10 Rủi ro thanh khoản, rủi ro tập trung Các rủi ro khác phát sinh từ hoạt động trọng yếu Việc xem xét, đánh giá và phân loại rủi ro như trên đã xác định rõ các rủi ro cố hữu trong hoạt động ngân hàng,[.]
10 - Rủi ro khoản, rủi ro tập trung - Các rủi ro khác phát sinh từ hoạt động trọng yếu Việc xem xét, đánh giá phân loại rủi ro xác định rõ rủi ro cố hữu hoạt động ngân hàng, coi phương pháp tiếp cận thống quan quản lý, giám sát ngành ngân hàng Việt Nam 1.2 Giới thiệu rủi ro hoạt động hay rủi ro tác nghiệp ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động theo Ủy ban Basel Quản trị rủi ro tảng để trì hoạt động doanh nghiệp nói chung, phần bản, quan trọng công tác quản trị ngân hàng thương mại Một công tác quản trị ngân hàng thương mại (NHTM) tốt thiếu chế quản trị rủi ro hiệu quả, đặc biệt chế quản trị rủi ro hoạt động liên quan đến khía cạnh hoạt động ngân hàng Có nhiều khái niệm rủi ro hoạt động giới Việt Nam, nhiên khái niệm rủi ro hoạt động thường sử dụng phổ biến khái niệm theo Ủy ban Basel Thuật ngữ định nghĩa là: “Risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes, people and systems or from external events This definition includes legal risk, but excludes strategic and reputational risk” (Basel, 2001) “Rủi ro hoạt động khả gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành không tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên ngồi Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng” (Basel, 2001) Trong Hiệp ước Basel lần (Basel I), rủi ro hoạt động khái niệm hồn tồn khơng đề cập, nhận định cho việc định lượng vốn hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng Rủi ro hoạt động phạm trù phân loại vào giỏ "rủi ro khác" khơng chắn, khó định lượng quản lý theo cách truyền thống Tuy nhiên thất bại quản lý rủi ro hoạt động hệ lụy thấy rõ nét từ vụ việc gây rủi ro hoạt động gian lận chi 11 nhánh New York ngân hàng Daiwa, sụp đổ ngân hàng Barings (Anh Quốc) năm 1995, thua lỗ giao dịch giả mạo Societe Generale (Pháp), American Institute Of Banking (AIB), UBS Group AG hay khủng hoảng tài năm 2007 xuất phát từ khủng hoảng nợ chuẩn vốn bắt nguồn từ sai phạm cho vay làm bật thực tế phạm vi rủi ro vượt rủi ro thị trường tín dụng Việc xác định đo lường rủi ro hoạt động vấn đề thực tế trực tiếp ngân hàng thời đại, đặc biệt từ định Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (BCBS) việc đưa khoản chi phí vốn cho rủi ro phần khn khổ an tồn vốn - Hiệp ước vốn Basel lần thứ hai (Basel II) Tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước đưa quy định rủi ro hoạt động mục 27 Điều Thông tư 41/2016/TT-NHNN (Thông tư 41) Cụ thể: “Rủi ro hoạt động rủi ro quy trình nội quy định khơng đầy đủ có sai sót, yếu tố người, lỗi, cố hệ thống yếu tố bên ngồi làm tổn thất tài chính, tác động tiêu cực phi tài ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước (bao gồm rủi ro pháp lý) Rủi ro hoạt động không bao gồm: a) Rủi ro danh tiếng; b) Rủi ro chiến lược” Có thể thấy phương pháp tiếp cận quan quản lý, giám sát ngành ngân hàng Việt Nam hoàn toàn đồng nhất, tiệm cận với chuẩn mực quốc tế Việc ban hành Thông tư 41 thể rõ ý chí tâm thực tiêu chuẩn Basel II cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam NHNN 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp hay rủi ro vận hành, loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động, giao dịch ngân hàng lại khó lường Theo Basel II, nguyên nhân rủi ro hoạt động thường xuất phát từ bảy nhóm kiện sau (Basel, 2006): (i) Gian lận nội bộ: Rủi ro xảy hành động cố ý gian lận, biển thủ tài sản không tuân thủ quy định pháp luật, ngân hàng Tổn thất kiện gian lận, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, giả mạo hồ sơ chứng từ, biển thủ tham 12 ô tài sản ngân hàng, phá hoại tài sản ngân hàng, trộm cắp tống tiền… nhân viên ngân hàng gây tiếp tay cho tội phạm (ii) Gian lận bên ngoài: Rủi ro xảy khách hàng bên thứ ba cố ý gian lận, biển thủ tài sản, lừa đảo không tuân thủ quy định pháp luật Gian lận đối tượng bên ngồi thực hiện, có ngun nhân từ yếu quản trị nội ngân hàng, sơ hở trình độ lực nhân viên ngân hàng (iii) Chính sách lao động môi trường làm việc: Khả tổn thất ngân hàng không xử lý quy định, không thỏa đáng sách lương thưởng nhân sự, khơng đảm bảo quyền lợi cho người lao động Rủi ro phát sinh từ hành động trái với luật thỏa thuận lao động, an toàn sức khỏe, phân biệt đối xử nơi công sở… (iv) Khách hàng, sản phẩm dịch vụ thực tiễn môi trường kinh doanh: Khả tổn thất phát sinh từ lỗi, sai sót khơng cố ý sơ suất việc đáp ứng trách nhiệm nghề nghiệp khách hàng, không tuân thủ thực tiễn, tiêu chuẩn thực hành môi trường kinh doanh Rủi ro phát sinh không thực nghĩa vụ với khách hàng, sản phẩm không phù hợp, không đáp ứng nhu cầu khách hàng… (v) Thiệt hại tài sản: Rủi ro phát sinh mát hư hỏng tài sản cố định, công cụ, dụng cụ bị mát bị phá hoại thiên tai kiện bên khác khủng bố, chiến tranh, cháy nổ… (vi) Gián đoạn hoạt động kinh doanh: Rủi ro xảy lỗi hệ thống, hệ thống bị hỏng, hoạt động kinh doanh bị gián đoạn (vii) Vận hành quy trình: Rủi ro xảy trục trặc xử lý giao dịch, quản lý quy trình, phát sinh từ mối quan hệ với đối tác, nhà cung cấp, quản lý hoạt động trình thực giao dịch hàng ngày, phân phối sản phẩm dịch vụ, quan hệ với đối tác, nhà cung cấp… Các vụ việc rủi ro hoạt động nghiêm trọng thường liên quan đến vi phạm, phá vỡ hệ thống kiểm soát nội nguyên tắc quản trị doanh nghiệp Các vi phạm dẫn đến tổn thất tài cho ngân hàng thơng qua lỗi sai sót, 13 gian lận, hay thất bại việc trì hoạt động cách liên tục kịp thời, khiến lợi ích ngân hàng bị tổn thương theo cách đó, ví dụ, giao dịch viên, cán tín dụng nhân viên khác thực hành vi vượt thẩm quyền hoạt động tác nghiệp theo cách thức mạo hiểm, vi phạm đạo đức nghề nghiệp… 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động tới ngân hàng thương mại Trong rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường xuất phát từ bên khả vỡ nợ người vay, biến động giá thị trường, rủi ro hoạt động xuất phát chủ yếu từ hạn chế nội ngân hàng liên quan đến người, quy trình hoạt động, hệ thống cơng nghệ… Rủi ro hoạt động dẫn tới hệ tài tổn thất tiền, bị phạt không tuân thủ, trách nhiệm nghĩa vụ pháp lý, tài sản bị hủy hoại… hệ phi tài ảnh hưởng đến uy tín, vấn đề truyền thơng báo chí, gián đoạn hoạt động, khách hàng bị tra kiểm tra, giám sát đặc biệt… Ngày rủi ro hoạt động hệ thống tài chính, ngân hàng ngày nhiều diễn biến theo chiều hướng tinh vi, phức tạp, gây tổn thất tài sản, người ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín, thương hiệu ngân hàng Từ số nghiên cứu nước phát triển ghi nhận, rủi ro hoạt động gây tổn hại khoảng 10% lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng Một khảo sát thực năm 2009, CEO ngân hàng Mỹ cho nguyên nhân quan trọng dẫn đến khủng hoảng quản lý rủi ro tác nghiệp Nghiên cứu khác Úc cịn lượng hóa rủi ro hoạt động chiếm khoảng 20-23% tổng lượng rủi ro chung Tại Việt Nam, chưa có nghiên cứu số liệu mang tính chất lượng hóa số tổn thất rủi ro hoạt động gây Tuy nhiên, năm qua, ngân hàng thương mại Việt Nam phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro hoạt động, gây tổn thất cho ngân hàng vật chất, nguồn nhân lực mà cịn khiến cho uy tín ngân hàng bị ảnh hưởng nặng Sự yếu chủ quan hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản lý rủi ro hoạt động nói riêng ngân hàng đẫn sụp đổ ngân hàng đó, gây hậu nặng nề hệ thống tài chính, hệ thống bảo hiểm tiền gửi