1 M Đ U 1 Tính c p thi t c a đ tài Ngân hàng th ng m i v i t cách là m t doanh nghi p kinh doanh ch y u trên lĩnh v c ti n t , theo ph ng châm “Đi vay đ cho vay”thông qua các nghi p v huy đ ng và cung[.]
1 M Đ U Tính c p thi t c a đ tài Ngân hàng th ng m i v i t cách m t doanh nghi p kinh doanh ch y u lĩnh v c ti n t , theo ph ng châm “Đi vay đ cho vay”thông qua nghi p v huy đ ng cung ng v n tín d ng cho n n kinh t Theo đó, tín d ng ngân hàng đóng vai trị then ch t, ch y u ho t đ ng c a NHTM có nh ng đóng góp to l n cho s nghi p đ i m i kinh t đ t n c Nó m t “m ch máu” quan trọng đ nuôi s ng ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khu v c kinh t Ho t đ ng kinh doanh ti n t ti m ẩn nhi u r i ro nh y c m v i v n đ kinh t - xã h i, n n kinh t th tr v i vi c tín d ng ngân hàng đ ng phát tri n, song song c m r ng nh ng hành vi lừa đ o đ vay v n ngân hàng ngày xu t hi n d i nhi u hình th c tinh vi h n Tình tr ng đ u t v n vào nh ng đ n v s n xu t kinh doanh y u kém, không hi u qu gây th t thoát v v n, tài s n xã h i, nh h ng đ n uy tín c a ngân hàng không th tránh kh i Th c tr ng có liên quan ch t ch đ n ch t l ng ki m sốt tín d ng Vì v y, vi c ý nâng cao ch t l tín d ng m t v n đ th ng ki m soát ng xuyên b c xúc đ i v i ngành ngân hàng nói riêng tồn xã h i nói chung Theo xu th chung c a h th ng NHTM c n c, ki m sốt tín d ng c a NHTM t i Th đô Viêng Chĕn th i gian qua đ b c quan tâm c có nh ng c i thi n rõ r t, đóng góp đáng k cho m c tiêu phát tri n kinh t xã h i tồn Th Tuy nhiên, th c tr ng ch t l ng ki m sốt tín d ng c a NHTM t i Th đ v n ti m ẩn nhi u r i ro c n đ c nghiên c u có gi i pháp kh c ph c phù h p Xu t phát từ th c t đó, v i đ tài “Tăng c ờng kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng th ng mại địa bàn Thủ đô Viêng Chăn N ớc CHDCND Lào”, tác gi hi vọng s đ a nh ng gi i pháp có c Luan van s lý lu n th c t nh m đóng góp m t ph n nh đ gi i quy t nh ng b c xúc nêu M c đích nghiên cứu c a lu n vĕn H th ng nh ng v n đ lý lu n c b n v NHTM, v tín d ng, v v n đ ki m soát qu n lý nói chung ki m sốt tín d ng nói riêng c a NHTM; Mơ t phân tích th c tr ng ki m sốt tín d ng c a NHTM đ a bàn Th Vêing Chĕn, c s đó, đ xu t gi i pháp nh m đ i m i, nâng cao ch t l ng ki m sốt tín d ng c a NHTM Th Viêng Chĕn Đ i t ng ph m vi nghiên cứu - Đ i t ng nghiên c u c a đ tài ki m sốt tín d ng c a NHTM, ch y u phân tích mơi tr ng ki m sốt, h th ng ki m soát th t c ki m sốt tín d ng t i NHTM - Ph m vi nghiên c u c a đ tài v n đ lý lu n th c ti n liên quan đ n ki m soát tín d ng gi i pháp nâng cao ch t l ng ki m sốt tín d ng c a NHTM nói chung c s phân tích tình hình th c t , c th c a NHTM đ a bàn Th đô Viêng Chĕn đ chi nhánh NHTM (Ngân hàng ngo i th c kh o sát th c t t i ng, Ngân hàng đ u t phát tri n, NHTM c ph n xu t nh p khẩu, Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn, Ngân hàng c ph n Thai Pha Nit) Ph ng pháp nghiên cứu Lu n vĕn sử d ng ph d ng ph t ng h p, ph ng pháp v t bi n ch ng, v t l ch sử v n ng pháp phân tích lý lu n, ph ng pháp u tra so sánh ng pháp ti p c n thu nh p thông tin, đ i chi u Đ làm sáng t v n đ c n nghiên c u K t c u lu n vĕn Ngoài l i m đ u, k t lu n, m c l c danh m c tài li u tham kh o, lu n vĕn bao g m ch ng: Luan van Ch ng 1: Nh ng v n đ lý lu n c Ngân hàng th Ch b n v ki m sốt tín d ng ng m i ng 2: Th c tr ng ki m sốt tín d ng c a ngân hàng th ng m i đ a bàn Th đô Viêng Chĕn Ch ng 3: Ph ng h ng gi i pháp tĕng c tín d ng ngân hàng th ng ch t l ng ki m sốt ng m i đ a bàn Th Viêng Chĕn Luan van CH NH NG V N Đ NG LÝ LU N C B NV KI M SỐT TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 LÝ LU N CHUNG V NG M I KI M SỐT TRONG QU N LÝ 1.1.1 Kiểm sốt chức quan trọng hoạt động quản lý Ngay từ b t đ u hình thành nhóm ng i đ th c hi n ho t đ ng chung nhóm, t p th thu t ng qu n lý đ i Ngày nay, khoa học qu n lý có nh ng b nhi u tr c ti n m nh m v i nhi u quan m, ng phái nhi u lý thuy t qu n lý Nói m t cách chung nh t qu n lý m t trình đ nh h ng t ch c th c hi n h ng đ nh c s nh ng ngu n l c xác đ nh nh m đ t hi u qu cao nh t Quá trình qu n lý m t ph c h p bao g m nhi u kỹ nĕng có tính h th ng r t sinh đ ng, ph c t p có th chia làm nhi u giai đo n - Giai đo n đ nh h đ ch ng, ch th qu n lý ch có th thu đ ng d n b i m t ch c k t qu ng trình ho t đ ng, m t k ho ch nh t đ nh nh m xác đ nh rõ: S n xu t gì? S n xu t b ng cách nào? Bán cho ai? V i ngu n tài nào? Các thơng tin ln c n đ sốt tr c ki m tra ki m c đ a quy t đ nh c th v t ch c th c hi n - Giai đo n t ch c th c hi n c n đánh giá s k t h p ngu n l c theo ph ng án khác nh m t o ph - Giai đo n ch đ o th c hi n c n th ng án t i u ng xuyên ki m soát di n bi n k t qu q trình đ u hồ m i quan h , u ch nh đ nh m c m c tiêu quan m t i u hoá k t qu ho t đ ng Do v y, có th nói ki m tra, ki m sốt khơng ph i m t giai đo n hay m t pha c a q trình qu n lý mà đ c th c hi n t t c giai đo n c a trình qu n lý Vì v y có th khẳng đ nh ki m sốt m t ch c nĕng quan trọng c a ho t đ ng qu n lý giúp cho nhà qu n lý nh n th y Luan van nh ng m khuy t h th ng t ch c, c s có th ti n hành nh ng quy t đ nh u ch nh k p th i Ki m tra ki m soát th ki m tra th th ng đ ng đ ng g n li n ch t ch v i Trong đó, c hi u s soát xét theo c p b c qu n lý , ki m soát c hi u s rà soát đ n m l y u hành ho t đ ng Ki m tra th c hi n ho t đ ng giám sát nh ng ti n trình th c hi n c a doanh nghi p đ ch c ch n r ng doanh nghi p s đ t đ Trong tr c m c tiêu c a ng h p đ b o đ m hi u qu ho t đ ng, m i đ n v c s đ u t ki m tra ho t đ ng c a t t c khâu: rà soát ti m l c, xét d báo m c tiêu, đ nh m c, đ i chi u tìm thơng s v s k t h p, soát l i thông tin th c hi n đ u ch nh k p th i quan m b o đ m hi u nĕng c a ngu n l c hi u qu kinh t cu i c a ho t đ ng Công vi c ki m tra có tên gọi KSNB hay n i ki m Trong b n thân ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p r t đa d ng: s n xu t, th ng m i, d ch v nh ng ho t đ ng đ u h ng t i m c tiêu l i nhu n song khác v lĩnh v c t o l i nhu n, v c c u ngu n l c đ n i dung ph c sử d ng, v quy trình t o s n phẩm, d ch v Do v y, ng pháp c th c a ki m sốt có s khác bi t Từ nh ng u trên, có th đ n nh ng k t lu n ch y u sau: - Ki m soát g n li n v i qu n lý, đ ng th i g n li n v i ho t đ ng - Qu n lý g n li n v i c ch kinh t , v i u ki n xã h i c th Khi u ki n thay đ i ho t đ ng ki m soát thay đ i theo - Khi nhu c u ki m soát ch a nhi u ch a ph c t p, ki m soát đ c th c hi n đ ng th i v i ch c nĕng qu n lý khác m t h th ng chuyên môn Ng c l i, qu n lý phát tri n c n có nh ng b ph n đ c l p th c hi n ch c nĕng riêng c a ki m soát Luan van 1.1.2 Các loại kiểm soát quản lý Đ giúp nhà qu n lý l a chọn áp d ng cách th c ki m soát phù h p v i m c tiêu ho t đ ng c a t ch c, c n ti n hành phân lo i ki m soát theo tiêu th c sau đây: - Theo m c tiêu th c hi n, ki m soát đ h c phân thành ki m soát ng d n, ki m sốt “có”/ “khơng”, ki m sốt hành đ ng - Theo th i m ti n hành có th ki m soát tr c, ki m soát ki m soát sau -Theo m i quan h gi a ch th v i đ i t ng ki m soát, ki m soát g m: Ki m soát từ xa, ki m soát tr c ti p, ki m soát gián ti p -Theo ch c nĕng c th , ki m sốt s có ki m sốt phịng n gừa, ki m sốt phát hi n, ki m soát bù đ p, ki m soát b sung Vi c ng d ng ch c nĕng ki m soát h t s c quan trọng ngân hàng + Ki m sốt phịng ngừa: Là ki m soát đ c thi t k đ ngĕn ch n sai ph m ho c u ki n d n đ n sai ph m Ki m sốt phịng ngừa th ng đ c th c hi n tr c nghi p v x y đ c th c hi n công vi c h ng ngày c a nhân viên theo ch c nĕng c a họ: Phân chia trách nhi m, giám sát, ki m tra tính h p lý, s đ y đ , s xác + Ki m soát th c hi n: ki m soát đ c thi t k nh m phát hi n sai ph m ho c u ki n d n đ n sai ph m Ki m soát phát hi n th ng th c hi n sau nghi p v x y + Ki m soát phát hi n ki m sốt phịng ngừa có quan h b sung cho vi t th c hi n m c tiêu ki m soát Th m nh c a ki m sốt phịng ngừa giúp ngĕn ch n sai ph m tr đ c x y ra, gi m c thi t h i Tuy nhiên, ki m sốt phịng ngừa khơng th gi m đ c r i ro xu ng b ng chi phí cho ki m sốt phịng ngừa nhi u tr ng h p r t cao, ki m sốt phát hi n s giúp phát hi n sai ph m “lọt l i’ ki m sốt phịng ngừa M t ý nghĩa quan trọng c a ki m soát phát hi n s Luan van “rĕn đe”, làm tĕng s ý trách nhi m c a nhân viên q trình th c hi n ki m sốt phịng ngừa + Ki m soát bù đ p: Là Ki m soát đ c thi t k đ bù đ p m t y u v m t th t c ki m soát khác C s c a vi c sử d ng ki m soát bù đ p quan h gi a chi phí l i ích + Ki m sốt b sung: Là Ki m sốt đ t c ki m sốt có th phát huy đ c xây d ng đ phòng m t th c tác d ng s m t m i hay nh m l n c a nhân viên, tình hu ng b t ng th t c cịn l i s ngĕn ch n phát hi n sai sót hay gian l n nói - Theo m i quan h v i ph m v ng d ng, ki m soát đ n v g m: Ki m soát chung ki m soát c th Hai lo i hình ki m sốt đ c v n d ng th c ti n ki m soát l i h u h t ngân hàng + Ki m soát chung: Là ki m soát đ c thi t k liên quan đ n nhi u ho t đ ng hay nghi p v c a ngân hàng + Ki m soát c th : Là ki m soát đ c thi t k m t cách riêng bi t, ch liên quan đ n h u hi u c a m t ho t đ ng hay m t nghi p v Do đó, thi t k th t c ki m soát c n xem xét r i ro m t cách đ ng th i đ l a chọn th t c ki m soát chung th t c ki m soát chung th t c ki m soát c th m t cách đ ng b - Theo m i quan h gi a ch th v i khách đ ki m sốt có th phân thành ngo i ki m n i ki m + Ngo i ki m: Là s ki m sốt từ bên ngồi t ch c ch th có liên quan + N i ki m: Là h th ng sách th t c Nhà n c qu n lý đ n v thi t l p nh m b o v tài s n, b o đ m đ tin c y thông tin ngĕn ngừa sai sót báo cáo tài chính, b o đ m vi c tuân th quy ch qu n lý nói chung ho t đ ng kinh doanh nói riêng Luan van 1.2 Đ C ĐI M KI M SỐT TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH NG M I 1.2.1 Ngân hàng th ng mại với vấn đề kiểm soát NHTM m t lo i hình doanh nghi p đ c thù ho t đ ng kinh doanh lĩnh v c ti n t , tín d ng gi vai trị trọng y u cơng vi c u hồ v n c a n n kinh t NHTM đ c thành l p theo quy đ nh c a Lu t Các t ch c tín d ng quy đ nh c a Lu t pháp đ ho t đ ng kinh doanh ti n t , làm d ch v ngân hàng v i n i dung nh n ti n g i đ c p tín d ng c ác d ch v toán khác Đ th c hi n đ c vai trò trên, NHTM ph i th c hi n ch c nĕng quan trọng sau + Ch c tạo tiền: Là ch c nĕng riêng c a NHTM, ch c nĕng đ c th c hi n thông qua ho t đ ng cho vay đ u t NHTM m i quan h v i ngân hàng Trung ng Ch c nĕng t o ti n có ý nghĩa kinh t l n, h th ng tín d ng nĕng đ ng u ki n c n thi t cho s kinh t theo m t h s tĕng tr ng v ng ch c + Trung gian tín dụng: NHTM c u n i gi a nh ng ng th i nhàn r i v i nh ng ng phát tri n i có v n t m i t m th i thi u v n qua hình th c huy đ ng v n cho vay V n vừa đ i t ng kinh doanh vừa m c đích kinh doanh + Trung gian tốn: Bên c nh ch c nĕng trung gian tín d ng NHTM th c hi n ch c nĕng quan trọng đ a c ch toán th c hi n c ch + Những ch c khác: - Làm dịch vụ uỷ thác: V i d ch v NHTM có trách nhi m sử d ng v n đ đ u t qu n lý v n, k c vi c phân ph i thu nh p theo u kho n c a h p đ ng u thác - Bảo quản an tồn vật có giá: v i l i th n i kiên c đ b o qu n ti n b c v t có giá c a b n thân mình, NHTM có u ki n th c hi n ch c nĕng b o qu n v t có giá c a khách hàng Luan van V i vai trò quan trọng c a h th ng NHTM n n kinh t s ph c t p ho t đ ng kinh doanh, ho t đ ng ngân hàng bao g m nhi u nghi p v có th k đ n m t vài lo i nghi p v c b n nh sau: Nghi p v tín d ng, nghi p v h i phi u, kinh doanh ngo i h i, ho t đ ng kho quỹ, ho t đ ng ti t ki m, ho t đ ng toán séc, ho t đ ng toán qu c t , ho t đ ng n toán, ho t đ ng k toán, ho t đ ng KTNB Trong s nghi p v trên, nghi p v tín d ng nghi p v ch y u ho t đ ng kinh doanh ngân hàng r i ro kinh doanh ngân hàng ch y u t p trung lĩnh v c Tín d ng ngân hàng quan h kinh t gi a hai ch th , m t bên (ngân hàng) chuy n giao ti n ho c tài s n cho bên (Bên vay) đ c sử d ng m t th i gian nh t đ nh, đ ng th i bên nh n ti n ho c tài s n cam k t hoàn tr c g c l n lãi theo th i gian tho thu n Đ th y đ kinh t th tr c tính đa d ng phong phú c a tín d ng ngân hàng n n ng, ta có th phân lo i chúng theo hình th c khác nhau: - Cĕn vào th i h n cho vay: + Cho vay ng n h n: có th i h n nĕm + Cho vay trung h n: có th i h n từ nĕm đ n nĕm + Cho vay dài h n: có th i h n nĕm - Cĕn vào b o đ m tín d ng: + Tín d ng khơng có b o đ m: tín d ng khơng có tài s n c m c , th ch p hay có b o lãnh cho ng i th ba +Tín d ng có b o đ m: tín d ng có tài s n c m c th ch p hay có b o lãnh c a ng i th ba - Cĕn vào m c đích tín d ng: +Tín d ng b t đ ng s n: kho n tín d ng đ c b o đ m b ng b t đ ng s n, bao g m Tín d ng ng n h n cho xây d ng m r ng đ t đai Luan van 10 Tín d ng trung dài h n đ mua đ t đai, nhà cửa, cĕn h , c s d ch v , tr ng thái, b t đ ng s n + Tín d ng cơng th n c ngồi ng nghi p: kho n tín d ng c p cho doanh nghi p đ trang tr i chi phí nh mua nguyên v t li u, tr thu chi tr l ng + Tín d ng nơng nghi p: kho n tín d ng c p cho lao đ ng nông nghi p, nh m tr giúp ho t đ ng tr ng trọt, chĕn ni gia súc + Tín d ng cá nhân: kho n tín d ng c p cho cá nhân đ mua s m hàng hoá, tiêu dùng đ t ti n nh xe h i, nhà, di đ ng, trang thi t b nhà + Tín d ng cho t ch c tài chính: kho n tín d ng c p cho ngân hàng, công ty b o hi m, công ty tài t ch c tài khác + Cho thuê tài chính: vi c ngân hàng mua trang thi t b , máy móc cho thuê l i chúng + Tín d ng khác: bao g m kho n tín d ng khác ch a đ c phân lo i (ví d : tín d ng kinh doanh ch ng khốn ) M i lo i tín d ng đáp ng m t yêu c u khác nhau, v i u ki n th c hi n khác Tuy nhiên lo i tín d ng u th hi n nh ng đ c tr ng c b n sau: - Ch thay đ i quy n sử d ng mà không thay đ i quy n s h u tín d ng - Có th i h n c th tho thu n gi a ng - Ng i s h u v n tín d ng đ i cho vay ng i vay c nh n m t ph n thu nh p d i hình th c l i t c - Tín d ng ngân hàng có tính ch t đa d ng hố ho t đ ng tín d ng ngân hàng th c ch t mang tính ch t d ch v (ti p c n th tr phẩm tho mãn nhu c u th tr ng đ a s n ng nên s n phẩm ph i đa d ng phong phú) th hi n nhi u m t c th : đa d ng v hình th c c p tín d ng (ti n, tài s n, ch ký ng i b o lãnh ) đa d ng v th i gian c p tín d ng (ng n, trung, dài h n ) đa d ng v lãi su t (lãi su t c đ nh, lãi su t th n i, lãi Luan van ... n c Ngân hàng th Ch b n v ki m sốt tín d ng ng m i ng 2: Th c tr ng ki m sốt tín d ng c a ngân hàng th ng m i đ a bàn Th đô Viêng Chĕn Ch ng 3: Ph ng h ng gi i pháp tĕng c tín d ng ngân hàng. .. ng ki m soát ng m i đ a bàn Th đô Viêng Chĕn Luan van CH NH NG V N Đ NG LÝ LU N C B NV KI M SỐT TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 LÝ LU N CHUNG V NG M I KI M SOÁT TRONG QU N LÝ 1.1.1 Kiểm soát chức... a bàn Th đô Viêng Chĕn đ chi nhánh NHTM (Ngân hàng ngo i th c kh o sát th c t t i ng, Ngân hàng đ u t phát tri n, NHTM c ph n xu t nh p khẩu, Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn, Ngân hàng