Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 lời mở đầu 1.Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế điều tất yếu xu khách quan quốc gia Việt Nam không nằm xu đó, thành viên thức tổ chức thơng mại giới vào tháng 11 năm 2006 đà mở trang míi cho kinh tÕ ViƯt Nam c¸c doanh nghiƯp nói chung NHTM nói riêng phải cạnh tranh không sân nhà mà cạnh tranh vợt biên giới Việt Nam khiến cho cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt Vì để hiểu rõ đợc điểm mạnh điểm yếu nắm bắt đợc hội nhận thức đợc thách thức Việt Nam tham thị trờng tài khu vực giới phân tích kết kinh doanh phơng tiện giúp nhà quản trị ngân hàng nhận thức rõ giá trị, nh vị ngân hàng để chủ động, tự tin tham gia vào trình hội nhập đó, tránh đợc nguy bị đẩy lề cạnh trang sân nhà Mặt khác hoạt động ngân hàng tiềm ẩn tồn nhiều rủi ro doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực khác ngân hàng có khả chống đỡ giảm thiểu rủi ro đến mức loại bỏ hoàn toàn rủi ro đợc, vậy, ngân hàng thờng tiến hành phân tích kết kinh doanh định kỳ qua đánh giá rủi ro mà ngân hàng đÃ, đang, phải đối mặt có biện pháp khắc phục giảm mức độ rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng uy tín khách hàng thị trờng nhno&ptnt Việt Nam bốn ngân hàng quốc doanh hàng đầu Việt Nam nh ngân hàng khác quan tâm đến công tác phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thời kỳ nhằm tối đa hoá lợi nhuận để ngân hàng tồn phát triển đững vững trớc cạnh tranh ngày gay gắt , Và tất nhiên nh nhiều ngân hàng khác, công tác phân tích kết hoạt động kinh doanh nhno&ptnt huyện Cẩm Thuỷ không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế lý luận thực tiễn gây ảnh hởng định tới công tác phân tích kết hoạt động kinh doanh Vì em định chọn đề tài Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích kinh doanh nhno&ptnt hun CÈm Thủ”víi mong mn cã thĨ gãp phÇn hoàn thiện công tác phân tích kết kinh doanh cđa NHTM nãi chung vµ nhno&ptnt hun CÈm Thủ nói riêng Mục đích nghiên cứu Đề tài đợc ®a víi mơc ®Ých ®a ®ỵc mét sè giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích kết kinh doanh ngân hàng nói chung nhno&ptnt huyện Cẩm Thuỷ nói riêng Đối tợng, phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài sâu nghiên cứu hệ thống tiêu phân tích kết kinh doanh NHTM thông qua phân tích hoạt động kinh doanh Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 nhno&ptnt huyện Cẩm Thuỷ khoảng thời gian từ năm 2006 đến năm 2007 Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phơng pháp phân tích, thống kê, tổ hợp với bảng biểu để trình bày nội dung chuyên đề 5.Về nội dung Chuyên đề đợc chia làm chơng : Chơng 1: Thực trạng công tác phân tích kết kinh doang chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Cẩm Thuỷ Chơng 2: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích kết kinh doanh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Cẩm Thuỷ Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 Chơng i Thực trạng công tác phân tích kết kinh doang chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện cẩm thuỷ 1.1 khái quát tình hình kinh tế-xà hội huyện cẩm thđy CÈm Thđy lµ mét hun trung du miỊn nói nằm phía Tây-Bắc tỉnh Thanh Hóa, cách Thành Thanh Hãa kho¶ng 70 Km DiƯn tÝch 42.503,7 ha, với điều kiện tự nhiên đa dạng có sông Mà chảy qua bồi đắp phù sa cho hai bên bờ tạo nên cánh đồng màu mỡ, có diện tích rừng núi lớn với nhiều loại quý nh: lim, lát, dẻ, táu, trò chỉ, có thung lũng rộng lớn thuận lợi cho việc trồng lúa loại nông nghiệp khác Đất nông nghiệp hun chiÕm lµ 13.809,72 chiÕm 32,5% diƯn tÝch tù nhiên, diện tích rừng 15.380,5 chiếm 36,1% diện tích tự nhiên, lại đất ở, đất phi nông nghiệp đất cha sử dụng Với điều kiện tự nhiên nh Cẩm Thủy đợc đánh giá huyện mạnh nông-lâm-ng nghiệp tỉnh Thanh Hóa Cẩm Thủy có dân số vào khoảng 111.638 ngời với 22.154 hộ, toàn huyện có 20 đơn vị hành bao gồm 19 xà thị trấn Giao thông Cẩm Thủy thuận lợi nơi giao tuyến đờng Bắc-Nam (Hồ Chí Minh) Quốc lộ 217 nối liền với nớc bạn Lào Cẩm Thủy có Ao cá thần làng Lơng Ngọc- xà Cẩm Lơng thắng cảnh tiếng không huyện mà tỉnh Thanh Hóa Với giao thông thắng cảnh nh tiềm phát triển Du lịch-Dịch vụ huyện lớn nhng cha nhận đợc đầu t mức nên tiềm huyện cha đợc khơi dậy kinh tế-xà hội huyện chậm phát triển Tuy với cần cù, tâm Đảng bộ, Chính quyền, nhân dân huyện Cẩm Thủy năm 2007 huyện đà đạt đợc số thành tựu sau: *Kinh tế: GDP đạt 358.804,5 tỉ đồng tăng 52,4% so với năm 2002, tốc độ tăng trởng bình quân đạt 8,8%, tăng 104,7% so với mục tiêu phát triển kinh tế huyện Cơ cấu kinh tế : Nông-Lâm-Thủy sản chiếm 58,87%, Công nghiệp-tiểu thủ công nghiệp-xây dựng chiếm 15,56%, Dịch vụ chiếm 25,57% + Nông-Lâm-thủy sản: Diện tích gieo trồng tăng 2.800 ha, suất lúa bình quân tăng 20%, tổng sản lợng lơng thực năm 2007 đạt 51.400 tăng 13.000 so với năm 2002 Diện tích rừng trồng bình quân năm 927 ha, độ che phủ rừng tăng từ 29,82% năm 2002 lên 36,1% năm 2007 Diện tích mặt nớc nuôi trồng thủy sản ổn định 216 ha, sản lợng cá loại bình quân đạt 213 + Công nghiệp-Tiểu thủ công nghiệp: Sản xuất tiểu thủ công nghiệp địa bàn liên tục phát triển, giá trị sản xuất năm 2007 đạt 14 tỉ tăng 2,6% so với năm 2002 +Dịch vụ-Thơng mại: Giá trị Dịch vụ-Thơng mại năm 2007 đạt 113,3 tỉ đồng, tăng 33,2% so với năm 2002 Dịch vụ vận tải mở rộng, khối lợng vận chuyển hàng Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 hóa hành khách tăng lên Dịch vụ bu viễn thông phát triển số máy điện thoại bình quân máy/100 dân năm 2002 tăng lên máy/100 dân năm 2007 +Xây dựng bản: Tổng vốn đầu t xây dựng địa bàn huyện năm đạt 230 tỉ đồng, bình quân 46 tỉ đồng/năm *Văn hóa-Xà hội: Năm 2002 đợc công nhận hoàn thành phổ cập tiểu học độ tuổi năm 2004 hoàn thành phổ cập THCS Đến năm 2005 có 7/68 trờng đạt chuẩn quốc gia; toàn huyện có 139 đơn vị văn hóa, bình quân 56% số hộ đạt tiêu chuẩn gia đình văn hóa; toàn huyện có bệnh viện 20 trạm y tế, có 80% trạm y tế có bác sĩ; tỉ lệ tăng dân số tự nhiên năm 2007 0,65% giảm 0,11% so với năm 2002, trang thiết bị y tế đợc quan tâm đầu t với giá trị tỉ đồng; huyện có tổng số lao động 11.720/43424 lao động đà qua đào tạo nghề đạt 27,24%, đa đợc 370 lao động lao động nớc Tình hình kinh tế - xà hội ngày có xu hớng phát triển tốt, hấp dẫn dự án đầu t lớn, lĩnh vực du lịch vật liệu xây dựng, hội tốt để hệ thống NHTM nói chung NHNo & PTNT huyện Cẩm Thủy nói riêng phát huy vai trò việc cung cấp vốn đầu t cho kinh tế, muốn đáp ứng đợc nhu cầu này, NHNo & PTNT huyện Cẩm Thủy phải tìm cách mở rộng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng vốn huy động mình, đặc biệt quan tâm khai thác nguồn vốn huy động tiền gửi dân c 1.1.1 Sơ lợc trình hình thành, cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy Mô hình tổ chức đợc thể qua sơ đồ sau: Ban giám đốc Phòng kinh doanh tín dụng Phòng kế toán ngân quĩ Tổ hành nghiệp Ngân hàng Cẩm Tân Bảng 1.1 kết hoạt động NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ Đơn vị: tỷ đồng Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Líp TCDNA - K7 ChØ tiªu 1.tỉng ngn vèn 2.Tỉng thu nhËp 3.tỉng chi phÝ 4.Lỵi nhn sau th 2005 132.53 8,9022 7,791 0,7556 2006 150,57 12,5876 10,7375 12,581 2007 165,08 15,2618 11,4833 2,566 (nguồn: báo cáo kết hoạt động NH Cẩm Thuỷ) 1.2 thực trạng công tác phân tích kết kinh doanh NHNo&PTNT huyện cẩm thuỷ Nhằm đánh giá kịp thời xác lực hoạt động, thành công, cha thành công hoạt động ngân hàng, nhà quản trị NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ tiến hành công tác phân tích kết hoạt động kinh doanh số nội dung sau: 1.2.1 Phân tích khái quát tình hình tài sản-nguồn vốn 1.2.1.1 Phân tích khái quát tài sản Trên sở số liệu từ BCĐKT, nhà quản trị ngân hàng tiến hành phân tính toán phân tích nhằm đa đợc nhìn tổng quát tình hình tài sản ngân hàng Từ bảng 1.2 trang bên ta thấy tổng tài sản ngân hàng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ thời điểm 31/12/2007 đạt mức165,08 tỷ đồng tăng 14,51 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng 9,63% so với kỳ năm 2006 Điều có đợc hầu nh khoản mục tài sản có tăng trởng ổn định, đặc biệt gia tăng khoản mục tiền gửi, cho vay tổ chức kinh tế cá nhân Nhìn vào cấu tài sản bảng 1.2 NHNo&PTNT huyện CÈm Thủ cã thĨ nhËn xÐt chung: B¶ng 1.2: b¶ng phân tích quy mô, tốc độ tăng trởng cấu tài sản Đơn vị: tỷ đồng 31/12/2006 31/12/2007 Chênh lƯch Sè ChØ tiªu Sè tiỊn % % (+/-) % tiền I Tài sản Tiền mặt 1,4 0,93 1,4 0,85 0 Tiền gửi NHNN 3,32 7,8 4,72 2,8 56 TCTD Cho vay TCTD khác Cho vay TCKT, cá nhân 136,09 90,37 144,79 87,7 8,7 6,39 Các khoản đầu 1,78 1,2 1,21 0,22 11,11 Tài sản cố định 1,6 1,06 2,2 1,33 0,6 37,5 Tài sản có khác 4,7 3,12 6,89 4,18 2,19 46,81 Tổng tài sản 150,57 100 165,08 100 14,51 9,63 (nguồn: báo cáo kết hoạt động NH Cẩm Thuỷ) Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 - Khoản mục đợc quan tâm nhiều phân tích nội dung tài sản có tính khoản ngân hàng gồm tiền mặt, tiền gửi NHNN tổ chức tín dụng, khoản mục trữ thứ cấp có vai trò quan trọng tất ngân hành Đối với NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ khoản mục có tăng trởng cao nhất, thể hiện: tiền mặt không tăng nhng giữ đợc mức độ ổn định nhng khoản mục tiền gửi tổ chức tín dụng NHNN lại có tăng trởng vợt bậc cuối năm 2007 đạt 7,8 tỷ tăng 2,8 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 56% so với năm 2006 Mặc dù khoản mục sinh lÃi thấp nhng tính khoản lại cao Do vậy, việc trì tỉ lệ khoản mục phụ thuộc vào chiến thuật kinh doanh ngân hàng thời kỳ định quy định NHNN nguyên nhân khoản mục tăng cao hoạt động toán ngân hàng - Khoản mục tín dụng, đầu t năm 2007 tăng so với kỳ 2006 đợc phân tích kỹ phần sau Ngân hàng ngành kinh doanh đặc thù, tỷ trọng tài sản cố định tổng tài sản ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ Năm 2007, NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ có đổi trang thiết bị, đầu t công nghệ thông tin để tham gia vào trình đại hoá hệ thống nên tài sản cố định ngân năm 2007 2,2 tỷ chiếm tỷ trọng 1,33% tăng tỷ VNĐ với tốc độ tăng 37,5% so với năm 2006 Từ NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ đà nâng cao chất lợng phục vụ, hỗ trợ việc kinh doanh, mở rộng thị phần, triển khai ứng dụng ngân hàng đại, qua nâng cao đợc uy tín, hình ảnh khả cạnh tranh ngân hàng vốn đà có chỗ đứng vững thị trờng Vì vậy, việc tăng trởng khoản mục tài sản cố định điểm tốt, đảm bảo đợc tỉ lệ Tài sản cố định/vốn tự có cđa NHNo&PTNT hun CÈm Thủ 9,07% nhá h¬n tû lƯ an toàn mà NHNN quy định 50% Tóm lại, quy mô tài sản NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ có tăng trởng ổn định biến động mạnh Các khoản mục tài sản có ngân hàng có cấu hợp lý có tăng trởng tơng đối, khoản mục có khả sinh lời chiếm tỷ trọng cao, thích hợp NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ trọng đảm bảo tỷ lệ trữ sơ cấp thứ cấp an toàn có khả đối phó với rủi ro khoản 1.2.1.2 Phân tích khái quát nguồn vốn Nguồn vốn NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ có tăng số lợng, năm sau tăng cao so với năm trớc nhng tốc độ tăng cha phải cao, điều phản ánh bảng số liệu dới Bảng 1.3: phân tích quy mô, tốc độ tăng trởng cấu nguồn vốn Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 tiêu II Nguồn vỗn Nguồn vốn huy động Trong ®ã: 1.1 tiỊn gưi cđa TCKT 1.2 tiỊn gưi cđa dân c 2.Nguồn vốn vay Nguồn vốn khác Tổng nguồn vốn 31/12/2006 Số tiền % Đơn vị :tỷ ®ång 31/12/2007 Chªnh lƯch Sè tiỊn % (+/-) % 143,97 155,98 95,62 94,49 120,1 8,33 25,54 32,63 7,09 27,84 118,43 123,35 4,92 4,14 25 14,51 37,88 9,63 6,6 150,57 4,38 100 91 165,08 5,51 100 (nguồn: báo cáo kết hoạt động NH CÈm Thủ) Tõ b¶ng 1.3, ta thÊy tỉng ngn vèn NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ cuối năm 2007 đạt 165,08 tỷ đồng, tăng so với kỳ năm 2006 14,51 tỷ đồng, tỷ lệ tăng tơng ứng là 9,63% C¬ cÊu ngn vèn cđa NHNo&PTNT hun CÈm Thủ chủ yếu gồm hai thành phần nguồn vốn huy động nguồn vốn khác(vốn tự có, quỹ ngân hàng), hầu hết khoản mục trì ổn định thay đổi Nguồn vốn huy động(bao gồm VNĐ ngoại tệ quy đổi VNĐ): thành phần chiếm 94,49%-mức tỷ träng lín nhÊt tỉng ngn vèn cđa NHNo&PTNT hun CÈm Thủ Tỉng ngn vèn huy ®éng tÝnh ®Õn 31/12/2007 đạt 155,98 tỷ đồng, tăng 12,01 tỷ đồng, tốc độ tăng 8,33% so với kỳ năm 2006 Mặc dù cha đạt đợc mục tiêu tăng trởng đề 15% nhng tín hiệu khả quan Nguồn vốn vay khoản mơc quan träng tỉng ngn vèn cđa hÇu hÕt tất ngân hàng, nhng nội ngân hàng thờng sử dụng đến khoản mục vốn luân chuyển nội nhằm đáp ứng số vốn mà ngân hàng huy động đợc đảm bảo cung cấp tơng đối đầy đủ cho kinh tế hoạt động phù hợp với định hớng kinh doanh ngân hàng khơi tăng đợc nguồn vốn từ kinh tế nỗ lực ngân hàng việc trì đợc mức tồn quỹ hợp lý đáp ứng kịp thời khoản toán cung ứng vốn kịp thời nên NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ sử dụng ®Õn nguån vèn vay cã chi phÝ cao, mµ thêi hạn vay lại ngắn Một khoản mục thiếu nội dung phân tích khoản mục nguồn vốn khác, gồm vốn tự có quỹ ngân hàng, chiếm tỷ trọng nhỏ nhng lại đóng vai trò quan trọng trình hoạt động kinh doanh Qua bảng số liệu ta thấy NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ đà có cố gắng việc tăng trởng loại vốn này, năm 2007 đạt 9,1 tỷ Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 so với năm 2006 đạt 6,6 tỷ đồng tăng 2,5 tỷ đồng, tơng ứng với tỷ lệ tăng 37,88% Tóm lại, công tác phân tích khái quát quy mô, cấu tốc độ tăng tr ởng tài sản nguồn vốn NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ, ta thấy lên số đặc điểm đáng ý sau: Thông qua sử dụng phơng pháp so sánh, NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ đà đánh giá đợc tình hình thực kế hoạch, đánh giá đợc tốc độ, xu hớng phát triển khoản mục, đánh giá đợc sơ tính hợp lý cấu khoản mục để định hớng phát triển thời gian tới Trong trình phân tích tính toán tỷ trọng khoản mục tài sảnnguồn vốn, cho thấy đợc tính hiệu việc trì cấu tài sản nguồn vốn Điều đó, đợc thể rõ nội dung phân tích sau - Trong trình phân tích, nhà quản trị cố gắng phân tích tình hình chung ngân hàng với tình hình tài chÝnh-kinh tÕ cđa tØnh Thanh Ho¸ Do vËy sÏ thÊy đợc phát triển so sánh đợc khả cạnh tranh ngân hàng với ngân hàng khác hoạt động thị trờng so sánh với mức chung cđa toµn NHNo&PTNT ViƯt Nam cịng nh møc chung cđa ngành 1.2.2.phân tích tình hình huy động vốn hoạt động tín dụng 1.2.2.1.phân tích tình hình huy động vốn Đây khoản mục quan trọng nghiệp vụ bên tài sản nợ ngân hàng Do nhà quản trị NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ có đầu t để phân tích khoản mục A/ phân tích quy mô tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy ®éng Tõ b¶ng 1.4 ta cã thĨ thÊy, ngn vèn huy động chiếm tỷ trọng cao hoạt động kinh doanh cđa NHNo&PTNT hun CÈm Thủ chđ u lµ tõ dân c, chiếm tỷ trọng 82,26% năm 2006 79.08% năm 2007, nguồn vốn huy động có chi phí cao tất nhiên tính ổn định cao h¬n so víi ngn vèn tõ nỊn kinh tÕ Tuy nhiên NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ cần có cân nhắc sử dụng nguồn vốn tăng làm tăng chi phí bình quân sử dụng vốn ảnh hởng đến khả sinh lời chung ngân hàng Tiếp đó, tăng trëng nhanh chãng vèn huy ®éng tõ tỉ chøc kinh tế, chiếm tỷ trọng khiêm tốn nhng lại có tốc độ tăng trởng cực nhanh gấp nhiều lần so với huy động vốn từ dân c, tốc độ tăng trởng 27,84% so với tốc độ tăng trởng từ dân c có 4,14% Sở dĩ có Bảng 1.4: phân tích nguồn vốn huy động theo đối tợng Đơn vị;tỷ đồng 31/12/2006 31/12/2007 Chênh lƯch Sè Tû Sè tiỊn Tû Sè Tû tiỊn träng träng tiỊn träng I/ Tỉng VH§ 143,9 100 155,98 100 12,01 8,33 1.tiỊn gưi TCKT 25,54 17,74 32,63 10,92 7,09 27,84 2.tiỊn gưi d©n c 118,4 82,26 123,35 70,08 4,92 4,14 Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Líp TCDNA - K7 II/ Tỉng ngn vèn 150,5 165,08 VHĐ/Tổng nguồn 0,956 0,945 vốn (nguồn: báo cáo kết hoạt động NH Cẩm Thuỷ) Vận động ngợc nh nhu cầu đầu t, phát triển kinh tế huyện Cẩm Thuỷ tăng cao nên nhu cầu vốn tăng Với tốc độ tăng trởng GDP tỉnh đạt 15% tốc độ vòng quay vốn phải nhanh hiệu Tiếp tục với tăng trởng nguồn vốn năm 2006 năm 2007 tiền gửi dân c tăng trởng tốc độ tăng thấp so với từ tổ chức kinh tế, điều chứng tỏ cạnh tranh ngày gay gắt thị trờng nhng ngân hàng thu hút đợc lợng lớn dân c, tổ chức kinh tế địa bàn, khảng định vị trí ngân hàng thơng mại nhà nớc thị trờng B/ Chi phí nguồn vốn huy động Bảng 1.5: phân tích lÃi suất bình quân nguồn vốn huy động Đơn vị;tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Năm 2006 2007 Tổng chi phí trả lÃi 8,5344 8,7092 Tổng nguồn vốn huy động bình quân 136,205 149,975 LÃi suất bình quân nguồn vốn huy động(%) 6,27 5,81 (nguồn: báo cáo kết hoạt động NH Cẩm Thuỷ) NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ đà phân tích tiêu lÃi suất bình quân nguồn vốn huy động nhằm thấy đợc chi phí trung bình cho đồng vốn huy động để có so sánh với mặt lÃi suất chung với ngân hàng khác, ta thấy đợc chi phí đồng vốn huy động có xu hớng giảm hai năm qua, năm 2006 lÃi suất bình quân 6,27% giảm cón 5,81% năm 2007, tức giảm 0,45%, tín hiệu đáng mừng kết cố gằng việc quản lý chi phí giảm đáng kể khoản chi phí không cần thiết ngân hàng, nh thay đổi cấu huy động vốn ngân hàng tìm kiếm khai thác nguồn vốn có giá rẻ thực tế NHNo&PTNT huyện CÈm Thủ rÊt cã uy tÝn viƯc huy ®éng nguồn vốn ngắn hạn Thông qua phân tích tình hình huy động vốn nhà quản trị NHNo&PTNT huyện CÈm Thủ cã mét sè nhËn xÐt sau: - Nhµ quản trị ngân hàng đánh giá đợc cụ thể quy mô, tốc độ tăng trởng nh cấu nguồn vốn huy động Tuy nhiên, đánh giá đợc theo tiêu chí đối tợng cha sử dụng tiêu chí khác nh: thành phần kinh tế, thời hạn, loại tiền, nên đánh giá đợc tính hợp lý chi phí huy động vốn, nhng cha sâu theo khía cạnh khác nguồn vốn này, không đánh giá đợc rủi ro lÃi suất vốn huy động Chuyên đề tốt nghiệp Vũ Thị Hà - Lớp TCDNA - K7 - Việc phân tích chi phí huy động vốn ngân hàng dừng lại mức tính toán lÃi suất bình quân đồng vốn huy động thực so sánh với kỳ trớc, ngân hàng xác định xác mức độ ảnh hởng nhân tố lên chi phí nh: tỷ trọng, kỳ hạn Trong trình phân tích nội dung nhà quản trị ngân hàng cha thực tính toán tiêu nh tính ổn định nguồn vốn: vòng quay vốn huy động, tỷ lệ biến động nguồn tiền gửi đó, nhà quản trị khó chủ động tính toán mức dự trữ toán cần thiết cho chu kỳ kinh doanh tới 1.2.2.2.phân tích hoạt động tín dụng Song song với nghiệp vụ bên nguồn vốn nghiệp vụ bên tài sản, nghiệp vụ nghiệp vụ tài sản có quan trọng hầu hết ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng đầu t, nghiệp vụ đem lại nguồn thu A/ Phân tích quy mô, cấu tốc độ tăng trởng hoạt động tín dụng đầu t Bảng 1.6:cơ cấu d nợ theo kỳ hạn Đơn vị;tỷ đồng Chỉ tiªu 31/12/2006 31/12/2007 Chªnh lƯch Sè tiỊn % Sè % Số % tiền tiền cho vay ngắn hạn 57,2 42,4 49,78 34,45 (7,42 (12,97 Cho vay trung dài hạn 77,7 57,6 94,7 65,55 17 21,88 Tỉng d nỵ cho vay 134,9 100 144,4 100 95,8 7,12 (nguån: b¸o c¸o kết hoạt động NH Cẩm Thuỷ) Thông qua bảng 1.6 ta thấy hai năm gần d nợ tín dụng có tăng trởng quy mô tốc độ tín dụng Năm 2006 quy mô d nợ đạt 134,9 tỷ đồng, năm 2007 quy mô d nợ đạt 144,48 tỷ đồng, tăng 95,8 tỷ đồng, tơng ứng với tốc độ tăng trởng 7,12% Trong đó, cho vay ngắn hạn 49,78 tỷ đồng giảm so với năm 2006 74,2 tỷ đồng, tơng ứng với tốc độ giảm 12,97 tỷ đồng, cho vay trung dài hạn bao gồm cho vay tài trợ uỷ thác 94,7 tỷ đồng so với năm 2006 tăng 17 tỷ đồng, tơng ứng tăng 21,88% Đó kết việc NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ thực chiến lợc tập trung vào khách hàng truyền thống bớc cấu lại nợ, trọng tăng trởng d nợ trung dài hạn, để tạo đà cho hoạt động kinh doanh kỳ Ngoài ra, NHNo&PTNT huyện Cẩm Thuỷ tiến hành phân tích d nợ tín dụng theo ngành nghề lĩnh vực Chỉ tiêu Bảng 1.7: bảng cấu cho vay theo nghành nghề Đơn vị: tỷ đồng 31/12/2006 31/12/2007 Chênh lệch Sè tiỊn % Sè tiỊn % Sè % tiỊn Chuyªn ®Ị tèt nghiƯp 10