LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan rằng:
Số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là hoàn toàn trung thực vàchưa từng được sử dụng hoặc công bố trong bất kỳ công trình nào khác.
Mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cám ơn và các thôngtin trích dẫn trong luận văn đều ghi rõ nguồn gốc.
Tác giả luận văn
Trang 2LỜI CẢM ƠN
Lời đầu tiên, em chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu nhà trường, các thầy côgiáo Khoa Sau đại học, Trường đại học Thương mại đã tạo điều kiện cho em hồnthành q trình học tập và nghiên cứu đề tài luận văn này.
Em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy – PGS,TS Tô Ngọc Hưng, người đãhướng dẫn tận tình, chu đáo và tạo mọi điều kiện tốt nhất để giúp em nghiên cứu vàhoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình.
Em cũng xin được gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo và các anh chị nhân viêntại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội đã giúp đỡ emtrong quá trình khảo sát tại ngân hàng, tạo điều kiện giúp đỡ em có những thơng tin,số liệu thực tế về hoạt động của ngân hàng và vấn đề nghiên cứu của đề tài, giúp emnhìn nhận và đánh giá một cách tổng quan, rút ra được những kinh nghiệm thực tiễnvô cùng hữu ích cho việc đề xuất các giải pháp và kiến nghị cho đề tài.
Em xin chân thành cám ơn!
Tác giả luận văn
Trang 3MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN i
MỤC LỤC ii
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .vi
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii
LỜI MỞ ĐẦU 1
1 Tính cấp thiết của đề tài 1
2 Tổng quan nghiên cứu của đề tài 2
3 Mục đích nghiên cứu của đề tài 4
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu .4
5 Phương pháp nghiên cứu .4
CHƯƠNG I: QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNGMẠI NHỮNG VẤN ĐỀ CĨ TÍNH LÝ LUẬN 6
1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6
1.1.1 Hoạt động kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại 6
1.1.2 Khái niệm tín dụng 9
1.1.3 Tín dụng ngân hàng thương mại 10
1.1.4 Các loại hình tín dụng ngân hàng .11
1.2 NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG CỦA NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI .14
1.2.1 Khái niệm về quy trình tín dụng 14
1.2.2 Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng .14
1.2.3 Nội dung quy trình tín dụng 15
1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến việc thực hiện quy trình tín dụng của ngân hàngthương mại .25
Trang 41.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại trong và ngồi nước về thực
hiện quy trình tín dụng 27
1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra trong công tác xây dựng, thực hiện quy trình tíndụng đối với ngân hàng thương mại Việt Nam .32
KẾT LUẬN CHƯƠNG I .34
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI352.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNHVƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI .35
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng VPBank 35
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển chi nhánh VPBank Hà Nội 36
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh VPBank 37
2.2 QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAMTHỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI .44
2.2.1 Thực trạng quy trình tín dụng tại VPBank - Chi nhánh Hà Nội 44
2.2.2 Đánh giá hiệu quả quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam ThịnhVượng – Chi nhánh Hà Nội 58
2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VIỆC THỰC HIỆN QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀNỘI 63
2.3.1 Những kết quả đạt được 63
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân 64
KẾT LUẬN CHƯƠNG II 65
Trang 53.1.1 Những yêu cầu về quy trình cho vay và những vấn đề cần quan tâm của ngân
hàng thương mại trong thời kỳ mới 66
3.1.2 Phương hướng phát triển của VPBank nói chung và VPBank – Chi nhánh HàNội nói riêng 66
3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNGTẠI VPBANK – CHI NHÁNH HÀ NỘI 68
3.2.1 Ngân hàng cần phê duyệt và rà soát định kỳ chiến lược và chính sách tín dụnglàm căn cứ xây dựng và thực hiện quy trình cấp tín dụng .68
3.2.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng cần hồn thiện hơnquy trình phê duyệt sản phẩm tín dụng 69
3.2.3 Xây dựng các tiêu chí rõ ràng để làm căn cứ ra quyết định cấp tín dụng 70
3.2.5 Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng 72
3.2.6 Xây dựng chính sách nguồn nhân lực 74
3.2.7 Ứng dụng công nghệ ngân hàng trong việc thực hiện quy trình cấp tín dụngnhư: quản lý danh mục tín dụng, quản lý hạn mức KH, định hạng rủi ro tín dụng đểlàm căn cứ ra quyết định cấp tín dụng 76
3.2.8 Các giải pháp khác .77
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt nam 77
3.3.2 Kiến nghị đối với Nhà nước 80
KẾT LUẬN CHƯƠNG III 82
KẾT LUẬN 83
Trang 6DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒBẢNG
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 43
BIỂU ĐỒBiểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng tài sản 38
Biểu đồ 2.2: Cho vay KH 38
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cho vay KH 2014 và 2015 39
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ phải trả 40
Biểu đồ 2.5: Huy động KH và phát hành giấy tờ có giá 41
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu huy động và phát hành giấy tờ có giá 42
SƠ ĐỒSơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng 16
Sơ đồ 2.1:Quy trình phê duyệt tín dụng 45
Trang 7DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Viết tắtNguyên nghĩa
ATM Máy rút tiền tự động (Automated Teller Machine)CBTD Cán bộ tín dụng
CGPD Chuyên gia phê duyệt
CIC Trung tâm quản lý uy tín tín dụng (Credit Information Center)CMND Chứng minh nhân dân
DN Doanh nghiệpDVKH Dịch vụ KHĐVKD Đơn vị kinh doanhGTCG Giấy tờ có giáHĐQT Hội đồng quản trịHĐTD Hội đồng tín dụngHTTD Hỗ trợ tín dụngKH KHKHCN KH cá nhânKHDN KH doanh nghiệpKSHTTD Kiểm sốt hỗ trợ tín dụngKSXLTD Kiểm sốt xử lý tín dụngKUNN Khế ước nhận nợNH Ngân hàngNHNN Ngân hàng nhà nướcNHTM Ngân hàng thương mại
SME Doanh nghiệp vừa và nhỏ (Small and Medium Enterprise)SXKD Sản xuất kinh doanh
TCTD Tổ chức tín dụngTCKT Tổ chức kinh tế
Viết tắtNguyên nghĩa
TMCP Thương mại cổ phẩnTNHH Trách nhiệm hữu hạnTSBĐ Tài sản bảo đảmTTĐ Tái thẩm định
Trang 8LỜI MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài
Tự do hố thương mại và tài chính đang ngày một phát triển theo hướng mởrộng trên tồn bộ khía cạnh của nền kinh tế đã góp phần chi phối khuynh hướng vàcấu trúc vận hành của hệ thống NH Việt Nam Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa,cạnh tranh và hội nhập thì hoạt động tín dụng của NHTM vẫn tiếp tục đóng một vaitrị quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đem lại thu nhập lớn nhấtcủa các NHTM, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế của quốc gia Đổi mớihoạt động kinh doanh là xu thế tất yếu mà các NHTM đang vận động theo sự pháttriển của từng quốc gia, trong khu vực và trên phạm vi toàn cầu Hoạt động tín dụngcủa NHTM đang đứng trước những yêu cầu mới về nâng cao an toàn, chất lượng,hiệu quả và phát triển bền vững Để đạt được điều đó, các NHTM cần phải tiếp tụcđổi mới và hoàn thiện quy trình tín dụng theo hướng hiệu quả và thiết thực hơnnhằm đảm bảo an toàn, tăng hiệu quả để từ đó tạo sự tăng trưởng tín dụng một cáchổn định, bền vững, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nướctrong những năm tới.
Bên cạnh đó, tiến trình hội nhập với khu vực và quốc tế đang diễn ra một cáchmạnh mẽ, Chính phủ Việt Nam đã và sẽ tiến hành một loạt các cam kết với các đốitác trong khu vực và thế giới nhằm mục đích đảm bảo quyền lợi của quốc gia songcũng tạo điều kiện cho các đối tác đảm bảo quyền lợi của họ… tất cả mục tiêu trênđều thể hiện một quan điểm của Việt Nam là mong muốn phát triển nội lực và hộinhập, hợp tác đối với các đối tác nước ngoài trên cơ sở hai bên cùng có lợi Chính vìvậy, sự cạnh tranh của các TCTD trong và ngồi nước đang diễn ra vơ cùng mạnh mẽ
Là một trong những Ngân hàng TMCP lớn tại Việt Nam hiện nay, ngân hàngTMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank ngày càng khẳng định được uy tín vàthương hiệu của mình thơng qua sự đa dạng hố và chất lượng sản phẩm dịch vụ.Trong tồn bộ hoạt động của VPBank, hoạt động cấp tín dụng vẫn là hoạt độngchính và mang lại nguồn lợi nhuận chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của NH.
Trang 9tiến, hoàn thiện thường xuyên nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của KH Các quy trìnhnghiệp vụ của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng được xây dựng từ chỗchưa mang tính hệ thống, chưa thống nhất theo chuẩn mực nào, đến nay Ngân hàngđã xây dựng được hệ thống quản lý chất lượng theo một tiêu chuẩn, trong đó cácquy trình nghiệp vụ được chuẩn hố.
Tuy nhiên, sau một thời gian tìm hiểu thực trạng tại VPBank – Chi nhánh HàNội, thấy được bên cạnh những kết quả trên thì hệ thống quy trình nghiệp vụ nóichung và các quy trình cấp tín dụng nói riêng còn những điểm còn hạn chế, chưaphù hợp, dù đã có ứng dụng cơng nghệ thơng tin những vẫn chưa thực sự tồn diện.Vì vậy, để nâng cao năng lực cạnh tranh, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượngcần phải hiện đại hố cơng nghệ, xây dựng các quy trình nghiệp vụ kinh doanhnhằm đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế.
Với đề tài “Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng thương mại cổphần Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội”, tác giả muốn đưa ra giải pháp
nhằm góp phần giải quyết những vấn đề hạn chế đó của ngân hàng TMCP Việt NamThịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội.
2 Tổng quan nghiên cứu của đề tài
Tín dụng ngân hàng là kênh đầu tư quan trọng cho phát triển kinh tế đất nướcvà vì vậy quy trình cấp tín dụng của ngân hàng cũng là một đề tài thu hút nhiều sựquan tâm Đã có tác giả nghiên cứu ở nhiều góc độ khác nhau về lĩnh vực này, baogồm:
“Đổi mới quy trình cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và pháttriển Việt Nam trong quá trình hội nhập” của tác giả Nguyễn Duy Khánh (2014) đã
tìm hiểu những vấn đề cơ bản về quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại,và thực trạng quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển ViệtNam, từ đó đưa ra giải pháp đổi mới, nâng cao hiệu quy trình cấp tín dụng tại ngânhàng trong thời kỳ mới.
“Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp Việt Namtrong nền kinh tế chuyển đổi” của tác giả Nguyễn Trọng Hòa (2009) đã hệ thống
Trang 10của bất cập đó, xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp Việt Nam, từđó kiến nghị những giải pháp nhằm đổi mới phương pháp xếp hạng tín dụng củadoanh nghiệp.
“Giải pháp hồn thiện một bước việc phân tích, xếp loại doanh nghiệp đối vớihoạt động thơng tin tín dụng” của tác giả Nguyễn Hữu Đương (2002) đưa ra
phương pháp xếp loại tín dụng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng để áp dụng trongthực tiễn tại trung tâm tín dụng Đánh giá mặt tích cực: đưa ra một phương phápđánh giá, xếp loại DN tương đối chi tiết, đề tài đã đi vào đánh giá, xếp loại DNtương đối kỹ về mặt tài chính DN, đồng thời đưa ra một thang tính điểm hợp lý.
Hội thảo “Quy trình tín dụng – Từ lý thuyết bước ra thực tiễn” của Đại học
Kinh tế tài chính thành phố Hồ Chí Minh phối hợp với Ngân hàng Vietcombank vàSacombank để phân tích các yếu tố quan trọng khi cân nhắc cấp tín dụng doanhnghiệp cũng như chia sẻ những bài học từ kinh nghiệm thực tế và bàn bạc để tìm ranhững giải pháp nhằm phát triển, nâng cao cơng tác tín dụng đã tập trung đượcnhiều ý kiến phân tích, đóng góp Nhiều sinh viên chuyên ngành tài chính ngânhàng trong phạm vi cả nước cũng đã có nhiều tham luận, báo cáo nghiên cứu liênquan đến lĩnh vực quy trình tín dụng Tất cả những tham luận và báo cáo đó đều thểhiện được tính cấp thiết của đề tài cũng như đã gắn kết lý thuyết với thực tiễn đểgiải quyết vấn đề một cách khoa học.
Trang 113 Mục đích nghiên cứu của đề tài
- Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về quy trình cấp tín dụng của NHTM
- Phân tích và làm rõ thực trạng quy trình cấp tín dụng tại VPBank-chi nhánhHà Nội.
- Dựa trên việc phân tích thực trạng quy trình cấp tín dụng tại VPBank HàNội, luận văn sẽ đưa ra một số giải pháp và kiến nghị để hoàn thiện quy trình cấptín dụng tại VPBank Hà Nội nói riêng và VPBank nói chung góp phần nâng cao sứccạnh tranh của NH cũng như để đáp ứng các yêu cầu trong thời kỳ mới.
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Quy trình cấp tín dụng tại NHTM hiện nay.
- Phạm vi nghiên cứu: Trong luận văn, tác giả nghiên cứu quy trình tín dụngtrên phương diện cho vay Những vấn đề lý luận và thực tiễn trong quy trình cấp tíndụng tại VPBank.
- Thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu khảo sát, số liệu lấy từ báo cáo tài chínhcủa VPBank chỉ đề cập trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến năm 2015 và tậptrung chủ yếu từ năm 2014 đến năm 2015.
5 Phương pháp nghiên cứu
Các phương pháp chủ yếu được sử dụng, vận dụng và phối hợp chúng gồm:Phương pháp tổng hợp, phân tích để hệ thống hóa, làm rõ và bổ sung những vấn đềlý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng và thực tiễn về quytrình tín dụng tại VPBank Phương pháp thống kê và phân tích tổng hợp để làm rõlý luận và thực trạng thực hiện quy trình tín dụng VPBank – Chi nhánh Hà Nội mộtcách khách quan và khoa học Luận văn còn sử dụng các phương pháp so sánh sựbiến động của các dãy số qua các năm; phân tích số liệu và đánh giá số liệu với sốtương đối và số tuyệt đối; so sánh số liệu với thông tin và phương pháp phỏng vấntrực tiếp.
Trang 126 Kết cấu của luận văn
Ngoài lời mở đầu, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục từ viết tắt, kếtluận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung chính của luận văn được kếtcấu thành 3 chương:
Chương 1: Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại – Những vấn đềcó tính lý luận
Chương 2: Thực trạng quy trình tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phầnViệt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội.
Trang 13CHƯƠNG I
QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠINHỮNG VẤN ĐỀ CĨ TÍNH LÝ LUẬN
1.1TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Hoạt động kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại
Sự phát triển của hệ thống NHTM là một trong những tấm gương phản ánh sựphát triển kinh tế của một quốc gia Quá trình phát triển hệ thống NHTM Việt Namcũng gắn liền với quá trình cải cách và phát triển kinh tế đất nước Từ khi chuyểnsan nền kinh tế thị trường, hệ thống NHTM Việt Nam không ngừng đổi mới và pháttriển nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế đất nước và hội nhập thế giới.
Peter S.Rose đã đưa ra khái niệm NHTM trên phương diện những loại dịch vụ
mà nó cung cấp: “NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các
dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh tốnvà thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất định so với bất kỳ tổ chức kinh doanhnào trong nền kinh tế” Theo Peter S.Rose thì các hoạt động kinh doanh của NHTM
cung cấp cho khách hàng là dịch vụ.
Hay NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ.Thực hiện toàn bộ hoạt ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.Hoạt động của ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên huy động vốn dướihình thức gửi tiền và sử dụng số vốn đó để cho vay, đầu tư tài chính và cung cấp cáchoạt động thanh tốn của ngân hàng.
Thơng qua chức năng trung gian tín dụng, NHTM thực hiện các hoạt động cơbản sau:
- Hoạt động huy động các nguồn vốn
Trang 14TCTD khác hoặc phát hành các giấy tờ có giá (chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tráiphiếu), hoặc đi vay từ các TCTD, NHNN Đây là cơ sở giúp phân biệt NH với cácloại hình DN khác.
- Hoạt động sử dụng vốn
+ Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động NHTM sử dụng số vốn huy động
được để thực hiện cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của các KH khác nhau trong nềnkinh tế như: nhu cầu vốn cho hoạt động SXKD, tiêu dùng, thực hiện các dự án đầutư hoặc để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn trong thanh toán của các tổ chức kinh tế,cá nhân Khi thực hiện hoạt động này, NH phải đảm bảo thu hồi đủ vốn và lãi Vớichức năng trung gian tín dụng, NHTM đã huy động được số tiền tạm thời chưa sửdụng của các chủ thể trong nền kinh tế và sử dụng số vốn đó để cho vay Khi NHlàm chức năng trung gian tín dụng, NH trở thành cầu nối quan hệ pháp lý giữangười cho vay và người đi vay Hoạt động này chịu sự kiểm soát của NHNN.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động của NHTM không chỉ dùnglại ở việc thực hiện hoạt động tín dụng truyền thống cơ bản, mà còn cung cấp cáchoạt động dịch vụ khác.
+ Hoạt động đầu tư: NHTM sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình
đầu tư kiếm lời NHTM có thể đầu tư dưới các hình thức: tham gia góp vốn, liêndoanh, thành lập các công ty nhằm thực hiện sản xuất sản phẩm hoặc cung ứng dịchvụ cho xã hội; đầu tư tài chính; và các hoạt động khác như: cho th tài chính; đóngvai trị mơi giới; ủy thác; bảo lãnh; kinh doanh ngoại hối, vàng…
*Mối quan hệ giữa huy đọng vốn và hoạt động cho vay của NHTM
Hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay của NHTM có mối quan hệbiện chứng với nhau.
- Hoạt động huy động vốn làm nhiệm vụ tạo nguồn vốn để thực hiện hoạtđộng cho vay và đầu tư Do vậy nếu nghiệp vụ huy động không hiệu quả, tất yếudẫn đến việc nguồn vốn bị thu hẹp và hoạt động cho vay và đầu tư giảm.
Trang 15Vậy NHTM cần có chiến lược đồng bộ trong huy động và cho vay vốn Huyđộng vốn của NHTM phải xuất phát từ nhu cầu sử dụng vốn của NH Quy mô vốnhuy động tăng hay giảm lại phụ thuộc vào phương hướng, chiến lược kinh doanhcủa NH trong từng thời kỳ nhất định Mỗi NH đều xây dựng cho mình một chiếnlược kinh doanh cụ thể, dựa trên việc xác định vị trí hiện tại của mình trong hệthống NHTM, thấy được điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức đồng thời dựđốn được sự thay đổi của mơi trường kinh doanh trong tương lai.
- Hoạt động thanh toán
NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán giữa người gửi tiền vàngười vay vốn trong nền kinh tế Khi nền sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển,thúc đẩy hoạt động thương mại, hoạt động thanh toán phát triển, nhất là hoạt độngthanh tốn khơng dùng tiền mặt trong nước Ngày nay hoạt động thương mại khôngchỉ diễn ra trong phạm vi một quốc gia mà vượt ra khỏi biên giới thì hoạt độngthanh tốn quốc tế ngày càng phát triển Hoạt động thanh toán của NHTM là cơ sởphát triển hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt trong nền kinh tế, đồng thờithúc đẩy phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của mỗi quốc gia Thực hiện tốthoạt động thanh toán sẽ tăng thu nhập cho NH sau hoạt động cho vay, qua đó tạođiều kiện cho việc huy động vốn và sử dụng vốn của NHTM có hiệu quả,.
- Tham gia điều tiết chính sách tiền tệ của NHNN
NH tham gia tích cực trên thị trường tiền tệ nhằm thỏa mãn nhu cầu vốn, đảmbảo cân đối vốn trong kinh doanh và yêu cầu của NHNN Đồng thời NHTM thamgia trên thị trường tiền tệ theo quy định của NHNN nhằm thực hiện các mục tiêucủa chính sách tiền tệ dưới hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ.
*Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động kinh doanh của NHTM
- Hoạt động kinh doanh của NHTM phải đảm bảo lợi ích của KH và cho chínhNHTM đó.
- NHTM phải thực hiện các biện pháp đảm bảo an toàn trong hoạt động kinhdoanh của mình.
*Hoạt động kinh doanh của NHTM có các đặc điểm sau:
Trang 16- NHTM kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác Vốn tự có của NHTMchiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc kinh doanh củaNHTM luôn gắn liền với rủi ro của KH và buộc phải chấp nhận quy luật đánh đổigiữa rủi ro và lợi nhuận.
- Hoạt động kinh doanh của NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnhvực hoạt động và nhiều đối tượng KH khác nhau Vì vậy, hiệu quả hoạt động kinhdoanh của NHTM chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ hiệu quả hoạt động kinh doanh củacác DN, của dân cư, cũng nhu sự suy thoái hay tăng trưởng của nền kinh tế hoặckhủng hoảng tài chính của khu vực và thế giới.
- Hoat động kinh doanh của NHTM là hoạt động chứa nhiều rủi ro từ chínhbản thân nội tại của NH và chịu sự tác động của các yếu tố bên ngoài Rủi ro tronghoạt động kinh doanh NH có thể gây ảnh hưởng lớn cho nền kinh tế hơn bất kỳ rủiro của loại hình DN nào.
- Các hoạt động kinh doanh của NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với nhau vàdiễn ra liên tục theo thời gian.
- Hoạt động của NHTM vận hành theo cơ chế thị trường và chịu sự chỉ đạocủa Ngân hàng trung ương thơng qua chính sách tiền tệ và các văn bản pháp quy.
1.1.2 Khái niệm tín dụng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế, tồn tại và phát triển qua nhiều hình tháikinh tế xã hội Từ “tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latinh và credtium có nghĩa là
sự tin tưởng, tín nhiệm, dựa trên sự tin tưởng tín nhiệm đó sẽ thực hiện các quan hệ
vay mượn một lượng giá trị biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc vật chất trong mộtthời gian nhất định Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quanhệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Sự luân chuyển dòng vốngiữa một bên cần vốn và một bên có vốn nhàn rồi đã xuất hiện quan hệ tín dụng.
Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đósẽ được hồn lại vào một ngày xác định trong tương lai.
Người cho vay Người đi vay
Người cho vay Người đi vay
Trang 17Niềm tin mà người cho vay đặt ở người vay đó là sự hồn trả đụng hạn cảvốn lẫn lãi, niềm tin đó thật sự trọn vẹn khi nào quá trình vận động ngược chiều
một lượng giá trị tiền tệ từ người vay trở về người cho vay Vậy ta có thể hiểu:Tín dụng là sự vận động của giá trị từ người cho vay sang người đi vay và sẽquay về với người cho vay cả vốn và lãi trong kỳ hạn xác định.
Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị từngười sở hữu hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất định sẽ quay về vớilượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Hay “Tín dụng là một phạm trù kinh tế chỉ mối quan hệ vay mượn dựa trênngun tắc có hồn trả cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định”
Tóm lại: Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế.
trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giátrị (có thể dưới hình thức hàng hóa hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong mộtthời gian nhất định mà hai bên đã thỏa thuận dựa trên nguyên tắc có hồn trả.
1.1.3 Tín dụng ngân hàng thương mại
Trong thực tế tín dụng được hiểu ở nhiều khía cạnh khác nhau, tuy nhiên theotừng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng được nghiên cứu ở một nội dung riêng.
Theo giáo trình Nhập mơn tài chính - tiền tệ, của tác giả Sử Đình Thanh thì tín
dụng là “sự vay mượn giữa người đi vay và người cho vay, trên cơ sở thỏa thuận về
thời hạn, mức lãi cụ thể”.
Trang 18Đứng trên phương diện NHTM cấp tín dụng (người cho vay): Tín dụngNHTM là quan hệ vay mượn giữa NHTM với các KH trong nền kinh tế, trong đóNHTM chuyển nhượng cho KH (cá nhân, doanh nghiệp và chủ thể khác) quyền sửdụng một lượng giá trị từ nguồn vốn huy động và vốn chủ sở hữu (có thể dưới hìnhthức hàng hóa hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định màhai bên đã thỏa thuận dựa trên ngun tắc có hồn trả.
Và theo khoản 14, điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 “Cấp tín dụng
là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết chophép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay,chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh tốn, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệpvụ cấp tín dụng khác”.
Trong luận văn này, tác giả nghiên cứu cấp tín dụng NHTM trên phương
diện nghiệp vụ cho vay Vậy: Tín dụng NHTM là quan hệ vay mượn phát sinh từ
việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thực hiện cho vay đốivới các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư với những điều kiện và trong một thời giannhất định mà hai bên đã thỏa thuận dựa trên nguyên tắc có hồn trả.
1.1.4 Các loại hình tín dụng ngân hàng
Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng KH vớinhững mục đích sử dụng khác nhau Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau người ta cóthể phân tín dụng ngân hàng như sau:
1.1.4.1 Căn cứ vào mục đích của tín dụng
Ngân hàng cấp tín dụng cho KH theo những mục đích khác nhau của KH, vớimỗi mục đích thì ngân hàng lại có những điều kiện cũng như quy định cụ thể màKH phải đảm bảo thực hiện thì mới có thể được cấp tín dụng, có một số mục đíchcơ bản sau: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công nghiệp; cho vay tiêu dùngcá nhân; cho vay bất động sản; cho vay nông nghiệp nông thôn; cho vay kinh doanhxuất nhập khẩu; cho vay thương nghiệp dịch vụ…
1.1.4.2 Căn cứ vào thời gian vay
•Tín dụng ngắn hạn:
Trang 19•Tín dụng trung hạn:
Là hoạt động tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 5 năm Loại tín dụngnày để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mớithiết bị kỹ thuật và mở rộng, xây dựng các cơng trình nhỏ có thời gian thu hồivốn nhanh Bên cạnh đầu tư tài sản cố định, nó cịn là nguồn hình thành vốn lưuđộng thường xuyên của các doanh nghiệp và nhu cầu tiêu dùng cá nhân như: muasắm các tài sản có giá trị lớn hay đầu tư bất động sản.
•Tín dụng dài hạn:
Là hoạt động tín dụng có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này dùng để cấpvốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến, đầu tư công nghệ mới và mở rộng sản xuất cóquy mơ lớn hay dự án dài hạn như: xây dựng nhà ở, nhà xưởng mới,…
1.1.4.3 Căn cứ vào đối tượng KH
•Tín dụng đối với KH pháp nhân:
Là những KH có tư cách pháp nhân tồn tại dưới hình thức các doanh nghiệpnhà nước và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, có nhu cầu vay vốn cao, phục vụhoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư…
•Tín dụng đối với KH thể nhân
Là những cá nhân có nhu cầu vay đa dạng với những món vay nhỏ lẻ, chủ yếucho hoạt động tiêu dùng và sản xuất kinh doanh nhỏ.
1.1.4.4 Căn cứ theo hình thức tài trợ tín dụng
Tùy theo đặc điểm hoạt động kinh doanh, nhu cầu vốn và uy tín của KH đốivới ngân hàng, ngân hàng và KH vay thỏa thuận áp dụng cho vay theo các phươngthức sau:
•Cho vay từng lần:
Áp dụng đối với những KH có nhu cầu vay vốn từng lần, KH khơng có nhucầu vay vốn thường xun hoặc KH có vịng quay vốn kinh doanh dài.
•Cho vay theo hạn mức tín dụng
Trang 20•Cho vay theo dự án đầu tư
NH cho KH vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinhdoanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
•Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ)
NH cùng với một hoặc nhiều TCTD khác cho vay đối với một dự án vay vốnhoặc phương án vay vốn của KH; trong đó, có một TCTD làm đầu mối, phối hợpvới các TCTD khác để thực hiện.
•Cho vay trả góp
Khi vay vốn, TCTD và KH xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộngvới số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
•Cho vay theo hạn mức thấu chi
Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận choKH chi vượt số tiền trong tài khoản thanh toán của KH trong phạm vi hạn mức tíndụng.
•Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
Tổ chức tín dụng chấp thuận cho KH được sử dụng vốn vay trong phạm vi hạnmức tín dụng để thanh tốn tiền mua hàng, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tựđộng hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng.
•Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
NH cam kết đảm bảo sẵn sàng cho KH vay vốn trong phạm vi hạn mức TDnhất định (ngoài hạn mức tín dụng đã được ký ban đầu giữa NH và KH) NH và KHthỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phịng, mức phí trả cho hạnmức tín dụng dự phịng.
1.1.4.5 Căn cứ vào tính chất có bảo đảm của khoản vay
•Cho vay có bảo đảm: Trong hợp đồng tín dụng KH đi vay cam kết đảm bảo
về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng để trả nợ cho NHTM như:Nhà cửa, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, ô tô… hoặc sự bảo lãnh của ngườithứ ba khi không thực hiện việc trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định tronghợp đồng, NH sẽ phát mại những tài sản bảo đảm đó trên thị trường nhằm thu hồivốn và lãi.
•Cho vay khơng có bảo đảm : Là loại cho vay khơng có tài sản thế chấp, cầm
Trang 211.2NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG CỦANGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về quy trình tín dụng
Quy trình, nếu phân tích ý nghĩa các từ cấu thành thì: Qui – là những qui định,những nguyên tắc; Trình – là trình tự Như vậy, qui trình là qui định các bước thựchiện theo một trình tự nhất định để đạt được những mục tiêu đã hoạch định.
Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trongviệc cấp tín dụng đối với KH, bao gồm các cơng việc theo một trình tự kể từ khi bắtđầu cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều
giai đoạn mang tính chất liên hồn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệchặt chẽ và gắn bó với nhau.
Q trình cấp tín dụng bao gồm nhiều phương diện và và tùy theo góc độnghiên cứu mà có thể phân chia qui trình cấp tín dụng thành nhiều giai đoạn khácnhau Nếu lấy việc cấp tín dụng làm tâm điểm thì quy trình cấp tín dụng được chiathành ba giai đoạn: trước khi cấp tín dụng, trong khi cấp tín dụng và sau khi cấp tíndụng.
1.2.2 Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng
Thiết lập và thực hiện quy trình cấp tín dụng là một công việc căn bản củaquản trị ngân hàng Làm tốt cơng việc này sẽ góp phần đáng kể trong việc hạn chếrủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Về khía cạnh quản trị, việcxây dựng qui trình cấp tín dụng hợp lý sẽ có các ý nghĩa sau đây:
- Qui trình cấp tín dụng làm cơ sở cho việc xây dựng một mơ hình tổ chứcthích hợp tại ngân hàng Trong đó nhiệm vụ của các phòng, ban, bộ phận chức năngđược xác định rõ ràng các công việc liên quan đến hoạt động cấp tín dụng từ đó làmcơ sở cho phân cơng trách nhiệm ở từng vị trí Hơn nữa với mục tiêu này công tácquản trị nhân sự ngân hàng sẽ được điều chỉnh kịp thời cho hợp lý và có hiệu quả.
Trang 22- Quy trình cấp tín dụng là qui phạm nghiệp vụ bắt buộc thực hiện trong nộibộ một ngân hàng và thường được in thành văn bản, hoặc sổ tay nhằm hướng dẫnviệc thực hiện thống nhất những nghiệp vụ cấp tín dụng tại ngân hàng Trong đónhiệm vụ của các đơn vị, phịng, ban chức năng được xác định rõ ràng công việcliên quan cho hoạt động tín dụng từ đó là cơ sở cho việc phân cơng phân nhiệm ởtừng vị trí Nhờ đó các nhân viên ngân hàng biết được trách nhiệm phải thực hiện ởvị trí của mình, mối quan hệ với những đồng nghiệp khác hoặc hiểu rõ hơn vai trịcủa mình trong tồn bộ qui trình, từ đó có thái độ đúng trong cơng việc.
- Mặt khác, qui trình cấp tín dụng cịn là cơ sở để kiểm sốt tiến trình cấp tíndụng và đều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Thơng qua kiểmsốt thực hiện qui trình cấp tín dụng nhà quản trị NH nhanh chóng xác định nhữngkhâu, những cơng việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân cơng trongtương lai, để từ đó kiểm sốt được những rủi ro khi cấp cấp tín dụng Ngồi ra, vớiviệc kiểm sốt tiến trình thực hiện qui trình, ngân hàng cịn kịp thời phát hiện nhữngqui định khơng phù hợp trong chính sách tín dụng, cũng như bản thân qui trình Từđó có những thay đổi để tăng cường giám sát q trình sử dụng vốn tín dụng củaKH cũng như hoạt động tín dụng nói chung
1.2.3 Nội dung quy trình tín dụng
Trang 23Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng
Trang 24Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị vay vốn
Một khoản vay chỉ được phê duyệt một khi ngân hàng đã tin tưởng chắc chắnvào thái độ sẵn sàng trả nợ và khả năng trả nợ của KH Để có được một quyết địnhchính xác về việc cấp tín dụng hay khơng, ngân hàng phải phân tích hàng loạt cácnguồn thơng tin có liên quan, và nguồn thơng tin đầu tiên có được là lấy từ hồ sơ đềnghị vay vốn.
Nhìn chung, những thơng tin mà KH phải cung cấp có thể phân thành bốnnhóm như sau:
- Những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của KH;
- Những tài liệu chứng minh nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả vốn tíndụng của KH;
- Những tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng hoặc điều kiện cấp tín dụngđặc thù;
- Bên cạnh đó, ln có giấy đề nghị vay vốn đi kèm.
Ở giai đoạn này, nhiệm vụ chủ yếu của nhân viên ngân hàng là tiếp xúc vàthông tin báo điều kiện cấp tín dụng đối với từng KH cụ thể với những mục đích sửdụng vốn đã định Việc tiếp xúc có thể bằng điện thoại, gặp trực tiếp hoặc qua mạngmáy tính Và nhân viên ngân hàng cịn có trách nhiệm hướng dẫn cho KH hồnchỉnh thủ tục giấy tờ đầy đủ trong trường hợp KH hội đủ các điều kiện cấp tín dụng.Thời gian thực hiện giai đoạn này chủ yếu phụ thuộc vào KH.
Giai đoạn một được kết thúc bằng hành vi tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụngcủa KH Khi tiếp nhận hồ sơ nhân viên ngân hàng phải lập biên nhận giao cho KHtrong đó ghi cụ thể loại, số lượng giấy tờ trong hồ sơ khi tiếp nhận.
Bước 2: Thẩm định, phân tích tín dụng
Trang 25* Các thơng tin làm cơ sở để phân tích tín dụng.
Nguồn thơng tin để phân tích ở giai đoạn này rất phong phú và đa dạng cả vềchủng loại cũng như phương pháp thu thập Ngồi nguồn thơng tin mà ngân hàng đãthu thập từ giai đoạn trước, bên cạnh việc kiểm tra lại độ chính xác và tính cập nhậtcủa những dữ liệu này, ngân hàng còn phải xác định mức độ đầy đủ của chúng Đểtừ đó thu thập thêm thơng tin cần thiết để phân tích tín dụng.
*Nội dung phân tích tín dụng: Phân tích tín dụng được chia ra làm hai lĩnh
vực: phân tích phi tài chính và phân tích tài chính đối với KH.
- Phân tích phi tài chính là phân tích các yếu tố ít hoặc khơng liên quan tới
vấn đề tài chính của KH một cách trực tiếp Đó là, phân tích, kiểm tra tính pháp lýcủa KH; Kiểm tra mục đích của khoản tín dụng đề nghị cấp; Phân tích tính cách củaKH, uy tín của họ trong kinh doanh/cuộc sống; Nghiên cứu, phân tích tình hìnhquản trị doanh nghiệp, khả năng và uy tín của hội đồng quản trị và ban điều hành,Chủ tịch Hội đồng Quản trị và Tổng giám đốc (Giám đốc) và những người có ảnhhưởng lớn đến cơng ty cũng như khả năng tài chính của cá nhân họ; Nghiên cứu triểnvọng của KH, đặc biệt vị thế trên thương trường, xu hướng phát triển ngành/vùng vàcác chiến lược phát triển trong tương lai của KH Việc nghiên cứu này phải được kếthợp với những chính sách có liên quan của chính phủ.
- Phân tích tài chính là phân tích hiện trạng tài chính và các dự báo về tài
chính trong tương lai của KH nhằm tìm kiếm và tiên lượng những trường hợp xấucó thể xảy ra, làm giảm khả năng trả nợ của KH Phân tích tài chính gồm đánh giákhái quát về quản trị vốn và các hoạt động kinh doanh; Phân tích hệ số tài chính;Phân tích lưu chuyển tiền tệ; Phân tích các dự báo tài chính.
Thực chất, phân tích tài chính trong phân tích tín dụng chính là xác định cácyếu tố về lượng của nhu cầu vay vốn tín dụng, ở đây ngân hàng sẽ xác định quy môcủa nhu cầu vay hợp lý Nhu cầu vay được xác định tuỳ theo khả năng hoạt độngcủa KH, theo qui mô về nguồn vốn cần thiết để thực hiện phương án tài chính, màtrong đó một phần vốn vay sẽ tham gia.
Bên cạnh đó, trong q trình phân tích tài chính, ngân hàng cũng sẽ xác định
thời hạn hợp lý cho khoản vay Thời hạn cấp tín dụng được coi là khoảng thời gian
Trang 26vay cả gốc và lãi Thời hạn cấp tín dụng phải không được vượt quá thời hạn tối đa,mà ngân hàng qui định cho từng loại đối tượng vay cũng như mỗi ngành, nghề củaKH.
Cùng với việc xác định thời hạn cấp tín dụng, ngân hàng cịn xác định các kỳ
hạn trả nợ Một khoản vay có thể qui định một kỳ hạn trả nợ duy nhất, cũng có thể
định nhiều kỳ hạn trả nợ.
* Tổ chức phân tích tín dụng: Do đây là một khâu rất quan trọng, ảnh hưởng
lớn đến việc ra quyết định tín dụng chính xác hay khơng, vì vậy phải phân định rõtrách nhiệm của những người tham gia vào giai đoạn này Thông thường có hai cáchtổ chức phân nhiệm.
Cách thứ nhất là giao cho một hoặc một số người thực hiện toàn bộ các nội
dung phân tích Cách này có ưu điểm là q trình phân tích được liên tục, có hệthống, tiện lợi trong những trường hợp nhu cầu vốn của KH thấp, món vay nhỏ, sẽtiết kiệm được thời gian và chi phí cho việc phân tích Tuy nhiên, cách này sẽ mangtính chủ quan cao do phụ thuộc vào trình độ, bản lĩnh của người phân tích.
Cách thứ hai là chun mơn hố các nội dung phân tích, và giao cho những
chuyên gia đảm trách phân tích từng mảng chun mơn riêng của mình Cách thứhai có ưu điểm là chun mơn hố cao, tránh được những sai sót do khiếm khuyếttrong nghiệp vụ, đặc biệt như các mảng phân tích thủ tục pháp lý của hồ sơ vay vàtài sản đảm bảo Để có hình thức tổ chức phân tích hợp lý các nhà quản trị phải biếtcách vận dụng trong từng điều kiện cụ thể
Bước 3: Quyết định cấp tín dụng
Ra quyết định tín dụng như thế nào - chấp thuận hay không chấp thuận làcông việc cực kỳ quan trọng Nó khơng những ảnh hưởng đến tiến trình hoạt độngcủa KH, mà cịn ảnh hưởng đến cả uy tín của ngân hàng.
Cơ sở để ra quyết định tín dụng: Ngồi các thơng tin được chuyển giao từ giai
đoạn trước chuyển sang, người ra quyết định cịn phải dựa vào các cơ sở sau:- Thơng tin cập nhật từ thị trường, các cơ quan có liên quan;
- Chính sách tín dụng của ngân hàng, những quy định hoạt động tín dụng củaNhà nước.
Trang 27Thông thường ngân hàng chỉ tiến hành thẩm định bảo đảm tín dụng khi xétthấy có thể chấp thuận yêu cầu cấp tín dụng của KH đơn giản chỉ vì chi phí chonghiệp vụ này tương đối lớn gây tốn kém cho cả ngân hàng và KH.
Quyền phán quyết tín dụng: Thường người ra quyết định tín dụng là những
nhân viên có trình độ, có kinh nghiệm, và có uy tín tại ngân hàng Việc phân cơng,phân nhiệm vụ thuộc chính sách và phương pháp quản trị của mỗi ngân hàng có thểtập trung quyền ra quyết định tín dụng cho một người (như Giám đốc) hoặc mộtnhóm (như Hội đồng quản trị ) Cách này có ưu điểm dễ điều hành vốn, dễ điềuchỉnh cơ cấu tín dụng theo mục tiêu định sẵn Tuy nhiên sẽ rất khó khăn nếu ngânhàng có một số lượng lớn KH xin cấp tín dụng một lúc Bên cạnh đó có thể dẫn đếnnhưng tiêu cực do việc ra quyết định tín dụng tập trung vào một người hay mộtnhóm người
Cách thứ hai, thường gặp trong hoạt động tín dụng ngày nay là cách phân
quyền bằng quy định các mức phán quyết tín dụng cho từng loại nhân viên Mức
phán quyết là mức tín dụng tối đa mà một nhân viên tín dụng được quyền quyết
định cấp tín dụng
Kết thúc giai đoạn thứ ba được đánh dấu bởi các văn bản thể hiện kết quả raquyết định cấp tín dụng hoặc từ chối cấp tín dụng.
- Nếu từ chối ngân hàng phải có văn bản thơng báo và nêu lý do từ chối.
- Nếu chấp thuận ngân hàng sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng cùng hợpđồng có liên quan tới bảo đảm tín dụng (nếu có)
Đến đây đã hình thành hồ sơ tín dụng ban đầu với các giấy tờ ở giai đoạn 1cộng với các báo cáo kết quả phân tích ở giai đoạn 2, cùng các tài liệu cập nhật vềKH, các hợp đồng về đảm bảo tín dụng với giấy tờ liên quan, và cuối cùng là hợpđồng tín dụng vừa được ký kết
Bước 4: Giải ngân
Giải ngân: Là nghiệp vụ cấp tiền cho KH trên cơ sở hạn mức tín dụng đã cam kết
theo hợp đồng Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc Sự vận động tiền tệ phải gắn liền
với sự vận động hàng hố hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng
Trang 28Mặc dù giải ngân là cấp tiền cho người đi vay nhưng phương thức giải ngânphụ thuộc vào nội dung các cam kết của hợp đồng tín dụng
Ngân hàng chỉ cấp tiền vay theo các quy định của hợp đồng tín dụng Đây lànhững trường hợp cấp vốn theo những điều khoản ràng buộc trong hợp đồng Trongtrường hợp những điều kiện đã nêu trong hợp đồng chưa được thực hiện thì việcgiải ngân cũng chưa được tiến hành.
Bước 5: Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng
Giai đoạn giám sát tín dụng sẽ được tiếp nối với mục tiêu theo dõi, đánh giámức độ chấp hành hợp đồng tín dụng của KH và kịp thời có các ứng xử thích hợp.Nội dung của giai đoạn này chủ yếu gồm:
- Giám sát tín dụng;- Thu nợ;
- Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng;- Xử lý nợ q hạn, nợ có vấn đề.
* Giám sát tín dụng: Mục tiêu của giám sát là kiểm tra việc thực hiện các điều
khoản đã cam kết theo hợp đồng tín dụng, bao gồm: KH có sử dụng vốn đúng mụcđích khơng? Kiểm sốt mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong q trình sử dụng vốntín dụng; Theo dõi thực hiện các điều khoản cụ thể đã thoả thuận trong hợp đồng,kịp thời phát hiện những vi phạm để có những ứng xử thích hợp; Theo dõi và ghinhận việc thực hiện quy trình tín dụng của các bộ phận/cá nhân có liên quan tại NH.
Phương pháp giám sát rất đa dạng Thông thường ngân hàng áp dụng một sốbiện pháp sau:
+ Giám sát hoạt động tài khoản của KH tại ngân hàng: Việc biến động bất
thường của tài khoản sẽ phản ánh những khó khăn trong quản trị tài chính, nhưngkhi tài khoản vãng lai ln có dư nợ là dấu hiệu KH có khó khăn trong chi trả; quađó ngân hàng sẽ tuỳ theo các dấu hiệu mà có hướng kiểm sốt trọng tâm.
+ Phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ: Đối với KH vay thường xuyên
Trang 29+ Viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh/nơi cư trú của KH:
Khi viếng thăm KH trong thời gian vay vốn sẽ cho chúng ta những thông tin bổ ích,như sự duy trì ý muốn trả nợ của KH, thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, dựtrữ tồn kho, chất lượng tài sản bảo đảm.
+ Kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay: Đối với tài sản thế chấp ngân hàng kiểm
tra việc sử dụng tài sản hợp lý đúng như cam kết trong hợp đồng Việc kiểm trađược thực hiện bằng cách kiểm tra tại chỗ hiện trạng của tài sản và thông qua cácbáo cáo thường kỳ của KH về tình trạng của tài sản Khi kiểm sốt nhân viên giámsát phải làm báo cáo cơng việc và nếu thấy những dấu hiệu vi phạm phải trình cấpquản trị có biện pháp điều chỉnh, ngăn chặn kịp thời.
Đối với tài sản cầm cố ngân hàng cần quan tâm kỹ đến những yếu tố an toàntài sản như phịng cháy, chống trộm cắp, đóng bảo hiểm trong trường hợp cầm cốvật hữu đặc biệt tại kho của KH hoặc của bên thứ ba, ngân hàng phải chú ý đến tínhbảo tồn về giá trị và tồn vẹn về vật chất.
Đối với đảm bảo bằng bảo lãnh ngân hàng cần thu thập những thơng tin cóliên quan đến người bảo lãnh đặc biệt là về uy tín của họ Nhìn chung người bảolãnh được NH coi là KH vì vậy việc giám sát cũng giống như KH đi vay Trongtrường hợp bảo lãnh bằng tài sản thế chấp cầm cố, trong phạm vi nội dung Hợpđồng bảo đảm ngân hàng sẽ kiểm tra theo những nội dung như đã đề cập ở trên.
+ Giám sát hoạt động KH thông qua các mối quan hệ với các KH khác: Đối với
những KH khác đây là giám sát thông qua tài khoản hoặc cấp tín dụng, qua đó cũngthể hiện tình hình hoạt động KH đi vay như tiến độ mua/bán hàng hoá; khả năng thanh
toán, mức độ kỷ luật hợp đồng, tính trung thực trong các báo cáo tài chính/phương ánkinh doanh.
+ Giám sát qua những thông tin khác: Như ngân hàng phân tích những thơng
tin từ trung tâm phịng ngừa rủi ro, từ các phương tiện thông tin đại chúng, cơ quanthuế, toà án
Tổ chức giám sát: Giám sát tín dụng thường được phân cơng cho nhân viên tín
dụng theo dõi theo loại KH, khi cần thiết có thể là một nhóm chuyên viên và nhân
Trang 30* Thu nợ: KH có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn và
đầy đủ như trong cam kết theo hợp đồng Tuỳ theo tính chất mà nhiều phương phápthu nợ khác nhau.
- Thu nợ gốc và lãi một lần ở kỳ hạn trả nợ cuối cùng (ngày đáo hạn).- Thu nợ gốc 1 lần khi đáo hạn và thu lãi định kỳ.
- Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn: Theo phương pháp này kỳ hạn nào cũngcó thu nợ gốc và lãi, nhưng phụ thuộc vào khả năng và phương pháp tính lãi mà sốtiền ở mỗi kỳ hạn trả có thể bằng nhau hoặc khác biệt nhau.
Thủ tục nghiệp vụ thu nợ:
Thường ngân hàng sẽ theo dõi lịch trả nợ theo các nội dung đã thoả thuậntrong hợp đồng Trước ngày đáo hạn trả nợ (thường 3-5 ngày) ngân hàng thườngthông báo cho KH biết số tiền phải thanh toán và ngày thanh tốn Việc thơng báocó thể thực hiện theo các hình thức sau: Thơng báo bằng thư qua bưu điện; Thôngbáo trực tiếp; Thông báo bằng điện thoại; Thông báo qua mạng máy tính.
Đối với những khoản tín dụng được thu hồi đầy đủ khi đáo hạn cả nợ gốc vàlãi thì coi như nghĩa vụ của KH với ngân hàng đã được thực hiện xong, và ngânhàng sẽ làm thủ tục giải chấp tài sản thế chấp hoặc giải toả tài sản cầm đồ, lập biênbản (biên nhận) giao tài sản/giấy tờ (nếu có), đồng thời tất tốn tài khoản vay,chuyển hồ sơ tín dụng vào lưu trữ.
Đối với khoản tín dụng thu theo nhiều kỳ hạn, nhân viên ngân hàng có tráchnhiệm phải theo dõi lịch kế hoạch trả nợ, thường xun có thơng tin qua lại giữanhân viên kế toán (người trực tiếp thu) với nhân viên tín dụng (người giám sát, đơnđốc trả) Các kỳ hạn nợ về nguyên tắc phải được tôn trọng Tuy nhiên do nhữngngun nhân khác nhau có thể khơng thực hiện đúng lịch (dù chưa đến kỳ đáo hạn)thì ngân hàng phải có những thơng báo, biện pháp kịp thời Một số biện pháp cơ bảnthường được ngân hàng áp dụng trong giám sát thu nợ:
* Điều chỉnh kỳ hạn bằng cách nhập vào kỳ sau hoặc điều chỉnh hợp đồng vềkỳ hạn trả nợ.
* Chuyển nợ quá hạn khoản đến hạn chưa trả được.
Trang 31* Khi đáo hạn do những nguyên nhân khách quan mà KH khơng trả nợ đầy đủvà đúng hạn, nếu có nhu cầu và hội đủ các điều kiện, ngân hàng có thể xét gia hạnnợ, gia hạn nợ là ngân hàng chấp thuận kéo dài thêm thời gian cấp tín dụng đã thoảthuận trong hợp đồng Như vậy, ngân hàng sẽ phải thẩm định lại với các số liệu mớivà trong hồn cảnh mới thay đổi đối với khoản tín dụng xin gia hạn ở đây sẽ quaytrở lại giai đoạn 2 trước khi chấp thuận gia hạn nợ hay khơng.
* Tái xét tín dụng: Tái xét tín dụng thực chất là tiến hành phân tích tín dụng sau
khi khoản tín dụng đã được cấp Mục tiêu của xem xét lại tín dụng là đánh giá chấtlượng tín dụng, nhằm phát hiện các rủi ro để có hướng xử lý kịp thời
- Đối với ngân hàng có quy mơ vừa, việc xem xét lại tín dụng sẽ là một nộidung cơng tác của phịng tín dụng, và giao cho một hoặc một số nhân viên chuyênthực hiện nhiệm vụ này, khi cần thiết có thể huy động thêm một số nhân viên cókinh nghiệm tham gia Đối với những ngân hàng có quy mơ nhỏ, xem xét lại tíndụng sẽ do nhân viên tín dụng đảm nhiệm ln.
Xử lý nợ q hạn, nợ khó địi: Vấn đề này sẽ khơng phải đặt ra nếu khoản tín
dụng được hồn trả đầy đủ và đúng hạn Tuy nhiên, vấn đề này có những nguyênnhân vượt quá phạm vi tác động của ngân hàng và tiềm ẩn những yếu tố bất an chongân hàng, vì vậy để đảm bảo hoạt động bình thường với một mức độ rủi ro chophép, ngân hàng sẽ quy định chặt chẽ quy trình xử lý nợ quá hạn.
Tóm lại, giai đoạn 5 là giai đoạn có nhiều nghiệp vụ được thực hiện và phongphú về nội dung Các nghiệp vụ trong giai đoạn này có thể tiến hành đồng thời, (thunợ và xếp loại) Những biểu hiện vi phạm hợp đồng hay quy định chung đều phảiđược thơng báo cho các cấp quản trị và có biện pháp xử lý kịp thời theo các quyđịnh của chính sách tín dụng.
Trang 321.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến việc thực hiện quy trình tín dụng của ngânhàng thương mại
1.2.4.1 Chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng
Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó có ý nghĩaquyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng Nếu một chính sách tín dụngcủa ngân hàng mang tính cạnh tranh với các NHTM khác, duy trì được KH hiện tạivà thu hút được các KH mới thì chứng tỏ chính sách tín dụng tại NH được đánh giácao và ngược lại Từ đó, tạo điều kiện để xây dựng một quy trình tín dụng hiệu quả,bám sát chính sách tín dụng của NH nhằm nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng.
1.2.4.2 Cơng tác tổ chức bộ máy ngân hàng
Nhân tố này không chỉ tác động đến việc thực hiện quy trình tín dụng mà cịntác động đến mọi hoạt động của NH Tổ chức của ngân hàng cần cụ thể hóa và sắpxếp có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tơn trọng các nguyên tắc đã quy định.
Ngân hàng được tổ chức một cách có khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợpchặt chẽ, nhịp nhàng giữa càng phòng ban, giữa các ngân hàng với nhau trong toànhệ thống cũng như với các cơ quan liên quan khác Qua đó sẽ tạo điều kiện thuậnlợi nhất để quy trình tín dụng được thực hiện tốt và xuyên suốt trong quá trình vay.Từ đó sẽ đáp ứng kịp thời các yêu cầu của KH, quản lý có hiệu quả các khoản vốntín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó nângcao chất lượng của hoạt động tín dụng.
1.2.4.3 Chất lượng nhân sự ngân hàng
Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến việc thực hiệncũng như hiệu quả hoạt động của quy trình tín dụng Sở dĩ như vậy là vì cán bộnhân viên là người trực tiếp tham gia vào mọi khâu của quy trình trình tín dụng, từbước đầu đến bước cuối Bởi vậy, việc thực hiện quy trình tín dụng có tốt haykhơng, hiệu quả và nhịp nhàng hay không được quyết định chủ yếu bởi đội ngũ cánbộ nhân viên ngân hàng.
Trang 33quy trình tín dụng được thực hiện xun suốt và có chất lượng, các khoản vay diễnra an toàn và hiệu quả hơn, hoạt động cho vay cũng nhanh chóng và thuận tiện hơncho KH.
Ngồi ra, các cán bộ nhân viên ngân hàng cũng cần có đạo đức nghềnghiệp, làm việc dựa trên tinh thần trách nhiệm Nếu các cán bộ nhân viên ngânhàng cố ý làm trái pháp luật cũng như làm sai quy trình, thì có thể gây ảnhhưởng nghiêm trọng đến việc thực hiện quy trình tín dụng nói chung và chấtlượng tín dụng nói riêng.
1.2.4.4 Hệ thống cơng nghệ ngân hàng
Lĩnh vực tài chính – ngân hàng là ngành có mức độ ứng dụng cơng nghệthơng tin cao Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại sẽ đáp ứng yêu cầu về độchính xác, khối lượng giao dịch của KH, tìm kiếm thơng tin KH, giúp ngân hàng racác quyết định và xử lý khoản vay, đồng thời giúp giảm khối lượng công việc chonhân viên, cán bộ Đảm bảo độ chính xác trong việc thực hiện quy trình tín dụng.
1.2.4.5 Các nhân tố từ phía KH
Chính KH cũng là nhân tố bên ngồi ngân hàng tham gia vào việc thực hiệnquy trình tín dụng Chính vì vậy, sự hợp tác và trung thực của KH cũng ảnh hưởngkhông nhỏ đến việc thực hiện tốt quy trình tín dụng, giúp cho quy trình được thựchiện trơn tru và hiệu quả.
Nếu KH vay vốn ngân hàng không cung cấp các số liệu trung thực, vi phạmchế độ kiểm tốn thống kê đã được ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàngtrong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, mục đích sửdụng vốn cũng như việc quản lý vốn vay của KH cũng như đưa ra quyết định chovay đúng đắn.
1.2.4.6 Bản thân nội tại quy trình tín dụng và cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nộibộ của NHTM
Trang 34đó, giúp các phịng ban có thể phối hợp nhịp nhàng với nhau, tránh những xung độtkhông đáng có Tạo nền tảng tốt nhất để nhân viên có thể bám sát thực hiện.
Bên cạnh đó, quy trình tín dụng được cụ thể hóa việc phân rõ chức năng,nhiệm vụ của từng đối tượng tham gia thực hiện cơng tác tín dung, đề ra cụ thể từngcơng việc cần phải thực hiện, từ khâu tìm kiếm KH, xử lý hồ sơ vay vốn, cấp tíndụng, kiểm sốt sau thu hồi nợ vay.
Cơng tác kiểm tra – kiểm sốt nội bộ: Kiểm sốt chính sách tín dụng và cácthủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay Đây là công tác mà bất cứ một NH nàocũng phải tiến hành thường xuyên nhằm đảm bảo việc thực hiện đúng quy trình tíndụng, nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả kinh doanh, đáp ứng được yêu cầu,mục tiêu đề ra Để thực hiện tốt công tác này, NH cần sắp xếp một đội ngũ cán bộgiỏi chuyên môn nghiệp vụ, trung thực, đạo đức tốt làm công tác này đồng thời cóchế độ thưởng phạt nghiêm minh Có như vậy, cơng tác tín dụng mới được thựchiện đúng quy trình và có chất lượng.
1.3 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠITRONG VÀ NGỒI NƯỚC VỀ THỰC HIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG VÀBÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAMTHỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại trong và ngồi nướcvề thực hiện quy trình tín dụng
1.3.1.1 Kinh nghiêm của NHTM ở Thái Lan
Mặc dù có bề dày hoạt động nhưng vào năm 1997-1998, hệ thống NH TháiLan vẫn bị chao đảo trước cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ trước tình hình đó, cácNH Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trong quy trình tín dụng cũng nhưtrong hoạt động của hệ thống tín dụng.
Thứ nhất: Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ
các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay Có thể thấy điều này ở các NH
Bangkok Bank và Siam Commercial Bank(SCB)
Trang 35Rất nhiều NH của Thái Lan trước đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp,không quan tâm đến dịng tiền của KH vay Vì thế, hậu quả tín dụng là nợ xấu cólúc lên tới 40%(1997-1998) Sở dĩ của điều này là do một số NH đã khơng tn thủnghiêm ngặt các ngun tắc tín dụng trong quy trình cho vay Và hiện nay, nhiềuNH tại Thái Lan không chỉ triệt đề chấp hành nguyên tắc tín dụng mà cịn quan tâmrất nhiều đến thơng tin của KH như: tư cách/ hiệu quả kinh doanh/ mục đích vay/dịng tiền và khả năng trả nợ/ khả năng kiểm soát vay/ năng lực quản trị và điềuhành/ thực trạng tài chính…
Thứ ba: Cho điểm KH
Siamcity Bank (SCIB) đã áp dụng việc cho điểm KH trong quy trình tín dụngcủa mình để quyết định cho vay đối với tín dụng cá nhân và để xem xét cho vay đốivới tín dụng doanh nghiệp Hạng uy tín tín dụng được xếp loại theo các hạng từAAA (chất lượng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ cao nhất) đến D (nguy cơ vỡ nợ).Trong đó hạng có thể xét cho vay được xếp từ AAA+, AAA, AAA-, A+, A-, BBB+,BBB, BBB- Các hạng còn lại là BB+, BB, BB-, C, D Các hạng tín dụng này ápdụng theo tiêu chuẩn của S&P (Standard anh Poor)
Bên cạnh đó, Kasikom Bank đã ứng dụng xếp loại tín dụng trong quy trình tíndụng của mình như là một cơng cụ quyết định tự động đối với các khoản vay tiêudùng, cho vay cầm cố, cho vay cá nhân và cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngânhàng đã sử dụng mẫu giao dịch của KH hiện có về lịch sử pháp lý, lịch sử giao dịch,lịch sử thanh toán và số liệu về lịch sử khác để dự báo rủi ro, đồng thời ứng dụngchấm điểm Họ sử dụng dữ liệu từ các chương trình ứng dụng tín dụng như: giớitính, tuổi tác, tình trạng hơn nhân, kinh nghiệm làm việc, số dư tiền gửi KH…
Thứ tư: Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng được quy định trong quytrình tín dụng.
Trang 36vay Tại Siam City Bank, quyền phê duyệt khoản vay được phân cấp từ giám đốcđến hội đồng quản trị tại trụ sở chính, tùy thuộc vào mức cho vay, điều kiện tíndụng và tài sản bảo đảm Hội đồng quản trị không giới hạn nhưng phải tuân thủmức quy định cao nhất do ngân hàng trung ương Thái Lan quy định
Ban điều hành: 500 triệu Baht; Chủ tịch và tổng giám đốc: 200 triệu Baht; Hộiđồng tín dụng: 200 triệu Baht; Ban thường trực hội đồng tín dụng: 100 triệu Baht;Phó tổng giám đốc thường trực: 30 triệu Baht; Phó tổng giám đốc điều hành: 20triệu Baht.
Thẩm quyền cấp khu vực: Trợ lý phó tổng giám đốc/ giám độc phụ tráchquận: 20 triệu Baht; giám đốc chi nhánh: 10 triệu Baht.
Thẩm quyền lãnh đạo cấp thấp hơn: Bộ phận phụ trách vùng: 3 triệu Baht.
Thứ năm: Thực hiện giám sát khoản vay
Sau khi cho vay, ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vaybằng cách tiếp tục thu thập thông tin về KH, thường xuyên giám sát và đánh giá xếploại KH để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
1.3.1.2 Kinh nghiệm mơ hình quản lý rủi ro tín dụng trong quy trình tín dụng
của NHTM ở Mỹ
Citibank là một trong những ngân hàng hàng đầu của Mỹ và thế giới Hiện tại,Citibank đang áp dụng một mơ hình quản lý rủi ro trong quy trình tín dụng củamình như sau:
Trang 37Bên cạnh đó, Citibank cịn xây dựng quy trình tín dụng với mơ hình tổ chứcquản lý rủi ro theo mơ hình tập trung Hoạt động quản lý rủi ro được tập trung tạiHội sở chính và chia 3 bộ phận chức năng: Bộ phận tác nghiệp, bộ phận quản lý rủiro, bộ phận quản lý nợ.
Bộ phận tác nghiệp: là đối thoại, trả lời các yêu cầu của KH, đánh giá sơ bộrủi ro và thực hiện cho vay KH.
Bộ phận quản lý rủi ro: đánh giá KH, xét duyệt và thông qua khoản vay; xâydựng mức độ rủi ro chấp nhận.
Bộ phận quản lý nợ: kiểm tra hồ sơ và việc thanh toán gốc và lãi; quản lý thờigian hoàn trả; định giá lại các khoản thế chấp; xem xét lại trạng thái dư nợ.
Hệ thống kiểm sốt của Citibank có sự tham gia Cục dự trữ liên bang (FED); bộ phận kiểmsoát và kiểm soát nội bộ của Citibank; các cơ quan xếp hạng tín dụng như Moody’s; S&P, và sựkiểm tra chặt chẽ của thị trường.
Hạng TDcủaCitibankTươngứng vớiS&PĐịnh nghĩaĐặc điểm1AAA(Thượnghạng)Hạng hầu nhưkhơng có rủi ro
Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả,triển vọng phát triển, thiện trí tốt Rủi ro ở mức thấp nhất
2 AA
(Rất tốt)
Các khoản tíndụng tốt, rủi rotối thiểu
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện trí tốt, bao gồmcác tổ chức có tài sản thế chấp tốt như các chứng chỉ tiềngửi Rủi ro thấp
3 A
(Tốt)
Các khoản tíndụng tốt, ít rủi ro
Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khảnăng trả nợ bảo đảm, có thiện chí; rủi ro ở mức thấp
4 BBB
(Khá)
Các khoản tíndụng vừa phải,yếu tố rủi ro giatăng
Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển, song có mộthạn chế về tài chính, quản lý Khả năng thanh toán nợ tốthơn các doanh nghiệp khác trong khu vực; rủi ro ở mứctrung bình5BB(Trungbình khá)Mức độ rủi rotăng
Trang 38(Trungbình)
tăng hơn sốt hạn chế; rủi ro; Bất kỳ một sự suy thoái kinh tế nàocũng có thể tác động rất lớn đến KH này.7CCC(Dướitrungbình)Rủi ro có nguycơ cao
Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính khơng bảođảm, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ quá hạn; rủiro; khả năng trả nợ của KH yếu kém và nếu khơng khắcphục được kịp thời thì NH có nguy cơ mất vốn
8CC(Dướichuẩn)Khả năng vỡ nợđã lên mức rấtcao
Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính khơng đảm bảo, trìnhđộ quản lý yếu kém, khả năng trả nợ kém (có nợ quá hạn);rủi ro cao; khả năng trả nợ củ KH yếu kém và nếu khơngkhắc phục được kịp thời thì NH sẽ mất vốn.
9C Khả năng rất cao
sẽ vỡ nợ
Các khoản nợ bị quá hạn trả nợ theo thỏa thuận, cáckhoản nợ của chủ thể nộp đơn phá sản hay hành độngtương tự mà chưa bị phá sản.
10DVỡ nợ
Các nghĩa vụ nợ khơng được hồn trả đúng hạn Chủ thểnộp đơn xin phá sản hoặc có hành động tương tự, và ảnhhưởng nghiêm trọng đến việc hoàn thành nghĩa vụ nợ.
Nguồn: Credit risk management workbook of Citibank1.3.1.3 Kinh nghiệm của NHTM trong nước
Trang 39thẩm định sẽ đề xuất và trình chuyên gia phê duyệt tín dụng Trường hợp vượt mứcủy quyền sẽ trình chun gia phê duyệt cấp cao hoặc Hội đồng tín dụng trụ sởchính Tại phịng quản trị rủi ro tín dụng: định kỳ hàng tháng, hàng quý sẽ thực hiệncông tác kiểm tra đánh giá diễn biến dự nợ toàn hệ thống.
Và không thể không kể đến sự vượt trội của Ngân hàng TMCP Á Châu – ACBkhi đã ứng dụng rất nhiều yếu tố công nghệ thông tin vào quy trình tín dụng Nổibật là việc ACB đã cho ứng dụng phần mềm quản lý thông tin KH trong hoạt độngcấp tín dụng trên tồn hệ thống Đây là một phần mềm quản lý quy trình xử lý Hồsơ vay (bao gồm thẩm định tài chính và thẩm định Tài sản bảo đảm) từ lúc nhận hồsơ KH cho đến lúc sẵn sàng giải ngân, đồng thời phần mềm này cịn có các tínhnăng hỗ trợ khác như: quản lý năng suất nhân viên, truy xuất báo cáo Việc ACBứng dụng phần mềm này vào quy trình tín dụng có những ưu điểm nổi bật như sau:
- Giúp chuẩn hóa quy trình, mẫu biểu thống nhất trên tồn hệ thống.
- Kiểm sốt sự ln chuyển hồ sơ vay, từ đó quản lý chặt chẽ quy trình cũngnhư thời gian tác nghiệp.
- Giám sát và quản lý chặt chẽ năng suất và hiệu quả công việc của các chứcdanh tham gia vào quy trình.
- Rút ngắn thời gian tìm kiếm, truy xuất thông tin Hồ sơ vay, KH, tài sản
- Quản lý lịch sử vay của KH, lịch sử giá trị TSBĐ.
- Đảm bảo dữ liệu KH vay được thu nhận một cách đầy đủ, kịp thời và chínhxác Cụ thể, thơng tin KH vay nhập vào hệ thống sẽ được kế thừa cho những lầnsau, đảm bảo tốt việc lưu giữ hồ sơ một cách tối đa.
- Loại trừ khả năng mất dữ liệu do sự cố máy tính cá nhân.
- Giảm thiểu thời gian và chi phí liên lạc ( điện thoại, fax, ) giữa các bộ phận.- Tạo nên kho dữ liệu thiết thực khi cần truy xuất các báo cáo có liên quan.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra trong cơng tác xây dựng, thực hiện quytrình tín dụng đối với ngân hàng thương mại Việt Nam
Một là: Cần tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các
Trang 40Hai là: Cần tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng thận trọng; đặt ra hạn
mức cho vay Đây là hoạt động được xem là thường xuyên của ngân hàng trong việcquản lý danh mục tín dụng của mình Biện pháp sử dụng là đặt ra các hạn mức chovay dựa trên vốn tự có của ngân hàng đối với KH vay riêng lẻ hay nhóm KH vay.
Ba là: Áp dụng mơ hình định lượng hoặc kết hợp mơ hình định tính và định
lượng để chấm điểm tín dụng KH từ đó đưa ra quyết định cho vay Qua đó hạn chếrủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Bốn là: Thực hiện nghiêm túc việc giám sát khoản vay Sau khi giải ngân vốn,
ngân hàng cần coi trọng kiểm tra, giám sát khoản vay thông qua thu thập thông tinvề KH, giám sát và đánh giá xếp loại KH thường xuyên, định kỳ để có biện pháp xửlý kịp thời rủi ro có thể xảy ra ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Năm là: Ngân hàng cần xây dựng công nghệ thông tin hiện đại Tổ chức tốt hệ