Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ^Q^ TRẦN THIỆN BẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN[.]
TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Rủi ro tín dụng được biết đến là một trong những loại rủi ro lớn nhất bởi nó có thể đưa một ngân hàng mà cả thậm chí cả một hệ thống ngân hàng đến bờ vực khủng hoảng thông qua hiệu ứng dây chuyền Hơn nữa, ngành ngân hàng là một ngành vô cùng nhạy cảm và liên quan chặt chẽ đến nền kinh tế quốc gia.
Mỗi lĩnh vực ngành nghề trong nền kinh tế - xã hội đều chứa đựng vô vàn những cơ hội và thử thách Ngành ngân hàng là một những ngành nghề mà ở đó yếu tố cạnh tranh luôn thể hiện một cách mạnh mẽ và khóc liệt Thị trường ngành ngân hàng tại Việt Nam là một điển hình, bởi chiếc bánh màu mỡ này không còn là “sân chơi” riêng lẻ giữa các ngân hàng nội địa với nhau mà các ngân hàng nội địa còn phải đối mặt với sự thâm nhập của các ngân hàng nước ngoài đi cùng với đó là sự tiên tiến và hiện đại mà sản phẩm dịch vụ họ mang tới.
Cụ thể tại Sacombank trong thời gian qua, công tác cấp tín dụng đa phần chủ yếu tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân với tỷ trọng đóng góp trong tổng thu nhập thuần lên đến 74%, gấp nhiều lần so với khách hàng doanh nghiệp là 26% Một sự chênh lệch phân khúc khách hàng như vậy dễ phát sinh rủi ro tập trung bởi khách hàng là cá nhân thông thường thời gian vay vốn sẽ dài hơn (trung, dài hạn) so với khách hàng là tổ chức (ngắn hạn) Hơn nữa, thu nhập đem lại cho Sacombank hằng năm chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng Theo báo cáo thường niên năm 2020 của Sacombank, tổng thu thập hoạt động của ngân hàng đạt 17.270.869 triệu đồng, trong đó thu thập từ hoạt động tín dụng chiếm 66,74% tổng thu nhập hoạt động, đạt 11.526.554 triệu đồng Một con số phụ thuộc vào hoạt động tín dụng tương đối cao.
Tới đến thời điểm năm 2021, Sacombank là ngân hàng duy nhất cấp tín dụng về mục đích chuyển nhượng bất động sản mà không áp dụng biện pháp phong toả 100% số tiền giải ngân khi quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất chưa được cập nhật sang tên khách hàng vay Đây vừa là cơ hội để thu hút hệ khách hàng liên quan đến lĩnh vực bất động sản bởi bên chuyển nhượng không hề mong muốn ngân hàng phong toả tài khoản giải ngân của mình khi mà họ đã thực hiện ký kết hợp đồng chuyển nhượng mua bán tại phòng công chứng Tuy nhiên việc cấp tín dụng như thế này tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng bởi tính pháp lý của tài sản chưa đầy đủ bởi trong quá trình đăng bộ sang tên khách hàng có thể xảy ra các vấn đề tranh chấp, khiếu kiện.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank đang thực hiện theo mô hình phân tán điều này có nghĩa là công tác thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng và công tác quản trị rủi ro được thực hiện tại từng chi nhánh và phòng giao dịch riêng biệt nên dễ bị chi phối bởi người đứng đầu đơn vị trong việc phê duyệt hồ sơ hoặc vì mục tiêu lợi nhuận, chạy đua theo thành tích mà các bộ phận kiểm soát rủi ro tại đơn vị thực hiện công tác kiểm soát lỏng lẻo. Đại dịch Covid – 19 cũng đã và đang ảnh hưởng mạnh mẽ đến toàn bộ nền kinh tế - xã hội cũng như ngành ngân hàng và Sacombank cũng bị ảnh hưởng Tình trạng thiếu nhân sự thực hiện tác nghiệp tại các đơn vị là vấn đề thật sự đáng quan tâm khi khối lượng công việc cần xử lý quá nhiều Hơn nữa, nguồn thu nhập của khách hàng cũng bị ảnh hưởng dẫn đến việc chậm trễ thanh toán gốc lãi cho ngân hàng khi đến hạn mặc dù Sacombank cũng đã triển khai nhiều gói ưu đãi hỗ trợ cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp lên đến 44.500 tỷ đồng trong năm 2020 hay thực hiện việc cơ cấu nợ hay miễn giảm lãi/hạ lãi suất cho vay hơn 8.300 tỷ đồng Việc xác minh thẩm định để cấp tín dụng đối với khách hàng mới hoặc tái đánh giá, kiểm tra sau cho vay đối với khách hàng cũ cũng gặp nhiều khó khăn khi tình hình giãn cách, phong toả trên diện rộng.
Chính vì thế mà việc nâng cao công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh là hoàn toàn cần thiết và quan trọng Tuy nhiên, hiện nay chưa có nhiều nghiên cứu cụ thể nào hướng đến việc cung cấp các kiến thức tài chính cơ bản trong công tác cấp phát tín dụng tại Sacombank đi kèm với công tác quản trị rủi ro Nên việc nghiên cứu đề tài của tác giả là cần thiết và phù hợp với nhu cầu thực tiễn hoạt động của Sacombank, những đề xuất kiến nghị của bài nghiên cứu sẽ giúp Sacombank giải quyết được bài toán vừa nâng cao năng lực canh tranh vừa đảm bảo an toàn hoạt động.
MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI
Mục tiêu tổng quát
Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tạiSacombank.
Mục tiêu cụ thể
Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank, chỉ ra những ưu nhược điểm và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Kiến nghị đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank như thế nào?
Cần thực hiện những giải pháp nào nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank?
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Luận văn được trình bày theo hướng nghiên cứu định tính để tìm câu trả lời cho các câu hỏi nghiên cứu mà thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đang cần Luận văn sẽ sử dụng các phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp….để làm sáng tỏ luận điểm, luận cứ đặt ra.
Phương pháp phân tích và tổng hợp: sử dụng phương pháp này trước hết để đánh giá những nghiên cứu liên quan đến đề tài trong phạm vi trong và ngoài nước Từ đó sẽ xây dựng khung lý thuyết cho luận văn Ngoài ra, phương pháp còn là cách để đánh giá chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM thông qua các mô hình quản trị rủi ro trên thế giới, điển hình là các mô hình áp dụng chuẩn của Basel trong công tác quản trị rủi ro tín dụng…
Phương pháp so sánh: so sánh các mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện nay để đưa ra các ưu, nhược điểm của mô hình quản trị rủi ro tín dụng; so sánh các chỉ tiêu tín dụng của Sacombank trong giai đoạn 2016 – 2020 để có cơ sở đánh giá thực trạng công tác tín dụng và từ đó đề xuất giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank.
Phương pháp thu thập và phân tích số liệu, tư liệu: nguồn số liệu thứ cấp chủ yếu được thu thập từ các báo cáo thường niên qua các năm của Sacombank cũng như số liệu được công bố tại các hội nghị, hội thảo được công bố trước đó Nguồn số liệu sơ cấp được chọn lọc từ các văn bản, quy định lưu hành nội bộ tại Sacombank.
Việc vận dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu trên sẽ đánh giá khách quan thực trạng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank, ưu nhược điểm như thế nào Cuối cùng dựa vào kết quả phân tích, đề xuất các giải pháp để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank.
ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa quan trọng về mặt thực tiễn Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường có mức độ cạnh tranh khóc liệt giữa các ngân hàng thương mại như hiện nay, việc tăng trưởng bền vững và an toàn là một yếu tố then chốt giúp cho vị thế ngân hàng luôn được giữ vững trên thương trường Kết quả nghiên cứu của đề tài có thể cung cấp cho Ban lãnh đạo của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín một bức tranh toàn cảnh về rủi ro tín dụng cũng như nêu ra những mặt còn hạn chế trong công tác quản trị tín dụng của đơn vị trên cơ sở phân tích các số liệu thu thập được từ báo cáo thường niên của ngân hàng Từ đó tác giả sẽ đề xuất một số giải pháp cụ thể giúp ngân hàng nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo một chiến lược kinh doanh vừa hoạt động hiệu quả vừa an toàn hơn.
TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu nước ngoài
Rown, K., & Moles, P (2014) Credit risk management K Brown & P Moles,
Credit Risk Management, 16 Nội dung của tài liệu bao gồm các quy trình đánh giá tín dụng chủ yếu liên quan đến việc xác định rủi ro, đánh giá rủi ro và quản lý sau đánh giá Thông qua cách tiếp cận dựa trên quy trình và công nghệ để đánh giá rủi ro tín dụng bao gồm một hoặc nhiều phương pháp phán đoán hoặc dựa trên kinh nghiệm hoặc phân tích các mô hình đã được nghiên cứu trước đây để đưa ra quyết định, chiến lược hiệu quả Tài liệu cũng chỉ ra cách giảm thiểu tổn thất tín dụng khi rủi ro đã phát sinh và làm sao để thu hồi vốn nếu một khoản tín dụng không thực hiện được nghĩa vụ của mình theo các điều khoản hợp đồng.
Hosna, A., Manzura, B., & Juanjuan, S (2009) Credit risk management and profitability in commercial banks in Sweden rapport nr.: Master Degree Project 2009:
36 Mục đích của nghiên cứu là mô tả mức độ tác động của quản lý rủi ro tín dụng đối với khả năng sinh lời tại bốn ngân hàng thương mại ở Thụy Điển: Nordea, Skandinaviska Enskilda Banken (SEB); Svenska Handelsbanken, Swedbank Nghiên cứu chỉ giới hạn trong việc xác định mối quan hệ của quản lý rủi ro tín dụng và khả năng sinh lời của bốn ngân hàng thương mại ở Thụy Điển Nhóm tác giả đã sử dụng mô hình hồi quy để thực hiện phân tích dữ liệu thông qua mẫu dữ liệu được thu thập từ các báo cáo thường niên giai đoạn 2000 – 2008 của các ngân hàng Kết quả mô hình cho thấy quản trị rủi ro tín dụng có ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của bốn ngân hàng, việc áp dụng Basel II đã củng cố các tác động tiêu cực của tỷ lệ nợ xấu đến khả năng sinh lời (ROE) của ngân hàng Tuy nhiên, kết quả của nghiên cứu chỉ giới hạn ở các ngân hàng trong mẫu và không được tổng quát hóa cho tất cả các ngân hàng thương mại ở Thụy Điển.
Fatemi, A., & Fooladi, I (2006) Credit risk management: a survey of practices.
Managerial Finance Cuộc khảo sát sử dụng một bảng câu hỏi ngắn, gồm các câu hỏi gửi cho 100 ngân hàng hàng đầu có trụ sở chính tại Hoa Kỳ để khảo sát về cách thức quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng Kết quả cuộc khảo sát cho rằng việc xác định rủi ro vỡ nợ của đối tác là mục đích quan trọng nhất trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng Theo quan điểm tác giả, đây cũng được xem là một tiêu chí để xây dựng một mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, phù hợp với bối cảnh hội nhập ngày càng sâu rộng Tuy nhiên, mẫu chọn khảo sát chỉ xoay quanh các ngân hàng lớn mà không phát triển ở quy mô rộng hơn cũng như bị giới hạn về dữ liệu khảo sát từ 2006 trở về trước nên tính chuẩn xác để phản ánh tình hình kinh tế hiện nay của Hoa Kỳ dưới sự ảnh hưởng bởi dịch Covid – 19 là chưa cao.
Nghiên cứu trong nước
Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Mục đích của luận án là nghiên cứu các vấn đề liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng, những kinh nghiệm cũng như những thông lệ quốc tế tại các quốc gia phát triển và rút kết những bài học có thể áp dụng cho hệ thống NHTM tại Việt Nam nói chung và cho Agribank nói riêng Trên cơ sở phân tích số liệu thu thập được trong giai đoạn 2005 – 2010 bằng các phương pháp tổng hợp, so sánh cũng như đánh giá thực trạng và đặc thù hoạt động của Agribank để từ đó đề xuất các giải pháp, chiến lược cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Tuy nhiên điểm hạn chế của luận án là bị giới hạn thời gian nghiên cứu từ 2010 trở về trước nên tính áp dụng thực tiễn của luận án trong giai đoạn hiện nay sẽ không hiệu quả và luận án chỉ phân tích riêng đặc thù của Agribank.
Nguyễn Hùng Tiến (2016), Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án tập trung tìm ra nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Agribank trong giai đoạn 2009 - 2014 và từ đó đề xuất những giải pháp giúp Agribank cải thiện tốt hơn công tác quản trị rủi ro tín dụng Điểm nổi bật của luận án, tác giả đã sử dụng phương pháp chuyên gia để thu thập dữ liệu từ việc lấy ý kiến từ nhiều nguồn thông tin khách quan khác nhau: cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý tín dụng
(314 phiếu/450 phiếu được trả lời, đạt tỷ lệ 69,8%), các khách hàng đang giao dịch tại Agribank bao gồm hệ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân (469 phiếu/550 phiếu được trả lời, đạt tỷ lệ 85,3%), từ đó tác giả dùng các phương pháp luận, phần mềm để phân tích và đưa ra những minh chứng cụ thể Điểm hạn chế của luận án là giới hạn thời gian nghiên cứu chỉ từ 2014 trở về trước nên những phân tích và đánh giá thực trạng không có tính cập nhật đến giai đoạn hiện nay Hơn nữa, hoạt động tín dụng chủ yếu của Agribank chỉ tập trung vào mảng nông nghiệp – nông thôn, chưa đa đạng so với các NHTM Cổ phần như hiện nay.
Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel Về mặt lý thuyết, luận án phân tích các nội dung của Basel bao gồm quá trình hình thành, phát triển, tình hình triển khai áp dụng Basel tại các quốc gia trên thế giới cũng như trình bày vai trò, ý nghĩa của Basel trong công tác quản trị rủi ro Về mặt thực tiễn, luận án tập trung phân tích những mặt còn tồn tại, yếu kém của công tác quản trị rủi ro tại các NHTM Việt Nam dựa trên tổng thể hoạt động của một NHTM bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản… Từ đó, đưa ra các giải pháp, kiến nghị để cải thiện năng lực quản trị rủi ro trong kinh doanh tại các NHTM ở Việt Nam theo chuẩn Hiệp ước Basel Tuy nhiên, luận án chỉ giới hạn xung quanh các chuẩn mực về quản trị rủi ro được nêu trong các
Hiệp ước Basel và số liệu được phân tích từ 2012 trở về trước nên không đảm bảo tính thực tiễn trong giai đoạn kinh tế hiện nay.
Nguyễn Như Dương (2018), Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Về mặt lý thuyết, luận án đã trình bày một cách tương đối đầy đủ cơ sở lí luận về quản trị rủi ro tín dụng, vận dụng cơ sở lí luận đó trong trường hợp cụ thể tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt
Nam Điểm nổi bật của nghiên cứu là cách tiếp cận theo các chuẩn mực của Basel 2 trong quản trị rủi ro tín dụng: khẩu vị rủi ro tín dụng, chiến lược cũng như chính sách quản trị rủi ro tín dụng… từ đó đề xuất các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank đến năm 2030 Điểm hạn chế của luận án là giới hạn số liệu nghiên cứu từ 2017 trở về trước và chỉ phân tích cụ thể tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam nên những phân tích mang tính riêng lẻ, khó có thể áp dụng chung cho hệ thống các ngân hàng thương mại tại Việt Nam với những đặc điểm khác nhau tại các ngân hàng thương mại khác nhau.
Nguyễn Thuỳ Linh (2020), Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Điểm mới của luận án đã xây dựng khung năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank bao gồm 6 yếu tố: năng lực quản trị điều hành, năng lực xây dựng các công cụ đo lường rủi ro tín dụng, năng lực xử lý rủi ro tín dụng, năng lực nguồn nhân lực, năng lực kiểm soát rủi ro tín dụng, năng lực xây dựng và ứng dụng công nghệ thông tin thông qua mô hình kinh tế lượng với số liệu phân tích được thu thập từ năm 2014 – 2019 Điểm hạn chế lớn nhất của luận án đó chính là chỉ phân tích cụ thể trong trường hợp của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam mà chưa hệ thống hoá để có thể áp dụng chung cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Các nghiên cứu trên đã góp phần trong việc đưa ra các lý thuyết cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên điểm hạn chế của các nghiên cứu trên bị giới hạn bởi thời gian từ năm 2019 về trước cũng như phân tích cụ thể trong từng trường hợp ngân hàng thương mại cụ thể, nên những phân tích và đánh giá của nghiên cứu khó có thể áp dụng tại các ngân hàng thương mại khác nhau cũng như không còn phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội hiện tại, đặc biệt trong bối cảnh ngày càng phức tạp của dịch Covid 19 Bên cạnh đó cũng chưa có công trình nghiên cứu khoa học nào phân tích toàn diện về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, đặc biệt trong giai đoạn 2016 – 2020 cũng như đề xuất các giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank. Điểm mà tác giả kế thừa của các nghiên cứu trước đây là tiếp tục hoàn thiện các cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và vận dụng trong điều kiện thực tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Điểm mới của đề tài sẽ phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín trong bối cảnh nền kinh tế chịu sự ảnh hưởng mạnh mẽ của dịch Covid – 19 trên cơ sở phân tích số liệu giai đoạn 2016 – 2020, từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín giai đoạn 2021 – 2025.
BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
Ngoài các phần mở đầu, kết luận chương và các danh mục từ viết tắt tiếng việt, tiếng anh, bảng biểu và sơ đồ… thì nội dung chính của luận văn gồm các chương sau:
- Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
- Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
- Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về tín dụng
Quan hệ tín dụng ra đời xuất phát từ việc tuần hoàn vốn trong nền kinh tế xã hội để giải quyết tình trạng dư thừa và thiếu hụt vốn diễn ra xuyên suốt quá trình vận động của xã hội giữa các chủ thể kinh tế trong xã hội.
Một cách khái quát, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một giá trị tài sản trong một khoản thời gian nhất định từ người sở hữu tài sản sang người cần tài sản chuyển nhượng tạm thời đó và khi đến hạn hoàn trả thì người được nhận chuyển nhượng bắt buộc phải hoàn trả giá trị tài sản lớn hơn giá trị tài sản ban đầu Như vậy,tín dụng là phạm trù ba yếu tố chính: thứ nhất là tính chuyển nhượng tạm thời giá trị tài
0 sản; thứ hai là tính hoàn trả; thứ ba là tính thời hạn.
Theo Nguyễn Văn Tiến (2009), tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng và khách hàng sẽ cùng nhau ký một thoả thuận đồng ý cho khách hàng sử dụng một tài sản có thể là tiền hoặc tài sản thực với nguyên tắc hoàn trả có thời hạn bằng các nghiệp vụ: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, cho thuê tài chính…
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Theo Nguyễn Văn Tiến (2009), tín dụng ngân hàng sẽ có những đặc điểm cụ thể sau:
Thứ nhất, tín dụng ngân hàng có cơ sở lòng tin Điều này có nghĩa là ngân hàng đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng khi khách hàng đã xây dựng một cách đầy đủ lòng tin cho ngân hàng bao gồm việc sử dụng đúng mục đích vay, tính hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn thanh toán.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng là sự chuyển nhượng tài sản mang tính thời hạn.
Ngân hàng huy động vốn từ cá nhân và tổ chức để cho vay hay nói cách khác ngân hàng “đi vay để cho vay” nên tất cả các hợp đồng, thoả thuận đều phải có tính thời hạn để đảm bảo khả năng thanh khoản vốn huy động Ngân hàng phải xác định thời hạn cho vay hợp lý để đảm bảo khả năng thu hồi vốn và khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, tránh trường hợp: thời hạn cho vay lớn hơn thời hạn luân chuyển vốn tạo điều kiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gây rủi ro cho ngân hàng hoặc trường hợp thời hạn cho vay nhỏ hơn thời hạn luân chuyển vốn thì gây khó khăn khách hàng trong việc trả nợ cho ngân hàng khi đến kỳ thanh toán.
Thứ ba, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả bao gồm cả gốc và lãi Giá trị hoàn lại khi đến hạn phải cao hơn giá trị gốc ban đầu, bởi ngoài giá trị gốc phải trả thì khách hàng phải thanh toán thêm một khoản phí gọi là lãi Đây cũng chính là nguồn thu nhập tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Thứ tư, tín dụng ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc thu hồi khoản tín dụng không chỉ phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của khách hàng mà nó còn chịu sự chi phối của môi trường xã hội ngoài tầm kiểm soát của khách hàng chẳng hạn: dịch bệnh,thiên tai, lạm phát…Khi điều kiện kinh doanh của khách hàng gặp biến động diễn đến khó khăn trong việc thanh toán nợ, điều này làm phát sinh rủi ro cho ngân hàng.
Thứ năm, tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện Quá trình cấp tín dụng phải được xây dựng trên cơ sở căn cứ chặt chẽ và đầy đủ tính pháp lý: hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp hay khế ước vay tiền… trong đó luôn có các điều khoản thể hiện việc cam kết vô điều kiện việc hoàn trả của khách hàng đi vay với bên ngân hàng.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo Bessis, J (2002), thì rủi ro tín dụng là rủi ro mà khách hàng không tuân thủ nghĩa vụ trả nợ.
Theo Ken Brown & Peter Moles (2014), rủi ro tín dụng có thể được định nghĩa là khả năng mà một bên hợp đồng sẽ không thực hiện được cũng như đáp ứng các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thoả thuận.
Theo Ara Hosna và các cộng sự (2009), rủi ro tín dụng là rủi ro liên quan đến các khoản vay.
Theo Phan Thị Thu Hà (2007), rủi ro tín dụng là những tổn thất ngoài dự kiến có thể xảy ra đối với ngân hàng vì lý do khách hàng không trả đúng hạn vay, hoặc không trả cũng như không trả cho ngân hàng đầy đủ vốn và lãi.
Theo Nguyễn Tuấn Anh (2012), rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu hồi được cả gốc và lãi của khoản tiền đã cho vay, hoặc khách hàng thanh toán gốc lãi không đúng kỳ hạn.
Có rất nhiều định nghĩa khác nhau của các tác giả khác nhau về rủi ro tín dụng nhưng tất cả các định nghĩa, suy xét cho cùng cũng giống nhau về bản chất: trong khuôn khổ của luận văn, có thể định nghĩa rủi ro tín dụng được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng nói chung và ngành ngân hàng nói riêng bởi lý do khách hàng chậm trả nợ hoặc trả nợ không đầy đủ hoặc không có khả năng chi trả, thanh toán khi đến hạn gốc lãi định kỳ theo các cam kết mà khách hàng đã ký với tổ chức tín dụng.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Theo Nguyễn Văn Tiến (2005), rủi ro tín dụng được chia thành hai loại nếu căn
2 cứ vào nguyên nhân dẫn đến rủi ro: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng
Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2005 Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến công tác trước khi đưa ra quyết định cho vay bao gồm đánh giá, thẩm định khách hàng, phân tích (báo cáo tài chính, thu nhập…).
Rủi ro đảm bảo: là rủi ro liên quan đến các điều khoản hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng, liên quan đến tài sản đảm bảo và giá trị cấp tín dụng trên giá trị tài sản của khoản vay.
Rủi ro tác nghiệp (nghiệp vụ): là rủi ro đến công tác quản trị hoạt động cấp tín dụng bao gồm việc sử dụng công nghệ kỹ thuật (phần mền hệ thống )
Rủi ro nội tại: là rủi ro của từng chủ thể đi vay (đặc điểm mang tính riêng biệt) hoặc nhóm ngành nghề hay lĩnh vực hoạt động kinh tế.
Rủi ro tập trung: là rủi ro từ phía ngân hàng khi dồn nguồn lực cung cấp vốn cho một hoặc một số khách hàng hay tập trung vốn vào một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý.
1.2.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Chỉ số ảnh hưởng trực tiếp
Theo Phan Thị Thu Hà (2007), rủi ro tín dụng được phản ánh thông qua những chỉ tiêu và những dấu hiệu trong hoạt động tín dụng: nợ quá hạn, nợ xấu Theo Lê ThịHạnh (2017), rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại còn được thể hiện thông qua
3 chỉ số dự phòng rủi ro tín dụng.
Nợ quá hạn là chỉ số không thể không kể đến khi nhắc về rủi ro tín dụng, bởi đây là một trong những chỉ tiêu cơ bản nhất phản ánh rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Nợ quá hạn hình thình khi đến hạn thanh toán nợ bao gồm gốc và lãi của hợp đồng vay mà khách hàng không có khả năng thanh toán một phần hay toàn bộ cho ngân hàng Tuỳ thuộc vào thời gian quá hạn mà sẽ có những tên gọi khác nhau cho nợ quá hạn: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ nghi ngờ hay nợ có khả năng mất vốn…
Nợ quá hạn được tính toán theo công thức: số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = ——,— -— X 100%
Tong dư nợ , số lượng KH có nợ quả hạn
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = —7—-7^ -——— : — X 100%
Tong so lượng KH có dư nợ
Nếu như bất cứ ngân hàng nào mà tồn tại chỉ số nợ quá hạn cao cũng như tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn lớn thì có mức rủi ro cao và ngược lại Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013, các khoản nợ trong hệ thống các NHTM tại Việt Nam được chia thành 05 nhóm chính: từ nhóm 1 đến nhóm 5 tuỳ vào thời gian quá hạn của khoản cấp tín dụng.
Nợ xấu được hiểu là các khoản cấp tín dụng cho khách hàng mà khó đòi hoặc không thể thu hồi được bởi nhiều yếu tố khách quan như: cá nhân, doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả hoặc thua lỗ… Nợ xấu là nợ có thời gian quá hạn nhiều hơn 90 ngày, tức là nợ từ nhóm 3 trở đi và nợ xấu sẽ cũng được xem là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của một tổ chức tín dụng nói chung và ngân hàng nói riêng Nợ xấu được tính theo công thức:
Tỷ lệ nợ Xấu trên von CSH = y ■ ■ Vốn CSH
Dự phòng RRTD: đây giống như là chiếc phao cứu sinh mà ngân hàng chuẩn bị sẵn để dùng tới khi phát sinh rủi ro Mục đích của việc trích lập dự phòng này nhằm bù
4 đắp các tổn thất xảy ra trong trường hợp khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ hay không có khả năng thanh toán theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng do phá sản, thu lỗ hay vì lý do nào khác.
Dự phòng RRTD được trích lập
Tỷ lệ dự phòng RRTD = — -77——7—— -— X 100%
Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Theo Ken Brown & Peter Moles (2014), Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình kiểm soát các hậu quả tiềm ẩn của rủi ro tín dụng Quá trình này tuân theo một khuôn khổ quản lý rủi ro tiêu chuẩn: cụ thể là xác định, đánh giá và quản lý Có nghĩa là, nguyên nhân của rủi ro phải được xác định, mức độ rủi ro phải được đánh giá và phải đưa ra quyết định về cách quản lý rủi ro này.
Theo Nguyễn Tuấn Anh (2012), quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình xây dựng và thực thi chiến sách, chiến lược có liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng để mục đích nhằm ngăn ngừa, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Theo Nguyễn Hùng Tiến (2016), Quản trị rủi ro tín dụng là việc xây dựng các chiến lược, chính sách cũng như quy trình tín dụng; công tác triển khai tổ chức, thi hành các chiến lược đó nhằm đảm bảo công tác tín dụng được an toàn, hạn chế tối thiểu các rủi ro có thể xảy ra.
Trong khuôn khổ của luận văn, quản trị rủi ro tín dụng được hiểu một cách đơn giản đó chính là quá trình phân tích liên quan đến rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM bao gồm các bước: nhận dạng được rủi ro, phân tích các nhân tố tác động đến rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, từ đó hoạch định chiến lược hoạt động cho tổ chức tín dụng một cách tối ưu nhất nhằm hạn chế, ngăn ngừa và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng.
1.3.2 Vai trò của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
RRTD là yếu tố thường trực và là một trong những vấn đề không chỉ riêngNHTM mà tất cả các tổ chức tín dụng phải chấp nhận và tìm giải pháp để khắc phục.Công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD là bài toán nan giải, hết sức phức tạp bởi
8 RRTD là một yếu tố khách quan, luôn luôn hiện hữu và gắn liền với hoạt động tín dụng, thêm vào đó RRTD rất đa dạng về cách phân loại, thường khó kiểm soát trong thời gian ngắn và từ đó dẫn đến nhiều hệ luỵ và những thiệt hại về vốn cũng như thu nhập của ngân hàng.
Nếu như làm tốt công tác phòng ngừa RRTD sẽ mang lại những lợi ích lớn cho ngân hàng bao gồm: tiết giảm chi phí, tối ưu được thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; tạo lòng tin cho khách hàng đến giao dịch gửi tiền cũng như tạo sự an tâm cho các nhà đầu tư (Đào Nguyên Thuận, 2019) Qua đó tạo bước đệm và cơ sở cho chiến lược thâm nhập thị trường để tăng quy mô và xa hơn nữa là tăng uy tín, thương hiệu, vị thế cho ngân hàng.
Thông thường tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng giá trị tài sản của một ngân hàng là rất nhỏ (Đào Nguyên Thuận, 2019) Trường hợp nếu như danh mục cho vay của ngân hàng có vấn đề thì nguy cơ ngân hàng phá sản là rất lớn Hơn nữa, khoản vay mà liên quan đến các doanh nghiệp thông thường là những khoản vay có giá trị cao do đó nếu có tổn thất, rủi ro xảy ra mà ngân hàng không thu hồi được số tiền vốn đã cấp sẽ gây thiệt hại nặng nề và ảnh hưởng tới lợi nhuận.
Trong công cuộc xây dựng và hội nhập của nước ta hiện nay, hệ thống các ngân hàng luôn tạo dựng mối quan hệ chặt chẽ với nhau, nếu như sự phá sản của một NHTM thì ngay lập tức sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng bởi hiệu ứng dây chuyền Do đó, nếu quản trị RRTD thật sự hiệu quả sẽ đem lại sự an toàn, ổn định và cơ sở nền tảng phát triển của tổ chức tín dụng nói riêng và cho toàn bộ nền kinh tế thị trường nói chung.
1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Thông thường công tác trong hoạt động quản trị RRTD ở các NHTM được thực hiện một cách khoa học với quy trình chặt chẽ, liên tục với 04 bước cơ bản sau:
Phát hiện (nhận diện) rủi ro
Hình 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Phát hiện (nhận diện) rủi ro Đây là quá trình nhìn nhận, phát hiện liên tục và có hệ thống trong quy trình quản trị RRTD Bất kỳ khoản vay dù giá trị nhỏ hay giá trị lớn như thế nào cũng luôn tiềm ẩn những rủi ro, việc sớm nhận biết những rủi ro này và luôn chủ động xây dựng các biện pháp theo dõi khoa học và hợp lý sẽ giúp các tổ chức có thể giảm thiệt hại đến mức thấp nhất khi rủi ro xảy ra Những đặc điểm mang tính đặc thù của từng loại rủi ro sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết rủi ro một cách nhanh nhất và từ đó kịp thời đưa ra các giải pháp xử lý một cách hiệu quả Các ngân hàng tập trung vào các dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay để nhận biết rủi ro.
Theo Nguyễn Như Dương (2018), rủi ro tín dụng có thể phát hiện kịp thời thông qua những dấu hiệu đến từ khách hàng vay và những dấu hiệu đến từ quy trình nội bộ của ngân hàng: Đo lường RRTD
Quản lý và kiểm soát RRTD
Dấu hiện liên quan đến thông tin báo cáo tài chính: sự chuẩn bị không đầy đủ và kịp thời của các báo cáo tài chính theo quy định khi ngân hàng yêu cầu cung cấp. Chất lượng báo cáo không thể hiện đúng tình hình kinh doanh của doanh nghiệp như doanh số bán hàng so với quy mô sản xuất không hợp lý Các báo cáo về thu nhập và chi phí có những sự thay đổi đột biến: doanh số bán hàng giảm hoặc gia tăng một cách đáng ngờ, đột biến, doanh thu bán hàng tăng nhưng lợi nhuận lại giảm hay xuất hiện các khoản lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: có sự thay đổi về phạm vi kinh doanh của doanh nghiệp khi đẩy mạnh các lĩnh vực, ngành nghề không chuyên một cách mạnh mẽ nhưng lại thu hẹp phạm vi của ngành nghề truyền thống; doanh nghiệp gặp các vấn đề trong việc thanh toán công nợ cho nhà cung cấp hoặc xuất hiện tình trạng khách hàng trả lại hàng hoá do chất lượng không đảm bảo; xuất hiện tình trạng đầu cơ hàng tồn kho với số lượng lớn so với quy mô bình thường của doanh nghiệp hoặc hàng tồn kho kém chất lượng.
Dấu hiệu từ lịch sử giao dịch với ngân hàng: số dư tài khoản tiền gửi giảm đáng kể tại ngân hàng; lịch sử tín dụng với ngân hàng thường xuyên trễ hạn, quá hạn, điều chỉnh cơ cấu nợ liên tục.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
2.1.1 Lịch sử hình thành và bộ máy tổ chức
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) được thành lập và hoạt động theo Giấy phép số 111/GP-NHNN do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 9 tháng
11 năm 2018 (thay thế Giấy phép số 0006/NH-GP đã cấp ngày 5 tháng 12 năm 1991). Ngày 01/10/2015, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam đã chính thức được sáp nhập vào Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín theo Quyết định số 1844/ QĐ-NHNN ngày 14/09/2015 của Ngân hàng Nhà nước Theo đó, Sacombank đã tiếp nhận và kế thừa toàn bộ tài sản và nghĩa vụ liên quan của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam kể từ ngày sáp nhập.
Tính đến thời điểm 31/12/2020, mạng lưới các điểm giao dịch của Sacombank đạt một con số thật ấn tượng: 566 điểm giao dịch trải dài từ Bắc chí Nam và hai nước bạn Lào, Campuchia.
Hình 2.1 Tổng hợp các điểm giao dịch của Sacombank tính đến 31/12/2020
Nguồn: Báo cáo thường niên 2020 của Sacombank máy có mối quan hệ mật thiết với nhau: bộ máy quản trị và kiểm soát; bộ máy điều hành. Đứng đầu bộ máy quản trị và kiểm soát là Đại hội đồng cổ đông.
Hình 2.2 Bộ máy quản trị và kiểm soát của Sacombank
Nguồn: https://www.sacombank.com.vn
Hình 2.3 Bộ máy điều hành của Sacombank
Nguồn: https://www.sacombank.com.vn
Tổng Giám đốc sẽ là người chịu trách nhiệm chính trong việc điều hành hoạt động của Sacombank Hiện tại, Sacombank đang phân chia các Chi nhánh và PGD trực thuộc vào 08 khu vực tương ứng để quản lý: khu vực miền Bắc, khu vực Hà Nội, khu vực BắcTrung Bộ, khu vực Nam Trung Bộ và Tây Nguyên, khu vực Đông Nam
Minh Đứng đầu mỗi chi nhánh/PGD sẽ là Giám đốc chi nhánh và Trưởng PGD 2.1.2
Tổng quan về tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn từ 2016 – 2020 của Sacombank
Hình 2.4 Tổng tài sản của Sacombank giai đoạn 2016 – 2020
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên giai đoạn từ 2016 – 2020 của Sacombank Tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2020, Sacombank đạt 492.516 tỷ đồng, tăng 8,6% so năm 2019 là 453.581 tỷ đồng Trong đó, tài sản Có sinh lời tăng 13,4%, nâng tỷ trọng từ 81,4% lên 85% Vốn chủ sở hữu đạt 28.956 tỷ đồng, tăng 8,3%, chủ yếu tăng từ nguồn lợi nhuận giữ lại.
Trong 5 năm vừa qua, tổng tài sản của Sacombank tăng thêm 163.329 tỷ đồng, bình quân mỗi năm tăng 32.666 tỷ đồng Tổng tài sản của ngân hàng được xem như là tổng sản phẩm nội địa (GDP - Gross Domestic Product) của một quốc gia Bởi nó phản ánh một cách đầy đủ tất cả các giá trị của ngân hàng bao gồm và quan trọng hơn hết đó chính là khách hàng và thị phần Ngân hàng có thể giảm lợi nhuận trong ngắn hạn, nhưng nếu để mất khách hàng và thị phần thì bước thụt lùi này sẽ ảnh hưởng mang tính lâu dài và rất khó để ngân hàng có thể khôi phục lại tình trạng ban đầu.
Tổng nguồn vốn huy động: ĐVT: tỷ đồng
Hình 2.5 Tổng nguồn vốn huy động của Sacombank giai đoạn 2016 – 2020
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên giai đoạn từ 2016 – 2020 của Sacombank
Tổng nguồn vốn huy động của Sacombank tại thời điểm 31/12/2021 đạt 447.369 tỷ đồng, trong đó huy động từ Tổ chức kinh tế và dân cư đạt 439.116 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 98,2% (bao gồm huy động từ khối cá nhân đạt 364.794 tỷ đồng chiếm 83,07% và huy động từ khối doanh nghiệp đạt 74.322 tỷ đồng chiếm 16,93% tỷ trọng), tăng 7% so với đầu năm Tỷ lệ CASA (Current Account Savings Account), tăng từ 16,8% (năm 2019) lên 18,6%, thuộc nhóm các ngân hàng niêm yết có tỷ lệ CASA cao, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh Sacombank luôn tạo được uy tín trong lòng khách hàng trong giai đoạn vừa qua, thu hút rất nhiều nguồn vốn huy động từ cá nhân cho đến tổ chức Minh chứng cho điều này đó chính là tổng nguồn vốn huy động liên tục tăng trong giai đoạn 2016 –
2020 từ 302.806 tỷ đồng lên 447.369 tỷ đồng, trung bình mỗi năm tăng 28.913 tỷ đồng.
Dư nợ tín dụng: ĐVT: tỷ đồng 400
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên giai đoạn từ 2016 – 2020 của Sacombank Dư nợ tín dụng đạt 340.572 tỷ đồng tại thời điểm 31/12/2020, tăng 44.115 tỷ đồng (tăng 14,9%) so với đầu năm Tăng tỷ trọng ở các phân khúc có hiệu quả sinh lời cao và an toàn: tăng 5% tỷ trọng cho vay sản xuất kinh doanh, giảm 1,3% tỷ trọng cho vay lĩnh vực kinh doanh bất động sản, giảm 4,2% tỷ trọng cho vay trung dài hạn Tăng trưởng cho vay theo định hướng phân tán, chú trọng công tác chăm sóc, hỗ trợ khách hàng nhiều hơn. Đóng góp trong tỷ trọng dư nợ vay toàn hàng của Sacombank thì khối cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng cao, đạt 208.845 tỷ đồng chiếm 61,3% và khối doanh nghiệp chiếm 38,7% đạt hơn 131.423 tỷ đồng Trong giai đoạn 2016 – 2020, dư nợ tín dụng của Sacombank tăng đều qua các năm, bình quân mỗi tăng 27.991 tỷ đồng Điều này cũng cho thấy, khách hàng luôn tin tưởng và lựa chọn Sacombank làm nhà cung cấp vốn cho mình.
Năm 2020, Sacombank đã triển khai nhiều gói tín dụng ưu đãi dành cho hệ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trên toàn hệ thống lên đến 44.500 tỷ đồng, bên cạnh đó Sacombank còn thực hiện cơ cấu nợ hay miễn giảm lãi/hạ lãi suất cho vay hơn 8.300 tỷ đồng đối với khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19.
Một tín hiệu đáng mừng khi dư nợ tín dụng của Sacombank qua các năm đều tăng, tuy nhiên hiện tại tỷ trọng dư nợ cá nhân trung dài hạn vẫn chiếm tỷ lệ cao, nhất là vay tiêu dùng chuyển nhượng bất động sản so với tỷ trọng đóng góp của khách hàng doanh nghiệp Việc cơ cấu tín dụng còn chênh lệch lớn như vậy, dẫn đến công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ không đạt được hiệu quả vì bị chi phối nhiều bởi một hệ khách hàng nhất định khi tỷ trọng đóng góp sinh lời của hệ khách hàng này quá lớn vào lợi nhuận lý do tạo mọi điều kiện nhằm giữ chân khách hàng.
Hình 2.7 Tổng hợp lợi nhuận trước thuế của Sacombank giai đoạn 2016 – 2020
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên giai đoạn từ 2016 – 2020 của Sacombank
Lợi nhuận trước thuế vượt kế hoạch đề ra, đạt 3.339 tỷ đồng, tương đương 130% kế hoạch Chỉ số hiệu suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, ROE đạt hơn 9,26%, tăng 0,08%. Năng suất lao động gia tăng, doanh thu bình quân mỗi CBNV đạt 2,2 tỷ đồng, tăng 10,2% so với năm trước và lợi nhuận trước thuế bình quân trên mỗi CBNV đạt 176 triệu đồng, tăng 4,3% Lợi nhuận trước thuế của Sacombank giai đoạn 2016 – 2020 tăng liên tục qua các năm với mức tăng bình quân đạt 637 tỷ đồng mỗi năm Riêng giai đoạn 2016 mới sát nhập với Ngân hàng TMCP Phương Nam nên lợi nhuận trước thuế rất thấp chỉ đạt 156 tỷ đồng bởi gánh nặng tài chính của công tác xử lý nợ xấu.
Sacombank tích cực triển khai áp dụng Hệ thống quản lý, thu hồi, xử lý nợ, hạn chế những phân khúc khách hàng có rủi ro phát sinh nợ quá hạn cao tại ngân hàng, đưa ra những cảnh báo sớm nhất đối với những khoản cấp tín dụng có tiềm ẩn rủi ro và đề xuất những phương án giải quyết, ngăn chặn nợ quá hạn phát sinh Ngân hàng đã chú trọng công tác quản lý và chỉ đạo sát sao công tác xử lý các món nợ quá hạn xuyên suốt, đẩy nhanh và tạo hiệu quả trong công tác quản trị, giám sát và thu hồi nợ tốt hơn Minh chứng đầu năm và đạt doanh số thu hồi nợ hơn 15.200 tỷ đồng, vượt mục tiêu đề ra.
Hình 2.8 Tỷ lệ nợ xấu của Sacombank giai đoạn 2016 – 2020
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên giai đoạn từ 2016 – 2020 của Sacombank Bên cạnh đó, Sacombank còn tích cực trích lập được 5.633 tỷ đồng cho công tác dự phòng rủi ro và phân bổ chi phí để xử lý các tài sản tồn đọng sau hoạt động sáp nhập theo Đề án Tái cơ cấu Tỷ lệ dự phòng bao phủ nợ xấu tăng từ 69,3% lên 93,7% (Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2020 của Sacombank).
Nợ xấu của Sacombank giai đoạn 2016 – 2020 giảm đáng kể, đây là một tín hiệu đáng mừng cho một tổ chức tín dụng Từ năm 2018, nợ xấu của Sacombank được giữ mức dưới 3% theo đúng đề án mục tiêu đề ra Nợ xấu tăng cao ở giai đoạn 2016 – 2017,đây là giai đoạn mới sát nhập và gánh nặng tài chính của những món nợ cũ là cực kì lớn.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo thường niên năm 2020 của Sacombank
Công tác quản trị rủi ro được thực hiện duy trì xuyên suốt từ đơn vị kinh doanh, khu vực đến Hội sở Xét về nghiệp vụ thì công tác quản trị rủi ro được phân tách riêng biệt theo 03 luồng khác nhau kinh doanh - hỗ trợ - giám sát nhằm đảm bảo, kiểm soát mọi giao dịch, mọi nghiệp vụ đều phải thực hiện độc lập với các cơ chế giám sát, kiểm soát chéo lẫn nhau Hiện tại, mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank được xây dựng theo mô hình 03 tuyến phòng vệ theo quy định tại Thông tư 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018:
Tuyến phòng vệ 1: Có chức năng nhận dạng – kiểm soát – giảm thiểu rủi ro bao gồm các phòng ban thuộc đơn vị kinh doanh (bộ phận tín dụng) và đơn vị hỗ trợ kinh doanh tại điểm giao dịch: Phòng Cá nhân, Phòng Doanh nghiệp và Phòng Kiểm soát rủi ro.
Tuyến phòng vệ 2: Có chức năng xây dựng quy định – đo lường – theo dõi quản lý rủi ro – tuân thủ quy định của Pháp luật Đây là những đơn vị thực hiện công tác quản trị rủi ro tại Hội sở: Uỷ ban Quản lý rủi ro, Phòng Pháp lý, Ban Kiểm tra nội bộ.
Uỷ ban Quản lý rủi ro có chức năng: Xác định khẩu vị rủi ro, hạn mức rủi ro, đồng cảnh báo về mức độ an toàn của ngân hàng trước những nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro có thể ảnh hưởng và biện pháp xử lý, phòng ngừa đối với các rủi ro này trong ngắn hạn cũng như dài hạn.
Phòng Pháp lý với chức năng chính tư vấn pháp lý cho tất cả các đơn vị trong hệ thống Sacombank Bao gồm 4 bộ phận: bộ pháp pháp lý lập quy; pháp lý tư vấn; pháp lý nước ngoài; phòng chống rửa tiền.
Ban Kiểm tra nội bộ: thực hiện việc theo dõi, giám sát tính tuân thủ quy định nội bộ đối các đơn vị Chi nhánh/PGD toàn hệ thống Sacombank trong công tác cấp tín dụng và kế toán.
Tuyến bảo vệ thứ 3: Kiểm toán nội bộ có chức năng rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với giám sát của quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức đủ vốn; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm Ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật và phát triển bền vững; đánh giá độc lập về tính thích hợp và sự tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong Ngân hàng.
2.2.1.2 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
Trách nhiệm quản lý rủi ro là trách nhiệm của toàn thể CBNV tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào từng hoạt động của Ngân hàng Hệ thống quản lý rủi ro được tổ chức xuyên suốt từ Chi nhánh/PGD đến Hội sở chính Nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động, quy trình tác nghiệp hàng ngày từ khu vực, đơn vị nghiệp vụ ngân hàng đến các chi nhánh, PGD trực thuộc. Đây là bước đầu trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng Công tác nhận diện rủi ro tín dụng đa phần sẽ liên quan đến bộ phận kinh doanh và bộ phận hỗ trợ kinh doanh là chủ yếu Bởi hai bộ phận này là hai bộ phận sẽ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Bộ phận kinh doanh tại chi nhánh: bao gồm phòng cá nhân và phòng doanh nghiệp Thực hiện chức năng tìm kiếm khách hàng, thu thập chứng từ, làm tờ trình cấp tín dụng, thẩm định phân biệt cá nhân hay doanh nghiệp Các công tác liên quan đến tín dụng sẽ do chuyên viên khách hàng thụ lý và được kiểm soát bởi Ban lãnh đạo PGD.
Công tác nhận diện rủi ro của bộ phận kinh doanh sẽ thông qua các cách sau: xác minh thực tế khách hàng, nhận diện qua các chứng từ khách hàng cung cấp và cán bộ tín dụng tự thu thập được.
Xác minh thực tế khách hàng: đánh giá thiện chí trả nợ khi tiếp xúc với khách hàng trong công tác thu thập hồ sơ vay; khảo sát thực tế cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng (nếu có), nơi làm việc để đánh giá nguồn tài chính; khảo sát thực tế vị trí tài sản đảm bảo của khách hàng, tra thông tin tài sản trên các ứng dụng quy hoạch tại các tỉnh/ thành phố trực thuộc trung ương để có cơ sở định giá tài sản đảm bảo; xác minh địa chỉ hộ khẩu thường trú, tạm trú của khách hàng.
Công tác thu thập hồ sơ vay phải đầy đủ, đảm bảo phải đối chiếu được bản chính (bản gốc) hoặc thu thập các bản sao y công chứng còn thời hạn (không quá 06 tháng) thì độ an toàn cao hơn: hồ sơ pháp lý bao gồm giấy tờ tuỳ nhân (chứng minh nhân dân, căn cước công dân, hộ chiếu), sổ hộ khẩu, sổ tạm trú, giấy xác nhận tình trạng hôn nhân; hồ sơ tài sản bao gồm sổ đất, thông báo lệ phí trước bạ, giấy chứng nhận sở hữu công trình, giấy xác nhận hiện trạng bất động sản có xác nhận của cơ quan có thẩm quyền nơi tài sản toạ lạc (nếu là bất động sản) Giấy chứng nhận sở hữu xe, bảo hiểm xe…(nếu là động sản) Tất cả các hồ sơ pháp lý về tài sản thì ngân hàng phải giữ bản chính và bảo quản tại kho quỹ sau khi giải ngân cho khách hàng; hồ sơ tài chính bao gồm sao kê lương/xác nhận lương (bản chính), hợp đồng lao động, giấy chứng nhận doanh nghiệp, các báo cáo tài chính, báo cáo tình hình hoạt động của cơ sở (áp dụng cho đối tượng cá nhân), tờ khai thuế phải đầy chữ ký, mộc dấu, biên bản họp (bản chính) nếu là công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, các hợp đồng kinh tế, phương án kinh doanh của doanh nghiệp; hồ sơ tín dụng bao gồm giấy đề nghị vay vốn (bản chính).
Công tác thẩm định tín dụng: trên cơ sở việc xác minh thực tế và thu thập đầy đủ các chứng từ cần thiết Chuyên viên tín dụng tiến hành phân tích số liệu thủ công như tính để xem phương án kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả không Nếu là cá nhân vay vốn thì đánh giá tỷ lệ khoản nợ (bao gồm gốc và lãi) phải trả cho ngân hàng trên tổng thu nhập xem hợp lý hay không (số tiền trả ngân hàng mỗi tháng không quá 70% tổng thu nhập là hợp lý) Định giá tài sản đảm bảo theo phương pháp so sánh với các tài sản tương đồng (tương đồng về chủng loại, về diện tích, về vị trí toạ lạc, về mục đích sử dụng…). Để đảm bảo có lợi cho ngân hàng, nên chỉ định giá khoảng 90% giá trị thị trường.
Nhận diện rủi ro của bộ phận hỗ trợ kinh doanh sẽ thông qua hình thức: rà soát lại những chứng từ mà bộ phận kinh doanh thu nhập để thiết lập các nội dung, điều khoản hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, phiếu yêu cầu đăng ký thế chấp tài sản đảm bảo phù hợp với quy định nội bộ Sacombank theo chính sách tín dụng và phù hợp với quy định pháp luật Trong quá trình thiết lập hồ sơ công chứng để đảm bảo tính chuẩn xác cần liên hệ các phòng ban để được hướng dẫn cụ thể.
Ngoài ra Khối Quản lý rủi ro có ban hành quyết định số 543/2020/QĐ-QLRR ngày 28/02/2020 về việc ban hành cẩm nang quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng Nội dung của cuốn cẩm nang sẽ xây dựng các tình huống có thể xảy ra rủi ro, phân tích cách nhận biết và đúc kết các khuyến nghị để cán bộ tín dụng được nắm và áp dụng vào thực tiễn công việc Hơn nữa, hàng tháng khối Quản lý rủi ro sẽ xây dựng các bản tin rủi ro và gửi cảnh báo qua mail nội bộ dành cho tất cả CBNV để theo dõi và nắm bắt.
2.2.1.3 Công tác đo lường rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
Tại Sacombank hiện đang áp dụng hai hình thức đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp định tính và phương pháp định lượng Đối với phương pháp định tính: ngân hàng sẽ đánh giá các xác suất rủi ro xảy ra dựa trên thông tin do người đi vay cung cấp cũng như thông tin ngân hàng tự thu thập thêm để đánh giá khách hàng vay: pháp lý cá nhân/doanh nghiệp; thông tin tài chính (lương, cho thuê, báo cáo tài chính…), thông tin tài sản thế chấp (bất động sản, xe ô tô, sổ tiết kiệm…) Số lượng thông tin thu thập sẽ tỷ lệ thuận với mức cấp tín dụng Đối với phương pháp định lượng, Sacombank đang sử dụng mô hình ước tính tổn thất dự kiến và xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường. thất dự kiến được sử dụng rộng rãi trong việc đo lường rủi ro tín dụng Mô hình được xây dựng dựa trên hệ thống nguồn dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng:
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
Phân tích SWOT đối với trường hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
Thứ nhất, Việt Nam đang từng bước nỗ lực trong công cuộc xây dựng và đổi mới đất nước, hướng đến hội nhập quốc tế sâu rộng để giúp cho nền kinh tế của đất nước nói chung và lĩnh vực tài chính ngân hàng nói riêng tiếp cận với nhiều tư tưởng và kinh nghiệm hiện đại của thế giới cũng như nghiên cứu, học hỏi về sự tiến bộ khoa học kỹ thuật Việc thâm nhập môi trường kinh tế đa quốc gia sẽ giúp các ngân hàng Việt Nam tìm kiếm được nhiều cơ hội khác nhau bao gồm cả việc thu hút nguồn vốn đầu tư từ nước ngoài.
Thứ hai, sự phát triển của công nghệ thông tin trong môi trường hội nhập 4.0 tạo điều kiện để các ngân hàng phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Thứ ba, một nền kinh tế quốc gia còn phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố chính trị, vị trí địa lý và hiện nay vấn đề bất ổn chính trị - kinh tế đã và đang xảy ra tại nhiều nước trên thế giới và khu vực Đông Nam Á Tuy nhiên, môi trường chính trị và kinh tế ở Việt Nam chúng ta vẫn duy trì được tính ổn định, các chính sách của Nhà nước vẫn tạo cho điều kiện hợp tác thu hút đầu tư nguồn vốn từ nước ngoài từ đó tạo một nguồn vốn ngoại tệ lớn.
Thứ tư, sự tăng lên cả về quy mô và số lượng các doanh nghiệp ngày càng lớn nên nhu cầu về nguồn vốn là hoàn toàn cao.
Thứ năm, Việt Nam là một quốc gia đông dân từ đó chúng ta cũng có thể nhìn nhận đây là một thị trường đầy tiềm năng trong việc bán các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng.
Thứ sáu, dịch Covid-19 đã thay đổi văn hóa tiêu dùng Hoạt động kinh doanh trên nền tảng số phát triển mạnh mẽ, chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong cơ cấu tiêu dùng của khách hàng Các doanh nghiệp trên thế giới đã thực hiện tái cấu trúc mạnh
Nam, dịch Covid-19 đã giúp đẩy nhanh quá trình số hóa, buộc tất cả các ngành nói chung và ngành ngân hàng nói riêng phải thay đổi mạnh mẽ Ngân hàng Nhà nước cũng đã có những chỉ đạo quyết liệt để ngành ngân hàng thực hiện quá trình số hóa (Mobile Money, Fintech, Digital Banking).
Thứ nhất, môi trường pháp luật của Việt Nam đang trong quá trình hoàn thiện nên còn nhiều điểm bất cập dẫn tới có nhiều chính sách, văn bản chưa thực sự nhất quán nên việc hỗ trợ cho phát triển nền kinh tế chưa phát huy hết hiệu sức.
Thứ hai, sự biến động nền kinh tế thế giới tác động đến chính sách tiền tệ quốc gia không ổn định, tạo nhiều khó khăn cho việc lên định hướng kinh doanh, tiếp cận khách hàng.
Thứ ba, một khi quá trình hội nhập quốc tế diễn ra thì việc xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh là điều tất yếu, đây là một thách thức tương đối lớn cho ngành tiền tệ tại Việt Nam và trong đó có Sacombank.
Thứ tư, xu hướng gia tăng tội phạm công nghệ cao với nhiều thủ đoạn mới và ngày càng tinh vi.
Vừa đứng trước những thách thức cạnh tranh của nền kinh tế thị trường vừa phati chịu áp lực lợi nhuận theo kế hoạch hàng năm của HĐQT Cũng chính những áp lực này lại đề nặng thêm cho công tác quản trị rủi ro tín dụng khi phải “hạ chuẩn” một phần quy trình để công tác cấp tín dụng khách hàng được triển khai và mang về lợi nhuận cho đơn vị Từ đó, rủi ro tín dụng cũng sẽ dễ dàng phát sinh hơn so với quy trình công tác quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ, nghiêm ngặt.
Thứ nhất, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín luôn khẳng được vị trí của mình trên bản đồ các ngân hàng có phong độ tốt tại Việt Nam bằng chứng với nhiều giải thưởng được Chính phủ và tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín bình chọn mà Sacombank đạt được trong những năm qua.
Thứ hai, mạng lưới các điểm giao dịch tại Sacombank rộng lớn, trải khắp từ Bắc chí Nam và 02 nước Lào, Campuchia Đây là một điểm mạnh để thể hiện vai trò của
Thứ ba, cơ sở hạ tầng và khoa học kỹ thuật tại Sacombank không ngừng được đầu tư, hiện đại hóa tối ưu để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của nhiều hệ khách hàng khác nhau.
Thứ tư, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ bao gồm các sản phẩm tài chính – ngân hàng, sản phẩm bảo hiểm, tạo nhiều lựa chọn cho khách hàng.
Thứ năm, đội ngũ cán bộ nhân viên nhiều kinh nghiệm, đông đảo cũng là một lợi thế của Sacombank.
Thứ nhất, lãi suất cho vay nằm trong “top” khá cao, điều này là một bất lợi của
Sacombank trong việc cho vay và tìm kiếm khách hàng Cũng chính vì lý do này mà quy trình cấp tín dụng của Sacombank được xem là “dễ dàng” hơn so các ngân hàng lớn như: Vietinbank, BIDV, Vietcombank…do đó công tác quản trị rủi ro tín dụng cũng ít chặt chẽ hơn nhiều.
Định hướng về hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín giai đoạn 2021 – 2025
Định hướng phát triển ngân hàng số trong giai đoạn 2021 – 2025: Chuyển đổi đại số Mặc dù Sacombank đã thực hiện chuyển đổi số từ nhiều năm qua, tuy nhiên trong bối cảnh nhu cầu của khách hàng ngày càng thay đổi liên tục cũng như sự cạnh tranh gay gắt của thị trường, Sacombank phải định hình lại chiến lược của mình để thực hiện mục tiêu trở thành ngân hàng dẫn đầu về năng lực số trong các năm tới Trọng tâm của chiến lược sắp tới sẽ tiếp tục lấy khách hàng làm trọng tâm, từ đó: số hóa và tối ưu hóa các kênh tương tác với khách hàng, mang đến trải nghiệm tuyệt vời và khác biệt; số hóa và tối ưu hóa sản phẩm; số hóa, tối ưu hóa, tự động hóa quy trình tác nghiệp để nâng cao hiệu quả hoạt động; hiểu sâu về khách hàng để cung cấp các SPDV đúng nhu cầu, đúng thời điểm; dựa trên dữ liệu thông minh để ra quyết định; tận dụng sức mạnh của điện toán đám mây để xây dựng nền tảng công nghệ vững chắc; tạo nền tảng công nghệ vững chắc, an toàn, linh hoạt để cung cấp SPDV nhanh chóng; hợp tác với đối tác xây dựng hệ sinh thái đa dạng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng (cá nhân, SME, doanh nghiệp lớn); xây dựng văn hóa số đổi mới, sáng tạo; nâng cao năng lực số và kỹ năng số cho đội ngũ CBNV. Định hướng phát triển hoạt động quản trị rủi ro: Trong chiến lược quản trị rủi ro 5 năm tới (giai đoạn 2021 - 2025), Sacombank đặt ra mục tiêu nâng tầm hệ thống kiểm soát rủi ro thông qua ứng dụng các thông lệ, chuẩn mực tốt trong ngành, mà trong đó chủ yếu là thông lệ Basel Để công tác triển khai thực tế đạt hiệu quả cao thì việc cần thiết đó chính là nâng cao nhận thức đầy đủ về quản trị rủi ro cho CBNV Sacombank toàn hệ thống theo từng chức danh cụ thể Áp dụng chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro theo Basel II trong công tác quản trị rủi ro từ Chi nhánh/PGD đến khu vực Hội sở Từng bước số hóa công tác quản trị rủi ro thông qua ứng dụng khoa học công nghệ hiện đại, phần mềm tiên tiến nhằm tối ưu các nguồn lực sẵn có tại Sacombank.
Bảng 3.1 Định hướng mục tiêu của Sacombank đến năm 2025
STT Tên chỉ tiêu trọng yếu Mục tiêu
1 Tổng tài sản 927.000 tỷ đồng
2 Tổng nguồn vốn huy động 859.000 tỷ đồng
4 Lợi nhuận trước thuế 12.500 tỷ đồng
5 Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu < 3%
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2019 của Sacombank
Mục tiêu của Sacombank trong 5 năm tới, tiếp tục đẩy mạnh phát triển để tăng quy mô về tổng tài sản, thu hút nhiều nguồn khách hàng mới và tiềm năng để gia tăng nguồn vốn huy động cũng như dư nợ tín dụng cho ngân hàng, qua đó góp phần tăng lợi nhuận nhưng vẫn đảm bảo mục tiêu quan trọng là tỷ lệ nợ xấu ở mức nhỏ hơn 3% theo đúng quy định của Nhà nước và quy định nội bộ của Sacombank.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
3.3.1 Tăng cường xử lý các khoản nợ xấu
Việc xử lý nợ xấu không nhanh chóng thì sẽ làm gánh nặng cho ngân hàng khi mà các khoản trích lập dự phòng sẽ lớn hơn, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận kinh doanh thực tế của Chi nhánh/PGD mà rộng hơn là cả hệ thống Chính vì thế, xử lý nợ xấu sẽ song song với việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Tích cực việc bán nợ cho VACM (công ty quản lý tài sản) hoặc các nhà đầu tư đối với những khoản nợ được cho phép giao dịch bán Đôi khi, ngân hàng thu hồi được nợ (số tiền cho vay) bằng cách việc mua lại vốn cổ phần hình thành từ chuyển đổi nợ thành phần vốn góp của doanh nghiệp.
3.3.2 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng gắn liền công tác nhận diện rủi ro Đây có thể nói là bước tiếp cận đầu tiên của quy trình quản trị rủi ro tín dụng, bởi quy trình này là quy trình tiếp xúc với khách hàng để thẩm định cho vay Cần đánh giá một cách khách quan dựa trên các chứng từ thu thập được, từ những thông tin trên các trang web, website tin cậy…Bước này có 2 chiều hướng phát sinh rủi ro: thứ nhất từ phía khách hàng và thứ hai từ phía nội bộ ngân hàng (cán bộ tín dụng) nên các cấp kiểm soát phải thận trọng trong công tác phê duyệt tín dụng, kiểm soát chứng từ.Quy trình cấp tín dụng gồm nhiều bước, tuy nhiên để công tác quản trị rủi ro tín dụng quy trình như:
Thẩm định thông tin và duyệt hồ sơ tín dụng
Cán bộ tín dụng: Tại bước này, đầu tiên cán bộ tín dụng phải là người thẩm định các thông tin mà khách hàng cung cấp từ việc xử lý số liệu thông qua kinh nghiệm, hệ thống thông tin để xác thực tính minh bạch của chứng từ Đánh giá các yếu tố vĩ mô của ngành nghề, nhóm ngành, lĩnh vực kinh tế mà khách hàng đang kinh doanh để có cái nhìn bao quát hơn, đánh giá xếp hạng tín nhiệm khách hàng phải khách quan trên cơ sở thông tin đã được xử lý Quan trọng nhất là nguồn thu trả nợ hàng tháng của khách hàng từ đâu, pháp lý tài sản đảm bảo như thế nào, phương án vay vốn đúng mục đích hay không…
Riêng công tác định giá tài sản đảo bảm cần tham khảo những nguồn thông tin tin cậy: khung giá đất tại các tỉnh/thành ban hành trong từng giai đoạn, từ website, từ môi giới nhà đất, những tài sản nào ngoài địa bàn trú đóng của trụ sở thì có thể nhờ các Chi nhánh/PGD nơi tài sản toạ lạc để hỗ trợ định giá Cân nhắc giữa giá trị tài sản đảm bảo và thu nhập của khách hàng để tính toán mức cấp tín dụng phù hợp.
Công tác phân tích các chỉ số tài chính phải so sánh các chỉ tiêu của ngành/nhóm ngành, lĩnh vực kinh tế mà khách hàng đang kinh doanh để đưa ra các nhận định khách quan nhất Hoặc nếu cá nhân có nguồn thu nhập từ lương thì phải xác nhận thông tin đơn vị công tác của khách hàng để chắc chắn khách hàng cung cấp thông tin là đúng, xem xét sao kê lương, xác nhận lương là giả hay thật…
Cấp kiểm soát duyệt hồ sơ tín dụng: tại bước đây có thể có 1 đến 3 người duyệt tờ trình, nếu hồ sơ thuộc hạn mức của Giám đốc/Phó Giám đốc/Trưởng PGD/Ban tín dụng…Cấp kiểm soát sẽ lần lượt xem từ đầu đến cuối các bước làm của cán bộ tín dụng: từ việc xử lý thông tin, xếp hạng tín nhiệm khách hàng, phân tích báo cáo…để đưa các nhận định, ý kiến chỉnh sửa nếu cần hoặc sẽ phê duyệt hồ sơ trên cơ sở đồng ý nội dung đề xuất của cán bộ tín dụng.
Quản lý tài sản đảm bảo: Tài sản phải được bảo quản trong kho quỹ (bản khỏi kho quỹ phải có mục đích rõ ràng: mượn tài sản để đi cập nhật hoàn công, đăng bộ sang tên (nếu tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay), sao y sổ đất để xin giấy phép xây dựng…và khi xuất mượn phải có phiếu mượn được duyệt thuận của Trưởng đơn vị hoặc người được phân quyền, uỷ quyền.
Công tác giải ngân: Khâu này cực kỳ quan trọng, đặc biệt là lưu tâm các chứng từ sử dụng vốn phải chuẩn xác đến từng chi tiết bởi đây là lúc tiền ngân hàng được giải ngân ra, nên cấp kiểm soát phải thật thận trọng Sau cho vay, cán bộ tín dụng phải theo dõi khoản vay của khách hàng bao gồm: thông tin nơi thường trú có thay đổi không, tình hình tài chính có ổn định không, tài sản có bị kiện hay tranh chấp sau khi nhận làm tài sản đảm bảo hay không…
3.3.3 Xây dựng cơ cấu tín dụng cân bằng
Việc xây dựng cơ cấu tín dụng cân bằng, không quá chênh lệch tỷ trọng cho vay giữa khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp cũng như danh mục cho vay đảm bảo cân đối, không phụ thuộc vào một hoặc số loại hình cho vay thì công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ được hiệu quả hơn nhiều và rủi ro sẽ không mang tính hệ thống cũng như ít ảnh hưởng đến toàn bộ danh mục cho vay của ngân hàng so với trường hợp ngân hàng chỉ cho vay vào một số đối tượng nhất định với một số loại hình cho vay nhất định.
Hơn nữa, đa phần khách hàng cá nhân vay mục đích chuyển nhượng bất động sản hay tiêu dùng xây, sửa nhà với thời gian dài từ 10 năm đến tối đa 25 năm nên việc quản trị rủi ro tín dụng cũng sẽ gặp nhiều bất cập hơn so với việc cho vay ngắn hạn trong vòng 12 tháng vì rủi ro khó có thể dự đoán trong dài hạn.
3.3.4 Xây dựng hệ thống thông tin nội bộ, minh bạch đi đôi với hệ thống cảnh báo rủi ro
Nhắc đến công nghệ thông tin thì không thể phủ nhận vai trò của công cụ này trong việc tác nghiệp hoạt động kinh doanh nói chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng.Bên cạnh đó, công nghệ thông tin cũng là giải pháp hoàn hảo trong việc quản trị rủi ro tín dụng bởi tốc độ xử lý, lưu trữ thông tin nhanh chóng và lâu dài, tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp, giảm bớt gánh nặng dùng sức lao động chân tay cho người dùng. thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, là yếu tố cần để xây dựng các mô hình lượng hoá để đo lường rủi ro Hệ thống công nghệ thông tin được nâng cấp, thì chất lượng thông tin lưu trữ được lâu dài, thời gian để xử lý số liệu cũng nhanh hơn Hệ thống thông tin của một NHTM minh bạch, rõ ràng thì sẽ giúp NHNN cũng như các cơ quan kiểm soát từ bên ngoài dễ dàng tiếp cận thông tin của NHTM, sẽ tạo được hệ thống kiểm soát kép từ bên trong (nội bộ) và từ bên ngoài (NHNN, cơ quan kiểm tra giám sát…)
Bên cạnh đó, ngân hàng nên nghiên cứu phát triển hệ thống cảnh bảo rủi ro dựa trên nền tảng công nghệ thông tin, thông qua việc thu thập dữ liệu và cập nhật thường xuyên thông tin khách hàng, thông tin thị trường, sử dụng thuật toán để tính toán các thông số cảnh báo rủi ro từ đó sẽ đưa ra các cảnh báo sớm cho từng khoản cấp tín dụng để Ban Lãnh đạo kịp thời có hướng xử lý, phòng ngừa.
3.3.5 Tăng cường vai trò công tác kiểm tra, rà soát rủi ro tín dụng
Kiểm tra, rà soát rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng là việc làm cần thiết và quan trọng được thực hiện song song với hoạt động quản trị rủi to nhằm mục đích: phòng ngừa các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng; đảm bảo tính tuân thủ các quy định pháp luật, quy định nội bộ từ các cá nhân, phòng ban nghiệp vụ nhằm đạt mục tiêu hoạt động hiệu quả, an toàn và bền vững.
Ngân hàng cần rà soát tổng quát danh mục khoản cấp tín dụng đến chi tiết từng khoản nhỏ để đảm bảo rằng mức độ rủi ro của các lần cấp tín dụng là nhỏ nhất hoặc khó có thể xảy ra, ngân hàng phải xây dựng được hệ thống theo dõi, lưu trữ thông tin các khoản vay của khách hàng để thuận lợi trong công tác quản lý cũng như truy xuất thông tin khi cần thiết. Định kỳ hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng, hàng quý và hàng năm phải có những báo cáo theo dõi tình hình cấp tín dụng bao gồm: báo cáo thu nợ giải ngân trong ngày, báo cáo nợ CIC – nợ thẻ tín dụng, báo cáo khách hàng có liên quan, báo cáo cho vay ngoại tệ, báo cáo theo dõi tình hình mượn – trả tài sản… để tình hình quản trị rủi ro được diễn ra chặt chẽ và có tính hợp lý, khoa học Kiểm soát rủi ro tín dụng là công việc bao gồm: kiểm tra trước – trong – sau cho vay, để đảm bảo khoản vay được giải cũng như tính pháp lý tài sản (có tranh chấp hay không…) hay bất kỳ sự thay đổi thông tin nào của khách hàng.
Phát huy vai trò, trách nhiệm của các phòng ban, bộ phận liên quan đến công tác giám sát, rà soát rủi ro bao gồm: Phòng Kiểm soát rủi ro (tại Chi nhánh), Phòng Pháp lý Tuân thủ, Ban kiểm tra nội bộ, Kiểm toán nội bộ…
Một số khuyến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Một là, nâng cao vai trò của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Trung tâm thông tin tín dụng được biết đến với vai trò là công cụ hỗ trợ các ngân hàng trong việc tra cứu thông tin lịch sử giao dịch của khách hàng bao gồm thể nhân và pháp nhân Tuy nhiên thời gian gần đây, thường xuyên xuất hiện việc các NHTM báo cáo định kỳ các thông tin tín dụng của khách hàng chậm trễ hoặc thiếu chính xác gây nhiễu thông tin cho các tổ chức còn lại khi tra cứu NHNN cần có những chế tài đối với những trường hợp báo cáo trễ, chậm tiến độ như vậy Đồng thời, NHNN nên quy định cụ thể bắt buộc các NHTM sẽ báo cáo về trung tâm ngày bao nhiêu hàng tháng để việc thống kê lên hệ thống được nhất quán và đồng bộ, tránh tình trạng ngân hàng này báo cáo vào ngày này và ngân hàng khác lại báo cáo vào ngày khác, dẫn đến việc truy xuất thông tin được cập nhật không kịp thời.
Cần cải tiến và phát triển hệ thống web tra cứu CIC, đôi khi hệ thống xử lý trả kết quả còn chậm (có khi 1 đến 2 ngày sau), hệ thống thường xuyên nâng cấp, cập nhật thông tin liên tục để hỗ trợ tốt nhất cho người dùng Hơn nữa việc khai thác thông tin tín dụng này là quan trọng nên tính bảo mật các user được tra cứu là cực kì cần thiết, tránh tình trạng lợi dụng user khai thác nhầm mục đích bán thông tin ra bên ngoài, do đó NHNN cần rà soát lại các user được cấp tại các NHTM để việc tra cứu thông tin được đúng người và đúng việc.
Hai là, phát huy mô hình thanh tra của NHTM triệt để từ Trung ương đến địa phương: Tiếp tục phát huy vai trò của mô hình thanh tra bổ dọc từ Trưng ương đến nghiệp vụ trong tổ chức Công tác thanh tra cần được thực hiện liên tục, xuyên suốt định kỳ và đột xuất nhằm ghi nhận, cảnh báo những rủi ro có thể phát sinh.
Bên cạnh đó, NHNN cần chú trọng trong việc tuyển chọn các thanh tra có độ nhảy cảm rủi ro tốt, có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng để công việc và vai trò thanh tra sẽ được đẩy lên mức cao nhất.
Ba là, hỗ trợ công tác đào tạo nguồn nhân sự: Nhân sự tốt là cốt lỗi để bộ máy tổ chức hoạt động bền vững, chính vì thế mà NHNN cần củng cố, xây dựng chiến lược đào tạo đội ngũ cán bộ gắn liền với ứng dụng công nghệ một cách khoa học và chuyên nghiệp, tạo ra nhiều kênh hỗ trợ thông tin tín dụng cho các NHTM Nghiên cứu, phát triển ứng dụng kết nối giữa CIC và NHTM mà không thông qua NHNN như hiện nay để tiết kiệm thời gian, chi phí cũng như tập trung nguồn nhân lực cho công việc khác.
Bốn là, xây dựng cơ sở dữ liệu các nhóm ngành, lĩnh vực kinh tế, doanh nghiệp: xây dựng một hệ thống thông tin tra cứu quốc gia linh hoạt, công khai trên nền tảng ứng dụng công nghệ, kết nối từ các địa phương đến Trung ương, tạo điều kiện cho việc tra cứu thông tin Việc tra cứu tuỳ thuộc vào chủ đích, người tra cứu nên sẽ có những thông tin được tự do tìm hiểu, khai thác và cũng có những thông tin chỉ được các tổ chức mới có quyền tra cứu Từ đó, ngân hàng sẽ có thêm một công cụ để đánh giá khách hàng, so sánh được thông tin khách hàng cung cấp với những thông tin trên cổng thông tin này để đối chiếu, xác thực.
Hiện nay, nước ta vẫn chưa có quy định về việc phối kết hợp cung cấp thông tin giữa các ban/ngành, cơ quan với nhau Hầu hết thông tin được lưu trữ dưới dạng thông tin lưu giấy nên khó khăn trong việc bảo quản, truy lục để tìm kiếm mất nhiều thời gian Do đó ngân hàng không đủ cơ sở nhiều để đánh giá khách hàng, có thể phát sinh rủi ro khi không đánh giá đúng pháp lý, lịch sử của khách hàng Đôi khi việc liên hệ các cơ quan Thuế…còn gặp khá nhiều khó khăn, chủ yếu sử dụng mối quan hệ tạo dựng để hỗ trợ cho việc đánh giá Chính vì lý do này mà hầu như nhiều doanh nghiệp vẫn trốn thuế bằng cách khai với cơ quan Thuế là làm ăn thua lỗ, tuy nhiên báo cáo tài chính gửi cho ngân hàng để vay vốn lại có lãi mà ngân hàng lại không có công cụ để hỗ trợ xác thực thông tin này. không những giúp Nhà nước quản trị được thông tin doanh nghiệp mà còn giúp ngân hàng có công cụ đánh giá chính xác hơn về khách hàng, tránh phát sinh tình trạng thất thoát vốn ngân hàng.
Hơn nữa, hiện nay tại nhiều ngân hàng đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ còn gặp nhiều khó khăn bởi không có thông tin về triển vọng lĩnh vực/ngành nghề kinh tế bao gồm: giá thị trường, chỉ số tài chính của nhóm ngành, trung bình ngành…Từ đó đánh giá sai lệch phương án vay vốn cũng như tình hình kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp nên việc thống kê các chỉ số tài chính trong hệ thống thông tin này cũng cực kì thiết thực và hữu dụng.
Dựa vào kết quả phân tích thực trạng hoạt động tại Sacombank ở chương 2 cũng như vận dụng cơ sở lý luận tại chương 1, áp dụng với mục tiêu chiến lược phát triển của Sacombank trong giai đoạn tới, tác giả đã đưa ra các giải pháp, đề xuất, kiến nghị để góp phần nâng cao công tác quản trị RRTD tại Sacombank.
Các giải pháp điển hình như: xây dựng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng toàn diện và hiệu quả, hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình nội bộ, công tác nâng cao chất lượng nhân sự toàn hàng, kỹ năng sử dụng công nghệ thông tin trong vận hành tác nghiệp cũng như quản trị…Từ đó tác giả cũng đề xuất, kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo các giải pháp cụ thể trên được triển khai, thực hiện và hỗ trợ cho tổ chức tín dụng.
Trong kinh doanh, việc ngân hàng đối diện với các RRTD là điều tất yếu Để thích ứng với điều này, các NHTM cần phải xây dựng các giải pháp để hạn chế RRTD ở mức thấp nhất, phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Quản trị RRTD là đề tài đã được các nhà quản trị nghiên cứu từ lâu, tuy nhiên vì sự vận động không ngừng của nền kinh tế - xã hội, đòi hỏi việc quản trị RRTD phải mang tính thực tiễn và phù hợp trong từng giai đoạn cụ thể nên đề tài quản trị RRTD ngày càng được hoàn thiện để đáp ứng mục tiêu này.
Không thể phủ nhận nguồn thu nhập mà hoạt động tín dụng mang lại cho các NHTM tại Việt Nam nói chung và Sacombank nói riêng Chính vì thế, việc mở rộng quy mô hoạt động của từng ngân hàng phải đi đôi với việc nâng cao công tác quản trị RRTD để đảm bảo hoạt động kinh doanh được hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu dưới mức quy định theo pháp luật.
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng và những thay đổi khó dự đoán trước của nền kinh tế thị trường cũng như thiên tai, dịch bệnh…làm cho RRTD ngày càng trở nên phức tạp và khó đo lường Vì thế, việc hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị RRTD là vấn đề cốt lõi và cần thiết cho các NHTM trong đó có Sacombank.
Luận văn cơ bản đã hoàn thành các nội dung: trình bày các nội dung cơ bản về tín dụng ngân hàng, RRTD và quản trị RRTD cũng như các nhân tố ảnh hưởng, cách thức đo lường RRTD; phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị RRTD tạiSacombank giai đoạn 2016 – 2020; đề xuất các giải pháp tăng cường nâng cao công tác quản trị RRTD tại Sacombank trong thời gian tới trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động giai đoạn 2016 – 2020 và đánh giá những mặt hạn chế còn tồn tại Qua đó, luận văn cũng đề xuất một số kiến nghị đối với Nhà nước, NHNN để công tác quản trịRRTD nói chung tại các NHTM Việt Nam và nói riêng tại Sacombank được cải thiện hơn.
