HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN HOÀNG CẦU Giảng viên TS Nguyễn Thị Đào Sinh viên Nguyễn Thị Lan Lớp K20CLCD Hà Nội, 2021 LỜI[.]
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN HOÀNG CẦU Giảng viên: TS Nguyễn Thị Đào Sinh viên: Nguyễn Thị Lan Lớp: K20CLCD Hà Nội, 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em Toàn số liệu, liệu tơi cung cấp hồn tồn em tổng hợp chưa công bố chuyên đề tốt nghiệp khác Nếu khơng trên, em xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Người cam đoan Nguyễn Thị Lan LỜI CẢM ƠN Sau bốn tháng thực tập Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – Chi nhánh Hoàng Cầu, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn giảng dạy chị Vũ Linh – Trưởng phòng phòng KHCN, anh Minh – Giám đốc Quan hệ KHCN, chị Hoa – Chuyên viên Quan hệ KHCN, anh chị nhóm giúp đỡ em trình thực tập, trình viết báo cáo Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đặc biệt đến Nguyễn Thị Đào tận tình nhận xét đưa góp ý giúp em hồn thiện báo cáo thực tập cách tốt Đây bước đệm quan trọng để chúng em vững cách viết khóa luận tốt nghiệp Lần thực tập ACB Chi nhánh Hoàng Cầu giúp em trải nghiệm nhiều cơng việc thực tế hiểu quy trình làm việc Ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế kinh nghiệm thời gian thực hiện, nên khơng tránh khỏi thiếu sót q trình làm việc Em mong nhận thông cảm từ Ngân hàng mong góp ý giúp đỡ từ cô Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Nguyễn Thị Lan MỤC LỤC PHẦN I: NỘI DUNG BÁO CÁO THỰC TẬP .6 Chương 1: Khái quát phân tích tài doanh nghiệp .6 Khái niệm .6 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp .6 Các phương pháp nội dung phân tích TCDN .6 Chương 2: Thực trạng phân tích tài KHDN HĐTD Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu 2.1 Giới thiệu đơn vị thực tập 2.2 Khái quát Bộ phận thực tập 10 2.3 Thực trạng nội dung thực tập đơn vị: 13 Chương 3: Đánh giá khuyến nghị có 21 3.1 Đánh giá nội dung thực tập: 21 3.2 Các kỹ năng, kinh nghiệm học hỏi trình thực tập .22 KẾT LUẬN 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 26 PHẦN II: NHẬN XÉT VÀ CÁC TÀI LIỆU, PHỤ LỤC KÈM THEO 27 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN .27 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài HĐKD Hoạt động kinh doanh KHCN Khách hàng cá nhân VIB Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam TCDN Tài doanh nghiệp TMCP Thương mại cổ phần PHẦN I: NỘI DUNG BÁO CÁO THỰC TẬP Chương 1: Khái quát phân tích tài doanh nghiệp Khái niệm Theo tiến sĩ Lê Thị Xuân (2016), phân tích tài doanh nghiệp trình kiểm tra, xem xét số liệu tài hành khứ doanh nghiệp nhằm mục đích đánh giá thực trạng tài chính, dự tính rủi ro tiềm tương lai doanh nghiệp, sở giúp cho nhà phân tích đưa định tài có liên quan tới lợi ích họ DN Quy trình phân tích tài doanh nghiệp Phân tích TCDN cơng việc phức tạp, địi hỏi phải có quy trình phù hợp với mục tiêu u cầu phân tích Một quy trình phân tích chung bao gồm bước sau: - Bước 1: Lập kế hoạch phân tích - Bước 2: Thu thập thông tin xử lý thông tin - Bước 3: Xác định biểu đặc trưng - Bước 4: Phân tích - Bước 5: Tổng hợp dự đốn Các phương pháp nội dung phân tích TCDN * Các phương pháp phân tích: - Phương pháp so sánh: Đây phương pháp phổ biến hoạt động phân tích Mục đích so sánh tìm xu hướng dựa tảng thống nội dung kinh tế, phương pháp tính tốn, thời gian đơn vị đo lường - Phương pháp tỷ số: Là phương pháp giúp nhà phân tích khai thác hiệu số liệu phân tích có hệ thống hàng loạt tỷ số theo chuỗi thời gian liên tục theo giai đoạn cụ thể - Phương pháp Dupont: Là phương pháp giúp nhà phân tích tìm nghun nhân nhân tố cụ thể ảnh hưởng tốt xấu đến hoạt động doanh nghiệp - Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh tế: Phương pháp thay liên hoàn, phương pháp số chênh lệch, phương cân đối - Các phương pháp khác: Phương pháp hồi quy, mơ hình Z-score, phương pháp bảng biểu sơ đồ * Nội dung phân tích: - Phân tích thơng tin báo tài chính: Bảng cân đối kế tốn, BCKQKD, BCLCTT - Phân tích tỷ số tài chính: Nhóm tỷ số khả tốn ngắn hạn, tỷ số cấu tài doanh nghiệp, tỷ số khả hoạt động, tỷ số khả sinh lời Chương 2: Thực trạng phân tích tài KHDN HĐTD Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu 2.1 Giới thiệu đơn vị thực tập 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu - Asia Commercial Bank (ACB) thành lập ngày 13/5/1993 thức bắt đầu hoạt động kinh doanh từ ngày 4/6/1993 theo giấp phép kinh doanh số 0032/NH-GP Thống đốc NHNN cấp ngày 24/4/1993 Năm 2010, để thực hiệu chủ trương tín dụng đề ra, Hội đồng quản trị ACB định thành lập Chi nhánh Hoàng Cầu Trụ sở chi nhánh tầng đến tầng Tịa nhà số 85 Phố Hồng Cầu, phường Ơ Chợ Dừa, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Với đội ngũ nhân viên chất lượng có đại học đại học, nặng động nhiệt tình với cơng viêc Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu xác định phương châm hoạt động rõ ràng cung cấp hồn chỉnh gói sản phẩm dịch vụ, nâng cao q trình chăm sóc khách hàng trước sau sử dụng dịch vụ Chính vậy, vào năm 2020 chi nhánh vinh dự nhận danh hiệu Chi nhánh kinh doanh Xuất sắc toàn hệ thống ACB 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh ACB Hoàng Cầu chi nhánh lớn mạng lưới 350 chi nhánh Ngân hàng TMCP Á Châu Với nòng cốt việc tăng cường trọng vào phát triển tín dụng kết hợp đồn kết gương mẫu, trí cao tồn thể cán nhân viên Ban Lãnh đạo chiến dịch loại cơng việc cụ thể, ACB Hồng Cầu khẳng định vị quan trọng toàn hệ thộng Qua sơ đồ cấu tổ chức đấy, để thấy rõ hệ thống quản lý quan hệ phòng ban Ngân hàng: Hình 2.1.2: Sơ đồ tổ chức ACB Hồng Cầu Giám đốc Các Phó giám đốc Khối quản lý khách hàng Khối tác nghiệp P KHDN P.Giao dịch khách hàng (Gồm kho quỹ) P KHCN P Quản trị tín dụng Khối quản lý rủi ro P Quản lý rủi ro Khối quản lý nội P Tổ chức hành Khối trực thuộc 06 Phòng giao dịch P Kế hoạch tài (Gồm điện tốn) (Nguồn: Phịng Tổ chức Hành – ACB Hồng Cầu) 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu chi nhánh lớn Hà Nôi, dần đầu hoạt động đặc biết huy động tín dụng Với vị trí trung tâm thuận lợi, chi nhánh có mức tăng trưởng tốt khối Khách hàng Cá nhân Khách hàng Doanh nghiệp, cụ thể: Tình hình huy động vốn Biểu đồ 2.1.3.1: Tình hình huy động ACB Hoàng Cầu giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: Tỷ đồng 13000 12500 12000 11500 11000 10500 10000 9500 2018 2019 2020 Nguồn: Báo cáo tài ACB Hoàng Cầu năm 2018, 2019 2020 Ta thấy, tổng huy động chi nhánh năm 2020 12600 tỷ đồng, nằm nhóm dẫn đầu miền Bắc, huy động tăng tình hình dịch Covid căng thẳng, tổ chức cá nhân có lương tiền dư thừa, chưa sử dụng vào mục đích chi tiêu hay sản xuất kinh doanh nên gửi tiết kiệm ngân hàng để nhận lãi cách an tồn Tình hình cho vay Là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Đối tượng khách hàng cho vay mà ngân hàng hướng đến cá nhân doanh nghiệp ACB chi nhánh Hoàng Cầu nhận thức tầm quan trọng, hoạt động tín dụng Chi nhánh đứng đầu công tác cho vay điểm đến tin cậy khách hàng cá nhân tổ chức có nhu cầu vốn quận Đống Đa nhiều khu vực lân cận Biểu đồ 2.1.3.2: Tình hình tín dụng ACB Hồng Cầu giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: Tỷ đồng 7200 7000 6800 6600 6400 6200 6000 5800 5600 5400 5200 2018 2019 2020 Nguồn: Báo cáo tài ACB Hồng Cầu năm 2018, 2019 2020 Tình hình hoạt động kinh doanh Chênh lệch thu chi Chi nhánh đạt số thực dương qua hai năm gần Bảng 2.1.3.3: Kết kinh doanh ACB Chi nhánh Hoàng Cầu Chỉ tiêu 2019 2020 Lợi nhuận trước thuế 138,53 165.68 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh ACB Chi nhánh Hồng Cầu) Mặc dù, năm 2020 có nhiều khó khăn thử thách khó lường, ACB Hồng Cầu đạt thành đáng ghi nhận Mức tăng trưởng khơng q xuất sắc, ACB Hồng Cầu chủ lực hệ thống ACB, đầu dư nợ tín dùng lợi nhuận Năm 2020, lợi nhuận trước thuế chi nhánh đạt 165.68 tỷ đồng, tăng 19.6% so với năm 2019 Chính vây, ACB Hồng Cầu trì vị trí đừng top chi nhánh có lợi nhuận cao, mục tiêu cụ thể ACB, tập trung giải pháp nhằm tăng trường, nâng cao chất Phải thu khách 8,07 5,50% 68,81% 3.012 3.020,0 hàng 37336,47 % Trả trước cho người 95,00 64,76% 44,30 30,20% 369,90 8,43% 275 289,37% 22,78% 956 2157,34% 31,86% 990 52,33% bán Phải thu khác 1.000,0 IV Hàng tồn kho 46,35% 1.892,00 2.882,0 V Tài sản ngắn hạn - 0,00% - 0,00% - 0,00% B TÀI SẢN DÀI HẠN 773,80 15,94% 764,20 7,79% (10) -1,24% I, Các khoản phải thu - 0,00% - 0,00% - 0,00% II, Tài sản cố định 654,10 84,53% 511,50 66,93% (143) -21,80% III BĐS đầu tư - 0,00% - 0,00% - 0,00% IV XDCB dở dang - 0,00% - 0,00% - 0,00% V TSDH khác 119,70 15,47% 252,70 33,07% 133 111,11% 100,00 4.955 102,04% khác dài hạn TỔNG TÀI SẢN 100,00 4.855,50 % 9.810,2 % NGUỒN VỐN A-NỢ PHẢI TRẢ 25,47% 1.236,50 64,39% 5.081 410,89% 100,00 5.081 410,89% 6.317,2 I Nợ ngắn hạn 100,00 1.236,50 % 6.317,2 % Phải trả người bán 99,96% 1.236,00 53,78% 2.161 174,85% 0,00% - 0,00% 46,22% 2.920 0,00% 0,00% - 0,00% 35,61% (126) -3,48% 114,51 - 0,00% -14,50% (126) 32,94% 100,00 4.955 102,04% 3.397,2 Thuế KPN - 0,00% - 0,00% - Nhà nước Vay nợ thuê tài 2.920,0 II Nợ dài hạn - B VCSH 0,00% - 74,53% 3.619,00 3.493,0 Vốn góp chủ sở 110,53 4.000,00 % hữu 4.000,0 % LNST chưa phân (381,00) -10,53% (506,50 phối ) TỔNG NGUỒN VỐN 100,00 4.855,50 % 9.810,2 % (Nguồn: Phòng KHDN, Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu, Tác giả tổng hợp) Căn vào BCĐTKT xử lý trên, CBTD nghiên cứu đánh sau: - Về tài sản: Tổng tài sản công ty thời điểm năm 2020 9.810 triệu đồng, tăng 4.955 triệu đồng (102,4%) so với năm 2019 Tổng tài sản tăng mức - Về nguồn vốn: Tại CTCP Giải pháp Công nghệ Hà Thành, nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng hồn tồn khoản mục nợ phải trả, tình hình hoạt động doanh nghiệp ổn định, khoản vay chủ yếu đến từ NCVLD doanh nghiệp + Phải trả người bán: Tại thời điểm báo cáo năm 2020 3,397 triệu đồng, tăng 2,161 triệu đồng so với 2019 Vay ngắn hạn: Năm 2020 tồn dư nợ cơng ty là 2,920 triệu đồng, chiếm 46.22% tổng nợ ngắn hạn, có khoản vay ACB – Hồng Cầu Vốn chủ sở hữu năm 2020 công ty 3.493 triệu đồng (chiếm 35.61%), LNST chưa phân phối âm 506 triệu đồng Nhận thấy, LNST chưa phân phối giảm hai năm âm, chứng tỏ công ty chưa có độc lập cao tài * Phân tích BCKQHDKD Sau phân tích BCĐKT, cán tín dụng phân tích BCKQHĐKD sau: Bảng 2-3: Kết hoạt động Công ty giai đoạn 2019 – 2020 (ĐVT: triệu VNĐ) Chỉ tiêu Năm 2019 VNĐ Năm 2020 % VNĐ Chênh lệch 2020/2019 % Tăng/giảm Tỷ lệ (%) Doanh thu 30.819 8.034 (22.785) (0.61) - - - - bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ DT DTT 30.819 100,00 8.033 100,00% (22.786) (0.61) % Giá vốn hàng 29.478 95,65% 7.102 88,41% (22.376) (0.59) 1.341 4,35% 931 11,59% (410) (0.62) bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ DT HĐTC 0,01% 0,01% (1) (1.00) Chi phí tài 11 0,03% 147 1,83% 137 14.77 - 0,00% 143 1,78% 143 - 1.191 3,86% 908 11,30% (283) 1.00 141 0,46% (123) -1,53% (264) (0.61) 18 0,06% 0,09% (11) (0.58) 11 Chi phí khác 80 0,26% 0,01% (79) (0.99) 12 Lợi nhuận (62) -0,20% 0,07% 68 (1.13) 79 0,26% (116) -1,44% (195) (0.61) 32 0,10% 0,05% (28) (0.85) 47 0,15% (120) -1,49% (167) 2.00 - Trong đó: CP lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10 Thu nhập khác khác 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (Nguồn: Phòng KHDN, Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hồng Cầu) Từ BCKQHĐKD Cơng ty hai năm 2019 2020, CBTD có đánh giá: Qua q trình phân tích tài doanh nghiệp dựa Báo cáo KQHĐKD, dịch bệnh Covid 19 doanh thu năm 2020 giảm mạnh so năm 2019, báo hiệu doanh nghiệp cần cập nhật sách phù hợp với thị trường * Phân tích tỷ số tài bản: - Nhóm tỷ số khả tốn Bảng 2-4: Các tỷ số khả toán STT Chỉ tiêu 2019 2020 So sánh 20/19 KNTT nhanh 1,77 0,98 -0,79 KNTT 1,65 0,28 -1,37 KHTT nợ ngắn hạn 3,3 1,43 -1,87 (Nguồn: Phòng KHDN, Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu) Trong hai năm gần nhất, khả tốn nhanh cơng ty thay đổi không đáng kể năm 2019 1,77 (>1) năm 2020 0,98 (