Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đăk lăk

tế H Với lịng kính trọng tri ân sâu sắc, trƣớc tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầ C Trƣờn ại học nh tế – ại học uế, đặc biệt quý Thầy Cơ Khoa Tài – N ân hàn tran bị cho em nh ều ến thức qu b u suốt thời gian qua uế - in h ặc biệt, em xin chân thành cảm ơn G ảng viên TS Phan hoa Cƣơn – n ƣời thầy kính mến hết lịng úp đỡ, hƣớng dẫn tận tình từ lúc định hƣớng chọn đề tài cũn nhƣ qu trình hồn th ện nghiên cứu, thầy ln động viên tạo đ ều kiện thuận lợ để giúp em hồn thành khóa luận cK Em xin cảm ơn Anh Trần Chiến Thắng – Cán BIDV lu n quan tâm úp đỡ, cung cấp nhiều số liệu để giúp em hồn thành khóa luận Đ ại họ Em xin cảm ơn Ban G m đốc N ân hàn T CP ầu tƣ Ph t tr ển Việt Nam – Ch nh nh nh ệt tình úp đỡ, hƣớng dẫn tạo mọ đ ều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu thơng tin, số liệu Ngân hàng suốt trình thực tập tạ đơn vị n chân thành cảm ơn! Huế, th n n m 2015 ng Một lân nữa, Em ườ Sinh viên thực Tr Trần Thị Tuyết Anh - MỤC LỤC LỜI CẢ ƠN MỤC LỤC i DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT iv uế DANH MỤC CÁC BIỂU Ồ vi tế H DANH MỤC CÁC SƠ Ồ vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii TÓM TẮT Ề TÀI NGHIÊN CỨU viii in h PHẦN I ẶT VẤN Ề .1 PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .6 cK C ƢƠNG 1: N ỮNG VẤN Ề CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN ÀNG T ƢƠNG ẠI 1.1 oạt độn tín dụn N ân hàn thƣơn mạ họ 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.2 ặc đ ểm hoạt động tín dụng Đ ại 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.4 Phân loại hoạt động tín dụng 1.2 Rủ ro tín dụn N ân hàn thƣơn mạ ng 1.2.1 Khái quát rủi ro kinh doanh ngân hàng .9 1.2.1.1 Khái niệm .9 ườ 1.2.1.2 Phân loại rủi ro .10 1.2.2 Rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng 10 1.2.2.1 Khái niệm .10 Tr 1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .11 1.2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.2.2.4 Các t đ nh rủi ro tín dụng 13 1.2.2.5 T c động rủi ro tín dụng 15 1.3 Quản trị rủ ro tín dụn tạ n ân hàn thƣơn mạ 15 i - 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng .16 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.4 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 16 2.1 G th ệu Ch nh nh N ân hàn C I N ÁN Ă Ă 24 ầu tƣ Ph t tr ển .24 tế H ẦU TƢ VÀ P ÁT TRIỂN VIỆT NA uế C ƢƠNG 2: T ỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ch nh nh N ân hàn ầu tƣ Ph t tr ển 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ch nh nh N ân hàn 24 ầu tƣ Ph t tr ển h a đoạn 2012 – 2014 25 in 2.1.3.1 Hoạt độn hu động vốn 29 cK 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng .33 2.1.3.3 Hoạt động khác 38 2.2 Thực trạn c n t c quản trị rủ ro tín dụn tạ N ân hàn T CP ầu tƣ ph t 40 họ tr ển V ệt Nam Ch nh nh 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP ầu tƣ ph t tr ển Việt Nam Ch nh nh Đ ại .40 2.2.1.1 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế 43 2.2.1.2 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 44 2.2.1.3 Nợ xấu phân theo Tài sản bảo đảm 46 nh rủi ro tín dụng tạ Ch nh nh N ân hàn ng 2.2.2 ầu tƣ Ph t tr ển 47 ườ 2.2.3 Nguyên nhân chủ yếu việc phát sinh nợ xấu 49 2.2.3.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay 49 Tr 2.2.3.2 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay .50 2.2.3.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khác: 52 2.2.4 Tình hình thực nội dung quản trị Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP ầu tƣ ph t tr ển Việt Nam Ch nh nh 53 ii - 2.2.4 Những hạn chế công tác Quản trị rủi ro tín dụng N ân hàn phát triển Việt Nam ch nh nh 2.2.4.1 Chƣa có ầu tƣ 66 ới hạn cho vay cụ thể ngành nghề, lĩnh vực đầu tƣ.66 2.2.4.2 Hạn chế thông tin việc định cấp tín dụng xử lý nợ 66 2.2.4.3 Khả n n phân tích n ành, mặt hàn , lĩnh vực cịn yếu .66 lại tài sản bảo đảm uế 2.2.4.5 Lạm dụng tài sản chấp, chƣa thực đ nh tế H khoản tín dụng c ch thƣờng xuyên .67 2.2.4.6 Công tác phát hiện, n n n ừa rủi ro tín dụn chƣa đƣợc trọng 67 C ƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT ƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN ÀNG ẦU TƢ VÀ P ÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH Ă 68 h Ă 3.3 Xâ dựn ếp hạn tín dụn nộ h ch hàn .69 cK 3.2 oàn th ện hệ thốn in 3.1 Nân cao chất lƣợn hệ thốn th n t n h ch hàn 68 hạn cho va đa dạn danh mục tín dụn .69 3.4 ồn th ện c n t c quản l tà sản bảo đảm t ền va .69 họ 3.5 Nân cao chất lƣợn nhân t n cƣờn ểm tra, ểm so t nộ 70 Tr ườ ng Đ ại PHẦN KẾT LUẬN .72 iii - DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT N ân hàn thƣơn mại cổ phần ầu tƣ Ph t tr ển Việt Nam BIDV N ân hàn thƣơn mại cổ phần ầu tƣ Ph t tr ển Việt Nam Ch nh nh CP Cổ phần Cty Công ty DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phịng rủi ro HTNB Hạch tốn ngoại bảng KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế NH Ngân hàng NHTM tế H h in cK họ Đ ại NHNN uế BIDV N ân hàn nhà nƣớc N ân hàn thƣơn mại N ân hàn thƣơn mại cổ phần NHTMNN N ân hàn thƣơn mại nhà nƣớc ườ ng NHTMCP Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh Tr QHKH iv - Tổ chức tín dụng TNHH Tránh nhiêm hữu hạn TSB Tài sản bảo đảm TW Trun ƣơn XD Xây dựng Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế TCTD v - DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận trƣớc thuế qua c c n m (2012-2014) 28 Biều đồ 2.2: u động vốn qua th n tron n m 2014 30 uế Biểu đồ 2.3: T n trƣởn hu động vốn Chi nhánh (2012 -2014) 31 tế H Biểu đồ 2.4: Số dƣ hu động vốn qua c c n m (2012 - 2014) 32 Biểu đồ 2.5: Dƣ nợ bình quân qua c c th n n m 2012 35 Biều đồ 2.6: Dƣ nợ bình quân qua c c th n n m 2013 36 h Biểu đồ 2.7: Tỷ trọn dƣ nợ tín dụng Chi nhánh (2012 - 2014 38 in Biều đồ 2.8: T n trƣởn dƣ nợ tín dụng qua c c th n n m 2014…………… 38 cK Biều đồ 2.9: Tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế (2012 - 2014) 45 Biều đồ 2.10: Tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh (2012 - 2014) 48 họ Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh (2012 - 2014) 49 Đ ại Biểu đồ 2.12: Tỷ lệ dƣ nợ vốn hu động Chi nhánh (2012 – 2014) 50 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ng Sơ đồ 1.1: Phân loại hoạt động tín dụng NHTM Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro NHTM ườ Sơ đồ 1.3: Phân loại rủi rỏ tín dụng NHTM Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Tr 26 Sơ đồ 2.2: Mô hình quản trị rủi rỏ tín dụng Chi nhánh 62 vi - DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Moody 19 uế Bảng 1.2: Mơ hình xếp hạng Standard & Poor’s 19 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh (2012 – 2014) 27 tế H Bản 2.2: Cơ cấu hu động vốn Chi nhánh (2012 – 2014) 30 Bảng 2.3: Số dƣ hu động vốn Chi nhánh (2012 – 2014) 32 Bảng 2.4: Thị phần hu động vốn Chi nhánh so với thị trƣờng .33 h Bảng 2.5: Thị phần dƣ nợ Chi nhánh so với thị trƣờng 35 in Bản 2.6: Dƣ nợ tín dụng bình qn Ch nh nh…………………………… 38 cK Bảng 2.7: Dƣ nợ tín dụng phân theo ngành kinh tế Chi nhánh n m 2012 .40 Bảng 2.8: Kết hoạt động dịch vụ theo dòng sản phẩm 40 (2012-2014) 43 họ Bảng 2.9: Chất lƣợng tín dụng BIDV Bảng 2.10: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế (2012-2014) 45 Đ ại Bảng 2.11: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu phân theo loại hình doanh nghiệp 47 Bảng 2.12: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu phân theo TSB 48 ng Bản 2.13: o lƣờng rủi ro tín dụng Chi nhánh 56 Tr ườ Bảng 2.14: Kết trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 65 vii - TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Trong hoạt động N ân hàn thƣơn mại, hoạt động tín dụng ln nguồn uế thu chủ yếu ngân hàng Với bối cảnh kinh tế hệ thống ngân hàng nay, rủi ro hoạt động tín dụn đan vấn đề cộm đ n Rủi ro tín dụng tế H nguồn gốc làm phát sinh khoản nợ xấu khiến ngân hàng phả đối mặt với n u vốn cao Vì thế, việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu có ý nghĩa thiết thực ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, t qu ết định lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển h Việt Nam Chi nhánh Đăk Lăk” làm nội dung cho khóa luận tốt nghiệp in Khóa luận tập trung làm rõ hệ thốn sở lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng cK trọng tâm lý luận quản trị rủi ro tín dụng nhiều phƣơn d ện Ngồi ra, khóa luận cịn giới thiệu mơ hình quản trị rủi ro tín dụn đan đƣợc áp dụng hệ thống c c n ân hàn thƣơn mại nƣớc ta Phần quan trọng đề tài qua đ nh họ việc phân tích thực trạng nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Chi nhánh, chất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng tạ BIDV Đ ại sở nghiên cứu phân tích đ nh ,t c Trên ả mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian tới ng Kết cấu đề tà đƣợc chia làm ba phần: ườ Phần I: ặt vấn đề Tr Phần II: Nội dung kết nghiên cứu (gồm chƣơn ): Chƣơng 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơn mạ Chƣơn nà tập trun đƣa c c l luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụn nhƣ h n ệm, đặc đ ểm, vai trị, phân loại hoạt động tín dụng; khái niệm, phân loại rủi ro rủi ro tín dụn ,… Trọng tâm lý luận quản trị rủi ro tín dụng n ân hàn thƣơn mại viii - Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tạ Ch nh nh N ân hàn tƣ Ph t tr ển Chƣơn nà ầu ới thiệu lịch sử hình thành, phát triển cấu tổ chức Ch nh nh ồng thời, tác giả đ sâu phân tích tình hình hoạt động kinh doanh thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh, từ tìm h ểu ngun h ệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh uế nhân để có sở đ nh Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Chi ầu tƣ Ph t tr ển Từ sở lý luận quản trị rủi ro tế H nh nh N ân hàn tín dụng n ân hàn thƣơn mại thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản trị h rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian tới Tr ườ ng Đ ại họ cK in Phần III: Kết luận ix - 3.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng m hình dùn để lƣợng hóa RRTD, c định mức độ rủi ro chấp nhận đƣợc để xây dựng sách cấp tín dụng, trích dự phịng RRTD để có nguồn vốn chủ động tài trợ RRTD, giúp ngân uế hàng tr nh đƣợc tình trạng khả n n to n, hạn chế tổn thất RRTD xảy Do đó, cần sớm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hƣớng nghiên nhƣn phải phù hợp với m tế H cứu, áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế xếp hạng tín nhiệm khách hàng, trƣờn , đ ều kiện kinh tế Việt Nam khả n n cạnh tranh ngân hàng; hồn thiện quy trình hỗ trợ việc đ nh RRTD a đình để đo lƣờng RRTD in cá nhân, hộ h Hoàn thiện sớm áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng cK 3.3 Xây dựng giới hạn cho vay đa dạng danh mục tín dụng Chi nhánh phải gấp rút xây dựng hoàn thiện giới hạn cho va ngành nghề, lĩnh vực, để nguồn vốn Chi nhánh có phân bổ hợp lý vào h ch hàn , đảm bảo phát triển cân đố địa bàn tỉnh họ nhóm đố tƣợn a dạng hóa danh mục tín dụng theo ngành, lĩnh vực, nhóm khách hàng Đ ại có liên quan nhằm mang lại tính chủ động cao, giúp phân tán RRTD a dạng hoá danh mục tín dụng việc đầu tƣ vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề, nhóm khách hàng có liên quan có mức độ rủi ro khác nhau, mức sinh lời khác ng 3.4 Hồn thiện cơng tác quản lý tài sản bảo đảm tiền vay ườ  Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định đề xuất biện pháp quản lý TS B Về nguyên tắc, ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nguồn thu nợ thứ hai Tr từ TSB tiền vay nguồn thu thứ từ thu nhập khoản vay tạo khơng cịn khả n n Vì vậy, cho vay có TSB lựa chọn tốt BIDV tron v ệc cấp tín dụn cho h ch hàn Do đó, vấn đề quản trị danh mục TSB BIDV cần có c c qu định cụ thể, tron cần trọn đến vấn đề dễ phát sinh rủi ro gồm: Trang 69 - + Quyền sở hữu TSB có hợp pháp khơng (Tìm hiểu nguồn gốc tài sản chấp, cầm cố có l ên quan đến việc thuê mua đan chịu trách nhiệm l ên đới giao dịch khác không); nh giá xác tình trạng thực tế tài sản (Sự nhạy cảm với thị trƣờng + uế giá, rủi ro từ phía bên bảo đảm, tha đổ m trƣờn ph p l đến quyền sở hữu, ); tế H + ịnh giá tài sản theo đún c c v n bản, chế độ hƣớng dẫn Nhữn trƣờng hợp khác phải xác định theo giá thị trƣờn nhƣn phả có c n cụ thể, thực tế; + Kiểm tra tài sản đƣợc mua bảo hiểm chƣa Cán khách hàng phải thƣờn u ên đ n đốc, kiểm tra việc khách hàng mua bảo hiểm đún định kỳ; h + Nghiêm túc thực việc cơng chứng, chứng thực đ n í ao dịch bảo đảm lại thực trạng giá trị tài sản để có cK + ịnh kỳ phải kiểm tra, đ nh in theo đún qu trình nhƣ luật định sau nhận tài sản; đ ều chỉnh dƣ nợ, có hƣớng xử lý nhanh khoản nợ có dấu hiệu suy giảm ặc biệt họ cần ý tài sản chấp hàng tồn kho, máy móc thiết bị dễ xuống cấp, tránh tình trạng giá trị sổ sách lớn trị thực tài sản Đ ại 3.5 Nâng cao chất lƣợng nhân tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh cần xây dựn độ n ũ c n làm cơng tác tín dụng quản trị RRTD đ p ứn c c sau: có phẩm chất đạo đức, ý thức tuân thủ pháp ng luật; có tinh thần trách nhiệm cơng việc; có trình độ chun mơn cao, kỹ n n t c n h ệp, phong cách làm việc chuyên nghiệp, sáng tạo nhạy bén khách hàng, thẩm định phƣơn n SXKD, ườ phân tích, đ nh Xây dựng hệ thống chấm đ ểm kết công việc cán tín dụn , làm c n Tr c định mức lƣơn lộ trình th n t ến ƣơn , thƣởng phải dựa vào dƣ nợ lẫn chất lƣợng tín dụn , đ ều buộc cán tín dụng khơng phải tìm cách t n dƣ nợ tín dụng mà cịn phải nỗ lực tránh rủi ro, nâng cao chất lƣợng khoản cấp tín dụng Trang 70 - ộng lực thúc đẩy nhân viên làm việc tốt tiền lƣơn Vì vậy, ngân hàng muốn khai thác tốt khả n n làm việc nhân viên phải thơng qua việc tổ chức, xếp, bố trí, phân c n lao động hợp lý Muốn sử dụng nhân viên tốt cần phải ch m sóc nhân v ên, huấn luyện nhân viên, coi trọn m trƣờng tinh thần uế quan hệ tập thể Chi nhánh cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng tế H cách có hiệu để giám sát suốt q trình cấp tín dụng khách ể cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội đ vào thực chất đạt hiệu cao hàng việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, ịnh kỳ đột xuất thực việc kiểm tra, kiểm soát tín dụn để kịp in - h cần thực theo hƣớng: thời phát sai sót, rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phịng ngừa hiệu quả, cK góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng; - Kiểm tra việc chấp hành quy trình cấp tín dụng; sách khách hàng; họ kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng; kiểm tra việc thực phân cấp, ủy quyền hoạt động tín dụn , … Đ ại - Bố trí cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cán có trình độ, kinh nghiệm, am hiểu tron lĩnh vực tín dụng, pháp luật liên quan Tóm lại, qua nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị rủi ro ng hoạt động NHTM, thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV v ệc thực giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nêu ườ góp phần giảm tổn thất hoạt động tín dụng, kiểm so t đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động tín dụn , đƣa hoạt động quản trị Tr rủi ro tín dụng BIDV n càn ph t hu đƣợc hiệu Trang 71 - PHẦN KẾT LUẬN ề tài "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt uế Nam Chi nhánh Đăk Lăk" đƣợc thực hoàn thành đƣợc mục tiêu nghiên cứu đặt ban đầu: tế H Hệ thốn hóa đƣợc vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Phân tích, đ nh ƣa c c h ả ph p đối vớ BIDV tron c n t c quản trị rủi ro tín in tín dụng tạ BIDV , nhận xét thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro ngày phát triển bền vững cK dụn để hoạt động kinh doanh chi nhánh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Những vấn đề đƣợc đề cập đề tài ợi mở tới nhiều hƣớng nghiên cứu cứu là: họ rộng quản trị rủi ro tín dụng Một số hƣớng mà tác giả đặt mục tiêu nghiên - Các cơng cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế áp dụng vào Đ ại thực tiễn hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM Việt Nam - Xây dựng hệ thốn lƣu trữ số liệu thơng tin lịch sử tín dụng khách hàng, đại hóa hệ thống cơng nghệ th n t n để phục vụ cho việc phân tích đ nh h ch ng hàng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủ ro, tron có việc đ nh c suất vỡ nợ khách hàng ườ Mặc dù có nh ều cố gắn để đạt đƣợc kết nhƣ trình bà , son trình độ thời gian có hạn , thêm vấn đề nghiên cứu rộn đƣợc cập nhật kiến Tr thức thƣờng xuyên, việc thu thập tài liệu số liệu nội BIDV chƣa đƣợc nhiều (lý vấn đề bảo mật) nên chắn đề tài khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót Song với hƣớng dẫn tận tình giảng viên Phan hoa Cƣơn , kiến thức học đƣợc, tác giả mong muốn góp phần nhỏ bé vào nghiệp phát triển ngành ngân hàn chun BIDV k nói riêng Trang 72 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A SÁCH, GIÁO TRÌNH [1] Nguyễn [2] n , TP Chí Minh uế NXB Phƣơn n Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB ại [3] Dƣơn tế H học Kinh tế quốc dân ữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB ao ộng, Hà Nội Trầm Thị Xuân ƣơn – Hoàng Thị Minh Ngọc (2012), Giáo trình h [4] Nguyễn Minh Kiều (2009), Bài tập giảng Nghiệp vụ Ngân hàng cK [5] in nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Kinh tế, TP Hồ Chí Minh thương mại, NXB Thống Kê, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [7] họ [6] Tôn Thị Nga (2008), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng [8] Đ ại thương mại, NXB ại học Huế Nguyễn V n T ến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân ng hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội NGHIÊN CỨU [1] Nguyễn Thị Ly Ly (2013), “ uản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Tr ườ B nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Điện Bàn - tỉnh uảng Nam”, Khóa luận tốt nghiệp, ại học Kinh tế Huế [2] Nguyễn V n Tốn (2013), “Phân tích tình hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt – Chi nhánh Huế”, luận tốt nghiệp, ại học Kinh tế Huế Trang 73 hóa - [3] Nguyễn Thị Oanh Thƣ (2014), “ Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thị x uảng Trị”, Khóa luận tốt nghiệp, ại học Kinh tế Huế BÁO, TẠP CHÍ [1] Tô Ngọc ƣn (2014), “Thực trạng xử lý nợ xấu ngành ngân tế H uế C hàng Việt Nam năm 2012-2013 số khuyến nghị sách”, Tạp chí Ngân hàng, Số 03 Lê Thị ù (2012), “ ề xuất chế xử lý nợ xấu n ân hàn ”, Tạp chí h [2] [3] Nguyễn in Tài chính, Số 11(577), trang 06 nh Phon (2014), “ nh tế Việt Nam n m 2014 chuyển cK s n hơn”, Tạp chí Ngân hàng, Số 01+02, trang 19 TRANG WEB [1] www.sbv.gov.vn [2] vneconomy.vn [3] vietnamnet.vn/kinhte/taichinh/ bidv.com.vn http://thuvienphapluat.vn/archive/Chi-thi-01-CT-NHNN-nam-2013- ng [5] Đ ại [4] họ D thuc-hien-chinh-sach-tien-te-dam-bao-hoat-dong-vb168744.aspx ườ [6] http://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn/thoi-su-phap-luat/thoi- Tr su/8915/tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-nam-2014 [7] http://daklak.gov.vn/portal/page/portal/daklak/chinh-quyen/baocao- ktxh?folder_id=2708627&item_id=19334955&p_details=1 E VĂN BẢN PHÁP LUẬT [1] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 [2] Chỉ thị số 01/CT-NHNN Trang 74 - Quyết định 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 [4] Th n tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 [5] Th n tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 [6] Th n tƣ 09/2014/TT-NHNN sửa đổi bổ sung số đ ều Th n tƣ uế [3] Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H 02/2013/TT-NHNN Trang 75 - PHỤ LỤC Phụ lục 1: Phân loại nhóm nợ theo thơng tƣ số 02/2013/TT-NHNN Biểu o Các khoản nợ hạn; ( Nợ đủ tiêu chuẩn) o Các khoản nợ hạn dƣới 10 ngày tế H Nhóm uế Nhóm nợ o Các khoản nợ hạn từ 10 n đến dƣới 30 ngày; Nhóm ( Nợ cần ý) o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu h o Các khoản nợ hạn từ 30 n đến dƣới 90 ngày; 30 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; cK ( Nợ dƣới tiêu in o Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu hạn dƣới Nhóm o Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi khách hàng không chuẩn) đủ khả n n trả lã đầ đủ theo hợp đồng tín dụng họ o Các khoản nợ hạn từ 90 n đến dƣới 180 ngày; o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 30 n đến dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại Đ ại Nhóm ( Nợ nghi ngờ lần đầu; vốn) ng o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Tr ườ Nhóm o Các khoản nợ hạn từ 180 ngày trở lên; o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 (Nợ có khả n n ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; vốn) o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; o Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn qu hạn Phụ lục 2: Xếp hạng tín dụng nội khách hàng Trang 76 - Nhóm Điểm Xếp nợ số hạng dụn KH có khả n n thu hồ đầ đủ 98 h đến Là KH tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu t n trƣởng vững chắc; tình hình tài tốt; đảm bảo AA nợ gốc lã , phí đún hạn Là KH tốt, hoạt độn Từ 77 A đ ểm đảm bảo; cấp tín dụn KH có khả n n thu hồ đầ đủ nợ gốc lã , phí đún hạn ng Từ 71 đến ườ 76 BBB phí Nhƣn có dấu hiệu KH suy giảm khả n n trả nợ Tr nhóm Từ 65 đ ểm bình thƣờng, hoạt động kinh doanh có hiệu Tuy nhiên hiệu không cao nhạy cảm với đến 71 cảnh; tình hình tài ổn định; cấp tín dụn KH có khả n n thu hồ đầ đủ nợ gốc lãi, đ ểm dƣới tƣơn đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu nhƣn nhạy cảm c c đ ều kiện tha đổi ngoại Nợ nh doanh lu n t n trƣởng có hiệu quả; tình hình tài ổn định; khả n n trả nợ Đ ại 82 thực đầ đủ c c n hĩa vụ tà cam ết; cấp tín dụn KH có khả n n thu hồ đầ đủ đ ểm đến in nhóm nợ gốc lã , phí đún hạn cK Từ 83 tế H AAA biệt mạnh, đ p ứn đƣợc mọ n hĩa vụ trả nợ; cấp tín đ ểm Nợ a t n ; t ềm lực tà đặc cao liên tục họ 100 uế Là KH đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu Từ 99 đến Ý nghĩa BB c c đ ều kiện ngoại cảnh KH có số yếu đ ểm tài chính, khả n n quản lý; cấp tín dụn KH có khả n n thu hồ đầ đủ nợ gốc lãi, phí Nhƣn có dấu hiệu suy giảm khả n n trả nợ Trang 77 - Là KH cần ý, hoạt động kinh doanh gần nhƣ Từ 59 đến quản lý cịn nhiều bất cập; số dƣ cấp tín dụng KH đ ểm có khả n n tổn thất phần nợ gốc nợ lãi, phí uế Là KH yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừn , n n Từ 53 lực quản trị khơng tốt; tài cân đối chịu tác đến 58 động lớn h có tha đổi m CCC đ ểm Là KH yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, h CC đ ểm nhóm 43 Là KH yếu, kinh doanh thua lỗ khả n n phục hồi Số dƣ nợ cấp tín dụng KH thuộc loại C có khả n n tổn thất cao đ ểm Dƣới nhóm 35 ng Nợ đ ểm â D đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kéo dài khơng cịn khả n n h phục Số dƣ nợ cấp tín dụng KH thuộc loại khơng cịn khả n n thu hồi, vốn Tr ườ gốc lãi, phí Từ 35 đến tín dụng KH có khả n n tổn thất phần nợ Đ ại Nợ không thực đún c c cam ết trả nợ; số dƣ nợ cấp cK 52 trƣờng kinh doanh Số dƣ cấp tín dụng KH có khả n n tổn thất phần nợ gốc nợ lãi, phí Từ 44 đến tế H 64 in nhóm khơng có hiệu quả, n n lực tài suy giảm, trình độ họ Nợ B Trang 78 - Phụ lục 3: Bảng tổng hợp Định hạng tín dụng nội số khách hàng kỳ 31/12/2013 – BIDV Đăk Lăk Điểm dƣ nợ Tên KH (triệu VNĐ) CTY CP XAY LAP VA VAT TU Kết quả tổng xếp hợp loại tế H STT Kết uế Tổng XD CTY XD DIEN VNECO CTY XAY DUNG 470 CTY CA PHE KRONG ANA CTY CP XD Ă CONG TY CAO SU DAKLAK CTY CP QL&XD DUONG BO 26 3.259 82,633 CTY TNHH VINH QUANG 2.200 56,223 CCC Nợ nhóm CTY CP QLVA XD GT DAKLAK 1.500 88,706 AA Nợ nhóm D Nợ nhóm AA Nợ nhóm in 5.400 74,069 BBB CTY CA PHE PHUOC AN 11 CTY TNHH ANH MINH Nợ nhóm A Nợ nhóm 34.100 D Nợ nhóm 4.597 78,017 A Nợ nhóm 288 91,371 AAA 13.738 130.120 80,792 ườ 10 Nợ nhóm 40.873 81,154 cK ng Đ ại họ Ă h 400 74,664 BBB phân nợ A Nợ nhóm Nợ nhóm Tr CTY TNHH MTV CA PHE THANG 12 LOI 3.603 84,11 AA Nợ nhóm 13 CTY CA PHE THANG 10 3.482 56,31 CCC Nợ nhóm CTY TNHH MTV XNK 2/9 14 DAKLAK 76.956 82,297 Trang 79 A Nợ nhóm - 15 CTY XAY DUNG NAM SON 15.146 83,698 AA Nợ nhóm 16 CTY TNHH XD THIEN TRUONG 13.135 75,903 BBB Nợ nhóm CTY CP DAU TU PHAT TRIEN 18 XN TU DOANH CONG THANH 19 CTY TN 20 CTY TNHH THUAN THANH 21 CTY TNHH THEP PHUONG TAO XDC TAY NGUYEN A 11.239 81,223 A 2.250 70,886 Nợ nhóm Nợ nhóm 80,1 Nợ nhóm Nợ nhóm A Nợ nhóm A Nợ nhóm A Nợ nhóm A Nợ nhóm h 17.000 in NGUYÊN 120.000 80,236 23 CONG TY THEP DONG NAM A 24 CTY TNHH BINH MINH 25 CTY TNHH BINH MINH I 26 CONG TY TNHH MTV DUC PHAT 27 CTY TNHH TM & DV TRUNG AN 28 CTY TNHH XD NGAN HA 29 CTY TN 30 CÔNG TY TNHH THẠCH LONG cK 22 270.150 78,867 Đ ại họ 69.177 14.989 80,92 56,7 CCC 1.962 70,799 300 77,016 XD TRƢONG AN Nợ nhóm BB Nợ nhóm A Nợ nhóm 73,972 BBB ườ ng BB 250 75,882 BBB CTY CP DT XNK CF TÂY Tr 164.129 80,639 uế SONG DA tế H 17 Nợ nhóm 3.075 65,225 BB Nợ nhóm 1.550 66,772 BB Nợ nhóm 31 DNTN TM THUONG LONG 6.000 73,641 BBB Nợ nhóm 32 DNTN XANG DAU HUNG DUNG 1.212 69,724 BB Nợ nhóm 33 CTY CPXD CONG TRINH NGAM 85,011 AA Nợ nhóm 34 CTY TNHH THANH MINH 1.000 65,805 BB Nợ nhóm (Nguồn: Phịng Quan hệ khách hàng – BIDV Trang 80 ) - Phụ lục 4: Chính sách cấp tín dụng Chính sách TSBĐ mức độ rủi ro xếp loại theo Điều 6, Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN + Chính sách cấp tín dụn mức độ rủi ro xếp loạ theo ều Quyết định 493 nhƣ sau: Chính sách cấp tín dụng uế Nhóm KH AAA, AA tế H - Cho vay dự án: Vốn cho va ≤ 85% Tổng vốn đầu tƣ - Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh theo hạn mức - Cho vay dự án: Vốn cho va ≤ 83% Tổng vốn đầu tƣ - Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh theo hạn mức h A - Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh: Xem xét áp dụng cK BBB in - Cho vay dự án: Vốn cho va ≤ 80% Tổng vốn đầu tƣ theo hạn mức, khuyến khích cấp tín dụng theo họ - Cho vay dự án: Khơng khuyến hích; trƣờng hợp cần thiết: Vốn cho va ≤ 75% Tổng vốn đầu tƣ - Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh: Hạn chế áp dụng Đ ại BB theo hạn mức, chủ yếu cấp tín dụng theo - Rút dần dƣ nợ: Cấp tín dụng tạo nguồn thu trả nợ ng B, CCC, CC h n vƣợt 80% số thu nợ gốc Không cấp tín dụng ườ C, D - Dƣ nợ cho va + Chính sách tài sản bảo đảm (TSB ) mức độ rủi ro xếp loại theo Tr ều Quyết định 493 nhƣ sau: Nhóm KH Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ TSBĐ tối thiểu (%) ≤ 2,5 > 2,5 20 AAA Trang 81 - ≤ 2,5 > 2,5 30 AA 50 BBB 70 BB,B,CCC,CC,C,D 100 + Chính sách cấp tín dụn s ch TSB mức độ rủi ro xếp h ều Quyết định 493 nhƣ sau: Chính sách cấp tín dụng TSBĐ - in Nhóm nợ ối với vay vốn với mục đích t dùn : cK loạ theo tế H uế A ức thu nhập từ triệu đồng trở lên; mức cho vay khơng q 15 lần thu nhập bình qn tháng gần nhƣn - h n có TSB ; họ cho va h n qu 500 tr ệu đồng; ối với vay vốn với mục đích nh doanh: Cho va dự án Đ ại với mức va ≤ 70% tổng vốn đầu tƣ; cho va vốn lƣu động, cấp bảo lãnh theo hạn mức, theo tùy theo nhu cầu KH; tỷ lệ TSB tối thiểu 100% ng - h n cho va mục đích t dùn ; Tr ườ 3,4,5 - ối với vay vốn với mục đích kinh doanh: Duy trì hạn chế cho vay; cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh theo món; tỷ lệ TSB tối thiểu 114% Không cho vay lại, tập trung xử lý, thu hồi nợ Trang 82 ng ườ Tr Đ ại h in cK họ uế tế H - Trang 83