Thực trạng và giải pháp tín dụng của ngân hàng thương mại việt nam

Lời nói đầu Mỗi xà hội phát triển, đến trình độ định, tự thân cho đời sản phẩm - công cụ ®Ĩ phơc vơ chÝnh cho sù ph¸t triĨn ®ã Tõ có phân công lao động xà hội, xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất đà tạo nhiều sản phẩm, mà sản phẩm quan hệ tín dụng Đến l ợt nó, đời thúc đẩy cho kinh tế phát triển lên trình độ cao Do đó, tồn nh tất yếu khách quan Ngày nay, biết rằng, kinh tế thị trờng phát triển kinh tế trình độ cao Trong đó, chủ thể độc lập với vỊ tÝnh chÊt s¶n xt kinh doanh, vỊ qun së hữu, tuần hoàn luân chuyển vốn Nh vËy nỊn kinh tÕ cã nh÷ng doanh nghiƯp “thõa” vèn VÝ dơ nh c¸c doanh nghiƯp cã tiỊn b¸n hàng nhng trả lơng, thuế khoản chi khác tạm thời thừa tơng đối Trong có doanh nghiệp thiếu vốn ngời thừa vốn sử dụng vốn để thu lợi nhuận doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải vay để trì tiến hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận Nh hai nhu cầu giống chỗ để thu lợi nhuận mang tính chất tạm thời Nhng chúng khác chiều vận động quyền sở hữu Do kinh tế tất yếu tồn quan hệ tiêu dùng tín dụng Vì việc nâng cao chất lợng tín dụng có ý nghĩa to lớn đến thành công ngân hàng thơng mại chiến lợc huy động sử dụng vốn cho đầu t phát triển Nâng cao chất lợng không biện pháp cải thiện chất lợng mà phải bao gồm biện pháp mở rộng tín dụng có hiệu quả, có nh hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại ngày phát triển, hòa nhập đợc với xu tiên tiến công nghệ ngân hàng Phần I : Chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại - số vấn đề A Tín dụng Ngân hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng - đời trình phát triển Lịch sử đời phát triển tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Hình thức sơ khai tín dụng tín dụng nặng lÃi, có đợc phân chia tập đoàn ngời thành ngời có nhiều ngời có dẫn ®Õn sù xt hiƯn quan hƯ vay mỵn cã chênh lệch d thừa sản phẩm Ngời vay phải trả vốn mà phải trả lÃi cho ngời cho vay, tín dụng nặng lÃi Hình thức tồn xà hội trớc t mục đích để trì sống cho ngời cần vay Đến phơng thức TBCN tín dụng nặng lÃi không phù hợp, sản xuất phát triển, vay tiêu dùng mà để phát triển sản xuất LÃi suất cho vay phải thấp có nhiều nhà cho vay nhà t vay đảm bảo cho sản xuất có lợi nhuận Vay mợn không đơn tiền mà máy móc thiết bị, t liệu sản xuất LÃi suất không bị áp đặt ngời cho vay mà phải thỏa thuận ngời mua ngời bán Các hình thức tín dụng đời Từ định nghĩa tín dụng quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc hoàn trả Đó quan hệ hai bên bên (trái chủ hay ngời cho vay) chu cấp tiền hay hàng hóa, dịch vụ dựa vào lời hứa toán lại tơng lai ngời phía bên (ngời thụ trái hay ngời vay) Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, tín dụng ngày có phát triển nội dung hình thức, từ tín dụng nặng lÃi đến tín dụng thơng mại cao tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng đà thùc sù më réng c¸c mèi quan hƯ, thay thÕ quan hệ cá nhân với mối quan hệ cá nhân với tổ chức, tổ chức với cao quan hệ tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ nguyên đợc chất ban đầu quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng đợc hiểu quan hệ vay mợn lẫn theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi theo thời gian định, bên Ngân hàng thơng mại bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xà hội, tổ chức tín dụng, ngân hàng thơng mại khác Để quản lý tốt chất lợng khoản tín dụng, ngời ta phân loại tín dụng theo nhiều hình thức khác nhau: dựa kỳ hạn khoản tín dụng, theo tính chất đảm bảo khoản vay, theo hình thái tồn vốn tín dụng Sản xuất hàng hoá ngày phát triển ngày có nhiều hình thức tín dụng đời, đáp ứng nhu cầu gửi tiền vay đối tợng khác Tín dụng trở thành hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại 2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng Nó giữ đợc chất chung tín dụng, có số đặc điểm vợt trội sau: - Vốn tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ đà đợc giải phóng khỏi chu kỳ kinh doanh, vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, với tham gia vai trò trung gian ngân hàng thơng mại Thu nhập ngời dân tăng xuất d thừa tiền tệ, trình sản xuất kinh doanh, quỹ khấu hao tài sản cố định, q khen thëng, q dù phßng rđi ro cđa tổ chức kinh tế đợc ngân hàng huy động nguồn vốn tín dụng chủ yếu ngân hàng Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng hoàn toàn khác với tín dụng thơng mại - phụ thuộc hoàn toàn vào quy mô, trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vốn tiền tệ đợc giải phóng khỏi sản xuất kinh doanh Đây đặc điểm chứng tỏ tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phát triển cao tín dụng thơng mại - Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng tơng ®èi ®éc lËp so víi sù vËn ®éng cđa qu¸ trình sản xuất kinh doanh Khi hoạt động sản xuất kinh doanh đợc mở rộng phát triển, nhu cầu vốn tăng dẫn đến nhu cầu vốn tín dụng tăng, từ tín dụng ngân hàng phục vụ đắc lực cho sản xuất kinh doanh Cịng cã thĨ s¶n xt kinh doanh më réng phát triển, nhu cầu vốn phát triển nhng quy mô vốn tín dụng ngân hàng không đổi cã thĨ cã vèn tõ c¸c ngn kh¸c (ph¸t hành tín phiếu, trái phiếu, kêu gọi viện trợ ) Sản xuất kinh doanh không thay đổi nhng nhu cầu tín dụng tăng hoạt động tín dụng đáp ứng nhiều nhu cầu khác sản xuất kinh doanh nh tiêu dùng, trả nợ nớc Chính đặc điểm trên, tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn tín dụng khối lợng, thời hạn cho vay khoản vốn mà vốn huy động Đồng thời nhờ có tín dụng mà ngân hàng đà mở rộng đợc phạm vi nh lĩnh vực hoạt động Nhng bên cạnh đó, tín dụng nhợc điểm nó, tính rủi ro hoạt động tín dụng tơng đối cao ngân hàng dễ bị vốn, hiệu hoạt động nh chất lợng tín dụng Các vấn đề tín dụng ngân hàng a) Nguồn cho vay - Vốn tự có quỹ ngân hàng - Vốn huy động nớc cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu huy động tiền gửi - Vốn ủy thác vốn tài trợ vay theo chơng trình dự án đầu t nhà nớc, tổ chøc kinh tÕ x· héi vµ ngoµi níc b) Điều kiện đối tợng vay vốn Theo luật ngân hàng đà ban hành luật tín dụng tất khách hàng đợc cho vay phải thỏa mÃn đồng thời điều kiện sau : - Có t cách pháp nhân, thể nhân đầy đủ - Có dự án đầu t phơng án sản xuất kinh doanh kh¶ thi, cã hiƯu qu¶ - Cã vËt t hay hàng hóa tơng đơng, tài sản chấp, đảm bảo tiền vay bảo lÃnh ngời thứ ba theo quy chế Thống đốc Ngân hàng nhà nớc - Có kế hoạch trả nợ gốc lÃi ngân hàng - Sử dụng tiền vay mục đích c) Quy trình thẩm định dự án đầu t - Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết - Xử lý thông tin, đánh giá, phân tích - Nội dung thẩm định dự án đầu t : + Thẩm định t cách pháp nhân vay vốn + Phân tích tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức nh cá nhân cần vay vốn năm gần (tối thiểu năm) Phân tích tình hình tài chính, chất lợng quản lý Phân tích mục đích vay vốn, thái độ đạo đức khách hàng Phơng diện kỹ thuật Khả trả nợ, lÃi tính khả thi dự án (trong hai tiêu quan trọng giá trị ròng NPV tỷ suất doanh lợi IRR) + Lập tờ trình kết thẩm định Quá trình thẩm định khâu quan trọng thiếu với dự án cho vay nhằm tránh rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng Thẩm định yêu cầu cao nhân viên, cán thẩm định trình độ chuyên môn nh t cách đạo đức, định thành công khoản tín dụng Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế Sự đời phát triển mạnh mẽ ngân hàng thơng mại tổ chøc tÝn dơng cã thĨ cho thÊy vai trß cđa tín dụng ngân hàng vận hành kinh tế Ta thấy đợc số vai trß chđ u cđa tÝn dơng nỊn kinh tế: - Hoạt động tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng cá nhân kinh tế Với mục tiêu lớn công nghiệp hóa, đại hóa kinh tế Đảng nhà nớc nh nhu cầu phát triển cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ nỊn kinh tÕ thị trờng cạnh tranh gay gắt liệt nh nhu cầu vốn để đổi trang thiết bị công nghệ sản xuất nh phát triển sản xuất, mở rộng mặt hàng, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ lớn Do mở rộng nguồn vốn để đầu t phát triển yêu cầu thiết doanh nghiƯp cịng nh c¸c tỉ chøc kinh tÕ kh¸c Thùc tế cho thấy phần vốn chủ yếu công ty huy động đợc từ tổ chức tài trung gian, đặc biệt ngân hàng thơng mại thông qua hình thức vay mới, chiếm tỷ trọng lớn (61,9%) Mặt khác nớc ta thị trờng chứng khoán giai đoạn sơ khai, đối tợng phát hành hạn chế nh khuôn khổ pháp lý, môi trờng kinh tế, thói quen, tâm lý ngời dân cha cho phép lu hành trái phiếu, cổ phiếu cách rộng rÃi để nguồn vốn công ty Do tín dụng ngân hàng thực gần nh đờng dự án đầu t chiều sâu, phát triển sản xuất, đại hóa cải tiến công nghệ Từ khoản tín dụng nâng cao suất lao động chất lợng sản phẩm, tăng khả sinh lời, tăng thu nhập cho ngời lao động, đời sống nhân dân đợc cải thiện khản thu Nhà nớc tăng theo - Thông qua hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng tăng cờng kiểm tra, giám sát với khách hàng vay vốn, từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế chung kinh tế quốc dân Tín dụng hoạt động tiêu biểu hầu hết ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm soát khả hoàn trả nợ khách hàng, phải dự tính, phán đoán đợc khả nhằm bảo vệ tiền gửi khách hàng hiệu hoạt động nh lợi nhuận ngân hàng Nếu khoản vay thất thoát trớc tiên làm ngân hàng không khả toán cho ngời gửi tiền Ngân hàng có trách nhiệm với cổ đông đảm bảo mức chia lÃi cổ phần hợp lý nh mức lơng định nhân viên Chính vậy, ngân hàng phải thận trọng khoản tín dụng tăng cờng kiểm soát khách hàng vay để xem khoản vay có sử dụng mục đích có hiệu không, đồng thời t vấn chuyên môn cho khách hàng Do chất lợng tín dụng đợc nâng cao, đem lại lợi lợi ích cho ngân hàng khách hàng, rộng cho kinh tế quốc dân - Thông qua hoạt động tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông, ổn định thị trờng Chi phí giao dịch yếu tố định thành công hay không khách hàng Với khoản giao dịch, có khoản chi phí cố định (chiếm tỉ lệ chủ yếu) chi phí khác phụ thuộc loại giao dịch, với khối lợng giao dịch nhỏ chi phí giao dịch bình quân cho đồng vay, cho vay lớn Ngân hàng thơng mại tổ chức tài trung gian khác chuyên môn hóa lĩnh vực nên tiết kiệm đợc nhiều chi phí giao dịch cho khách hàng (có thể giao dịch với lợng tiền lớn) Ngoài ra, ngân hàng thơng mại đóng vai trò ngời trung gian hoạt động tín dụng, thực huy động vốn nhiều hình thức nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế cho ngời cần vốn vay đà tránh đợc lÃng phí giúp cho kinh tế phát triển B Chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại nhân tố ảnh hởng Quan điểm chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ hiệu hoạt động ngân hàng, sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Tín dụng đợc coi có chất lợng cao vốn vay đợc khách hàng sử dụng vào mục đích, tạo đợc số tiền lớn, ngân hàng thu đợc vốn lÃi, doanh nghiệp vừa trả đợc nợ ngân hàng hạn vừa bù đắp đợc chi phí có lợi nhuận Nh vậy, ngân hàng vừa tạo hiệu kinh tế, vừa đem lại hiệu xà hội Để có đợc chất lợng tín dụng tốt hoạt động quản lý phải có hiệu quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động Hiểu chất chất lợng tín dụng, phân tích, đánh giá chất lợng tín dụng nh xác định xác nguyên nhân tồn chất lợng tín dụng giúp cho ngân hàng tìm đợc biện pháp quản lý thích hợp để đứng vững kinh tế thị trờng cạnh tranh sôi gay gắt Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động vay vay, chất lợng tín dụng phụ thuộc lớn vào công tác huy động cho vay vốn Tín dụng cầu nối hoạt động ngân hàng hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng xà hội đồng thời tín dụng từ lâu đà đợc sử dụng nh công cụ cung cấp nguồn vốn với lÃi suất u đÃi cho ngời thiếu vốn, khó khăn để họ có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, áp dụng kỹ thuật mới, mở rộng thị trờng từ mà tăng thu nhập Các khoản tín dụng có vai trò lớn việc giải vấn đề kinh tế nh xà hội Đối với ngân hàng thơng mại (là tổ chức kinh doanh tiền tệ) để đánh giá chất lợng tín dụng, tiêu định tính, phải dựa vào tiêu định lợng cụ thể sau : a) Chỉ tiêu huy động vốn Một ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vay khách hàng có đủ khối lợng tiền khách hàng cần rút tạo niềm tin cho khách hàng chứng tỏ đợc tiềm lực tài mạnh Đồng thời với đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng, ngân hàng phải tính toán lợi nhuận đợc đảm bảo tỉ lệ định khoản vay Muốn đạt đợc tiêu chuẩn đó, ngân hàng phải có khả huy động đợc nguồn vốn có thời hạn dài với chi phí thấp đợc Khả huy động vốn đợc thể ë hai chØ tiªu: - Tỉng sè vèn huy động đợc tốc độ tăng nguồn vốn qua năm thể tốc độ tăng trởng khả huy động vốn ngân hàng Hiện ngân hàng nhà nớc không quy định tỉ lệ lÃi suất bắt buộc mà thay lÃi suất tỉ lệ dao động Chính vậy, ngân hàng thơng mại điều chỉnh dễ dàng đầu vào đầu tín dụng sách lÃi suất nhằm làm cân đối bảng cân đối tài sản Nếu xét thấy số lợng khách hàng rút tiền tăng hay nhu cầu vay vốn tăng hay dự đoán tơng lai, ngân hàng thực huy động vốn ®ã sÏ lµ biĨu hiƯn thĨ cđa më réng tín dụng ngợc lại - Cơ cấu nguồn vốn huy động đợc Chỉ tiêu phản ánh khả vay ngân hàng với đối tợng khác đồng thời thể khả ổn định cho vay ngân hàng Nếu cấu nguồn vốn huy động đợc, vốn trung dài hạn chiếm tỷ trọng đáng kể ngân hàng có khả ổn định cao mở rộng đối tợng cho vay trung dài hạn Nhng phần lớn tỉ lệ vốn huy động đợc chủ yếu vốn ngắn hạn từ 6-12 tháng Trong số này, ngân hàng đợc trích tỉ lệ nhỏ cho vay trung dài hạn chủ yếu khản tín dụng ngắn hạn Ngân hàng không dám mở rộng đối tợng cho vay trung dài hạn với lÃi suất cao không huy động kịp vốn cho khoản trả nợ ngắn hạn đến kỳ đáo hạn uy tín ngân hàng bị ảnh hởng nghiêm trọng Đó ví dụ ảnh hởng cấu nguồn vốn chất lợng tín dụng b) ChØ tiªu vỊ sư dơng vèn Sè vèn sư dụng x 100% Số vốn huy động Chỉ tiêu lớn chứng tỏ sử dụng có hiệu nguồn vốn huy động đợc Đối với nguồn vốn huy động, ngân hàng phải trả lÃi suất dù sau có cho vay lại hay sử dụng vào mục đích khác hay không Do nguồn vốn đà huy động đợc mà không sử dụng chiếm tỉ lệ lớn, ngân hàng bị thua lỗ c) Chỉ tiêu d nợ Đây tiêu đáng đợc quan tâm xem xét đến chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Qua nghiên cứu đợc biến động quy mô, khối lợng tín dụng, mức độ phát triển nghiệp vụ, chứng tỏ mối quan hệ ngân hàng khách hàng đáng tin cậy có hiệu quả, nói chung khoản tín dụng có chất lợng cao d) Chỉ tiêu lợi nhuận Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ nên mục tiêu lợi nhuận phải đặt lên hàng đầu, ngân hàng thu đợc lợi nhuận tín dụng từ khoản chênh lệch lÃi suất vay lÃi suất cho vay Chỉ tiêu đặc biệt quan trọng ngân hàng cha phát triển dịch vụ ngân hàng, nguồn thu từ hoạt động tín dụng chủ yếu Nếu tín dụng không đạt chất lợng tốt không thu đợc nợ gốc lÃi mà tăng chi phí ngân hàng, làm giảm lợi nhuận Tuy nhiên, số dự án theo kế hoạch nhà nớc tiêu không đầy đủ để phản ánh chất lợng tín dụng Vì mục tiêu kinh tế xà hội hay chiến lợc phát triển ngành khoa học kỹ thuật non trẻ, phát triển ngành mũi nhọn, xuất hay mục tiêu xà hội khác lợi nhuận không đợc đặt không phản ánh thực chất chất lợng khoản tín dụng e) Chỉ tiêu vòng quay vốn Đợc tính tỉ số số thu nợ tổng d nợ Chỉ tiêu cho biết số tín dụng đà hoàn thành đợc thu lại để tiếp tục cho vay Qua thấy đợc ngân hàng đà cho vay đối tợng nên đà thu đợc vốn lẫn lÃi, rủi ro quan hệ khách hàng ngân hàng tốt đẹp Số lợi nhuận thu đợc đồng vốn vay tăng tỷ lệ với số vòng quay vốn Trên số tiêu dùng để đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, chất lợng tín dụng phải xem xét, đánh giá, phân tích mặt định tính nh mặt định lợng Tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận phía ngân hàng khách hàng nhng ta bỏ qua mục tiêu, lợi ích xà hội Trong năm qua, tín dụng đà góp phần tích cực vào ổn định xà hội, thông qua hoạt động tín dụng đà tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, hộ nông dân, trì phát triển sản xuất kinh doanh Trong thực tế vấn đề xà hội cộm bất công khả tiếp cận, sử dụng nguồn lực nhằm đem lại lợi nhuận chế phân phối thu nhập có nhiều bất công Tín dụng đợc sử dụng nh biện pháp khắc phục nguyên nhân thứ Chính vậy, để đánh giá chất lợng tín dụng, cần phải quan tâm đến kết mang tính xà hội tín dụng Đó mặt giải việc làm, phát triển sản xuất kinh doanh, nâng cao thu nhập, phát triển vùng xa xôi hẻo lánh Tóm lại, để đánh giá chất lợng tín dụng cần phải có nhìn toàn diện góc độ mặt định tính định lợng, mặt kinh tế mặt xà hội Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Để có đợc giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, ta cần phải xét đến nhân tố ảnh hởng đến từ tìm cách khắc phục mặt hạn chế, yếu Bất điều có hai nguyên nhân nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Đối với tín dụng, nguyên nhân khách quan ảnh hởng đến chất lợng tín dụng môi trờng kinh tế, pháp lý hành, nguyên nhân chủ quan thuộc phía ngân hàng khách hàng Sau đây, ta xem xét ảnh hởng nhân tố đến chất lợng tín dụng a) ảnh hởng môi trờng kinh tế Môi trờng kinh tế ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng nói chung chất lợng tín dụng nói riêng Một môi trờng kinh tế hoàn chỉnh tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển quỹ đạo Còn môi trờng có nhiều bất cập, nhiều tệ nạn có nhiều biến động ngân hàng nguồn vốn huy động khách hàng lo sợ rủi ro xảy Môi trờng kinh tế nh tạo điều kiện cho nhiều tật xấu kinh tế đợc nảy nở phát triển Các khoản tín dụng đợc đầu t không chỗ đem lại rủi ro cho khách hàng, nh chất lợng tín dụng bị ảnh hởng Ta xét ảnh hởng môi trờng kinh tế đến hoạt động tín dụng hai khía cạnh: - Chu kú kinh tÕ: Mét c¸ch kh¸i qu¸t, nÕu kinh tế giai đoạn ổn định hng thịnh nhu cầu đầu t mở rộng sản xuất, nhu cầu tiêu dùng ngời dân, lợng tiền dự trữ, tiết kiệm tăng, ngời cho vay ngời vay sẵn sàng, hoạt động tín dụng đợc nâng cao Ngợc lại, giai đoạn kinh tế suy thoái, doanh nghiệp thấy thật mạo hiểm mở rộng sản xuất nhu cầu tiêu dùng ngời dân giảm, sức mua hàng hóa bị tồn kho, lợi nhuận giảm chí doanh nghiệp bị phá sản không trì đợc sản xuất không trả đợc nợ ngân hàng Chính vậy, lúc kinh tế suy thoái, nguồn vốn huy động đợc ngân hàng sử dụng hiệu tức chất lợng tín dụng bị giảm - Các biến động lÃi suất, tỉ giá thị trờng nói chung thị trờng tiền tệ nói riêng ảnh hởng trực tiếp đến lÃi suất ngân hàng Nếu ngân hàng phụ thuộc vào khoản vốn huy động dới dạng chứng tiền gửi mệnh giá lớn tiền vay Chính phủ, giá vốn huy động bị ảnh hởng trực tiếp điều kiện thị trờng tiền tệ Hơn nữa, thị trờng tiền tệ xác định hấp dẫn dự án đầu t Ví dụ : Nếu ngân hàng mua trái phiếu Chính phủ với lợi tức 10% ngân hàng không muốn cho vay trừ lÃi suất vay phải cao nhiều nhằm bù đắp cho rủi ro tăng thêm hay chi phí quản lý khác có liên quan Nếu ngân hàng cung ứng khoản vay thị trờng thứ cấp, bị ảnh hởng thêm lÃi suất đòi hỏi thị trờng thứ cấp bị ràng buộc chặt chẽ điều kiện thị trờng tiền tệ Hơn nữa, lÃi suất cho vay huy động vốn nhân tố định lợng vốn huy động đợc định số vốn giải ngân đợc bị ảnh hởng mức lÃi suất cạnh tranh thị trờng từ ngân hàng tổ chức tín dụng khác Ngân hàng tính giá thêm cho loại sản phẩm hay dịch vụ nhằm đạt mức lợi nhuận mong muốn mà không bị số lớn quan trọng khách hàng b) ảnh hởng môi trờng pháp lý Môi trờng pháp lý đợc hiểu hệ thống luật văn pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng thơng mại nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Hiện hệ thống văn pháp luật cha đồng đà gây khó khăn cho ngân hàng khách hàng ký kết tham gia hoạt động tín dụng Đồng thời gây nhiều vớng mắc quản lý sử dụng khoản tín dụng, xử lý tài sản chấp, phát mại Ví dụ nh quy định thời hạn cho vay Quy chế cho vay tổ chức tín dụng với khách hàng quy định cho vay ngắn hạn có thời hạn tối đa 12 tháng nh luật ngân hàng quy định thời hạn cho vay trung hạn 12 tháng trở lên Điều tạo nên thiếu quán phân loại tiêu d nợ cho vay theo thời hạn tổ chức tín dụng gây khó khăn cho quản lý tín dụng nhà nớc, tạo kẽ hở cho việc làm sai phạm Sự thay đổi chủ trơng, sách nhà nớc gây ảnh hởng đến khoản tín dụng Nhất cấu kinh tế, chÝnh s¸ch xuÊt nhËp khÈu bëi nÕu cã sù thay đổi đột ngột gây xáo trộn sản xuất kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp, phơng án kinh doanh không phù hợp Nếu không kịp thời chuyển đổi, doanh nghiệp không sản xuất kinh doanh đợc toán nợ dẫn đến nợ hạn, nợ khó đòi ngân hàng tăng lên Đồng thời, quản lý nhà nớc doanh nghiệp nhiều sơ hở Nhiều doanh nghiệp đợc sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng, nhiều nhiệm vụ vợt trình độ, lực quản lý làm cho trình thẩm định ngân hàng khó khăn nên mức rủi ro lớn, làm giảm sút chất lợng tín dụng c) ảnh hởng từ phía ngân hàng - L·i suÊt tÝn dông : l·i suÊt tÝn dông ngân hàng đợc quy định lÃi suất ngân hàng nhà nớc, cạnh tranh tổ chức tín dụng khác mà mục tiêu lợi nhuận từ phía ngân hàng chi phí khác khoản cho vay Khi xác định lÃi suất, ngân hàng phải dựa vào yếu tố : LÃi suất thị trờng (yếu tố tảng) Định hớng chiến lợc, sách kinh tế Thực trạng tốc độ lạm phát Ngoài ra, sách điều chỉnh lÃi suất cách linh hoạt ngân hàng khoản vay khác giai đoạn khác định đến chất lợng khoản tín dụng - Tiêu chuẩn tín dụng: yêu cầu mà doanh nghiệp phải đạt đợc để đợc thiết lập quan hệ tín dụng Tùy theo quy mô tín dụng mà tiêu chuẩn tín dụng đợc đa để so sánh, đánh giá tiêu chuẩn doanh nghiệp cần đạt đợc Trên sở đó, ngân hàng tiến hành phân loại doanh nghiệp để nhìn nhận, định quy mô tín dụng biện pháp phù hợp đảm bảo an toàn tín dụng Khi tiêu chuẩn tín dụng cao, khả hấp thu khách hàng thấp nhng tính an toàn cao ngợc lại - Chính sách tín dụng ngân hàng: sách tín dụng mặt phải phù hợp với đờng lối phát triển chung đất nớc, đồng thời phải đảm bảo kết hợp hài hòa quyền lợi ngời cho vay, ngời vay thân ngân hàng Với ngân hàng thơng mại, sách tín dụng đắn, rõ ràng, hợp lý phải đảm bảo khả sinh lời hoạt động tín dụng sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp đờng lối, sách nhà nớc, đồng thời phải đảm bảo tính công hấp dẫn khách hàng Một sách nh khuyến khích ngân hàng phát thỏa mÃn nhu cầu vốn - Tổ chức máy quy trình quản lý tín dụng: tổ chức máy quy trình quản lý tín dụng quy định quyền hạn trách nhiệm tng khâu, mối quan hệ phận trình thực từ thẩm định thiết lập quan hệ thu hồi vốn tín dụng Tổ chức quản lý tín dụng phù hợp 10 máy móc thiết bị sẵn có, cụ thể trình sản xuất sản phẩm, công nghệ sản xuất vốn có Nghiên cứu lực sản xuất, ngân hàng xác định đợc nôi dung sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nh quy mô tính chất hoạt động sản xuất kinh doanh Ngoài lực sản xuất thể trình độ ngời quản lý máy thừa hành Tất điều tạo nên khả tìm kiếm lợi nhuận Để có đợc khoản tín dụng chất lợng tốt đòi hỏi khách hàng phải sản xuất ổn định, kinh doanh có lÃi, có trình độ sản xuất quản lý đảm bảo cho dự án tín dụng + Năng lực thị trờng sản phẩm: thể mặt nh khối lợng sản phẩm tiêu thụ, chất lợng sản phẩm, số lợng khách hàng quen biết, sản lợng tiềm năng, vị sản phẩm thị trờng Đồng thời thể trình phát triển mở rộng sản xuất doanh nghiệp, hệ thống mạng lới tiêu thụ bạn hàng có uy tín Năng lực thị trờng đợc lợng hóa qua gia tăng doanh số tiêu thụ sản phẩm, từ cho biết đợc tính khả thi hay không dự án đầu t tín dụng + Năng lực tài khách hàng: tình hình tài khách hàng phận quan trọng cần phân tích định tín dụng Ngân hàng cần xem xét đến khía cạnh bản: chất lợng tài sản có, chất khoản nợ, vốn tự có khả tự chủ tài Dấu hiệu tốt cho việc đảm bảo chất lợng khoản tín dụng doanh nghiệp có trình tạo lợi nhuận ổn định Tỉ lệ số vốn dành cho sản xuất kinh doanh để tạo thu nhập tổng số tài sản có cao tốt, đánh giá ngân hàng phải thực tế, phải xét đến tổng số nợ mối quan hệ với tài sản có Việc phụ thuộc nặng nề vào tín dụng hay tài trợ chứng tỏ thực lực doanh nghiệp không cao khách hàng lý tởng khoản tín dụng chất lợng cao + Năng lực quản lý doanh nghiệp: yêu cầu đặt phải có hệ thống hoạch toán kế toán quản lý tài thống phù hợp với quy định Ngoài phải xem xét nắm vững cấu quản lý doanh nghiệp nh khả thích ứng với biến động thị trờng điều đảm bảo cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, hoàn trả đợc vốn lẫn lÃi cho ngân hàng đem lại kết chất lợng cao cho khoản tín dụng - Tình hình cầm cố, chấp tài sản doanh nghiệp nh ngời bảo lÃnh: vấn đề định để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng Doanh nghiệp phải có chứng nhận quyền sở hữu với tài sản gắn liền với lực pháp luật doanh nghiệp khả sử dụng tài sản ®Ĩ thùc hiƯn c¸c biƯn ph¸p tÝn dơng Qun së hữu giá trị tài sản phải đợc đảm bảo kỳ đáo hạn khoản tín dụng, đồng thời phải có tính lỏng cao Đối với ngời bảo lÃnh yêu cầu t cách pháp nhân phải có tài sản chấp quyền sở hữu tài sản nh ngời vay Đặc biệt khoản chấp, cầm cố thờng đợc điều chỉnh thấp xuống giá trị bán đợc số tiền ròng thu đợc từ tài sản chấp thờng khoản vay nợ trở thành vụ thu hồi nợ Điều nhằm đảm bảo an toàn cho số vốn tín dụng ngân hàng bỏ - T cách đạo đức khách hàng: phẩm chất đòi hỏi ngời vay tiền (khách hàng) phải hoàn toàn trung thực Khi ngân hàng có nghi ngờ t cách đạo đức ý định ngời vay ngân hàng không nên tiến hành cho vay 12 nhằm đảm bảo an toàn tín dụng Chính khách hàng, ngân hàng thờng có biện pháp kiểm tra t cách khách hàng Những lừa dối đạo đức thờng xay hành vi sau ngời vay: tạo chứng giả để vay đợc tiền, cố tình chiếm đoạt phần vốn tõ nh÷ng ngêi cho vay, hay nh÷ng ngêi vay vèn sử dụng vốn vay không mục đích Trong thực tế, có nhiều hình thức tín dụng nh chất lợng tín dụng phụ thuộc lớn vào đạo đức khách hàng Với điều kiện kinh tế thị trờng phát triển, cha hoàn chỉnh mặt nh tình trạng thành lập ạt công ty t nhân nh nay, vấn đề quản lý tín dụng đặt cho ngân hàng thật khó khăn Trong chờ đợi có chế pháp lý hoàn thiện, nghiêm ngặt hơn, chất lợng tín dụng đợc đảm bảo ngân hàng lựa chọn khách hàng có đầy đủ lực t cách đạo đức tốt, tức khách hàng phải có đầy đủ thông tin xác để tránh đợc lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Phần II : Thực trạng tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Những kết đạt đợc Trong giai đoạn này, kinh tế đất nớc cha ổn định Trong năm gần đây, khó khăn, thách thức đất nớc phức tạp gay gắt, tác động bất lợi khủng hoảng tài tiền tệ khu vực, yếu bên kinh tế bất cập hoạt động quản lý, điều hành, hiệu kinh tế sức cạnh tranh thấp Tuy vậy, nhà nớc đẩy mạnh biện pháp kích cầu nên nỊn kinh tÕ nãi chung vµ diƠn biÕn tÝn dơng nói riêng đạt đợc số kết khả quan Nhìn chung, tính đến ngày 31/12/1999 tín dụng kinh tế tăng 19,2% (cao mức 16,4% năm 1998), đa tỷ lệ tín dụng so với GDP đạt 22,9% cao tỷ lệ năm 1998 (21,6%) năm 1997 (21,1%) Trong suốt 11 tháng đầu năm, tín dụng tăng mức thấp doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn thị trờng tiêu thụ, chất lợng sản phẩm Để đầu t, thân ngân hàng thận trọng cho vay Tuy nhiên đến tháng 12, tín dụng đà tăng mạnh ngân hàng thơng mại cho vay khắc phục khó khăn, thiệt hại thiên tai lũ lụt xảy liên tiếp Chất lợng tín dụng đợc nâng cao, tỷ lệ d nợ hạn từ 18,6% năm 1991 giảm xuống 14% năm 1992 năm 1999 số nợ hạn, nợ khó đòi 11,7 tỷ (9%) phần không nhỏ nợ cũ đọng lại 13 Ngoài ra, công tác đổi mới, chấn chỉnh tự hoàn thiện đà đợc coi nhiệm vụ quan trọng với hệ thống ngân hàng Các cải tiến khâu tiếp nhận hồ sơ, giải thủ tục đà giúp khách hàng thuận tiện vay sử dụng vốn tín dụng Những hạn chế nguyên nhân Tuy đạt đợc số kết khả quan nhng nhìn chung, hệ thống tín dụng nhiều bất cập ảnh hởng tới chất lợng tín dụng - Về hình thức huy động vốn trung dài hạn, tín dụng tập trung cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có điều kiện tiếp cận vốn với thÞ trêng, cung øng vèn kÞp thêi cho thu mua lơng thực nông sản xuất Mặt khác, ngân hàng thơng mại đà bớc đầu ý việc đầu t vốn cho trung hạn dài hạn, sử dụng phần vốn ngắn hạn cho đầu t dài hạn, trọng đầu t chiều sâu cho mặt hàng xuất phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế đất nớc Tuy nhiên đầu t vốn trung dài hạn, ngân hàng gặp khó khăn nhiều Vốn huy động vốn ngắn hạn nên huy động tỷ lệ nhỏ (105%) vay trung dài hạn, tỷ lệ cha đáp ứng đợc yêu cầu nỊn kinh tÕ Tû träng tÝn dơng cho khu vùc t nhân đà đợc nâng lên 15% từ 7% năm trớc nhng số cho thấy tiếp cận ngân hàng với kinh tế t nhân hạn chế - Về đối tợng khách hàng, ngân hàng thơng mại trọng sách u đÃi để thu hút tăng trởng đầu t cho vay dự án lớn, doanh nghiệp lớn Điều yêu cầu đảm bảo an toàn đồng vốn cho vay, điều kiện môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý thiếu đồng bộ, thiếu quán, thiếu khả thùc thi Trong c¸c doanh nghiƯp lín cã bé máy quản lý mạnh tầng nấc theo quy chế, lại có trợ giúp phủ, có sức mạnh tài doanh nghiệp vừa nhỏ đợc mạnh ẩn chứa nhiều rủi ro Tuy nhiên doanh nghiệp vừa nhỏ loại hình doanh nghiệp chiếm tû träng chđ u tỉng sè c¸c doanh nghiƯp (98% - víi tiªu thøc cã sè vèn díi tỷ, có số lao động dới 300 ngời) đóng góp đến 50% GDP Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ vốn ít, trình độ công nghệ lực quản lý hạn chế nên khó khăn sản xuất kinh doanh, thiếu vốn đặc ®iĨm nỉi bËt nhÊt TÝn dơng kh«ng më réng ®èi với loại hình chế theo luật (vốn tự có ít, tài sản chấp không đảm bảo, tình hình tài khó khăn) ®é rđi ro lín nhµ níc cha cã sách bảo hộ phù hợp Để nâng cao chất lợng tín dụng, vấn đề đặt giải mâu thuẫn ngân hàng có nguồn vốn dồi (có thể nói d thừa) doanh nghiệp cần vốn để phát triển - Một vấn đề nhiều tranh cÃi tín dụng hạn mức - mét hai ph¬ng thøc cÊp tÝn dơng chđ yếu ngân hàng thơng mại Một số ngân hàng đà cho phép khách hàng đợc chủ động rút vốn giới hạn quy định thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng Tuy nhiên thời gian dài, tợng phát séc số d, hạn mức tín dụng xảy tràn lan, thiếu chế tài pháp luật nghiêm ngặt ngăn chặn, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, kỹ thuật cấp hạn mức tín dụng bị thu hẹp Ngày hành lang pháp luật ngân hàng đà tơng đối đầy đủ, đà đến lúc đặt vấn đề hạn mức tín dụng 14 để tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn, nâng cao chất lợng tín dụng Tuy đà có điều luật cần thiết hạn mức tín dụng nhng quy định cấp hạn møc tÝn dơng cßn thiÕu thĨ, chi tiÕt, dÉn đến việc áp dụng ngân hàng chi nhánh khác Vì vậy, cần phải có quy định nghiệp vụ cụ thể, thống cấp hạn mức tín dụng toàn hệ thống ngân hàng - Hiện nay, ngân hàng nhà nớc đà có nhiều văn quy định việc doanh nghiệp đợc vay vốn nhiều ngân hàng, quy chế đồng tài trợ quy định đà đáp ứng phần đòi hỏi thực kinh tế Tuy nhiên lĩnh vực đà bộc lộ tồn tại, vớng mắc cần giải quyết, bổ sung kịp thời Trong thực tế xảy trờng hợp: Một doanh nghiệp có dự án lớn, số tiền vay phải đợc vay từ nhiỊu tỉ chøc tÝn dơng Hai lµ mét doanh nghiƯp vay vèn nhiỊu tỉ chøc tÝn dơng víi nhiỊu dù án, phơng án vay khác Trờng hợp cha có văn thức điều chỉnh Hiện đồng tài trợ xảy ngân hàng, tổ chức tín dụng cha có khả phối hợp liên kết, thờng xuyên xảy trờng hợp nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng cho vay mét doanh nghiƯp víi c¸c dù ¸n kh¸c Do sơ hở này, với tồn nhiều ngân hàng, nhiều sách cạnh tranh, thu hút khách hàng nhiều thiếu thận trọng, dễ dàng tổ chức tín dụng đà tạo điều kiện cho số doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, thua lỗ nhng lợi dụng vay vốn nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng để đảo nợ bất hợp pháp, chí địa bàn lúc rủi ro tất yếu cho ngân hàng - Đối với hệ thống quỹ tín dụng nhân dân, hình thức tín dụng phổ biến với địa bàn rộng khắp, quy định trích lập sử dụng dự phòng rủi ro nhiều điểm cha phù hợp Kinh tế nớc ta chủ yếu nông nghiệp, sản xuất phụ thuộc vào thiên nhiên, mặt khác nớc ta cha có sách bảo hiểm mùa màng, giá cho nông nghiệp nên hoạt động tín dụng tiềm ẩn nguy rủi ro cao Chính vậy, việc quy định số d nợ hạn (phân theo nhóm) đầu năm ®Ĩ trÝch lËp dù phßng ®Ĩ xư lý rđi ro năm tài e cha thật hợp lý số d nợ hạn bình quân năm Hơn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đợc thiết lập theo nguyên tắc tổ chức tài nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống, nhng cha có quy định hình thành nguồn dự trữ bù đắp rủi ro chung cho hệ thống, nhằm hỗ trợ giải rủi ro bất khả kháng vợt lực tài tổ chức - Về đội ngũ cán ngân hàng tận tụy với công việc nhng có trình độ không đồng Có nhiều cán thực giỏi có lực nhng có nhiều cán hạn chế, không theo kịp với tốc độ phát triển ngày nhanh kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng Trong tình hình đổi phức tạp nh nay, yêu cầu cán tín dụng cao, chuyên môn nghiệp vụ mà phải có nhiều hiểu biết sâu đối tợng khách hàng, thị trờng lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà phụ trách Một yêu cầu với cán tín dụng tinh thần làm việc ý thức đạo đức Không thể phủ nhận đợc kết khả quan hoạt động ngân hàng thời gian qua cố gắng nỗ lực, làm việc với ý thức trách nhiệm cao cán ngân hàng, số lợng tiền nhân 15 viên ngân hàng trả lại cho khách, thái độ thực giao dịch cho khách hàng đà tạo đợc niềm tin cho khách hàng, nhng có không cán nhân viên thoái hóa biến chất, lợi dụng kẽ hở luật để khách hàng có đạo đức không tốt rút tiền hạn mức, thẩm định sai để đợc vay số vốn lớn chia lợi bất hợp pháp, làm ảnh hởng tới chất lợng khoản tín dụng ngân hàng Nói chung nhiều nguyên nhân, chủ quan nh khách quan mà chất lợng tín dụng cha cao Về phía ngân hàng, thận trong bảo toàn vốn, trình độ cán cha cao nên khó khăn quản lý tín dụng Về phía khách hàng, lực tổ chức kém, thiếu tài sản chấp, hệ thống hoạch toán kế toán không rõ ràng đồng theo quy định, bên cạnh thực trạng làm ăn yếu kém, thiếu nghiêm túc, lừa đảo khiến rủi ro tín dụng tăng cao, giảm hiệu Ngoài nguyên nhân khách quan, môi trờng pháp lý cha hoàn thiện, nhiều kẽ hở, chế sách cha ổn định, quản lý cha thống nhiều tệ nạn , tất nguyên nhân đà khiến cho khoản tín dụng không phát huy đợc kết nh mong đợi Phần III : giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Từ thực tế đà đa ra, nói thực trạng tín dụng ngân hàng thơng mại đà có bớc đổi đáng kể nhng tồn nhiều yếu Hệ thống ngân hàng nói chung, tín dụng nói riêng bớc đầu vào hoạt động với nghĩa ngân hàng đại nhằm làm tăng cờng tốc độ giao dịch lu thông kinh tế, thúc đẩy phát triển sản xuất tiêu dùng Để hệ thống ngân hàng ngày hoàn thiện thực trở thành công cụ kinh tế vĩ mô hữu hiệu nhà nớc biện pháp nhằm nâng 16 cao hiệu chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại phải đợc nghiên cứu áp dụng cách nhanh chóng tích cực Sau em xin mạo muội đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Phân tích, xếp loại doanh nghiệp Đây vấn đề tiên việc định có cho vay hay không dự ¸n tÝn dơng ViƯc xÕp lo¹i doanh nghiƯp cã thĨ dựa nhiều tiêu thức khác nhng cần phải xem xét cách toàn diện từ tình hình thực tế doanh nghiệp, khả vay, khả toán đảm bảo tín dụng Việc phân tích giúp cho ngân hàng có đánh giá sơ khách hàng qua xem xét nhu cầu vay khách hàng điều kiện tín dụng để có định cần thiết Một điều cần lu ý số liệu dành cho phân tích xếp loại phải xác cập nhật thờng xuyên để đảm bảo tính hiệu Các tiêu chuẩn để đánh giá phải đợc phổ cập cho cán sử dụng thành thạo hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại khách hàng, giảm bớt thủ tục hồ sơ tín dụng, tạo thuận lợi nhanh chóng cho khách hàng tránh đợc rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng Tuy nhiên có khách hàng không đủ tiêu chuẩn tín dụng nhng mục tiêu xà hội hay mục đích trị phải tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng, đồng thời có đánh giá theo dõi thờng xuyên ®Ĩ khun khÝch sù chun biÕn tÝch cùc cđa kh¸ch hàng Nâng cao chất lợng công tác thẩm định dù ¸n tÝn dơng Theo quy chÕ tÝn dơng hiƯn nay, quy định xét duyệt thẩm định dự án cho vay khó khăn, trình làm việc với khách hàng, có nhiều tình mà cán tín dụng lờng trớc đợc Chính để nâng cao chất lợng công tác thẩm định đòi hỏi ngời cán tín dụng phải động, giải vớng mắc cách khoa học, logic Quy trình thẩm định dự án gồm bớc: + Tiếp nhận hồ sơ + Phân tích tín dụng : Phân tích đảm bảo vay vốn Phân tích nội dung văn để đánh giá tính pháp lý tính khả thi Phân tích chi phí, nguồn vốn trả nợ tái đầu t, thời hạn cho vay, lịch trả nợ, điều kiện đảm bảo + Thực hợp đồng tín dụng theo dõi khoản vay Các bớc phải đợc thực tuần tự, bỏ qua hay bỏ cách bớc Nếu cán tín dụng thực tốt việc đánh giá, xếp loại doanh nghiệp đơn giản bớc phân tích tín dụng Việc phân tích tín dụng nhằm kiểm tra đảm bảo tính pháp lý, tính khả thi hiệu hoạt động tín dụng phải quan tâm đến rủi ro tiềm ẩn để nhằm giúp khách hàng giúp ngân hàng tránh đợc giảm sút chất lợng tín dụng 17 Bớc thứ ba không phần quan trọng, phải kiểm tra từ trớc sau đăng ký hợp đồng tín dụng Hiện ngân hàng thơng mại thờng không chuyển tiền trực tiếp cho khách hàng mà chuyển thẳng vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng sai mục đích, nên vào hóa đơn hay hợp đồng với bên thứ ba để chuyển phát tiền Nh phần kiểm tra đợc việc sử dụng vốn nh tiến độ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cán tín dụng ngời có vai trò quan trọng việc quản lý tình hình thu nợ, lÃi gốc, ảnh hởng đến vòng quay vốn tỷ trọng nợ hạn Cán tín dụng đợc phân công quản lý trực tiếp đối tợng khách hàng nên thờng xuyên theo dõi trực tiếp, nhắc nhở khách hàng thực hợp đồng tín dụng, có kiến nghị cần thiết tức thời tới cấp để có phơng án giúp đỡ khách hàng có khó khăn Cán tín dụng phải ngời trực tiếp chịu trách nhiệm chất lợng khoản tín dụng mà phụ trách Nên có chế độ thởng phạt công minh để cán tín dụng nêu cao tinh thần tự chủ trách nhiệm công việc Tăng cờng công tác giám sát tiền vay Đây biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro đạo đức Việc giám sát giúp ngân hàng kiểm soát đợc hành vi ngời vay vốn, đảm bảo đồng vốn đợc sử dụng mục đích Nếu giám sát không chặt chẽ tạo lỗ hổng cho khách hàng sử dụng vốn sai với dự án, làm phát sinh rủi ro tín dụng mà ngân hàng không lờng trớc đợc Việc kiểm tra giám sát phải đợc thực thông qua việc xem xét báo cáo tài định kỳ khách hàng giấy tờ có liên quan, có kiểm tra thực tế sở để kiểm tra thực tế sở cán tín dụng để khẳng định kết báo cáo trớc Bên cạnh việc kiểm tra trình sử dụng tiền vay, cán đặc biệt phải lu ý tới tài sản chấp khách hàng, đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá ban đầu chấp phải yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản chấp khác giảm d nợ tơng ứng Cán tín dụng phải nắm rõ nguồn thu khách hàng yêu cầu khách hàng phải thực việc toán cho đơn vị qua ngân hàng Việc thờng xuyên kiểm tra tài khoản khách hàng phơng thức để đánh giá tình trạng tài họ Nếu phát tình trạng xấu đi, phải yêu cầu khách hàng điều chỉnh lại kế hoạch sản xuất kinh doanh tìm biện pháp để thu nợ Cán tín dụng không đợc để tình cảm chi phối công việc, kiên xử lý cách đắn, đảm bảo thu hồi nợ vay Trích lập quỹ bù đắp rủi ro Chất lợng tín dụng hình thành hợp tác hai phía ngời vay ngời cho vay Ngân hàng lựa chọn định cho vay tõ viƯc xÐt dut c¸c dù ¸n víi kỳ vọng có đợc khoản cho vay có lợi nhuận cao an toàn Tuy nhiên qua thời gian với tác động nhiều yếu tố, dự án trở nên hiệu quả, mức độ rủi ro tăng lên đe dọa khả lợi nhuận thu hồi vốn ngân hàng 18 Chính lúc này, quỹ bù đắp rủi ro chắn đảm bảo cho hoạt động khác ngân hàng không bị ảnh hởng Quỹ bù đắp rủi ro hình thành sở khả vốn khoản cho vay, mặt giúp ngân hàng khắc phục đợc hậu quả, mặt khác tăng cờng sức mạnh tài nh khả toán ngân hàng, từ nâng cao chất lợng tín dụng Tuy nhiên, hệ thống quỹ cha thực đợc quan tâm nh cần thiết, đợc trích lập từ số d nợ hạn đầu năm không hiệu (số d quỹ tín dụng dự phòng toàn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 41 tỷ đồng vào cuối năm 1998 số tiền không nhỏ bị lÃng phí) Quỹ dự phòng nên đợc cho phép gửi ngân hàng khu vực hay TW không để sở nh khiến cho việc sử dụng không hợp lý Ngoài nên hình thành quỹ dự phòng rủi ro cho toàn hệ thống cách trích tỷ lệ % số tiền từ quỹ bù đắp rủi ro sở nhằm tạo chỗ dựa vững cho ngân hàng sở tiềm lực tài lớn mạnh quỹ tổng hợp Giải nợ hạn Xử lý tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh Nợ hạn cao có chiều hớng ngày gia tăng báo động cho an toàn ngân hàng thơng mại (năm 1996 : 9,04%, tăng 1% so với năm 1995, tỷ lệ nợ hạn khó đòi chiếm 51,14%) Nguyên nhân thay đổi chế, chủ trơng më réng mèc lé giíi cđa ChÝnh phđ lµm cho tài sản ngân hàng phát mại nằm quy hoạch ngời mua Nguyên nhân thứ hai doanh nghiệp không thích ứng kịp với chế nên làm ăn thua lỗ, việc trả nợ ngân hàng gặp khó khăn Ngoài ra, phía ngân hàng, đội ngũ cán tín dụng, tra, giám sát làm việc hiệu quả, thoái hóa biến chất, công tác thông tin cha tốt làm cho việc lựa chọn khách hàng gặp phải rủi ro đối nghịch, không kiểm soát đợc rủi ro đạo đức dẫn đến sụt giảm chất lợng tín dụng Do cần cã mét sè biƯn ph¸p chđ u nh sau: Mét là, với khoản nợ hạn, sau đà rõ nguyên nhân cần phải đề nghị cấp ngành quyền có liên quan phối hợp giải nhanh chóng, dứt điểm, xử lý hành yêu cầu bồi thờng, chuyển sang quan pháp luật để xử lý theo quy định Hai là, xếp lại doanh nghiệp, tính toán kỹ khả khả thi có giải pháp nghiệp vụ theo dõi giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn nh giá trị thực tơng lai tài sản cầm cố, chấp nhằm tránh tình trạng phát mại tài sản mà ngời mua Nâng cao chất lợng nhân chuyên môn hóa cán tín dụng Con ngời yếu tố định, nhiệm vụ ngân hàng đòi hỏi lựa chọn nhân đạo đức chuyên môn nghề nghiệp Hai mặt phải gắn bó khăng khít tánh rời Nền kinh tế mở sôi động cần nguồn nhân lực có chất lợng nhng thực tế, nguồn nhân lực đáp ứng đợc yêu cầu số lợng Một phần lớn số chế cũ đào tạo thay đổi sớm chiều, đào tạo lại hạn chế, số nhận hạn chế nhìn chung trình độ yếu kém, thiếu động sáng tạo kinh nghiệm nhiều nhng không thích ứng với chế 19 Để đảm bảo chất lợng tín dụng, cán tín dụng phải ngời am hiểu tình hình kinh tế nói chung khách hàng nói riêng, từ thực lực tài đến tiềm toán, tiềm phát triển dự đoán tơng lai quan trọng nắm rõ t cách đạo đức khách hàng điều định ý muốn trả nợ họ Để giải yêu cầu lớn cán tín dụng, chuyên môn hóa giải pháp hữu hiệu bên cạnh việc nâng cao chất lợng nhân Hiện đa số ngân hàng, chuyên môn hóa dựa số khách hàng, mức d nợ thành phần kinh tế, điều khiến cho cán tín dụng phải quan tâm đến nhiều lĩnh vực, khó khăn thu thập xử lý thông tin Do đề xuất việc chuyên môn hóa cán tín dụng theo việc quản lý nhóm khách hàng có lĩnh vực chuyên môn Điều tạo điều kiện cho cán tín dụng tập trung sâu vào lĩnh vực cụ thể, tránh dàn trải, phát huy đợc lực, sở trờng riêng Việc chuyên môn hóa nh khắc phục đợc mâu thuẫn chuyên môn hóa đa dạng hóa, làm tăng chất lợng độ tin cậy thông tin tín dụng, tạo sở cho việc xây dựng mối quan hệ khách hàng lâu dài, đồng thời làm giảm chi phí dự án với khách hàng ngân hàng Muốn vậy, ngân hàng phải có biện pháp cụ thể: - Định hớng nội dung bồi dỡng phải đợc hoạch định lâu dài Xác định tiêu chuẩn đề mục tiêu giai đoạn để có kế hoạch đào tạo bồi dỡng phù hợp - Việc đào tạo bồi dỡng phải lựa chọn đối tợng theo chuyên môn, cán đợc đào tạo phải lực phải phát huy hiệu đào tạo cho ngân hàng, tránh lÃng phí đào tạo - Coi trọng mức công tác đào tạo, bồi dỡng chỗ, kết hợp giảng dạy học tập công việc tại, khắc phục mâu thuẫn lý thuyết thực tiễn Phải tạo điều kiện để cán tín dụng phát huy đợc hết khả để học tập làm việc có hiệu - Cần chèng quan niƯm coi thêng kinh nghiƯm song cịng kh«ng đợc cờng điệu hóa kinh nghiệm Kinh nghiệm phải đôi với lý luận, lý luận trình độ cao chất so với kinh nghiệm, lý luận lại không đợc xa rời thực tế Việc đào tạo để đạt đợc hiệu cần trọng chất lợng, hiệu thực tế không số lợng Nâng cao chất lợng thông tin tín dụng Việc nắm không vững đầy đủ thông tin khiến ngân hàng lặp phải sai lầm lựa chọn đối nghịch Chính việc nhận thông tin từ trực tiếp khách hàng, ngân hàng phải tìm cách để thu thập, xử lý thông tin, kiểm tra độ tin cậy hiểu rõ khách hàng Việc thiết lập phòng thông tin với cán chuyên trách ngân hàng thơng mại điều cần thiết Các cán thông tin tín dụng cần phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng, kế toán ngoại ngữ tin học Họ phải đặc biệt nhanh nhạy có óc suy đoán, làm việc với tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp cao để đảm bảo thông tin đúng, đủ, xác kịp thời Ngoài ra, ngân hàng phải có mối liên hệ với ngân hàng khác trung tâm thông tin khác để mở réng nguån th«ng tin 20