Kế toán doanh thu chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại công ty tnhh mtv ford ben

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH Kin ht ếH uế - - ại h ọc KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ Trư ờn gĐ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV FORD BEN TRƢƠNG THỊ NHƢ QUỲNH KHÓA HỌC 2018-2022 Huế, tháng 04 năm 2022 - ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH Kin ht ếH uế - - ại h ọc KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ ờn gĐ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV FORD BEN Giáo viên hƣớng dẫn: Trƣơng Thị Nhƣ Quỳnh TS Đỗ Sông Hƣơng Trư Sinh viên thực hiện: MSV: 18K4051349 Ngành: Kế toán Lớp: K52D - Kế tốn Huế, tháng 04 năm 2022 - TĨM TẮT KHĨA LUẬN Tên đề tài: Kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben MSV: 18K4051349 Khoa: Kế tốn – Tài Niên khóa: 2018 – 2022 ếH uế Sinh viên: Trƣơng Thị Nhƣ Quỳnh Họ tên cán hƣớng dẫn: TS Đỗ Sơng Hƣơng Tóm tắt nội dung khóa luận tốt nghiệp: ht Xã hội ngày phát triển mở rộng, kéo theo kinh tế phát triển không ngừng Nền kinh tế phát triển với mọc lên công ty, doanh Kin nghiệp, nhà máy với cạnh tranh doanh nghiệp ngày cao Nhƣng để tồn khơng ngừng phát triền doanh nghiệp cần có máy quản lý hoạt động hiệu đánh giá đƣợc tình hình kinh tế Để đạt đƣợc ọc hiệu máy quản lý cơng ty máy kế tốn đóng vai ại h trị quan trọng Cơng tác kế tốn đóng vai trị quan trọng việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin cần thiết cho nhà quản trị Từ thông tin số liệu kế tốn cho nhà quản trị lời khuyên đánh giá đƣợc ờn gĐ tình hình tài cơng ty Cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh ln vấn đề đƣợc quan tâm doanh nghiệp Giúp cho nhà quản trị nhà đầu tƣ đánh giá đƣợc tình hình kinh doanh cơng ty Từ thực trạng kế tốn doanh Trư thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben chọn làm đề tài khóa luận tốt nghiệp, đƣợc trình bày thành chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận kế toán doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Chƣơng bao gồm tầm quan trọng, nhiệm vụ, khái niệm, nội dung công tác tổ chức vận dụng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh - Chƣơng 2: Thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben Nội dung nghiên cứu chƣơng nghiên cứu thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben Số liệu thông tin báo cáo phản ánh thực trạng công ty, ếH uế ban lãnh đạo công ty nhƣ cán kế toán cung cấp Chƣơng 3: Một số giải pháp góp phần cải thiện kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben ht Từ số liệu thông tin thu thập đƣợc, áp dụng phƣơng pháp phân tích, so sánh để đánh giá hiệu kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết Kin kinh doanh, đƣợc ƣu điểm nhƣ hạn chế kế toán cơng ty, từ đƣa giải pháp thân để góp phần khắc phục Trư ờn gĐ ại h ọc hạn chế mà công ty mắc phải - Lời Cảm Ơn Sau trình học tập rèn luyện giảng đường trường Đại học Kinh tế Huế - Đại học huế dạy tận tình giúp đỡ thầy, cô trường Kinh tế giúp em tiếp thu kiến thức chuyên ngành kế toán ếH uế học quý báu hồn thiện thân Qua đó, cho em thấy tầm quan trọng cơng việc kế tốn doanh nghiệp Trong q trình nghiên cứu hồn thành khóa luận, em nhận nhiều quan tâm giúp đỡ, quan tâm hưỡng dẫn tận tình thầy, khoa Kế ht tốn – Tài anh, chị cơng ty TNHH MTV Ford Ben Kin Lời nói đầu tiên, em xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến TS Đỗ Sông Hương người hướng dẫn em suốt qua trình thực tập Mặc dù tình hình dịch Covid19 cơng việc thực ứng dụng Microsoft Teams qua điện thoại ọc cô dẫn tận tình giúp đỡ em suốt trình thực tập tốt nghiệp định hướng cho em, để em hoàn thành tốt nhiệm vụ ại h Em xin trân trọng cám ơn đến Ban lãnh đạo công ty TNHH MTV Ford Ben đặc biệt chị Nguyễn Thị Hồi Trang – Kế tốn cơng ty Đã giúp đỡ em ờn gĐ trình thu thập số liệu giành thời gian dạy điều quý báu Giúp em có hội tiếp xúc thực tiễn, học hỏi thêm nhiều kiến thức kinh nghiệm thực tế để có thơng tin hồn thành báo cáo Trong trình thực tập, em cố gắng để hồn thành tốt khóa luận Trư khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp giúp báo cáo hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn! Huế, tháng 04 năm 2022 Sinh viên thực Trương Thị Như Quỳnh - MỤC LỤC Trang DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC B ẢNG BIỂU ii ếH uế DANH MỤC SƠ ĐỒ iii DANH MỤC BIỂU MẪU iv 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .2 ht 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .3 1.3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Kin 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu đề tài ọc PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ ại h XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH .6 1.1 Tổng quan kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh ờn gĐ 1.1.1 Các khái niệm 1.1.1.1 Doanh thu 1.1.1.2 Các khoản giảm trừ doanh thu 1.1.1.3 Chi phí 1.1.1.4 Xác định kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh 10 Trư 1.1.2 Sự cần thiết nhiệm vụ kế toán doanh thu xác định kết kinh doanh 11 1.2 Nội dung kế toán doanh thu thu nhập 13 1.2.1 Doanh thu bán hàng cung c ấp dịch vụ 13 1.2.2 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu 15 1.2.3 Kế toán doanh thu hoạt động tài 16 1.2.4 Kế toán thu nhập khác 19 1.3 Nội dung kế tốn chi phí 21 - 1.3.1 Giá vốn hàng bán 21 1.3.2 Chi phí tài 25 1.3.3 Chi phí quản lý doanh nghiệp 27 1.3.4 Chi phí khác 29 1.3.5 Kế toán chi phí thuế TNDN hành 31 ếH uế 1.4 Nội dung kế toán xác định kết kinh doanh 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV FORD BEN 36 2.1 Tổng quan công ty TNHH MTV Ford Ben 36 ht 2.1.1 Giới thiệu khái quát công ty TNHH MTV Ford Ben 36 2.1.2 Qúa trình hình thành phát triển doanh nghiệp 36 Kin 2.1.3 Chức ngành nghề kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben 37 2.1.4 Đặc điểm ngành nghề hoạt động công ty TNHH MTV Ford Ben 39 2.1.5 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 40 ọc 2.1.6 Tổ chức máy kế tốn cơng ty TNHH MTV Ford Ben 43 ại h 2.1.7 Tình hình nguồn lực cơng ty 2019-2021 47 2.1.7.1 Tình hình nguồn lực lao động công ty giai đoạn 2019-2021 47 2.1.7.2 Tình hình tài sản cơng ty TNHH MTV Ford Ben giai đoạn 2019-2021 48 ờn gĐ 2.1.7.3 Tình hình nguồn vốn cơng ty TNHH MTV Ford Ben giai đoạn 2019-2021 50 2.1.7.4 Tình hình kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben giai đoạn 2019-2021 52 Trư 2.2 Thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben 60 2.2.1 Thực trạng kế tốn doanh thu cơng ty 60 2.2.1.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung c ấp dịch vụ 60 2.2.1.2 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu 64 2.2.1.3 Kế toán doanh thu hoạt động tài 65 2.2.1.4 Kế toán thu nhập khác 68 - 2.2.2 Thực trạng kế tốn chi phí cơng ty TNHH MTV Ford Ben 68 2.2.2.1 Kế toán giá vốn hàng bán 68 2.2.2.2 Kế toán chi phí quản lý kinh doanh 73 2.2.2.3 Kế toán chi phí tài 77 2.2.2.4 Kế tốn chi phí khác 80 ếH uế 2.2.2.5 Chi phí thuế TNDN 83 2.2.3 Xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben 89 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV ht FORD BEN 93 3.1 Nhận xét chung doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty Kin TNHH MTV Ford Ben 93 3.1.1 Ƣu điểm 93 3.1.2 Nhƣợc điểm 94 ọc 3.2 Giải pháp cải thiện kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động ại h kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben 94 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 96 Kết luận 96 ờn gĐ Kiến nghị 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 Trư PHỤ LỤC 99 - Bất động sản BVMT Bảo vệ môi trƣờng BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHTNKĐ ếH uế BĐS ht DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Bảo hiểm tai nạn lao động Cung cấp dịch vụ Kin CCDV CCDC Công cụ, dụng cụ Giá trị gia tăng KQKD ờn gĐ KPCĐ ại h HH ọc GTGT Hàng hóa Kết kinh doanh Kinh phí cơng đồn Ngun vật liệu SXKD Sản xuất kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TNDN Thu nhập doanh nghiệp TTĐB Tiêu thụ đặc biệt TGGS Tỷ giá ghi sổ XK Xuất Trư NVL i - DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Tình hình lao động công ty TNHH MTV Ford Ben 47 Bảng 2.2: Tình hình tài sản công ty TNHH MTV Ford Ben 48 ếH uế Bảng 3: Tình hình nguồn vốn công ty TNHH MTV Ford Ben 51 Bảng 2.4: Tình hình kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH MTV Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht Ford Ben 52 ii - máy kế toán phù hợp với ngành nghề kinh doanh Gồm phận kế toán mảng khác tách biệt phần hành Giúp cho cơng việc hồn thành nhanh chóng Khơng có nhầm lẫn nhƣ sai sót q trình làm việc từ cơng việc kế tốn đảm bảo diễn nhanh chóng, khách quan, kịp thời xác ếH uế - Các nghiệp vụ nên phản ánh thời điểm phát sinh đảm bảo quy tắc sở dồn tích tránh trƣờng hợp dồn công việc vào cuối tháng, quý phản ánh sổ làm cho công việc tải ảnh hƣởng đến chất lƣợng công việc ht - Tài khoản chi phí giá vốn hàng bán cần xác định rõ chi phí riêng cho dự thầu để xác định chi phí doanh thu, lợi nhuận cho dự thầu đem Kin lại Kế tốn cơng ty cần làm rõ tài khoản chi phí liên quan nhƣ chi phí sử dụng máy thi cơng, chi phí bảo lãnh dự thầu, chi phí sản xuất kinh doanh dở dang - Dựa vào BCTC cơng ty nhìn thấy đƣợc khoản phải thu ln chiếm tỷ ọc trọng cao tổng tài sản kế tốn nên có khoản tạm ứng đợt cơng trình hồn thành, khơng đợi cơng trình hồn thiện toán tránh trƣờng hợp ại h phải thu khó địi khách hàng Giúp cơng ty có thêm dòng tiền để đầu tƣ dự án nhƣ trang trải chi phí khác ờn gĐ - Dự vào số liệu tài năm từ 2019-2021 nhìn thấy đƣợc doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ có chiều hƣớng xuống cho thấy tình hình kinh doanh cơng ty khơng ổn định Cơng ty nên có sách ƣu đãi bán hàng dịch vụ, quảng bá trang mạng xã hội nhằm thu hút khách hàng Trư nhà đầu tƣ 95 - PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong năm trở lại đây, kinh tế Việt Nam phát triển mạnh tạo điều kiện thuận lợi cho hàng loạt cơng ty, doanh nghiệp, xí nghiệp đời Nền ếH uế kinh tế mạnh mẽ kéo theo cạnh tranh mạnh mẽ mặt kinh tế, song kéo theo chọn lọc, đào thải gay gắt doanh nghiệp Nền kinh tế thị trƣờng đòi hỏi thân doạn nghiệp phải không ngừng nổ lực mặt, dùng hết khả năng, trí óc, tiềm lực nhân lực có doanh nghiệp trụ ht vững kinh tế ngày gay gắt Để nhận xét khái quát đƣợc doanh nghiệp có phát triển hay suy thối hay khơng phận kế tốn phận Kin quan trọng việc đƣa thơng tin xác để đánh giá tình hình doanh nghiệp Kế tốn có vai trị quan trọng doanh nghiệp, hoạt động kế tốn có hiệu hay không ảnh hƣởng đến chất lƣợng hiệu quản ọc lý doanh nghiệp Trong đó, kết hoạt động kinh doanh giúp nhà lãnh đạo ại h đƣa định đắn Lợi nhuận ln đích đến cuối mà thân doanh nghiệp hƣớng tới Hồn thiện cơng việc kế tốn yếu tố giúp ờn gĐ việc thực xác định KQKD đƣợc hiệu nhanh chóng Trong trình học tập ghế nhà trƣờng, với dạy tận tình đầy tâm huyết giảng viên khoa Kế tốn – Tài Cùng với q trình thực tập cơng ty TNHH MTV Ford Ben quan sát làm việc trực tiếp, thân em Trư nhận thức đƣợc tầm quan trọng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Trong trình thực tập thân em cố gắng nhƣng tình hình dịch bệnh hạn chế mặt thời gian thân em chƣa có nhiều trình độ kinh nghiệm nên khóa luận tốt nghiệp khơng tránh khỏi sai sót Tuy nhiên, đề tài thực đƣợc nội dung sau: Thứ nhất: Hệ thống lại cách đầy đủ xác vấn đề bản, sơ lý luận kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Từ hệ 96 - thống này, em sâu vào thực tế để nghiên cứu thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben Thứ hai: Tìm hiểu thực trạng tổ chức kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH MTV Ford Ben Trình bày thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh cơng ty cách xác ếH uế trung thực, đồng thời đƣa ví dụ minh họa cụ thể từ nghiệp vụ phát sinh ngày công ty Cuối cùng: Từ kiến thức kinh nghiệm thân đúc kết đƣợc sau ht trình thực tập, em đƣa số ƣu, nhƣợc điểm giải pháp giúp cơng ty cải thiện kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Kin Kiến nghị Do hạn chế mặt thời gian, khả kiến thƣc kinh nghiệm nên đề tài nghiên cứu thời gian định Bên cạnh kết đạt đƣợc nêu trên, ọc đề tài gặp phải thiếu sót Đề tài tập trung nghiên cứu kế toán ại h doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh mà chƣa đề cập nghiên cứu đến vấn đề khác nhƣ kế toán bán hàng, kế toán TSCĐ, kế toán hàng tồn kho… Trong đề tài khóa luận nghiên cứu đến thực trạng kế toán doanh thu, ờn gĐ chi phí xác định kết kinh doanh nhƣng chƣa sâu làm rõ trình nhập liệu, lƣu trữ, cách thức làm việc … Để cơng tác kế tốn cơng ty cải thiện đề tài nghiên cứu nên đề cập vấn đề nêu để đƣa Trư đánh ra, nhận xét xác 97 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài cơng ty TNHH MTV Ford Ben năm 2019 - 2021 Lê Thị Nhật Linh, Slie Kế toán tài 1, Trƣờng đại học Kinh tế Huế ếH uế Thông tƣ 133/2016/TT-BTC ngày 26 tháng năm 2016, “Hƣớng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ vừa” Các trang web: - Thƣ viện Pháp Luật trang web: https://thuvienphapluat.vn/ ht - Trang web: mailto:http://ketoanthienung.net/ Kin Nguyễn Cơng Tâm (2014), Kế tốn kiểm tốn kinh doanh, NXB Đại Trư ờn gĐ ại h ọc học quốc gia TP.HCM 98 - PHỤ LỤC Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht ếH uế Phụ lục 01: Hợp đồng mua bán ngày 18/02/2021 số 09/2021/ HĐ-XD 99 ọc ại h ờn gĐ Trư ếH uế ht Kin - 100 ọc ại h ờn gĐ Trư ếH uế ht Kin - 101 ọc ại h ờn gĐ Trư ếH uế ht Kin - 102 - Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht ếH uế Phụ lục 02: Biên nghiệm thu lý hợp đồng 18/06/2021 103 ọc ại h ờn gĐ Trư ếH uế ht Kin - 104 ọc ại h ờn gĐ Trư ếH uế ht Kin - 105 - Phụ lục 03: Sổ chi tiết tài khoản 1121 trích ngày 10/12/2021 Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 1121 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ Số phát sinh TK đối ứng E Số dƣ ếH uế Chứng từ Diễn giải Ngày, Số hiệu tháng A B C D Trang trƣớc mang sang … … … … Thu tiền từ 10/12/2021 BC077 10/12/2021 PNN&PTNT huyện Cam Lộ Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ Ngày hạch tốn Nợ Có 29.826.239.749 29.784.085.213 … … … … 131 192.572.000 Nợ Có … 237.442.763 ht 19.675.469.628 19.616.535.043 Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Nguyễn Thị Hoài Trang Nguyễn Thị Hoài Trang Ngày tháng năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Kin Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) 63.062.120 ọc Nguyễn Đăng Cần Phụ lục 04: Sổ chi tiết tài khoản 1121 trích ngày 30/01/2021 ại h Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị ờn gĐ SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 1121 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ Chứng từ Diễn giải Ngày, Số hiệu tháng A B C D Trang trƣớc mang sang … … … … 30/01/2021 BC005 30/01/2021 Thu tiền lãi Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ Trư Ngày hạch toán Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Nguyễn Thị Hoài Trang Nguyễn Thị Hoài Trang Số phát sinh TK đối ứng Nợ E … 296.989.400 Số dƣ Có 161.086.544 Nợ Có … 515 … … … 50 140.030.441 19.675.469.628 19.616.535.043 63.062.120 Ngày tháng năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyễn Đăng Cần Phụ lục 05: Sổ chi tiết tài khoản 1111 trích ngày 20/11/2021 106 - Đơn vị: Công ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 1111 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ … Số hiệu Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Nguyễn Thị Hoài Trang Nguyễn Thị Hoài Trang Số phát sinh TK đối ứng E … 632 1331 Nợ Số dƣ Nợ Có Có 12.363.835.600 12.120.285.607 … … … … 1.563.636 255.317.640 0 156.364 255.161.276 13.020.422.650 13.008.605.662 25.148.271 ếH uế Chứng từ Diễn giải Ngày, tháng A B C D Trang trƣớc mang sang … … … 20/11/2021 PC566 20/11/2021 Đá 2×4 20/11/2021 PC566 20/11/2021 Thuế GTGT Đá 2×4 Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ Ngày hạch toán Ngày tháng năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyễn Đăng Cần Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị ht Phụ lục 06: Sổ chi tiết tài khoản 1111 trích ngày 04/12/2021 SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Chứng từ Diễn giải Ngày, tháng A B C D Trang trƣớc mang sang … … … 04/12/2021 PC573 04/12/2021 Cƣớc viễn thông 04/12/2021 PC573 04/12/2021 Thuế giá trị gia tăng Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ Số hiệu E … 6422 1331 Nợ Nợ Có Ngày … tháng ….năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trƣởng (Ký, họ tên) Nguyễn Thị Hồi Trang Số dƣ Có 12.463.835.600 12.389.466.254 … … … … 609.724 87.090.905 0 60.972 87.029.933 13.020.422.650 13.008.605.662 25.148.271 ại h Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Số phát sinh TK đối ứng ọc Ngày hạch toán … Kin Tài khoản: 1111 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ Nguyễn Thị Hoài Trang Nguyễn Đăng Cần ờn gĐ Phụ lục 07: Sổ chi tiết tài khoản 1121 trích ngày 11/01/2021 Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 1121 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ Chứng từ Diễn giải Ngày, tháng A B C D Trang trƣớc mang sang … … … … 11/01/2021 UNC016 11/01/2021 Trả lãi vay ngân hàng 11/01/2021 UNC017 11/01/2021 Trả lãi vay ngân hàng Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ Trư Ngày hạch toán Số hiệu Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Nguyễn Thị Hoài Trang Nguyễn Thị Hoài Trang Số phát sinh TK đối ứng Nợ E … 124.637.936 Số dƣ Có 400.788.576 Nợ Có … 635 635 … … … 1.745 8.272.854 6.369.863 1.902.991 19.675.469.628 19.616.535.043 63.062.120 Ngày tháng năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyễn Đăng Cần 107 - Phụ lục 08: Sổ chi tiết tài khoản 1121 trích ngày 25/12/2021 Đơn vị: Công ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 1121 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ Chứng từ Diễn giải Ngày, Số hiệu tháng A B C D Trang trƣớc mang sang … … … … 25/12/2021 UNC299 25/12/2021 Tiền chậm nộp Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ Số phát sinh TK đối ứng E … 811 Nợ Số dƣ Nợ Có ếH uế Ngày hạch tốn Có 30.492.086.749 30.487.665.828 … … … … 702.273 6.479.874 19.675.469.628 19.616.535.043 63.062.120 Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Nguyễn Thị Hoài Trang Nguyễn Thị Hoài Trang ht Ngày … tháng … năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Nguyễn Đăng Cần Kin Phụ lục 09: Sổ chi tiết tài khoản 3334 trích ngày 31/12/2021 Đơn vị: Công ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Diễn giải D Chi phí thuế TNDN 31/12/2021 NVK080 31/12/2021 năm Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ ờn gĐ A Chứng từ Ngày, Số hiệu tháng B C ại h Ngày hạch toán ọc Tài khoản: 3334 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Nguyễn Thị Hoài Trang Nguyễn Thị Hoài Trang E 821 Số phát sinh Số dƣ Nợ Có Nợ Có 5.162.987 11.973.013 19.678.051 5.162.987 11.973.013 Ngày tháng năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyễn Đăng Cần Trư Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) TK đối ứng 108 - Phụ lục 10: Sổ chi tiết tài khoản 911 Đơn vị: Công ty TNHH MTV FORD BEN Địa chỉ: Khu phố 1, thị trấn Cam Lộ, huyện Cam Lộ, Quảng Trị SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 911 Năm : 2021 Loại tiền: VNĐ 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 31/12/2021 NVK085 31/12/2021 Tổng cộng 2021 Số dƣ cuối kỳ Nợ Có 733.450.680 733.450.680 4.466.422.271 5.199.872.951 1.061.137.820 6.261.010.771 0 6.261.061.996 632 4.370.362.076 0 1.890.699.920 635 193.711.371 0 1.696.988.549 6421 704.405.808 0 992.582.741 6422 918.825.774 0 73.756.967 811 13.326.614 0 60.430.353 821 5.162.987 0 55.267.366 4212 55.267.366 0 E 5111 5113 5118 515 6.261.061.996 6.261.061.996 Ngày tháng năm … Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyễn Thị Hồi Trang Nguyễn Đăng Cần Trư Nguyễn Thị Hồi Trang Có Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) ờn gĐ Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Số dƣ Nợ ht 31/12/2021 D Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2021 ại h 31/12/2021 NVK085 TK đối ứng ếH uế Số phát sinh Diễn giải Kin A Chứng từ Ngày, tháng B C Số hiệu ọc Ngày hạch toán 109