(Luận văn) niêm yết cổ phiếu của các ngân hàng thương mại cổ phần trên sở giao dịch chứng khoán thành phố hồ chí minh

ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH hi ep w n HUỲNH THANH GIANG lo ad ju y th yi pl al n ua NIÊM YẾT CỔ PHIẾU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH n va ll fu oi m at nh z z Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 k jm ht vb gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c n a Lu va n NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC y te re TS.THÂN THỊ THU THỦY ac th TP.Hồ Chí Minh- Năm 2008 MỤC LỤC ng LỜI NĨI ĐẦU hi ep CHƯƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN VÀ NIÊM YẾT CỔ PHIẾU CỦA CÁC CƠNG TY CỔ PHẦN w 1.1 Cơng ty cổ phần Trang n 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần lo ad 1.1.2 Đặc điểm công ty cổ phần y th 1.1.4 Tác động công ty cổ phần ju 1.1.3 Cơ chế hoạt động công ty cổ phần yi pl 1.1.4.2 Tác động CTCP đến thị trường chứng khoán n ua al 1.1.4.1 Tác động CTCP đến kinh tế 1.2 Ngân hàng thương mại cổ phần va 5 1.2.2 Hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần n 1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại cổ phần ll fu m oi 1.3 Thị trường chứng khoán nh 1.3.2 Chức thị trường chứng khoán at 1.3.1 Khái niệm thị trường chứng khốn z z 1.3.2.2 Nâng cao tính khoản cho chứng khoán jm ht vb 1.3.2.1 Kênh giao lưu vốn dài hạn cho kinh tế 10 1.3.2.4 Thước đo “sức khỏe” kinh tế 11 k 1.3.2.3 Chấm điểm, xếp loại chứng khoán công ty gm te re 13 13 1.4.2 Phân loại niêm yết 13 1.4.3 Điều kiện niêm yết Sở Giao Dịch chứng khoán 14 ac 13 th 1.4.1 Khái niệm niêm yết y 1.4 Niêm yết cổ phiếu 13 n 1.3.4.4 Các tổ chức có liên quan đến thị trường chứng khoán 12 va 1.3.4.3 Các cơng ty chứng khốn 12 n 1.3.4.2 Nhà đầu tư 12 a Lu 1.3.4.1 Nhà phát hành om 1.3.4 Các thành phần tham gia vào thị trường chứng khoán 11 l.c 1.3.3 Phân loại thị trường chứng khoán 1.4.3.1 Điều kiện niêm yết số nước 14 ng hi ep • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Singapore-SES 14 • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Hàn quốc-KSE 15 • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Malaysia-KLSE 15 w 1.4.3.2 Điều kiện niêm yết Việt Nam n 16 lo 16 1.4.3.2.2 Tiêu chuẩn định tính 17 ad 1.4.3.2.1 Tiêu chuẩn định lượng y th 1.4.4 Thủ tục niêm yết ju 18 yi 1.4.4.1 Thủ tục niêm yết số nước 18 pl • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Singapore-SES ua al 18 18 • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Malaysia-KLSE 19 n • Tại Sở Giao dịch chứng khoán Hàn quốc-KSE n va 1.4.4.2 Thủ tục niêm yết Việt Nam ll fu 20 1.5 Bài học kinh nghiệm Việt Nam oi m 20 1.6 Sự cần thiết phải niêm yết cổ phiếu TTCK nh 22 at KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 z z vb ht CHƯƠNG THỰC TRẠNG NIÊM YẾT CỔ PHIẾU CỦA CÁC NGÂN HÀNG jm THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TPHCM k 2.1 Thực trạng hoạt động SGDCK Thành phố Hồ Chí Minh 28 n 30 te re 2.2 Thực trạng hoạt động NHTMCP Thành phố Hồ Chí Minh n 2.1.6 Hoạt động tổ chức tài trung gian 29 va 2.1.5 Diễn biến VN-Index 27 a Lu 2.1.4 Giá trị vốn hóa cổ phiếu HOSE 27 om 2.1.3 Sự tham gia nhà đầu tư 26 l.c 2.1.2 Quy mô giao dịch HOSE gm 2.1.1 Quy mô niêm yết HOSE 25 31 y 2.2.2 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản 34 2.2.3 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 34 2.2.4 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận 39 ac 31 th 2.2.1 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn ng 2.2.5 Tốc độ tăng trưởng vốn tự có 40 2.2.6 Xếp loại ngân hàng 44 hi ep 2.3 Q trình cổ phần hóa NHTMNN 45 w 2.3.1 Vấn đề đặt 45 2.3.2 Tiến trình thực 45 n lo 2.3.2.1 Cổ phần hóa VCB MHB 45 ad 2.3.2.2 Cổ phần hóa BIDV ICB y th 46 2.3.3 Xu hướng tới ju 48 2.4 Thực trạng niêm yết CP NHTMCP HOSE yi 48 pl 2.4.1 Thực trạng niêm yết CP NHTMCP HOSE al 48 n ua 2.4.1.1 Thực trạng niêm yết CP NHTMCP Sài Gịn Thương tín HOSE 48 2.4.1.2 Những vấn đề thường gặp sau niêm yết va 50 n 2.4.2 Thuận lợi khó khăn fu 51 ll m 2.4.2.1 Thuận lợi 51 51 oi 2.4.2.1.1 Về văn pháp lý nh 2.4.2.1.2 Những thuận lợi xuất phát từ nội NHTMCP at 52 54 z 2.4.2.2 Khó khăn z 54 ht vb 2.4.2.2.1 Về chế 2.4.2.2.2 Những vấn đề thuộc nội ngân hàng jm 61 k KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 gm CỔ PHẦN NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN HOSE 62 va 62 n 3.1.2 Định hướng phát triển 62 n 3.1.1 Mục tiêu a Lu 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển TTCK đến năm 2010 om l.c CHƯƠNG 3- GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3.1.2.2 Định hướng phát triển lĩnh vực ngân hàng 63 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 3.2.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý niêm yết 63 63 63 ac 3.2 Giải pháp thúc đẩy NHTMCP niêm yết CP HOSE th 62 y te re 3.1.2.1 Định hướng phát triển thị trường chứng khoán 3.2.1.1.1 Các điều kiện tiêu chuẩn niêm yết cần phát triển theo ng hướng ngày nâng cao chất lượng 63 hi ep 3.2.1.1.2 Chính phủ, Bộ Tài chính, NHNN cần có kế hoạch việc ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động w TTCK thành phần tham gia vào thị trường 66 n lo 3.2.1.1.3 Nội NHNN cần có phối hợp chặt chẽ Vụ ad y th việc ban hành đồng chế nghiệp vụ với hướng dẫn hạch toán 68 ju 3.2.1.1.4 Cần có hợp tác nhiều từ phía Bộ Tài UBCKNN yi với NHNN việc cấp phép cho NHTMCP niêm yết 69 pl 3.2.1.2 Hồn thiện sách niêm yết al 70 ua 3.2.2 Nhóm giải pháp cụ thể 71 n 3.2.2.1 Nhóm giải pháp để bảo đảm an toàn hoạt động NHTM va 71 71 3.2.2.1.2 Điều chỉnh giới hạn tín dụng khách hàng theo Basel 73 3.2.2.1.3 Quản lý tốt rủi ro tín dụng 74 n 3.2.2.1.1 Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ll fu oi m nh 75 3.2.2.1.5 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 75 at 3.2.2.1.4 Thực tốt việc phân loại nợ z z 3.2.2.1.6 Ban hành quy định rủi ro thị trường ht vb 76 3.2.2.1.7 Ban hành quy định rủi ro hoạt động jm 77 k 3.2.2.2 Nhóm giải pháp nhằm hồn thiện chức giám sát NHNN gm NHTM chức tự giám sát NHTM 78 3.2.2.2.2 Hoàn thiện chức tự giám sát NHTMCP om l.c 3.2.2.2.1 Hoàn thiện chức giám sát NHNN 78 79 80 3.2.2.4 Giải pháp hỗ trợ NHTMCP sau niêm yết 81 va 82 n y te re PHỤ LỤC; TÀI LIỆU THAM KHẢO; n KẾT LUẬN CHƯƠNG a Lu 3.2.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến công bố thông tin NHTM ac th DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ LỜI NÓI ĐẦU ng Sự cần thiết đề tài hi ep Trong điều kiện Việt Nam gia nhập WTO xu hội nhập TTCK khu vực giới, yêu cầu cấp thiết đặt không doanh nghiệp w mà cịn cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP nói riêng n lo phải tăng cường giải pháp nâng cao lực tài chính, nâng cao chất lượng ad hoạt động nhằm đáp ứng điều kiện để tiến hành niêm yết cổ phiếu thị y th ju trường giao dịch tập trung, đáp ứng mục tiêu phát triển hệ thống ngân hàng yi Việt Nam đại mà ngân hàng tập đồn tài vững mạnh pl al Giống doanh nghiệp thông thường, việc niêm yết CP NHTMCP n ua sàn giao dịch tập trung khơng mang lại lợi ích cho thân NH mà va cịn góp phần tăng cung làm đa dạng chủng loại hàng hóa, giúp cho hoạt động n thị trường ngày phong phú sôi động Thật vậy, fu ll • Đối với thân ngân hàng: m oi Niêm yết cổ phiếu áp lực buộc ngân hàng phải nhìn nhận lại nh at cách nghiêm túc chất lượng dịch vụ, nâng cao tính minh bạch hoạt động z kinh doanh lực quản trị, điều hành z jm ht vb • Đối với thị trường: Tiềm lực để phát triển TTCK thức từ khối NHTMCP chưa khai thác Khi NHTMCP thực niêm yết có thêm hàng hóa k om • Đối với VN-Index: l.c gm CP NHTM khắc phục tình trạng hoạt động thiếu kiểm soát a Lu Khi tổng giá trị CK nói chung CP nói riêng thị trường lớn, n với gia tăng số lượng CP ngân hàng làm cho số chứng khoán va VN-Index ngày xác hơn, mang tính đại diện phù hợp với ac thay đổi danh mục đầu tư nhà đầu tư, góp phần ổn định giá CP Đây th hàng hóa cho thị trường, tạo nhiều hội cho trình thiết lập, bổ sung y Việc NHTMCP thực niêm yết CP đồng nghĩa với việc tăng lượng te re • Đối với nhà đầu tư: n vai trò thước đo sức khỏe kinh tế điều mà nhà đầu tư mong đợi, quyền lợi họ bảo vệ nhiều ng hơn, họ an tâm đặt vốn vào chỗ hi ep Với lý trên, việc niêm yết CP NHTMCP TTCK Việt Nam nói chung HoSE nói riêng cần thiết Đó kết tất yếu w n phù hợp với quy luật khách quan phát triển chung thị trường lo ad Đóng góp đề tài y th - Hệ thống hóa sở lý luận công ty cổ phần, thị trường chứng khoán niêm ju yết cổ phiếu cơng ty cổ phần thị trường chứng khốn yi pl - Xem xét điều kiện, thủ tục niêm yết cổ phiếu số Sở Giao dịch chứng ua al khoán khu vực rút học kinh nghiệm cho Việt Nam n - Phân tích thực trạng hoạt động HoSE thực trạng hoạt động va n số NHTMCP TP.HCM theo điều kiện để niêm yết CP ll fu HoSE oi m - Đề xuất số nhóm giải pháp từ tổng thể đến cụ thể để thúc đẩy NHTMCP z Đối tượng phạm vi nghiên cứu at nh có tiềm mạnh dạn thực niêm yết cổ phiếu HoSE z - Đối tượng nghiên cứu đề tài khả thỏa mãn điều kiện để niêm yết vb jm ht cổ phiếu HoSE số NHTMCP địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh - Phạm vi nghiên cứu đề tài sâu phân tích thực trạng hoạt động k gm số NHTMCP địa bàn TP.HCM xoay quanh điều kiện để niêm yết từ đưa số nhóm giải pháp để thúc đẩy NHTMCP niêm yết cổ om a Lu Phương pháp nghiên cứu l.c phiếu HoSE n - Trên sở thu thập số liệu áp dụng kiến thức từ tài liệu khoa học, đề tài va thực thống kê, phân tích tổng hợp số liệu để đưa kết mang ac th đắn giai đoạn phát triển thị trường y trình phân tích đánh giá quan điểm, sách khách quan te re - Đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử để n tính định lượng, làm sở chứng minh cho lập luận mặt lý thuyết Kết cấu đề tài ng Sau phần mục lục, lời nói đầu, nội dung đề tài trình bày thành chương: hi ep • Chương 1- Tổng quan công ty cổ phần niêm yết cổ phiếu công ty cổ phần w • Chương 2- Thực trạng niêm yết cổ phiếu ngân hàng thương mại cổ n lo phần Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh ad y th • Chương 3- Giải pháp thúc đẩy ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết ju cổ phiếu Sở Giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh yi pl Kết thúc chương, đề tài có phần tiểu kết lại nội dung ua al chương để chuyển tiếp sang chương sau Kết thúc Chương 3, có trình bày kết luận n chung để tổng qt lại nội dung tồn đề tài va Sau số phụ lục thể tình hình hoạt động HoSE n ll fu NHTMCP địa bàn TP.HCM thời gian qua, danh sách tài liệu tham oi m khảo gồm: số Luật, Quyết định sách tham khảo số tác giả at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th CHƯƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VÀ NIÊM YẾT CỔ PHIẾU ng CỦA CÁC CÔNG TY CỔ PHẦN hi ep 1.1 Công ty cổ phần w 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần n lo Theo Luật Doanh nghiệp năm 2005, Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, ad có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định y th pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh ju yi Kinh doanh việc thực liên tục một, số tất công đoạn pl trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị al ua trường nhằm mục đích sinh lợi n Cũng theo Luật Doanh nghiệp năm 2005, CTCP doanh nghiệp, đó: va n a Vốn điều lệ chia thành nhiều phần gọi cổ phần; fu ll b Cổ đơng tổ chức, cá nhân; số lượng cổ đông tối thiểu ba m oi không hạn chế số lượng tối đa at nh c Cổ đông chịu trách nhiệm nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh z nghiệp phạm vi số vốn góp vào doanh nghiệp; z d Cổ đơng có quyền tự chuyển nhượng cổ phần cho người khác, jm ht vb trừ trường hợp pháp luật có quy định khác CTCP có tư cách pháp nhân kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh k gm doanh, có quyền phát hành chứng khoán loại để huy động vốn om l.c 1.1.2 Đặc điểm công ty cổ phần Do vốn điều lệ CTCP chia thành nhiều phần nên cổ phần a Lu cơng ty tạo cho người sở hữu quyền, nghĩa vụ lợi ích n n đãi cổ tức, ưu đãi hoàn lại, ưu đãi khác Điều lệ công ty quy định) va CTCP phải có cổ phần phổ thơng; có cổ phần ưu đãi (ưu đãi biểu quyết, ưu y ac th tối đa, nên khả số người tham gia góp vốn lớn, tạo điều kiện mở rộng te re Do loại hình CTCP giới hạn số lượng cổ đông tối thiểu mà không giới hạn số quy mô kinh doanh, tăng lợi nhuận Các cổ đơng chịu trách nhiệm phần vốn góp vào CTCP, mức thiệt hại tối đa cổ đông dừng lại mức vốn mà họ góp vào cơng ty Cổ đơng phổ thơng-người sở hữu cổ phần phổ thông-được tự chuyển nhượng ng cổ phần cho cổ đơng khác cho người cổ đông Như vậy, hi ep loại hình CTCP có khả “tự làm mới” lượng chất Điều lưu ý tính linh hoạt việc chuyển quyền sở hữu cổ phiếu cổ đông phổ w thông với cổ đông phổ thông cũ với nhà đầu tư muốn trở thành cổ n lo đơng CTCP; cịn q trình diễn dễ dàng hay khó khăn cịn tùy thuộc vào ad y th nhiều yếu tố phải kể đến tính khoản loại cổ phiếu ju 1.1.3 Cơ chế hoạt động công ty cổ phần yi pl Trong kinh tế hàng hóa, muốn tồn tại, phát triển đủ sức cạnh tranh, ua al công ty phải tăng suất, giảm chi phí để hạ giá thành sản phẩm Muốn họ phải n khơng ngừng tìm tịi, nghiên cứu để cải tiến máy móc-thiết bị, nâng cao trình độ kỹ n va thuật, công nghệ Để thực mục tiêu này, cơng ty cần phải có nhiều vốn ll fu Thấy cần thiết đó, cơng ty nhỏ thực sáp nhập, liên kết lại oi m với kết dẫn đến trình tập trung tư bản, biểu rõ rệt nh đời CTCP CTCP phát hành loại chứng khoán để huy động vốn at Ưu làm cho loại hình CTCP có khả lớn việc tăng vốn z z Ngồi cơng ty hoạt động ngành cơng nghiệp nặng cần đầu tư cho ht vb máy móc, thiết bị, cơng ty muốn đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh, jm chiếm lĩnh thị trường, phải kể đến ngành kinh doanh tiền tệ k lĩnh vực mà loại hình CTCP xúc tiến mạnh nhất, kết đời gm hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần om l.c Ngày nay, CTCP thống trị nhiều ngành kinh tế với phạm vi bao trùm từ khâu cung cấp đầu vào cho trình sản xuất đến khâu sản xuất, lưu thơng, dịch vụ, a Lu vận tải, xuất-nhập khẩu, tư vấn… n va Với đặc điểm nêu, loại hình CTCP có lợi vượt bậc so với hình thức n công ty khác phương thức huy động sử dụng vốn Đây hình thức tập trung tư chừng mực đó, biện pháp dễ dàng so với việc vay vốn ngân hàng ac vốn cho CTCP cách phát hành cổ phiếu bán cổ phần cho cổ đông, th thực cổ phần hóa doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước Việc huy động y nước, nhà đầu tư nước nhà đầu tư nước hay te re tiến hiệu Q trình tập trung tư diễn nhà đầu tư 3.2.2.1.4 Thực tốt việc phân loại nợ ng Phân loại nợ công cụ hữu hiệu giúp NHTM quản lý đánh giá xác hi ep chất lượng khoản cho vay, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN việc quy định phân w loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân n lo hàng tổ chức tín dụng, NHTM thực phân loại dư nợ tín dụng theo ad y th nhóm với mức độ rủi ro tăng dần Hạn chế việc phân loại nợ chỗ dựa ju vào số ngày hạn mà không xét đến chất hạn khoản vay yi Cũng theo QĐ493, NHTM phân loại nợ dựa hệ thống xếp hạng tín pl al dụng nội NH, chủ yếu dựa vào khả thu hồi nợ khoản vay n ua Phương pháp phù hợp với chuẩn mực mà Basel đề nghị, việc áp dụng va chưa NHTM ưa chuộng phức tạp khó thực n Ngày 25/04/2007, NHNN ban hành Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN việc fu ll sửa đổi, bổ sung QĐ493 Theo đó, việc phân loại nợ chia làm nhóm m oi QĐ493, tiêu chuẩn để phân loại nợ thay đổi theo hướng có tính đến nh at chất khoản vay yếu tố định tính phản ánh chất lượng z khả thu nợ khoản vay z ht vb Để tuân thủ QĐ18 tạo hành lang an toàn hoạt động mình, jm NHTM phải hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội (theo Điều 7-QĐ493) k NH cách bổ sung yếu tố định tính tình hình tài khách gm hàng, rủi ro kinh doanh khách hàng… nhằm phản ánh chất lượng om l.c chất khoản vay Có vậy, q trình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng xây dựng chế dự thu hợp lý NHTM chủ động n hội để hợp tác với định chế tài quốc tế a Lu việc đối phó với rủi ro, chuẩn bị tảng vững trình hội nhập n va đạt thông qua đánh giá tiêu cụ thể; phải kể đến tiêu tỷ lệ 76 ac với NHTMCP ” Kết xếp loại vào tổng số điểm mà NHTMCP th “ NHNN xếp loại A theo quy định Thống đốc NHNN xếp loại đối y Một điều kiện để NHNN chấp thuận cho NHTMCP đăng ký niêm yết te re 3.2.2.1.5 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả khả chi trả Đây tiêu quan trọng để giúp NHTM cảnh báo sớm tình ng trạng thiếu hụt tạm thời khả toán đưa giải pháp xử lý tối ưu hi ep Thực tế nay, có NHTM xây dựng quy định nội quản lý khả chi trả, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Nếu có xây dựng việc triển khai w không quán, chưa xem trọng; việc kiểm tra, đánh giá NHNN đối n lo với công tác chưa mang ý nghĩa giám sát mà công nhận qua kết báo cáo ad y th đưa từ hệ thống xử lý liệu NHTM Đối với NHTM, ju cơng việc khó khăn, phụ thuộc nhiều vào hỗ trợ công nghệ yi thơng tin tính xác việc cung cấp liệu đầu vào Nói cách khác, pl al phụ thuộc vào công tác cập nhật số liệu, thống kê báo cáo Quá trình n ua không giám sát, kiểm tra phận quản lý tài sản Nợ-Có mà vào va kết hệ thống chương trình đưa n Do đó, NHTMCP phải tuân thủ Điều 14-QĐ457 Cụ thể, phải xây dựng Bảng fu ll phân tích tài sản “Có” tốn tài sản “Nợ” phải m oi toán (kèm theo bảng liệt kê chi tiết để thuyết minh) loại đồng tiền nh at khoảng thời gian: ngày hôm sau, từ đến ngày, từ ngày đến tháng, từ z đến tháng, từ đến tháng Bộ phận quản lý tài sản Nợ-Có NHTMCP phải z ht vb chịu trách nhiệm trực tiếp giám sát kiểm tra kết từ phân hệ nghiệp vụ jm riêng biệt, không dựa vào số liệu báo cáo từ phận kế toán tổng hợp cung cấp k l.c gm 3.2.2.1.6 Ban hành quy định rủi ro thị trường om Rủi ro thị trường loại rủi ro mà NHTM phải gánh chịu giá thị a Lu trường có nhiều biến động lãi suất, tỷ giá, giá hàng hóa Ngồi ra, cịn có n rủi ro tiềm ẩn giảm giá khoản đầu tư Rủi ro thị trường chưa n va NHTM quan tâm mức, giai đoạn giá chứng khốn thực trích lập theo quy định Điều tiềm ẩn nhiều rủi ro khơng cho thân NH mà cịn ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi cổ đông 77 ac chi phí cho trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn q lớn nên cịn NH khơng th khoán (giá mua vào cao giá bán NH phải bán để giảm lỗ) Do y sâu vừa qua, đa số NHTMCP rơi vào tình trạng lỗ từ hoạt động đầu tư chứng te re thị trường nhiều biến động Thật vậy, thời gian TTCK vào giai đoạn điều chỉnh Phần lớn văn NHNN ban hành vào thực trạng thị trường, ng nên gây bất ngờ NHTM, nhóm NHTMCP động, tiên hi ep phong hoạt động kinh doanh ln bám sát thị trường Do đó, để chủ động, NHTM nên xây dựng cho quy chế hoạt động, quy chế đầu tư ban w hành tuân thủ quy định cụ thể quản lý rủi ro thị trường, rủi ro thị n lo trường chứng khoán sản phẩm phái sinh Điều giúp NHTM Việt ad y th Nam dễ dàng tiến sát yêu cầu chuẩn mực Basel để tính tỷ lệ an toàn vốn tối ju thiểu mà xu hướng tiếp cận hịa nhập vào thị trường tài chính-tiền tệ khu vực yi quốc tế bắt buộc pl al ua 3.2.2.1.7 Ban hành quy định rủi ro hoạt động n Rủi ro hoạt động rủi ro phát sinh trình tác nghiệp NHTM, va n tiềm ẩn phát sinh lúc từ quy trình nghiệp vụ, người hay hệ fu ll thống, xuất phát từ cách mà ngân hàng điều hành hoạt động Trên m oi thực tế, loại rủi ro phát sinh nhiều khơng cịn NHTM Tuy at nh nhiên, giống rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động chưa ngân z hàng quan tâm mức z Theo quy định hành Bộ Tài chính, cụ thể Thơng tư số 12/2006/TT- vb jm ht BTC ngày 21/02/2006 hướng dẫn thực Nghị định 146/2005-NĐ-CP ngày 23/11/2005 Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng, k gm NHTM phép hạch toán vào chi phí khoản trích lập dự phịng dự phịng rủi ro tín dụng, dự phịng giảm giá hàng tồn kho, dự phòng tổn thất khoản l.c om đầu tư dài hạn, dự phòng trợ cấp việc làm Do đó, Bộ Tài nên cho phép a Lu NHTM hạch tốn vào chi phí khoản trích lập dự phịng cho rủi ro hoạt động n ngân hàng n va Trong chờ đợi chấp thuận Bộ Tài chính, phần mình, NHTM phải quản lý nghiêm khắc việc tuân thủ quy trình hoạt động 78 ac phận: tín dụng, kinh doanh, nguồn vốn, toán, dịch vụ, ngân quỹ ; ban hành th trường kinh doanh; thiết lập cấu trúc hạn mức phù hợp với lĩnh vực, y cấu, điều chỉnh máy nhân nhằm thích ứng với thay đổi mơi te re xây dựng kế hoạch phịng ngừa loại hình rủi ro cách khơng ngừng 3.2.2.2 Nhóm giải pháp nhằm hồn thiện chức giám sát NHNN ng NHTM chức tự giám sát NHTM hi ep 3.2.2.2.1 Hoàn thiện chức giám sát NHNN NHNN phải đóng vai trị quan kiểm sốt điều tiết khu vực NH w n thông qua việc soạn thảo thực thi sách tiền tệ, đảm bảo tính ổn định lo hệ thống tổ chức tín dụng NHNN phải thực quan cấp phép cho hoạt ad y th động NH có quyền kiểm tra, giám sát tất hoạt động NH việc ju chấp hành sách, pháp luật tiền tệ hoạt động NH yi Tuy nhiên, nay, NHNN chưa có văn quy định rõ ràng chức pl ua al năng, nhiệm vụ công tác tra giám sát NHTM Do đó, cần phải chỉnh sửa Luật Ngân hàng Nhà nước theo hướng tách bạch vai trị kiểm sốt quản lý, n n va tăng cường hoạt động khối giám sát ngân hàng, tiến tới thành lập Tổng Cục fu Thanh tra ngân hàng trực thuộc cấu tổ chức máy NHNN mà vai trò trách ll nhiệm tổ chức bảo đảm an toàn hoạt động kiểm sốt rủi ro có tính m oi hệ thống hoạt động NH Cơ quan xây dựng theo ngành dọc từ Trung nh at ương (Tổng Cục Thanh tra Ngân hàng) đến địa phương (Cục Thanh tra Tỉnh/Thành z phố) Cục Thanh tra ngân hàng Tỉnh/Thành phố với chức giám sát chỗ đối z ht vb với việc tuân thủ văn quy phạm pháp luật NH chế độ thông tin, jm báo cáo NHTM địa bàn, sau báo cáo Tổng Cục Thanh tra ngân k hàng trung ương Trong trình quản lý, điều hành cấp phép họat động cho gm NHTM, NHNN vào kết thẩm tra từ Tổng Cục Thanh tra Ngân hàng, om l.c mà không cần yêu cầu từ NHTM Để hỗ trợ cho hoạt động giám sát Tổng Cục/Cục Thanh tra Ngân hàng, bên a Lu cạnh việc thành lập Trung tâm liệu bao gồm thông tin từ huy động vốn đến cấp n tín dụng NHTM, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng chế phối hợp va n quan việc cập nhật trao đổi thông tin để trình giám sát được xu hướng chung NHTM bao quát hoạt động thị 79 ac Thực tốt chức quản lý giám sát NHTM giúp cho NHNN thấy th trùng lắp yêu cầu NHTM y trình thực thi nhiệm vụ mình, quan tra, giám sát tránh te re liên tục hiệu quả, ngăn chặn kịp thời rủi ro phát sinh Có thế, q trường Từ chủ động đưa sách đắn kịp thời, chạy ng theo kết thị trường việc ban hành văn Qua tạo hi ep niềm tin cải thiện dần mối quan hệ hợp tác Bộ, Ủy ban trực thuộc Chính phủ quan sử dụng kết tra, giám sát từ phía w NHNN cung cấp Đây yếu tố thuận lợi giúp NHTMCP sớm có n lo định chấp nhận niêm yết CP sàn giao dịch tập trung ad y th 3.2.2.2.2 Hoàn thiện chức tự giám sát NHTMCP ju Cũng giống NHNN, phần lớn NHTM chưa ban hành văn yi pl quy định công tác kiểm tra, giám sát nội NH Một số NHTM có quan tâm ua al đến công tác mặt tổ chức máy chưa mang tính độc lập, n chịu quản lý Tổng Giám đốc; việc kiểm tra báo cáo thực theo va n ngành ngang (ở phạm vi Chi nhánh) nên chưa quản lý, chấn chỉnh cách ll fu kịp thời toàn diện rủi ro xảy oi m Do đó, cần xây dựng mơ hình quản trị NH tiếp cận với thơng lệ quốc tế Trong đó, nh phải phân định rõ trách nhiệm phận NH; tăng cường vai trị tổ at chức kiểm tra-kiểm sốt nội NH Phải tách phận kiểm tra, giám sát nội thành z z Ban kiểm toán nội trực thuộc Hội đồng quản trị, hoạt động độc lập với vb ht Phòng/Ban chức k jm Song song với việc thành lập Ban kiểm toán nội bộ, Hội đồng quản trị phải nâng gm tầm chức Ban theo hướng không giới hạn phạm vi kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trình hoạt động mà tiến tới việc phải đánh giá mức độ l.c om khả xảy rủi ro phận hoạt động, kinh doanh ngân hàng a Lu Hiện nay, phần lớn cán giám sát nội hay cán thuộc Ban kiểm toán nội n va NH yếu nghiệp vụ Trước kiểm tra phận đó, phần lớn n cán kiểm toán yêu cầu phận cần kiểm tra cung cấp quy chế, quy trình việc kiểm tra lại mà Kiểm sốt viên Phịng/Ban làm 80 ac sở để tham khảo nghiệp vụ Rõ ràng công tác kiểm tra dừng lại th trực thuộc, cán kiểm toán nội thường xuyên liên hệ Phịng/Ban Hội y cơng việc để đối chiếu với thực tế Ngay kiểm tra hoạt động Chi nhánh te re nghiệp vụ có liên quan đề nghị Phịng/Ban nghiệp vụ mơ tả lại nội dung Vì vậy, khâu tuyển dụng, bố trí nhân cho Ban kiểm tốn nội bộ, cần phải ng chọn người đào tạo chuyên ngành, nắm vững quy chế, quy trình tác nghiệp hi ep để tiến tới chun mơn hóa, chun nghiệp hóa kiểm tra, giám sát; chấm dứt tình trạng cán kiểm tốn phải tham khảo nghiệp vụ từ cán tác nghiệp w n Cuối cùng, để kết tra, giám sát thực có hiệu phát huy tác lo ad dụng phòng ngừa rủi ro, NHTM phải xây dựng chế thưởng, phạt áp dụng thích y th hợp phận hoạt động kinh doanh Hiện nay, NHTMCP, thực ju kinh doanh có lãi vượt kế hoạch giao (mặc dù nhờ nhiều vào yếu tố khách yi pl quan thị trường mang lại), Phịng/Ban trình mức khen thưởng với tỷ lệ tương ua al ứng chấp thuận Việc khen thưởng, động viên cần thiết để kích thích n suất lao động cán bộ, nhân viên tránh lạm dụng dẫn đến tình trạng n va công phận NH Khen thưởng có, kinh doanh ll fu bị lỗ khơng thấy NH đưa hình thức kỷ luật hay phạt oi m Phòng/Ban trước khen thưởng mà lại đổ lỗi cho thị trường Hoặc nh Ban kiểm toán nội thực kiểm tra, kiểm sốt phận/nghiệp vụ at phát sai sót nghiêm trọng khen thưởng, cịn khơng phát sai sót z z lại lấy lý việc kiểm tra, kiểm soát thực theo nguyên tắc chọn mẫu ht vb Rõ ràng chế thưởng, phạt chưa thật phát huy tác dụng Các k jm NHTMCP nên xem xét lại vấn đề gm 3.2.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác cơng bố thông tin NHTM om l.c - Để nâng cao chất lượng thơng tin kế tốn tài chính, Bộ Tài nên sớm đồng ý cho NHNN ban hành chuẩn mực kế tốn tài NHTM theo hướng a Lu phù hợp với thông lệ quốc tế, đặc biệt chuẩn mực tương đồng với chuẩn n va mực kế toán quốc tế IAS 32-Cơng cụ tài chính: Phân loại cơng cụ tài n hình thành tài sản báo cáo tài chúng; IAS 37-Dự phịng tài sản nợ Nợ-Có, quản lý rủi ro tài việc cung cấp thơng tin phải thực 81 ac định hướng NHTM việc cung cấp thông tin cho quản trị tài sản th - Để nâng cao chất lượng thơng tin kế tốn quản trị, thơng tin thống kê, NHNN cần y chính: Ghi nhận xác định giá trị tài sản nợ công cụ tài te re nợ tiềm ẩn: Điều kiện ghi nhận tài sản nợ nợ tiềm ẩn; IAS 39-Công cụ tài sở trực tuyến (online) thực thủ cơng Đây có ng thể xem tiêu để NHNN xem xét, chấm điểm bổ sung vào điều kiện để hi ep NHTM chấp thuận đăng ký niêm yết CP TTCK - Để đảm bảo tính kịp thời chất lượng số liệu báo cáo, NHNN cần w n xây dựng thiết lập chế kiểm tra, giám sát việc thực báo cáo, thống kê lo ad NHNN với NHTM ju y th - Để đảm bảo yêu cầu minh bạch công khai thông tin NHTM, NHNN yi cần sửa đổi Điều 14-Quyết định 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 Thống pl đốc NHNN Chế độ báo cáo tài tổ chức tín dụng theo hướng al ua rút ngắn thời gian công khai báo cáo tài từ mức tối đa 120 ngày n xuống 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài Bởi cơng bố thơng va n tin sớm, công tác quản trị ngân hàng có hiệu nhà quản trị kịp ll fu thời đưa chấn chỉnh hoạt động điều hành; mặt khác nhà đầu oi m tư TTCK rút ngắn thời gian để tổng hợp số liệu toàn ngành, đánh giá at nh xu phát triển ngành NH so với ngành khác, so sánh vị NH tồn hệ thống, từ có định đầu tư hợp lý z z ht vb 3.2.2.4 Giải pháp hỗ trợ NHTMCP sau niêm yết k jm Đối với NHTMCP, việc dừng lại thỏa điều kiện lành mạnh, tỷ lệ khả chi trả mức an toàn l.c gm phép niêm yết CP HOSE, mà phải ln đảm bảo tình hình tài om Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu trước thực niêm yết việc a Lu làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn sau niêm yết khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân n n va NHTMCP phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công lý nợ khai thác tài sản thị trường giao dịch 82 ac tài sản bán, lý; cịn để xử lý nợ Cơng ty quản th khâu thẩm định giá trị tài sản chấp quản chấp hàng hóa cầm cố y đựng khoản nợ khó địi từ NH mẹ chuyển sang, chức dừng lại te re ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung NHTMCP nói riêng, ng giai đoạn sau niêm yết, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị hi ep trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ w NHTMNN; Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận n lo trực tiếp NHTMNN q trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề ad y th thực việc mua bán khoản nợ NHTMNN ju DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, trình tham yi gia NHTMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi pl al n ua KẾT LUẬN CHƯƠNG va Ở phần đầu, đề tài nêu lên cần thiết với điều kiện để n NHTMCP niêm yết CP TTCK Sau phân tích hoạt động số fu ll NHTMCP địa bàn TPHCM thời gian qua theo tiêu (tình m oi hình huy động vốn, mức tăng trưởng tổng tài sản, dư nợ cho vay, tốc độ tăng nh trưởng lợi nhuận, vốn tự có khả đảm bảo an tồn hoạt at z động ) so sánh với điều kiện để niêm yết cổ phiếu TTCK cho thấy z vb hầu hết NHTMCP địa bàn TPHCM có đủ điều kiện để thực niêm yết CP jm ht HOSE k Kết hợp với phân tích thực trạng hoạt động Trung tâm giao dịch chứng khoán gm TPHCM từ lúc thành lập, trải qua trình hoạt động chuyển đổi thành Sở Giao l.c dịch chứng khoán đến nay, đề tài khẳng định thỏa mãn điều kiện cần đủ để om NHTMCP địa bàn TPHCM thực niêm yết CP HOSE a Lu Từ đề xuất số nhóm giải pháp từ tổng quát đến cụ thể nhằm mục đích cuối n tạo môi trường thuận lợi cho NHTM nói chung, NHTMCP nói va n riêng tiếp cận dần yêu cầu UBCKNN NHNN đặt để niêm yết CP y Nam có đủ nội lực tiền đề tốt để phát triển thành tập đồn tài te re TTCK mạnh dạn niêm yết đủ điều kiện Chỉ có thế, NHTM Việt th ac vững mạnh 83 DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ng hi ep Bài báo: Con đường niêm yết cổ phiếu NHTMCP thị trường chứng khoán Việt Nam TS Thân Thị Thu Thủy- Huỳnh Thanh Giang w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng p hi e w n lo ad Phụ lục 1- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA HOSE QUA CÁC NĂM Loại Đợt h a t z Đợt Đợt v b h t Tỷ đồng jm Tỷ đồng k Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % Triệu CP Tỷ đồng v a n Tỷ đồng Tỷ đồng ey t re Tỷ đồng f oi n Đợt m Loại ul l Loại 959.33 121.56 v Tài khoản 16,502 16,285 157 60 125 22 103 100 13,025 1,120 11,905 11,497 250 158 2,307 605,491 0.38% 28.074 2,998.3 1,971 32.9 17,883 2,784 256 23,838 35,472 2,702.68 48,654.25 200,717 5,015.54 39,918.8 an Tài khoản gm l L u a n c o m 21,616 21,216 193 207 231 23 207 200 25,489 1,336 300 23,853 21,678 2,100 75 4,237 713,072 0.59% 72.894 19,887.1 18 31,316 30,601 279 436 395 71 323 295 28 41,707 1,918 300 39,489 35,010 4,479 7,390 837,858 0.88% 94.846 26,878.00 u Tài khoản 13,651 13,485 122 44 61 20 41 39 5,271.6 999.6 4,272 4,114 158 2,436 536,098 0.45% 35.716 1,080.9 502 2,496.3 Năm 2007 63 150 62 348,404 338,609 1,162 8,633 504 138 363 309 46 98,550 37,637 1,714 59,199 46,246 8,573 4,380 314,066 1,143,442 27.47% 1,814.278 p Tài khoản Tỷ đồng 13 Năm 2006 17 95 22 95,393 92,800 493 2,100 451 106 343 296 45 70,527 14,562 1,000 54,965 45,721 7,039 2,205 148,096 973,790 15.21% 538.537 86,829.27 Tỷ đồng Tỷ đồng Năm 2005 13 Thành viên z 11 an Công ty Năm 2004 l a l Năm2003 uy i Số lượng công ty chứng khốn thành viên Vốn điều lệ bình qn Số lượng thành viên lưu ký Số lượng tài khoản giao dịch a Cá nhân b Tổ chức c Nước ngồi Số loại chứng khốn niêm yết a Số loại cổ phiếu niêm yết b Số loại chứng Quỹ niêm yết c Số đợt trái phiếu niêm yết - Trái phiếu Chính phủ - Trái phiếu Chính quyền địa phương - Trái phiếu Doanh nghiệp Giá trị chứng khoán niêm yết a Giá trị cổ phiếu niêm yết b Giá trị chứng Quỹ niêm yết c Giá trị trái phiếu niêm yết - Trái phiếu Chính phủ - Trái phiếu Chính quyền địa phương - Trái phiếu Doanh nghiệp Tổng giá trị vốn hóa thị trường CP GDP %GDP Khối lượng giao dịch (CP) Tổng giá trị giao dịch a Cổ phiếu b Chứng quỹ c Trái phiếu Năm 2002 t Đơn vị tính h y j TT 245,651.2 t h a c ng p hi e w n lo ad t h y j Phụ lục 1- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA HOSE QUA CÁC NĂM (tiếp theo) 95,660 387 47.05% % f ul l Ghi chú: m a t z h oi n * Số liệu niêm yết cộng dồn đến thời điểm 31/12 hàng năm * GDP năm lấy theo giá thực tế p 125,758 381 51.82% Năm 2005 250 v 247 an 12 Lệnh /phiên Năm 2004 236 Phiên CK/ phiên Năm2003 265,541 739 55.39% an 11 Năm 2002 u 10 Đơn vị tính Số phiên thực giao dịch Khối lượng giao dịch bình quân phiên toàn thị trường theo phương thức khớp lệnh Số lệnh bình quân phiên Tỷ lệ thực lệnh l a l uy i TT Năm 2006 Năm 2007 251 229 248 408,686 1,016 56.77% 2,018,158 4,380 60.90% 9,274,193 6,200 79.82% z v b h t k jm gm l c o m L u a n v a n t re ey t h a c ng p hi e w n lo ad Phụ lục 2a- MỘT SỐ CHỈ TIÊU CƠ BẢN VỀ VỐN VÀ TÀI SẢN CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM t % tăng Cho vay 86.22 46.45 68.83 66.99 112.96 644.95 944.94 1,890.78 2,844.77 3,269.06 83.30 46.51 100.10 50.45 14.91 6,435.00 9,201.00 12,260.00 21,338.00 53,772.00 66.88 42.98 33.25 74.05 152.00 4,729.00 5,987.00 8,425.00 14,539.00 34,317.00 423.91 481.14 948.32 1,100.05 2,630.06 24.16 13.50 97.10 16.00 139.09 542.17 705.69 1,277.45 1,538.13 3,271.38 15.74 30.16 81.02 20.41 112.68 9,797.00 12,712.00 22,332.00 38,506.00 73,966.00 13.65 29.75 75.68 72.43 92.09 253.00 350.00 500.48 880.48 1,600.00 38.34 42.99 75.93 81.72 297.00 397.60 651.58 1,335.48 3,141.00 36.87 33.87 63.88 104.96 135.20 3,693.00 5,573.00 6,576.00 8,584.00 21,516.00 70.00 150.00 300.00 500.00 500.00 300.00 500.00 700.00 1,212.37 2,800.00 114.29 100.00 66.67 - 66.50 153.00 357.00 693.05 767.32 130.08 133.33 94.13 10.72 62.69 57.90 75.24 301.33 h y j Huy động % tăng Nợ xấu (%) % tăng 0.56 1.07 0.88 0.95 0.39 7,304.40 10,395.00 14,457.00 24,776.00 63,484.00 69.94 42.31 39.08 71.38 156.23 5,374.00 6,733.00 9,565.00 16,958.00 31,676.00 37.00 25.29 42.06 77.29 86.79 0.66 0.72 0.29 0.19 0.08 10,855.00 15,417.00 24,274.00 44,650.00 85,392.00 16.00 42.03 57.45 83.94 91.25 125.32 50.91 18.00 30.54 150.65 3,113.90 3,880.00 5,330.00 6,635.00 18,010.00 81.89 24.60 37.37 24.48 171.44 0.49 1.69 0.98 0.41 4,619.97 6,444.66 8,515.91 12,077.00 26,961.00 47.82 39.50 32.14 41.82 123.24 770.00 1,092.00 1,871.00 3,244.00 12,456.00 32.30 41.82 71.34 73.38 283.97 626.00 1,063.90 1,374.96 2,659.00 8,912.00 22.27 69.95 29.24 93.39 235.16 0.47 1.96 0.71 0.31 936.00 1,326.00 2,307.00 4,014.00 13,823.00 23.84 41.67 73.98 74.88 244.37 5,703.99 7,568.01 10,309.08 13,467.00 22,915.00 35.78 32.68 36.22 30.63 70.16 3,849.07 5,293.51 6,914.37 10,165.00 18,379.00 29.64 37.53 30.62 47.01 80.81 21.71 10.23 1.84 1.57 0.86 6,401.14 8,627.38 11,369.23 18,327.00 33,710.00 34.18 34.78 31.78 61.20 83.94 an u l a l 43.26 26.60 40.72 72.57 136.03 v an 505.95 740.95 1,250.95 2,089.00 4,448.81 p % tăng % tăng f ul l m h oi n a t z z v b h t k jm gm l c o m L u a n 66.67 40.00 73.20 130.95 v a n ey t re NH Sài Gịn Th.tín 2003 2004 2005 2006 2007 NH Á Châu 2003 2004 2005 2006 2007 NH Đông Á 2003 2004 2005 2006 2007 NH Phát triển nhà 2003 2004 2005 2006 2007 NH X.Nhập 2003 2004 2005 2006 2007 VTC VĐL uy i Ngân hàng Trang Đvt: tỷ đồng Tổng tài sản 319.05 519.08 819.65 1,436.32 5,764.34 t h a c ng p hi e w n lo ad Phụ lục 2a- MỘT SỐ CHỈ TIÊU CƠ BẢN VỀ VỐN VÀ TÀI SẢN CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM (tiếp theo) t % tăng Cho vay 52.71 129.28 49.50 143.11 68.09 191.08 512.11 1,017.36 1,782.72 3,573.42 168.01 98.66 75.23 100.45 5,150.00 6,986.00 9,360.00 15,164.30 34,586.00 42.78 35.65 33.98 62.01 128.08 2,297.00 3,465.50 5,293.00 8,696.00 19,816.00 21.40 31.80 72.31 47.99 313.34 380.93 441.00 767.03 1,410.38 21.57 15.77 73.93 83.88 1,652.00 2,512.00 3,618.64 5,194.79 8,579.00 40.00 52.06 44.05 43.56 65.14 44.71 97.43 50.00 89.00 95.94 111.22 222.80 388.47 793.91 1,475.00 100.33 74.35 104.37 85.79 1,518.00 2,258.50 3,547.70 5,412.00 9,804.00 115.44 190.44 250.34 500.33 750.00 64.97 31.46 99.86 49.90 67.20 20.27 179.51 75.50 92.80 150.00 271.79 600.00 1,970.00 61.64 81.19 120.76 228.33 134.45 224.80 270.37 755.70 1,326.27 93.30 169.18 334.66 874.35 2,816.12 0.54 81.32 97.82 161.27 222.08 % tăng Nợ xấu (%) % tăng 0.20 0.61 0.71 0.69 0.63 5,510.00 7,667.00 10,666.00 17,326.00 39,542.50 35.71 39.15 39.12 62.44 128.23 1,721.50 2,624.90 3,574.14 4,864.35 7,377.00 40.00 52.48 36.16 36.10 51.65 0.38 0.41 0.20 0.48 0.42 2,173.00 3,188.00 4,290.90 6,207.00 10,185.00 46.71 34.60 44.65 64.09 170.35 48.78 57.08 52.55 81.15 1,267.90 1,947.10 2,894.10 4,639.00 7,515.00 146.77 53.57 48.64 60.29 62.00 1.90 1.83 1.60 1.43 1,714.90 2,529.50 4,020.20 6,440.87 11,755.00 168.62 47.50 58.93 60.21 82.51 718.00 1,149.00 1,561.00 2,529.00 4,577.00 48.96 60.03 35.86 62.01 80.98 701.00 1,341.00 1,664.00 2,730.26 5,764.00 60.05 91.30 24.09 64.08 111.12 0.26 0.58 0.67 911.00 1,761.00 2,358.00 4,181.00 9,467.00 93.30 33.90 77.31 126.43 1,026.90 2,071.67 3,628.86 9,935.43 22,753.00 101.74 75.17 173.79 129.01 1,004.33 1,804.00 3,343.40 8,395.00 19,398.00 79.62 85.33 151.09 131.07 4.00 1.70 0.85 0.34 1,133.67 2,268.91 4,032.30 10,932.00 25,942.00 100.14 77.72 171.11 137.30 an u l a l 21.15 50.87 52.73 64.29 127.87 v an ul l f 250.00 303.50 400.00 689.26 1,020.00 101.30 200.00 300.00 567.00 1,111.00 h y j Huy động 180.00 412.70 617.00 1,500.00 2,521.31 p % tăng % tăng m h oi n a t z z v b h t k jm gm l c o m L u a n v a n ey t re NH Kỹ Thương 2003 2004 2005 2006 2007 Sài Gòn C.Thương 2003 2004 2005 2006 2007 NH Phương Đông 2003 2004 2005 2006 2007 NH Việt Á 2003 2004 2005 2006 2007 NH Sài Gòn 2003 2004 2005 2006 2007 VTC VĐL uy i Ngân hàng Trang Đvt: tỷ đồng Tổng tài sản t h a c ng p hi e w n lo ad Phụ lục 2b- KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM Trang Đvt: tỷ đồng Ngân hàng Lợi nhuận % tăng Tổng % thu ROE ROA CAR Xếp loại Mạng lưới giao dịch (Số điểm giao dịch) trước thuế thu nhập từ lãi (%) (%) (%) NH Sài Gịn Th.tín 2003 125.10 57.95 272.40 60.79 22.59 1.55 10.06 A 2004 197.95 58.23 396.12 50.32 23.71 1.66 10.49 A 2005 312.81 58.02 596.56 72.92 20.58 1.85 15.40 A 2006 611.33 95.43 1,062.50 64.03 20.56 2.08 11.82 A 112 2007 1,452.12 137.54 2,441.58 47.18 39.16 2.9 11.07 A 207 NH Á Châu 2003 188.40 14.42 351.62 73.82 25.12 1.9 9.68 2004 277.99 47.55 475.81 73.62 33.43 21 9.80 A 2005 391.55 40.85 688.86 74.66 29.6 1.9 12.00 A 2006 687.22 75.51 1,287.47 63.74 33.8 1.9 10.90 A 80 & công ty sở hữu 100% vốn 2007 1,870.53 172.19 3,020.82 43.40 53.8 16.90 A 111 NH Đông Á 2003 99.11 21.58 301.08 79.37 28.5 1.7 7.88 2004 98.03 (1.09) 366.13 79.03 15 1.31 8.24 A 2005 138.45 41.23 291.14 71.40 16.2 1.35 8.94 A 2006 200.17 44.58 403.41 72.18 23.5 1.55 13.57 A 68+C.ty chứng khốn+cơng ty kiều hối 2007 454.55 127.08 860.12 75.36 17.56 A 87 NH Phát triển nhà 2003 20.23 100.00 38.52 96.81 19.94 1.63 2004 24.97 23.42 43.00 98.73 22.3 1.7 2005 48.67 94.93 74.82 96.40 18 27.00 A 2006 94.15 93.45 117.86 98.15 21 2.4 18.21 A 20 2007 167.55 77.96 275.73 78.93 19.21 1.47 10.15 A 30 NH X.Nhập 2003 212.09 61.66 0 2004 189.16 69.23 0 2005 28.56 100.00 303.64 71.09 2.56 0.21 12.36 A 61.37 17.96 1.74 16.00 A 40 2006 358.59 1,155.69 572.84 2007 628.85 75.37 982.37 69.69 21.21 1.91 27.00 A 66 t h y j uy i p u l a l an v an f ul l m h oi n a t z z v b h t k jm gm l c o m L u a n v a n t re ey t h a c ng p hi e w n lo ad Phụ lục 2b- KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM(tiếp theo) Trang Đvt: tỷ đồng Ngân hàng LN % tăng Tổng TN % thu ROE ROA CAR Xếp loại Mạng lưới giao dịch trước thuế từ lãi (Số điểm giao dịch) NH Kỹ Thương 2003 42.17 182.45 142.69 77.77 15.93 0.64 2004 107.01 153.76 220.18 80.54 14.87 1.16 A 2005 286.06 167.32 443.30 79.24 45.19 2.60 14.71 A 2006 356.52 24.63 611.36 74.82 26.76 1.89 17.28 A 73 2007 709.74 99.07 1,216.00 76.09 22.98 1.99 14.30 A 121 NH SG C.Thương 2003 73.12 100.00 107.83 72.34 15.87 4.58 2004 93.13 27.36 148.30 68.94 17.60 2.50 203.12 84.14 18.15 2.14 9.60 A 2005 111.14 19.34 2006 162.04 45.79 270.57 91.88 15.54 2.26 10.06 A 36 2007 236.15 45.74 408.47 88.45 19.95 2.08 12.30 A 49 NH Phương Đông 2003 28.20 70.91 59.30 90.46 17.68 1.67 2004 43.80 55.32 89.19 89.81 14.59 1.53 2005 67.20 53.42 133.79 83.54 12.94 1.53 8.67 A 2006 142.21 111.62 265.03 74.10 13.06 1.98 12.09 A 52 2007 231.04 62.46 408.08 89.19 12.93 A 60 NH Việt Á 2003 18.92 12.49 2004 33.52 77.22 52.14 98.42 11.15 1.88 96.39 11.77 1.55 34.34 A 2005 42.17 25.79 75.08 2006 71.40 69.34 140.49 58.59 7.03 1.27 25.50 A 2007 200.10 180.24 265.40 65.48 28.02 A 42 NH Sài Gòn 2003 (1.00) 22.50 100.00 0.05 0.00 2004 19.12 100.00 74.77 100.00 11.30 1.12 2005 46.70 144.25 103.50 100.00 9.95 1.06 10.52 A 2006 152.43 226.39 298.15 85.52 12.73 1.48 14.00 A 2007 359.02 135.54 688.96 64.40 23.19 1.52 14.49 A 40 t h y j uy i p u l a l an v an f ul l m h oi n a t z z v b h t k jm gm l c o m L u a n v a n t re ey t h a c