẽ giảm được 50% tỉ trọng nợ xấu do các dự án mới gây ra. Nhưng thực tế thì rất khó có thể đạt được như vậy Do đó ta kì vọng sau khi thực hiện biện pháp thì doanh số thu nợ của ngân hàng sẽ tăng lên đồng nghĩa với lợi nhuận tín dụng cũng sẽ tăng lên và nợ xấu do các dự án mới gây ra sẽ giảm đi khoảng 20-30% so với các năm trước.

 Nợ xấu sẽ giảm đi so với năm trước = 30% ì nợ xấu cũ

Nợ xấu sẽ giảm đi 3,9 tỷ đồng, doanh số thu nợ cũng tăng lên 3,9 tỷ đồng, đồng nghĩa với lợi nhuận tín dụng cũng tăng lên 3,9 tỷ đồng

Bảng 3.1 Bảng tổng hợp kết quả khi thực hiện biện pháp thứ nhất

Chỉ tiêu dự báo ĐVT

Tỷ trọng nợ xấu/nợ quá hạn % 20,06 10,96 (9,1) (54,64)

Như vậy, sau khi thực hiện biện pháp thì nợ xấu giảm 30%, tổng doanh thu tăng 1,62%, tổng chi phí tăng 1,12% và đặc biệt lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mang lại đã tăng tổng lợi nhuận 7,77% kéo theo nợ quá hạn giảm và tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn giảm doanh số thu nợ tăng Tỷ trọng nợ xấu/ nợ quá hạn đã giảm tới mức kì vọng là 54,64% Nếu áp dụng biện pháp trên chi nhánh sẽ chủ động trong việc thẩm định các dự án vay vốn, tiết kiệm được thời gian, chi phí và các thủ tục Điều đó sẽ làm cho khách hàng hài lòng hơn, nhu cầu vờ̀ vụ́n của họ được đáp ứng nhanh, không mất đi cơ hội kinh doanh Nhờ có chuyên gia thẩm định chuyên trách, với sự am hiểu về chuyên môn, dự tính tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh trong năm tới sẽ có chiều hướng giảm.

* Tên giải pháp : Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng bằng cách xây dựng hệ thống phân loại và xếp hạng khách hàng tự động.

- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt.

- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, hạng khách hàng cho phép ngõn hàng lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.

- Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng bớt rủi ro hơn.

- Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.

*Nội dung: Tại ngân hàng nông nghiệp Hà Nội khách hàng là doanh nghiệp hay cá nhân đều được phân thành 10 loại theo mức độ rủi ro giảm dần.Việc phân loại này dựa trên điểm số tín dụng của mỗi khách hàng tổng hợp từ nhiều yếu tố như tình hình tài chính, tư cách pháp nhân, quan hệ với ngân hàng, tài sản thế chấp…Dựa vào điểm số này, ngân hàng có thể ra các quyết định khi cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, hiện nay cán bộ tín dụng vẫn phải chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng bằng tay Cách làm đó có rất nhiều nhược điểm như mất thời gian, dễ sai sót, nhầm lẫn do khối lượng chỉ tiêu lớn, dễ bị chi phối bởi ý kiến chủ quan Do vậy, để giảm thiểu những yếu tố có thể dẫn đến sai lệch trong điểm số tín dụng và hạng của khách hàng; ngân hàng cần xây dựng một phần mềm chấm điểm và phân loại Như vậy, ngân hàng có thể giảm thời gian ra quyết định mà vẫn có được kết quả chính xác Nhiều khách hàng ưa thích sự thuận tiện và nhanh chóng khi những yêu cầu tín dụng của họ được xử lý bằng hệ thống cho điểm tự động Thông thường, khách hàng có thể gọi điện thoại đến ngân hàng để xin vay, thông qua hệ thống máy tính nối mạng và có kết quả tín dụng sau vài phút Tuy nhiên, hệ thống chấm điểm tự động đó phải điều chỉnh để phù hợp được những thay đổi của nền kinh tế như giá cả, mức sống, yếu tố cạnh tranh… Khi có sự thay đổi đó, cần phải xếp hạng và đánh giá lại mức độ rủi ro của khách hàng để có mức phân bổ dự phòng, điều chỉnh giới hạn cấp Ngoài ra, định kỳ nên phân loại khách hàng để loại dần những khách hàng làm ăn không hiệu quả, thu hút những khách hàng tài chính lành mạnh để đầu tư Như vậy, với hệ thống phân loại và xếp hạng khách hàng tự động, ngân hàng có thể mở rộng tín dụng mà vẫn đảm bảo hạn chế rủi ro xảy ra.

* Tên giải pháp : Giảm thiểu nợ quá hạn khú đũi tại chi nhánh bằng biện pháp áp dụng bảo hiểm tín dụng đối với các khoản vay khi khách hàng gặp rủi ro trong thanh toán.

Thực hiện bảo hiểm tín dụng nhằm phân tán rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Hoạt động này không những có lợi cho các tổ chức kinh tế, các cá nhân tham gia vào hoạt động tín dụng mà còn đảm bảo cho sự ổn định về kinh tế, giảm thiệt hại trong quan hệ tín dụng.

* Nội dung của giải pháp

Kinh doanh tín dụng là kinh doanh trên sự kinh doanh của người khác nờn cú độ rủi ro cao dẫn đến hiệu quả thu được từ hoạt động tín dụng thấp.

Do đó để ngăn chặn những ảnh hưởng tiêu cực từ hoạt động tín dụng, chúng ta cần bàn tới vấn đề bảo hiểm tín dụng Một trong những hình thức của bảo hiểm tín dụng là từ phía khách hàng.

Loại bảo hiểm này nhằm bồi thường cho ngân hàng những thiệt hại do khách hàng, người vay không có khả năng thanh toán, do bị phá sản, do rủi ro chính trị (bị quốc hữu hoá hay bị cấm kinh doanh), cho phép ngân hàng thu hồi vốn đã cho vay dưới hình thức tín dụng - người cung ứng, trong trường hợp khách hàng không trả được nợ Bên bảo hiểm sẽ định một giới hạn cho số tiền bảo hiểm chi trả, thường là theo một tỉ lệ rất thấp so với tổng của khoản vay Bảo hiểm tín dụng chỉ bảo đảm cho việc mất hoàn toàn; không áp dụng cho toàn bộ số tín dụng vì người cho vay vẫn tham dự một phần các rủi ro