18 từ rất nhiều năm về trước và hiện một số quốc gia đã thực hiện theo các tiêu chuẩn Basel III Đối với rủi ro hoạt động, Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (BCBS) đã bắt đầu xuất bản các tài liệu liên q[.]
18 từ nhiều năm trước số quốc gia thực theo tiêu chuẩn Basel III Đối với rủi ro hoạt động, Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (BCBS) bắt đầu xuất tài liệu liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động từ năm 1984, tới năm 1998 họ công bố khuyến nghị thực liên quan đến loại rủi ro (BCBS42) Năm 2003, tài liệu có tiêu đề “Sound Management and Supervision of Operational Risk” (BCBS96) ban hành Nó nhấn mạnh 10 nguyên tắc để tổ chức tín dụng, quan giám sát tuân theo liên quan đến mơi trường tổ chức, quy trình quản lý rủi ro, vai trị giám sát, vai trị cơng bố thơng tin Rủi ro hoạt động xuất dạng loại rủi ro riêng biệt với yêu cầu vốn rõ ràng khuôn khổ Basel từ năm 2006 (Basel II) Một đổi quan trọng hiệp ước Basel II so với Basel I rủi ro tín dụng rủi ro thị trường qui định Basel I, Basel II bổ sung thêm loại rủi ro rủi ro hoạt động Basel II không yêu cầu phân bổ vốn để trang trải rủi ro hoạt động mà ủng hộ hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Dưới sơ lược mốc thời điểm: Hình 1.1 Sơ lược lịch sử quy định rủi ro hoạt động theo Basel Nguồn: Finalyse, 2018, Basel III: Operational risk in banking [36] 19 1.4.2 Nội dung quản lý rủi ro hoạt động theo Basel II Basel III 1.4.2.1 Các nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Basel Tháng 6/2011, BCBS phát triển 11 nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động dựa 10 nguyên tắc xây dựng năm 2003, tập trung vào vấn đề hoạt động quản lý rủi ro, môi trường quản lý rủi ro, vai trị cơng bố thơng tin đề cập đến ba tuyến phòng thủ gồm đơn vị kinh doanh, đơn vị độc lập có chức quản lý rủi ro đơn vị kiểm tra độc lập (BCBS 2011) Đây xem “nguyên tắc vàng” quản lý rủi ro hoạt động khuyến nghị ngân hàng cần thực Các nguyên tắc chia làm bốn nhóm liên quan tới u cầu cần tuân thủ việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động hiệu Môi trường chế quản lý rủi ro hoạt động Nguyên tắc 1: Xây dựng văn hóa rủi ro hoạt động Hội đồng quản trị (HĐQT) ban quản lý cấp cao phải đóng vai trị chủ đạo việc thiết lập văn hóa quản lý rủi ro mạnh mẽ cách ủng hộ, khuyến khích, cung cấp tiêu chuẩn đãi ngộ thích hợp hành vi ứng xử chuyên nghiệp có trách nhiệm HĐQT cần đảm bảo văn hóa quản lý rủi ro tác nghiệp diện tất phận ngân hàng Nguyên tắc 2: Khung quản lý rủi ro hoạt động Các ngân hàng nên phát triển, thực thi, trì khn khổ, chế tích hợp đầy đủ tồn quy trình quản lý rủi ro Trong chế cho quản lý rủi ro tác nghiệp phụ thuộc vào yếu tố quốc gia, quy mô, độ phức tạp danh mục rủi ro ngân hàng Nguyên tắc 3: Hội đồng quản trị HĐQT nên thiết lập, phê duyệt chế quản lý rủi ro hướng dẫn quản lý cấp cao thực HĐQT cần định kỳ sốt khn khổ, thường xuyên giám sát quản lý cấp cao đảm bảo sách, quy trình hệ thống thực thi cách hiệu Nguyên tắc 4: Khẩu vị mức độ chấp nhận rủi ro hoạt động 20 HĐQT phải phê duyệt rà soát “khẩu vị rủi ro” khả chịu rủi ro hoạt động gắn với chất, loại hình mức độ rủi ro hoạt động mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận Quy trình quản lý rủi ro hoạt động Nguyên tắc 5: Quản lý cấp cao/Ban điều hành (BĐH) Ban điều hành phải xây dựng trình HĐQT phê duyệt cấu trúc quản trị rõ ràng, hiệu quả, có sức mạnh, phải quy định rõ tuyến trách nhiệm cách quán minh bạch Ban điều hành cần phát triển chế quản lý rủi ro phê duyệt cách nhanh chóng, hiệu Cơ chế quản lý rủi ro phải triển khai quán trì xuyên suốt tổ chức tất cán bộ, nhân viên phải hiểu rõ trách nhiệm việc quản lý rủi ro hoạt động Lãnh đạo cấp cao nên chịu trách nhiệm thực thi trì sách, quy trình hệ thống quản lý rủi ro hoạt động tất sản phẩm, dịch vụ, hoạt động ngân hàng, thống với vị mức chịu đựng rủi ro ngân hàng Nguyên tắc 6: Nhận diện đánh giá rủi ro Ban điều hành phải đảm bảo nhận diện đánh giá rủi ro hoạt động cố hữu tất sản phẩm, hoạt động chính, quy trình hệ thống để bảo đảm rủi ro cố hữu nhận thức thấu đáo Nguyên tắc 7: Quản lý thay đổi Quản lý cấp cao cần trì quy trình phê duyệt, đánh giá toàn diện rủi ro hoạt động tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống Việc thực cần giám sát để xác định sai khác nhằm dự báo quản lý đầy đủ rủi ro hoạt động không mong đợi Nguyên tắc 8: Giám sát báo cáo Quản lý cấp cao phải thực quy trình để giám sát thường xuyên hồ sơ rủi ro hoạt động, yếu tố gây tổn thất khoản rủi ro lớn gặp tổn thất Cần có chế báo cáo phù hợp cấp HĐQT, BĐH, đơn vị hoạt động kinh doanh để hỗ trợ việc chủ động quản lý rủi ro hoạt động 21 Nguyên tắc 9: Kiểm soát giảm thiểu Ngân hàng cần có sách, quy trình, thủ tục kiểm sốt nội thích hợp đưa chương trình giảm thiểu rủi ro, chốt kiểm sốt nội bộ, chiến lược chuyển giao rủi ro phù hợp Nên định kỳ rà soát ngưỡng rủi ro, chiến lược kiểm soát điều chỉnh hồ sơ rủi ro hoạt động cho phù hợp cách sử dụng chiến lược thích hợp với rủi ro tổng thể rủi ro đặc trưng Xây dựng kế hoạch phục hồi trì hoạt động kinh doanh Nguyên tắc 10: Phục hồi hoạt động kinh doanh liên tục Các ngân hàng cần phải xây dựng hoạt động kinh doanh bền vững kế hoạch hồi phục, trì hoạt động liên tục để đảm bảo khả hoạt động bình thường, hạn chế tổn thất trường hợp gặp đổ vỡ, gián đoạn kinh doanh nghiêm trọng Vai trò công bố thông tin Nguyên tắc 11: Công bố thông tin Việc công bố công khai đầy đủ kịp thời thông tin ngân hàng giúp bên liên quan đánh giá phương pháp quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng 1.4.2.2 Thiết lập đồ rủi ro hoạt động Bước trình giám sát rủi ro hoạt động thiết lập đồ rủi ro (Risk map) Bản đồ dựa phân tích quy trình kinh doanh, mà ngân hàng từ xem xét với loại hình rủi ro hoạt động Quy trình kinh doanh tập hợp nhiệm vụ phối hợp, nhằm mục đích cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Định nghĩa quy trình kinh doanh chủ yếu tương ứng với phân tích định hướng kinh doanh hoạt động ngân hàng, khơng phải phân tích cấu tổ chức Do đó, việc xác định quy trình kinh doanh bắt đầu việc xác định sản phẩm, chức nhiệm vụ liên quan đến việc cung cấp sản phẩm Sau đó, đến bước quy trình, ngân hàng định cố có khả phá vỡ phát triển ngăn chặn việc đạt mục tiêu (về kết cụ thể thời gian) Đối với kiện, rủi ro đánh giá theo: • Xác suất xảy ra,