98 NHTM và sự lành mạnh của xã hội nói chung Trong đó, yếu tố cốt lõi là hệ thống kiểm soát nội bộ và cơ chế quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả vì mọi rủi ro khác của NHTM có thể phát sinh từ nguồn gốc[.]
98 NHTM lành mạnh xã hội nói chung Trong đó, yếu tố cốt lõi hệ thống kiểm soát nội chế quản lý rủi ro hoạt động hiệu rủi ro khác NHTM phát sinh từ nguồn gốc sâu xa rủi ro hoạt động 3.4 Định hướng triển khai Hiệp ước vốn Basel công tác quản lý rủi ro hoạt động Việt Nam 3.4.1 Khuôn khổ pháp lý cho việc triển khai Basel II Việt Nam Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam, để góp phần bước đưa hoạt động ngân hàng Việt Nam phù hợp với Basel II, sở nghiên cứu kinh nghiệm nước, NHNN tiến hành triển khai đồng hàng loạt giải pháp, có giải pháp xây dựng hệ thống khn khổ pháp lý cho việc áp dụng chuẩn mực Basel II Việc triển khai áp dụng tiêu chuẩn Basel bước đầu thực từ năm 2005 Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành định 457/2005/QĐ-NHNN dựa số tiêu chuẩn Basel I Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD thay cho Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN, bao gồm quy định về: (i) Cách xác định Vốn tự có = vốn cấp I + vốn cấp II; (ii) Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu: Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro Cùng thời gian đó, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành, thay Quyết định 296/1999/QĐ-NHNN Theo đó, nợ TCTD chia làm nhóm, tương ứng với nhóm nợ có mức trích lập dự phịng sau: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100% Các quy định Quyết định 493 tiến dần đến đánh giá mang yếu tố định tính dự phòng chia thành dự phòng chung dự phịng cụ thể, bước đầu hướng tới khn khổ thuộc dự phòng theo Basel II Tháng 5/2010, NHNN ban hành Thông tư số 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Trong đó, ngồi việc quy định lại việc xác định Vốn tự có = vốn cấp I + vốn cấp II, NHNN hướng dẫn 99 cách xác định tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất, nâng tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tổ chức tín dụng lên 9% Tuy nhiên, trình thực lộ số bất cập buộc NHNN ban hành Thông tư số 36/2014/TT-NHNN văn sửa đổi bổ sung Thông tư quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động mà tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngồi (NHNNg) phải thường xuyên trì, bao gồm: (i) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; (ii) Giới hạn cấp tín dụng; (iii) Tỷ lệ khả chi trả; (iv) Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; (v) Giới hạn góp vốn, mua cổ phần; (vi) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi Để góp phần ngăn ngừa rủi ro trọng yếu với ngân hàng hoạt động theo mơ hình tập đồn tài hay tập đồn ngân hàng, nội dung Thơng tư 36/2014/TT-NHNN cịn đề cập đến: (a) Tỷ lệ an toàn vốn sở hợp riêng lẻ; (b) Áp dụng tỷ lệ an toàn chặt chẽ trường hợp cần thiết tùy tính chất, mức độ rủi ro TCTD; (c) Quy định tỷ lệ đảm bảo khả khoản; (d) Quy định ngăn ngừa sở hữu chéo, cấp tín dụng, góp vốn mua cổ phần sai quy định người có liên quan; (e) Ngăn ngừa rủi ro tập trung quy định giới hạn, hạn chế cấp tín dụng lĩnh vực nhiều rủi ro chứng khoán, bất động sản… Tuy nhiên, Thơng tư 36/2014/TT-NHNN, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, quy định TCTD phải có vốn yêu cầu rủi ro tín dụng, đó, sửa đổi Basel I quy định vốn yêu cầu rủi ro tín dụng rủi ro thị trường Còn theo trụ cột I Basel II vốn yêu cầu rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Như vậy, Việt Nam, thời điểm Thơng tư 36/2014/TT-NHNN cịn có hiệu lực việc tuân thủ quy định theo Basel nhiều hạn chế Trên sở định hướng triển khai Basel II theo đề án Chính phủ, ngày 17/3/2014, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) có Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH gửi TCTD, chi nhánh NHNNg việc triển khai thực Basel II toàn hệ thống theo lộ trình đến 2020 (bao gồm trụ cột) Đầu tháng 2/2016, NHNN yêu cầu triển khai thí điểm Basel II 10 ngân hàng thương mại (NHTM) nước, bao gồm Vietcombank, VietinBank, BIDV, Techcombank, ACB, VPBank, MB, Maritimebank, Sacombank VIB Ngày 30/12/2016, Thống 100 đốc NHNN ký ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước (Thông tư 41) theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II Đây coi bước làm tiền đề cho việc triển khai Basel II theo lộ trình Thống đốc NHNN phê duyệt để thực Trụ cột I Trụ cột III Basel II Thông tư 41 văn pháp quy NHNN yêu cầu NHTM Việt Nam tính tốn trì tỷ lệ an tồn vốn theo định hướng Basel II, theo ngân hàng hoạt động an toàn hơn, với lượng vốn “đủ” theo thông lệ tiên tiến để bù đắp rủi ro trọng yếu gồm (rủi ro tín dụng; rủi ro thị trường rủi ro hoạt động), định hướng ngân hàng hướng đến phân khúc khách hàng rủi ro hơn, đồng thời áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro để giảm trừ vốn yêu cầu Trong trình hoạt động hàng ngày, ngân hàng phải thực việc tính vốn theo vị rủi ro rà sốt cơng tác quản lý rủi ro theo phân khúc khách hàng, yêu cầu tài sản bảo đảm từ cơng tác quản lý rủi ro ngân hàng chủ động hơn, định hướng kế hoạch cụ thể để định hướng tăng cường quản lý rủi ro phân khúc có mức độ rủi ro tăng Điểm đáng ý Thơng tư 41 phương pháp tính tốn tài sản có rủi ro (risked weighted assets - RWA) rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động quy định theo hướng dẫn Ủy ban Basel, cụ thể: Đối với rủi ro tín dụng phương pháp tiêu chuẩn sửa đổi (revised standardize approach) biết đến Basel IV rủi ro hoạt động phương pháp số kinh doanh sửa đổi (business indicator) Quy định xử lý khó khăn thực tế Việt Nam chưa có doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập khách hàng xếp hạng tín nhiệm độc lập cịn hạn chế Để tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý triển khai Chuẩn mực vốn Basel II Việt Nam, ngày 18/5/2018, Thống đốc NHNN ban hành Thông tư số 13/2018/TT-NHNN nhằm thay Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có cấu phần quy định đánh giá nội mức đủ vốn ICAAP để thực Trụ cột II Basel II Điểm dễ dàng nhận thấy Thông tư 13 yêu cầu ngân hàng cải thiện hoạt động quản lý rủi ro, phù hợp với yêu cầu Basel II thông 101 lệ tiên tiến quản lý rủi ro Ngồi ra, Thơng tư 13 quy định việc kiểm tra sức chịu đựng loại rủi ro trọng yếu có vốn bổ sung kịch kinh tế có diễn biến bất lợi Từ quy định tối thiểu phải tuân thủ Thông tư 13, ngân hàng buộc phải thực kiểm tra sức chịu đựng khoản vốn, nhờ xác định tình hình khoản vốn ngân hàng tình xấu, tính tốn dự phịng khoản lập kế hoạch vốn phù hợp Với yêu cầu Thông tư 13, ngân hàng phải tập trung nâng cao quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng minh bạch hơn, điều tạo tảng giúp ngân hàng Việt Nam tiếp cận với thị trường vốn quốc tế cách dễ dàng, với chi phí thấp tăng mức độ tin cậy định chế tài tồn cầu, nhà đầu tư, tổ chức quốc tế khác Việt Nam Bên cạnh đó, quy định Thông tư 13 sở tiền đề cho việc triển khai phương pháp tra, giám sát hoạt động ngân hàng sở rủi ro (risks based supervision) theo chủ trương đổi phương pháp tra kết hợp tra tuân thủ tra cở rủi ro Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Như vậy, với việc ban hành Thông tư 41 Thơng tư 13, NHNN hồn thiện khn khổ pháp lý để triển khai Chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn với đầy đủ trụ cột, đồng thời đưa lộ trình phù hợp để thực mục tiêu áp dụng chuẩn mực, thơng lệ quốc tế mà Chính phủ Quốc hội đề 3.4.2 Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Lần văn quy phạm pháp luật giới thiệu vị rủi ro hoạt động ngân hàng, theo yêu cầu vị rủi ro bước tiến giúp ngân hàng Việt Nam có định hướng việc xây dựng vị rủi ro quản trị ngân hàng đại Có vị rủi ro, ngân hàng lượng hóa rủi ro mà sẵn sàng chấp nhận để thực hoạt động kinh doanh, từ đó, ngân hàng giám sát hồ sơ rủi ro theo vị rủi ro xác định kịp thời có điều chỉnh phù hợp Một điểm đáng ý Thông tư 13 yêu cầu việc quản lý rủi ro phát sinh liên quan đến sản phẩm mới, hoạt động quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng