sua bai ngay 31 1 doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HOÀI GIANG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV), CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH LUẬN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒI GIANG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV), CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒI GIANG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV), CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN CÔNG PHƯƠNG Đà Nẵng - Năm 2015 Luan van LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Người cam đoan Nguyễn Thị Hoài Giang Luan van MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu kiểm soát nội ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Sự cần thiết kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Các phận cấu thành kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.3 QUY TRÌNH, TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 1.3.1 Quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 22 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá kết KSNB hoạt động tín dụng 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 Luan van CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 28 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 28 2.1.1 Giới thiệu chi nhánh 28 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh 29 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý 30 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 33 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 36 2.2.1 Sơ lược cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 36 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 40 2.2.3 Kết thực cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 64 2.3 ĐÁNH GIÁ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 71 2.3.1 Những kết đạt 71 2.3.2 Những tồn 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 Luan van CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BIDV- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 79 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH ĐẾN NĂM 2020 79 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Bắc Quảng Bình đến năm 2020 79 3.1.2 Định hướng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 80 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 81 3.2.1 Hoàn thiện mơi trường kiểm sốt nội 81 3.2.2 Xây dựng hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 84 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt 87 3.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 89 3.2.5 Tăng cường công tác giám sát 91 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 93 Luan van 3.3.1 Kiến nghị NHNN quan quản lý nhà nước 93 3.3.2 Kiến nghị NH TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC Luan van DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa Basel Ủy ban giám sát ngân hàng BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV Bắc Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi Quảng Bình nhánh Bắc Quảng Bình CBTD Cán tín dụng CIC Credit information center GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng HSC Hội sở IFAC International Federation of Accountant KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội KSVNB Kiểm soát viên nội NHTM Ngân hàng thương mại TSĐB Tài sản đảm bảo Luan van DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Trang Tình hình nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 33 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2011- 2013 34 2.3 Dư nợ cho vay BIDV Bắc Quảng Bình giai đoạn 2011-2013 2.4 35 Số lượng KSNB hoạt động tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình giai đoạn 2011-2013 2.5 Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra giai đoạn 20112013 2.6 2.7 65 66 Tổng hợp số sai sót khuyến nghị chỉnh sửa giai đoạn 2011-2013 69 Tổng hợp kết khắc phục sai sót giai đoạn 2011-2013 70 Luan van DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình hình 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 2.2 37 Mơ hình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh 2.4 30 Mơ hình kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Quảng Bình 2.3 Trang 38 Sơ đồ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh Thứ nhất, hoạt động kiểm soát trực tiếp Chi nhánh 43 2.5 Quy trình thẩm định tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình 46 2.6 Quy trình xét duyệt cho vay vốn thẩm quyền định Giám đốc BIDV Bắc Quảng Bình 2.7 Quy trình xét duyệt cho vay thẩm quyền chi nhánh 2.8 49 Quy trình giải ngân Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 2.9 48 51 Mơ hình kiểm tra đối chiếu trực tiếp với khách hàng BIDV 59 Luan van ... hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 33 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT... soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 40 2.2.3 Kết thực công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt. .. chức Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 2.2 37 Mơ hình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh 2.4 30 Mơ hình kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt