Chương 19

Chương 19 Hệ Thống Tài Chính Của Chính Phủ Sự sẵn lòng của chính phủ trong việc thu thuế đã giảm một cách rõ ràng trong xu hướng chi tiêu của nó Arthur F Burns​{667} Như các cá nhân , các doanh nghiệp[.]

Chương 19 Hệ Thống Tài Chính Của Chính Phủ Sự sẵn lịng phủ việc thu thuế giảm cách rõ ràng xu hướng chi tiêu {667} Arthur F Burns​ Như cá nhân , doanh nghiệp tổ chức khác, phủ phải có nguồn tài nguyên Trong nhiều kỷ qua, số phủ lấy trực tiếp nguồn tài nguyên hình thức phần trồng, gia súc tài sản hữu hình khác từ người dân xã hội công nghiệp thương mại đại, phủ lấy phần sản lượng quốc gia hình thức tiền bạc Tuy nhiên, giao dịch tài có để lại hậu lên kinh tế mà vượt xa việc tiền trao đổi qua tay để tiếp tục tồn Những người tiêu dùng thay đổi họ mua số mặt hàng họ dùng bị đánh thuế cao mặt hàng khác không Các doanh nghiệp thay đổi mà họ sản xuất số loại sản lượng bị đánh thuế loại khác trợ cấp Các nhà đầu tư định đưa tiền họ vào trái phiếu miễn thuế thành phố , vào số quốc gia nước với mức thuế thấp hơn, thuế khoản thu nhập từ khoản đầu tư họ tăng lên -và họ đảo ngược định mức thuế giảm Tóm lại, người dân thay đổi hành vi họ để đáp ứng hoạt động tài phủ Các hoạt động bao gồm thuế, việc bán trái phiếu phủ vô số cách chi tiêu nay, hứa hẹn chi tiêu tiền tương lai, chẳng hạn cách đảm bảo tiền gửi ngân hàng thiết lập hệ thống trợ cấp để trang trải số tất dân số họ nghỉ hưu {668} Chính phủ Mỹ chi gần 3.5 nghìn tỷ dollar vào năm 2013.​ M ​ ột cách để đối phó với biến chứng hoạt động tài phủ phá vỡ chúng cách mà phủ tăng tiền cách mà họ chi tiêu tiền- sau kiểm tra cách riêng biệt, điều kiện hậu hoạt động tác động lên toàn kinh tế Thực tế, Các hậu lan rộng ranh giới quốc gia đến nước khác giới Đạt giàu có từ lâu mối quan tâm lớn phủ dù thời đại Đế chế La Mã, triều đại Trung Quốc cổ xưa hay Châu Âu đại Mỹ Ngày nay, doanh thu thuế doanh thu trái phiếu thường nguồn tiền lớn phủ quốc gia Sự lựa chọn hoạt động tài phủ với doanh thu thuế với doanh thu từ việc bán trái phiếu - nói cách khác là, vào nợ nần - để lại hậu xa lên tồn kinh tế nói chung Cũng nhiều lĩnh vực khác kinh tế, thật tương đối đơn giản từ ngữ dùng để diễn tả thật dẫn đến vấn đề không cần thiết hiểu lầm Một số từ ngữ sử dụng việc thảo luận hoạt động tài phủ-“cân ngân sách”, “thâm hụt”, “thặng dư”, “nợ công”-cần xác định cách rõ ràng để tránh hiểu lầm chí kích động Nếu tất chi tiêu phủ trả với tiền thu từ thuế, ngân sách coi cân Nếu biên lai thuế hành vượt chi tiêu tại, lúc xem thặng dư ngân sách Nếu lợi nhuận thuế khơng bao gồm tất chi tiêu phủ, số trang trải doanh thu từ việc bán trái phiếu, phủ gọi hoạt động mức thâm hụt, trái phiếu khoản nợ cho phủ để trả nợ tương lai Sự tích lũy khoản thâm hụt qua thời gian góp phần tạo nợ cho phủ mà cịn gọi “nợ cơng” Nếu khái niệm thực có ý nghĩa nợ cơng bao gồm tất khoản nợ nước, bao gồm khoản nợ người tiêu dùng doanh nghiệp Tuy nhiên, thực tế khái niệm “nợ cơng” có nghĩa đơn nợ thuộc sở hữu phủ quốc gia Cũng doanh thu phủ đến từ nhiều nguồn, đó, phủ chi tiêu sử dụng để trả cho nhiều thứ khác Một số chi tiêu cho thứ sử dụng năm- chi trả lương cho nhân viên dân quân đội, chi phí điện, giấy tờ, nguồn cung khác mà yêu cầu hàng loạt tổ chức phủ Chi tiêu khác cho thứ sử dụng tương lai, chẳng hạn đường cao tốc, cầu, đập thủy điện Mặc dù chi tiêu phủ thường gộp lại với hội thảo mang tính truyền thơng trị, loại hình chi tiêu cụ thể thường liên quan đến cách lượng tiền bạc định tăng lên để trả cho Ví dụ, loại thuế xem cách thích hợp cho người nộp thuế để trả tiền cho chi tiêu lợi ích phủ cung cấp, việc phát hành trái phiếu phủ xem thích hợp để nhờ hệ tương lai giúp trả tiền cho thứ tạo cho việc sử dụng tương lai cho lợi ích họ, đường cao tốc, cầu đập đề cập trước Trong trường hợp quyền thành phố, tàu điện ngầm thư viện công cộng xây dựng để phục vụ hệ hệ tương lai, đó, chi phí xây dựng chúng chia sẻ cách thích hợp hệ tương lai cách trả cho việc xây dựng chúng doanh thu thuế tiền tăng lên cách bán trái phiếu chuộc lại tiền từ người đóng thuế tương lai Doanh Thu Chính Phủ Doanh thu phủ khơng từ thuế doanh thu bán trái phiếu mà cịn từ giá tính cho hàng hóa dịch vụ khác mà phủ cung cấp, từ sản lượng tài sản mà phủ sở hữu đất đai, đồ nội thất văn phòng cũ, thiết bị quân dư thừa Chi phí cho hàng hố dịch vụ khác cung cấp quyền địa phương, tiểu bang phủ quốc gia Mỹ từ giá vé vận chuyển công cộng thành phố lệ phí cho việc sử dụng sân golf thành phố chi phí để vào cổng công viên quốc gia để khai thác gỗ đất liên bang Phí tính cho hàng hố dịch vụ bán phủ giữ nguyên hàng hoá dịch vụ tương tự bán doanh nghiệp thị trường tự do- doanh thu phủ có tác dụng tương tự lên việc phân bổ nguồn tài nguyên khan mà có cơng dụng thay Tóm lại, giao dịch không đơn giản chuyển tiền nhưng, là, chuyển nguồn tài nguyên hữu hình cách mà tác động đến hiệu hoạt động kinh tế Trong thời kỳ tiên phong Mỹ, phủ liên bang Hoa Kỳ bán cho công chúng số lượng lớn đất đai mà họ mua lại nhiều cách khác từ dân địa từ phủ nước ngồi người từ Pháp, Tây Ban Nha, Mexico Nga Trong nhiều kỷ qua, phủ châu Âu nơi khác thường bán quyền độc quyền để tham gia vào hoạt động kinh tế khác nhau, chẳng hạn bán muối nhập vàng Trong suốt thời gian cuối kỷ 20, nhiều phủ quốc gia khắp giới chiếm nhiều doanh nghiệp thuộc công nghiệp thương mại bắt đầu bán chúng cho nhà đầu tư tư nhân, để có kinh tế thị trường-trực tiếp Một cách khác cho phủ để có tiền để chi tiêu đơn giản in chúng ra, nhiều phủ thực thời kỳ khác lịch sử Tuy nhiên, hậu thảm hại đến từ lạm phát khiến việc có q nhiều rủi ro trị cho hầu hết phủ dựa vào thói quen thơng thường Ngay Hệ Thống Dự Trữ Liên Bang Hoa Kỳ phải nhờ đến việc tạo nhiều tiền hơn, sách để đối phó với kinh tế chậm chạp đầu kỷ 21, Cục Dự Trữ Liên Bang đặt khái niệm mới-” giảm nhẹ định lượng”- khái niệm mà nhiều người không hiểu dễ dàng họ hiểu khái niệm đơn giản "in ấn tiền" Mức Thuế Doanh Thu Thuế "cái chết thuế" từ lâu coi thực tế hiểu Nhưng mà cách khác mà loại thuế thu thập thực sử dụng, có tỷ lệ thuế cụ thể áp đặt, tạo khác biệt cách cá nhân, doanh nghiệp, kinh tế quốc gia phản hồi toàn Dựa vào phản hồi đó, tỷ lệ thuế cao khơng thể dẫn đến lợi nhuận thuế cao hơn, tỷ lệ thuế thấp để làm giảm lợi nhuận thuế Khi tỷ lệ thuế nâng lên 10 phần trăm, giả định số khoản thu thuế tăng 10 phần trăm Nhưng thực tế, nhiều người di chuyển khỏi thẩm quyền đánh thuế nặng, mua hàng hóa đánh thuế nhiều, để lợi nhuận thu nhận được cách thất vọng đến ước tính Lợi nhuận giảm xuống sau tỷ lệ thuế tăng lên số trường hợp Khi bang Maryland áp dụng tỷ lệ thuế cao cho người dân kiếm triệu la năm hơn, có hiệu lực năm 2008, số người sống Maryland giảm từ gần 8.000 đến 6.000 Mặc dù dự kiến lợi nhuận thuế khác thu từ người dân Maryland tăng gần 106 triệu dollar, thay lợi nhuận giảm 257 triệu dollar Khi Oregon tăng tỷ lệ thuế thu nhập năm 2009 cho người dân kiếm 250 nghìn dollar nhiều hơn, doanh thu thuế thu nhập Oregon tương tự giảm gần 50 tỷ dollar Ngược lại, tỷ lệ thuế liên bang thu nhập hạ xuống Hoa Kỳ từ 28 phần trăm đến 20 phần trăm 1997, giả định lợi nhuận từ thuế thu nhập giảm mức 54 tỷ dollar thu thập theo tỷ lệ cao 1996 209 tỷ dollar dự kiến thu thập bốn năm tiếp theo, trước tỷ lệ thuế bị cắt bỏ Thay vào đó, lợi nhuận thuế từ thuế thu nhập tăng theo tỷ lệ thuế thu nhập mà bị cắt giảm 372 tỷ dollar thu thuế thu nhập bốn năm tiếp theo, gần gấp đơi dự kiến mức thuế cũ cao Người dân thay đổi thái độ họ tới quan điểm thuận lợi cho đầu tư cách tăng đầu tư họ tỷ lệ thuế thấp trở từ đầu tư tăng trưởng thành lợi nhuận chung cho phủ mà cung cấp tỷ lệ thuế cao từ trước từ lượng đầu tư Thay giữ tiền họ trái phiếu đô thị miễn thuế, ví dụ, nhà đầu tư thấy thuận lợi để đầu tư vào sản xuất nhiều hàng hoá thực dịch vụ với tỷ lệ hoàn trả cao hơn, tỷ lệ thuế thấp cho phép họ giữ lợi nhuận nhiều Chứng khốn miễn thuế thường phải trả tỷ lệ hoàn trả thấp chứng khốn mà việc hồn bị đánh thuế Như ví dụ giả thiết, trái phiếu thị miễn thuế trả phần trăm trái phiếu công ty chịu thuế trả phần trăm, sau người nguồn thu nhập mà trả 50 phần trăm loại thuế việc lấy loại miễn thuế phần trăm từ trái phiếu thị có lợi lấy 2,5 phần trăm cịn lại sau việc hồn trả phần trăm trái phiếu công ty bị thuế Tuy nhiên, tỷ lệ thuế hàng đầu bị cắt giảm đến 30 phần trăm, sau trả tiền nguồn thu nhập thay mua trái phiếu cơng ty, cịn lại 3,5 phần trăm sau đánh thuế Tùy vào người khung thu nhập trái phiếu họ bán , phủ kết thúc việc thu lợi nhuận thuế khác sau khi giảm tỷ lệ thuế Nhiều doanh nghiệp trở nên có lợi nhuận nhiều từ việc tính giá thấp hơn, từ tăng doanh số kiếm thêm nhiều lợi nhuận tổng với mức thu nhập thấp doanh số Thuế giá tính phủ, đơi phủ thu thập thêm tổng doanh thu mức thuế thấp Tất phụ thuộc vào thuế suất ban đầu cao cách người phản ứng với gia tăng sụt giảm Có thời điểm khác, tất nhiên, nơi mà tỷ lệ thuế cao dẫn đến khoảng lợi nhuận thuế tương ứng cao tỷ lệ thuế thấp dẫn đến khoảng lợi nhuận thuế thấp Sự thất bại lợi nhuận thuế tự động di chuyển hướng tỷ lệ thuế khơng có kỳ lạ với Hoa Kỳ Tại Iceland, tỷ lệ thuế công ty giảm dần từ 45% đến 18% năm 1991 2001, lợi nhuận thuế tăng gấp ba lần Những người có thu nhập cao Anh di dời để tránh tăng tỷ lệ thuế, giống người Maryland Oregon Trong năm 2009, ví dụ, tờ báo Wall Street cho biết : “một dãy hàng rào-quản lý quỹ chuyên gia dịch vụ tài khác bỏ Vương Quốc Anh, theo kế hoạch để tăng tỷ lệ thuế cá nhân hàng đầu lên 51 phần trăm Các luật sư ước tính quỹ rào quản lý gần 15 tỷ dollar chuyển đến Thụy Sĩ năm vừa qua, nhiều nữa.” Mặc dù phổ biến trị phương tiện truyền thơng để tham khảo “việc tăng thuế" "việc cắt giảm thuế" phủ, thuật ngữ che mờ khác biệt quan trọng tỷ lệ thuế lợi nhuận thuế Chính phủ thay đổi mức thuế phản ứng công chúng đến thay đổi dẫn đến lượng lợi nhuận thuế cao thấp mà thu thập, tùy thuộc vào hồn cảnh phản ứng Vì vậy, việc kham khảo đến đề xuất “cắt giảm thuế mức 500 tỷ dollar” “tăng thuế mức 700 tỷ dollar” hồn tồn gây hiểu lầm tất phủ ban hành thay đổi mức thuế, mà tác động thực lên lợi nhuận xác định sau đó, sau đổi mức thuế bắt đầu có hiệu lực người nộp thuế đáp trả lại đến đổi Phạm Vi Tác Động Của Việc Đánh Thuế Biết mà theo yêu cầu pháp luật phải trả khoản thuế cụ thể cho phủ khơng tự động cho ta biết thực tế gánh vác gánh nặng tạo thuế - gánh nặng mà vài trường hợp chuyển qua cho người khác, vài trường hợp khác khơng Ai trả cho khoản thuế mà thu phủ ? Câu hỏi khơng thể trả lời đơn giản cách nhìn vào luật thuế hay chí bảng đánh giá dựa luật Như thấy được, người phản ứng với thay đổi thuế cách thay đổi hành vi họ, người khác có khả khác để thay đổi hành vi họ nhằm mục đích tránh loại thuế Trong nhà đầu tư đầu tư vào trái phiếu không thuế với mức lãi suất thấp tài sản khác mà trả lãi suất cao hơn, phải chịu nhiều loại thuế, công nhân nhà máy có nguồn thu nhập tiền lương khơng có nhiều lựa chọn vậy, ông thấy khoản thuế mà phủ thu bị ơng nhận số tiền lương Nhiều thỏa thuận tài phức tạp miễn cho người giàu khỏi việc phải đóng thuế cho tất nguồn thu nhập họ, thỏa thuận phức tạp địi hỏi phải có luật sư, kế tốn chuyên gia khác để tạo chúng, đồng thời người có thu nhập khiêm tốn khó khỏi gánh nặng thuế họ chí phải đóng tỷ lệ phần trăm thuế thu nhập cao nằm nhóm có thu nhập cao mà bị thức thu thuế mức cao Vì thu nhập khơng phải thứ bị đánh thuế, tổng số tiền thuế mà cá nhân cụ thể chi trả phụ thuộc vào loại thuế khác áp dụng địa vị cac nhân Hiển nhiên điều thuế nhà oto phải trả người sở hữu chúng và, thuế kinh doanh lại phải trả người mà mua mặt hàng mà chịu loại thuế đó, người khác sử dụng tỷ lệ khác thu nhập họ cho việc mua sản phẩm tiêu dùng Những người thu nhập thấp có xu hướng sử dụng tỷ lệ phần trăm thu nhập họ cao cho sản phẩm tiêu dùng, người thu nhập cao có xu hướng đầu tư nhiều - đa số - thu nhập họ Hiệu ứng ròng thuế kinh doanh có xu hướng chiếm tỷ lệ phần trăm cao thu nhập người thu nhập thấp so với thu nhập người thu nhập cao Đây gọi thuế “thoái lui”, để phân biệt với thuế “lũy tiến” mà áp dụng cho thu nhập cao với tỷ lệ phần trăm thuế suất cao Thuế An Ninh Xã Hội tương tự thuế thối lui, chúng áp dụng cho thu nhập cao đến mức cố định, với thu nhập vượt mức chịu thuế An Ninh Xã Hội Thuế thu nhập, mặt khác, miễn cho thu nhập mức cố định Đưa quy định khác cho loại thuế khác nhau, giúp phát tổng phạm vi tác động thuế cho người khác không dễ dàng nguyên tắc, nhiều thực tiễn Các vấn đề tranh luận thuế suất thường bàn luận phạm vi tác động thuế lên “người giàu” hay người nghèo, thực tế thuế đánh vào thu nhập đánh vào giàu có Một người giàu có thực sự, người đủ giàu để khơng phải làm việc cả, có mức thu nhập khiêm tốn khơng có thu nhập suốt năm định Hơn nữa, suốt năm có thu nhập cao mức thuế suất cao thu nhập đó, đánh thuế khơng chạm đến cải tích lũy cá nhân giàu có Đa số ... năm 196 0 đến đầu năm 198 0, thuế suất hiệu vốn trung bình 100% Có lẽ khơng phải ngẫu nhiên mà giá trị vốn chủ sở hữu thực tế [giá cổ phiếu điều chỉnh cho lạm phát] giảm mạnh gần 2/3 từ năm 196 8... nhập hạ xuống Hoa Kỳ từ 28 phần trăm đến 20 phần trăm 199 7, giả định lợi nhuận từ thuế thu nhập giảm mức 54 tỷ dollar thu thập theo tỷ lệ cao 199 6 209 tỷ dollar dự kiến thu thập bốn năm tiếp theo,... thuế dùng để hỗ trợ An Ninh Xã Hội tất loại thuế mà trả cho trợ cấp thất nghiệp Tuy nhiên, thấy Chương 10, nhà tuyển dụng sẵn sàng trả giá cao cho phục vụ người nhân viên bị giới hạn số tiền cộng