Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VP Bank)

Luận văn :LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH (VPBANK) 3 I. Thụng tin chung về VPBank. 3 1.Tờn gọi 3 2. Hỡnh thức phỏp lý 3 3. Địa chỉ giao dịch 3 4. Chức năng v

LỜI NÓI ĐẦU

Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hoá để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán…phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế và cá nhân Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay, sau khi Việt Nam gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới (WTO) đang có những bước chuyển mình mạnh mẽ, các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức sôi động đặc biệt là sự vận động không ngừng của thị trường vốn trong nước và quốc tế Hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà chúng ta khó có thể lường trước Lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng rất nhạy cảm, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội… Sự biến động của những yếu tố này có thể gây ra những thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Đối với bất kỳ một hoạt động sản xuất kinh doanh nào, khi rủi ro xảy ra, những ảnh hưởng xấu của nó là khó lường và hậu quả cũng không dễ khắc phục, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu và thường xuyên của các ngân hàng thương mại Chính vì vậy, trong kinh doanh nói chung và trong kinh doanh ngân hàng nói riêng, các nhà quản lý thường đặt ra vấn đề: “ Làm thế nào để quản lý được rủi ro ?” Vì lý do đó em đã chọn

đề tài cho chuyên đề thực tập của mình là: “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank)” Chuyên

đề gồm 3 phần:

Phần I: Tổng quan về ngân hàng TMCP Doanh nghiệp ngoài quốc

doanh VPBank

Phần II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Doanh

nghiệp ngoài quốc doanh VPBank

Phần III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Doanh

nghiệp ngoài quốc doanh VPBank.

Ngoài sự nỗ lực không ngừng của bản thân, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các anh chị công tác tại VPBank Chi nhánh Ngô Quyền nói riêng và Ngân hàng TMCP Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank) nói chung

đã tận tình hướng dẫn và chỉ bảo, em xin cảm ơn ThS Nguyễn Thị Hoài Dung, người đã giúp đỡ em rất nhiều để hoàn thành chuyên đề này.

−Ngân hàng bắt đầu đi vào hoạt động từ ngày 4/9/1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 4/9/1993.

−Giấy phép hoạt động: Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12/8/1993.

−Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Số 055689 do Sở kế hoạch và đầu tư TP.Hà Nội cấp cho đăng ký lần đầu ngày 9/9/1993, đăng ký thay đổi lần thứ 12 ngày 1/11/2006.

4 Chức năng và nhiệm vụ

Cũng giống như các ngân hàng thương mại khác, hoạt động của VPBank tập trung vào các hoạt động chủ yếu như: huy động vốn, cho vay vốn và thực hiện các nghiệp vụ bảo quản và môi giới trên thị trường tiền tệ, mua bán chứng khoán trên thị trường chứng khoán khi được sự cho phép của Ngân hang nhà nước Các hoạt động cụ thể của VPBank bao gồm:

• Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức và cá nhân;• Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong

• Vay vốn của Ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khác;• Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn với các tổ chức cá nhân;• Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá;

• Hùn vốn, liên doanh và mua cổ phần theo pháp luật hiện hành;• Thực hiện nhiệm vụ thanh toán giữa các khách hàng;

• Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc;• Huy động vốn từ nước ngoài;

• Thanh toán quốc tế và thực hiện các dịch vụ khác liên quan đến thanh toán quốc tế;

• Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức, đặc biệt là chuyển tiền nhanh Western Union.

II Qúa trình hình thành và phát triển của VPBank.

VPBank được thành lập từ ngày 4/9/1993, đến nay ngân hàng đã hoạt động được 15 năm Trải qua nhiều thăng trầm, sóng gió, cho đến bây giờ, VPBank đã khẳng định được mình trên thị trường ngân hàng của Việt Nam và ít nhiều đã tạo ra uy tín trên thị trường ngân hàng quốc tế Quá trình phát trỉển của VPBank được chia thành 3 giai đoạn:

1 Giai đoạn 1: Từ năm 1993 – 1997 Đây là giai đoạn mới thành lập và

bắt đầu những bước đi đầu tiên trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì thế mà kết quả đạt được của VPBank còn rất nhỏ bé, vốn điều lệ tính đến năm

1997 chỉ đạt 174,9 tỷ đồng, tăng gần 8 lần so với năm 1993 (Biểu đồ 1) Đồng thời, đây cũng chính là giai đoạn mà VPBank bộc lộ những dấu hiệu sai phạm trong hoạt động quản lý và điều hành của mình Trong thời kỳ này, VPBank chỉ thành lập được các chi nhánh TP.Hồ Chí Minh, chi nhánh Hải Phòng, chi nhánh Đà Nẵng.

2 Giai đoạn 2: Từ năm 1997 – 2002

Trong giai đoạn này, VPBank rơi vào tình trạng trì trệ và hoạt động của

ngân hàng lâm vào khủng hoảng.

+Hoạt động của VPBank chỉ ở mức cầm chừng Kinh doanh của ngân hàng kém hiệu quả Biểu hiện là nợ quá hạn ở mức báo động, L/C trả chậm thì giải quyết rườm rà, chậm chạp.

+ Ngày 25/09/2002, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chính thức ký quyết định đặt VPBank vào trạng thái kiểm soát đặc biệt trong thời gian tối đa là 24 tháng.

+Năm 2003, vốn điều lệ theo sổ sách là 184,5 tỷ VNĐ, song việc nợ quá hạn quá cao, thậm chí nhiều khoản không có khả năng thu hồi, chính vì thế mà vốn điều lệ thực chất của VPBank ở mức “âm” Trong thời gian này, VPBank không được phép mở thêm bất cứ chi nhánh hay phòng giao dịch nào Đây là giai đoạn VPBank gặp nhiều khó khăn nhất, không chi nhánh nào được mở thêm, vốn điều lệ thì vẫn giữ nguyên ở mức trước.

3 Giai đoạn 3: Năm 2003 đến nay

Ngân hàng có những biện pháp chấn chỉnh, mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng dịch vụ.

+Thời kỳ này, tình hình tài chính của ngân hàng được lành mạnh hóa Sự cố gắng của tập thể lãnh đạo, cán bộ và nhân viên ngân hàng đã từng bước khắc phục được nợ đọng về tín dụng và bảo lãnh LC quá hạn trong thời kỳ trước.

+Năm 2004, VPBank đã quyết định tăng vốn điều lệ lên 198,3 tỷ VNĐ theo quyết định 684/QĐ-HAN7 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam Điều này đã đánh dấu bước tiến mới cho giai đoạn này.

+Tháng 7/2004, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã quyết định dỡ bỏ

“Lệnh kiểm soát đặc biệt” đối với ngân hàng.

+20/9/2004: chính thức khai trương trang WEB VPBank.

+ 25/11/2004, theo công văn chấp thuận số 689/NHNN - HAN7, Ngân hàng Nhà nước đã chấp thuận cho VPBank được nâng vốn điều lệ từ 170 tỷ đồng lên 210 tỷ đồng

+ Tháng 2/2005, theo công văn chấp thuận 134/NHNN-HAN7, VPBank đã tăng vốn điều lệ lên 234,7 tỷ VNĐ.

+ Ngày 19/10/2005, biểu tượng mới của VPBank chính thức ra mắt trên cơ sở màu xanh đậm và đỏ tươi làm tông màu chủ đạo, tượng trưng cho sự trù phú, thịnh vượng và thành công.

+ 12/2005, VPBank đã tăng vốn điều lệ lên 309,4 tỷ VNĐ và vốn điều lệ đã tăng lên 1000 tỷ đồng năm 2006

+ Ngày 07/11/2007, theo đề nghị của Ngân hàng OCBC, VPBank đã chính thức đồng ý bán thêm cổ phần cho OCBC để nâng tỷ lệ sở hữu của cổ đông chiến lược này tại VPBank từ 10% lên 15% Thỏa thuận trên đã được thực hiện ngay sau khi VPBank hoàn thành việc nâng vốn từ 1.500 tỷ đồng hiện nay lên 2.000 tỷ đồng tính đến thời điểm 01/01/2008

+ Từng bước đi lên sau khủng hoảng và vượt lên từ thời kỳ đen tối, VPBank đã không ngừng cố gắng để cải thiện hoạt động của mình và phát triển mạnh mẽ Nhiều chi nhánh đã được mở, các phòng giao dịch xuất hiện ở nhiều tỉnh thành trong cả nước, đặc biệt là vào năm 2005 Kết quả là, Tổng số chi nhánh, phòng giao dịch trong toàn hệ thống đạt tới con số 31 Ngày 17/2/2006, VPBank chính thức khai trương Trụ sở chính và Phòng Giao dịch Hồ Gươm tại số 8 Lê Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội.

+ Nếu như trong 2 năm đầu hoạt động, mạng lưới của VPBank chỉ là 3 chi nhánh và 6 phòng giao dịch thì đến năm 2006, quy mô mạng lưới của VPBank đã lên tới 55 điểm giao dịch với 28 chi nhánh và 27 phòng giao dịch Ở Hà Nội có 2 chi nhánh cấp I là Chi nhánh Hà Nội (quản lý 5 chi nhánh cấp 2 trên cùng địa bàn), Chi nhánh Thăng Long (quản lý 4 chi nhánh cấp 2 trên cùng địa bàn) Ở Hồ Chí Minh có 2 chi nhánh cấp I là Chi nhánh Hồ Chí Minh quản lý 3 chi nhánh cấp 2 trên cùng địa bàn), Chi nhánh Sài Gòn (quản lý 2 chi nhánh cấp 2 trên cùng địa bàn) Ở các tỉnh đều có các chi nhánh cấp I, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đáp ứng được nhu cầu quy mô mở rộng tiếp cận thị trường của Ngân hàng VPBank.

+ Với chủ trương mở rộng mạng lưới nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và đem các sản phẩm, dịch vụ tốt hơn tới khách hàng, năm 2007 VPBank đã đưa vào hoạt động thêm 12 chi nhánh cấp 1 trên các tỉnh thành trên cả nước và 39 phòng giao dịch trực thuộc các chi nhánh, trong đó 17 phòng giao dịch tại địa bàn Hà Nội, 13 phòng giao dịch tại TP Hồ Chí Minh, còn lại là các tỉnh thành phố khác Đến cuối năm 2007, toàn hệ thống VPBank đã có tổng số 100 điểm giao dịch Tính đến hết quí I/2008 quy mô hoạt động toàn hệ là 122 điểm giao dịch.

Bảng 1: Tình hình tăng giảm vốn điều lệ của VPBank qua các năm

Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank2007

Biểu đồ 1: Tình hình tăng giảm vốn điều lệ của VPBank qua các năm

1993 1994 1996 2004 2005 2006 1400

1800 1600 2000

2007 2008 1500

2000

Vốn điều lệ

sách “giám sát đặc biệt” Tuy nhiên, vượt qua chặng đường gian lao ấy, VPBank đã cải thiện mình về mọi mặt Từ năm 2002 đến nay, VPBank đã đạt được nhiều thành công đáng kể Uy tín và vị thế được nâng lên, hiệu quả kinh doanh không ngừng được tăng qua các năm

− Thu nhập của VPBank có tốc độ tăng mạnh, số thực hiện của năm sau cao hơn năm trước Thu nhập từ các khoản lãi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng Thu nhập từ phí dịch vụ và hoa hồng tuy nhỏ hơn nhiều so với thu nhập từ lãi, nhưng đã tăng cao so với năm trước Lợi nhuận sau thuế năm 2006 tăng 104% so với năm 2005 và năm 2007 tăng 98% so với năm 2006 cho thấy hoạt động kinh doanh của VPBank rất tốt, phản ánh được hiệu quả kinh doanh cao của ngân hàng.

Bảng 2 : Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả kinh doanh giai đoạn 2005-2007

Đơn vị: Triệu đồng

Thu nhập tiền lãi, các khoản có tính chất lãi.Chi phí tiền lãi và các khoản có tính chất lãi

432 054(286 701)

712 450(481 210)

1 320 540(721 489)

Thu nhập tiền lãi ròng145 353231 240599 051

Thu phí dịch vụ và hoa hồng10 06917 79623 789Chi trả phí dịch vụ và hoa hồng(3 852)(9 050)(11 158)

Thu nhập từ phí dịch vụ & hoa hồng ròng6 2178 74616 631

Lãi ròng từ kinh doanh ngoại hối(9 718)(2 583)(3 584)Thu nhập khác22 48564 58298 687Lương và các chi phí có liên quan(32 726)(56 659)(78 982)Dự phòng cho các khoản nợ khó đòi(7 085)(11 437)(15 732)Hao mòn TSCĐ(2 943)(8 296)(10 082)Chi phí quản lý chung(45 374)(71 876)(91 208)

Thuế TNDN(20 626)(43 388)(87 376)

Lãi trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu (VNĐ)2 4462 4472 552

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của VPBank năm 2005, 2006, 2007

Bảng 3 : Tỷ lệ đảm bảo an toàn của VPBank năm 2007.

Đơn vị: %Loại tỷ suất Tiêu

Năm 2003

Năm 2004

Năm 2005

Năm 2006

Năm 2007

Tỷ lệ vốn ngắn hạn đã sử dụng

cho vay trung dài hạn ≤ 40% 1,6% 1,5% 0,4% 2,66% 1,7%Tỷ lệ khả năng chi trả≥ 1% 191,%247,3%108%332%295%Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ≥ 8%11,2%8,2%15%26%28%Nguồn: Báo cáo thường niên của VPBank năm 2007

− Trong hoạt động của mình, VPBank đã đảm bảo đúng được các tỷ lệ an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Tỷ lệ này cho thấy hoạt động của VPBank khá ổn định, không đối mặt với nguy cơ rủi ro cao như thời kỳ trước đây (xem bảng 3) Để đạt được tỷ lệ đó, trong những năm qua, VPBank đã phải nỗ lực hết sức trong hoạt động kinh doanh để vừa phục vụ được nhu cầu khách hàng vừa đảm bảo đem lại doanh số cho mình và khẳng định được uy tín của mình trong hệ thống ngân hàng.

− Khả năng chi trả là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp hay ngân hàng nào Khả năng chi trả cho thấy được tính thanh khoản cao, sự sẵn có về vốn, từ đó phản ánh được hiệu quả kinh doanh của tổ chức kinh tế đó Khả năng chi trả của VPBank giai đoạn 2003-2007:

+Năm 2003, tỷ lệ khả năng chi trả của VPBank là 191,6%, tỷ lệ này lớn hơn rất nhiều so với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (100%) là 91,6%.

+ Năm 2004, tỷ lệ này là 247,3%, vẫn lớn hơn quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam rất nhiều VPBank đảm bảo khả năng thanh toán của mình, tuy nhiên tỷ lệ này đã làm giảm thu nhập từ lãi của mình.

+Năm 2005, 2006, 2007, tỷ lệ này của VPBank vẫn lớn hơn 100%, làm tăng khả năng cho vay ra của ngân hàng, đồng thời đảm bảo khả năng thanh toán của VPBank Từ các số liệu trên, có thể thấy khả năng thanh

khoản của VPBank rất tốt.

Bảng 4: Khả năng sinh lời của vốn huy động giai đoạn 2003-2007 Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêuNăm 2003Năm 2004Năm 2005Năm 2006Năm 2007

LN sau thuế28.34743.25655.583113.42224.682Vốn huy động2.219.5463.858.9675.608.0019.065.19412.508.786LN sau thuế/vốn

Nguồn: Báo cáo thường niên của VPBank năm2006

− Chỉ tiêu khả năng sinh lời của vốn huy động cũng góp phần phản ánh hiệu quả kinh doanh của VPBank Bởi huy động vốn có vai trò rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Huy động vốn giúp ngân hàng có đủ vốn tiến hành các hoạt động kinh doanh của mình và triển khai các chương trình sản phẩm mới thu lại lợi nhuận cao hơn Nếu như năm 2004, chỉ tiêu này là 1,12% thì đến năm 2006, nó đã đạt tới 1,25% và tăng lên 1,79% năm 2007(xem bảng 4) Tuy nhiên, khả năng sinh lời từ hoạt động huy động vốn tương đối thấp, mỗi đồng vốn được huy động chỉ tạo được xấp xỉ 1,01 đồng lợi nhuận sau thuế

Bảng 5: Doanh thu của một số sản phẩm chủ yếu của VPBankgiai đoạn 2003-2007

Đơn vị: Tỷ đồng

Tên sản phẩmNăm 2003

Năm 2004

Năm 2005

Năm 2006

Năm 2007

Tốc độ tăng so với năm

Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2003, 2004, 2005, 2006, 2007

− Các nhóm sản phẩm phong phú, đa dạng đã đem lại doanh số lớn cho VPBank Trong đó, doanh thu từ dịch vụ thanh toán quốc tế, tín dụng và kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng lớn hơn cả (xem bảng 5) Doanh thu của các sản phẩm dịch vụ này liên tục tăng qua các năm Năm 2007, doanh thu từ dịch vụ thanh toán quốc tế tăng 49,1% so với năm 2007 Dư nợ tín dụng đạt mức cao, 9.259 tỷ đồng, tăng 84% so với năm 2006, kinh doanh dịch vụ đạt doanh thu hơn 12,9 tỷ đồng Đặc biệt dịch vụ chi trả kiều hối năm 2007 tăng 104,6% so với năm 2006

Tóm lại, hiệu quả kinh doanh của VPBank đã tăng lên qua các năm Tuy chưa phải thực sự tốt như các ngân hàng BIDV, ACB,…Nhưng những chỉ tiêu trên cho thấy được sự cố gắng và những thành công của VPBank sau chặng đường sóng gió cách đây 5 năm.

2 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank 2.1 Thành công đạt được

Trong thời gian qua, một số dịch vụ đạt tốc độ tăng trưởng khá cao Số thực hiện của năm sau cao hơn năm trước Do đó, nguồn thu từ phí dịch vụ tăng trưởng cao, đặc biệt trong dịch vụ tín dụng và thanh toán quốc tế.

VPBank đã triển khai được một số sản phẩm mới, ứng dụng được những thành tựu công nghệ hiện đại, đặc biệt trong công nghệ T24 của Thụy Sỹ cho phép chuyên nghiệp hoá nghiệp vụ của ngân hàng, và nhất là đi tiên phong trong việc phát hành thẻ…Điều này đã đảm bảo khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong điều kiện hội nhập.

Chất lượng dịch vụ của VPBank được cải thiện nhiều Ngân hàng do áp dụng những thành tựu công nghệ mới đã hỗ trợ cho quá trình thao tác trong cùng hệ thống được nhanh chóng, chính xác, giảm thời gian chờ đợi của khách hàng Các dịch vụ có xu hướng mở rộng đối tượng sử dụng, như công ty TNHH, công ty cổ phần, các khách hàng cá nhân, doanh nghiệp tư nhân

Các dịch vụ của VPBank có xu hướng đáp ứng được các yêu cầu của hội nhập kinh tế quốc tế cũng như các tiêu chuẩn quốc tế Các giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng đang được áp dụng và cải tiến cho phù hợp với từng giai đoạn như đảm bảo tính hiệu quả của lãi suất, xác định giới hạn tín dụng

Đội ngũ nhân viên của VPBank làm việc rất chuyên nghiệp do công tác tuyển dụng và đào tạo đội ngũ nhân viên rất khắt khe và cẩn thận nên chọn lựa được những người xứng đáng cho công việc.

Nhờ những sự cố gắng không ngừng và đóng góp của VPBank đối với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam đã được Hội sở hữu trí tuệ Việt Nam trao danh hiệu lần thứ 2 “Nhãn hiệu nổi tiếng quốc gia” (14/04/2007) Đây là sự khích lệ và động viên rất lớn đối với ngân hàng để ngày càng phát triển vững mạnh hơn.

2.2 Những tồn tại trong hoạt động kinh doanh của VPBank.

Bên cạnh những thành công mà VPBank đã đạt được vẫn còn tồn tại một số hạn chế sau:

Số lượng dịch vụ chưa phong phú VPBank cũng có các danh mục sản phẩm dành cho đối tượng khách hàng bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp Tuy nhiên, đặt trong mối tương quan với các ngân hàng khác, các sản phẩm trong danh mục này còn đơn điệu và ít hơn Điều này làm hạn chế khả năng cạnh tranh của VPBank trong hệ thống ngân hàng

Chất lượng dịch vụ còn nhiều hạn chế Mặc dù VPBank tăng cường cải thiện chất lượng dịch vụ qua các năm, song vẫn dừng lại ở mức độ nào đó Nhu cầu khách hàng ngày càng phong phú, trong khi chất lượng dịch vụ của các ngân hàng ngày càng cao, có nhiều tính năng, tiện ích mới

Cơ cấu sản phẩm chưa hợp lý Dịch vụ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu dịch vụ Ngân hàng chưa khai thác được hết tiềm năng của các sản phẩm, dịch vụ khác, vì thế chưa tăng được doanh thu từ những sản phẩm dịch vụ này Đồng thời cơ cấu khách hàng cũng không thực sự hợp lý, khách hàng của VPBank mới chủ yếu là các doanh nghiệp cần vay vốn nhỏ lẻ Vì thế mà đã bỏ ngỏ bộ phận khách hàng còn lại, chưa tập trung vào khai thác nguồn lợi từ bộ phận này

2.3 Nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động kinh doanh của VPBank.

Những tồn tại trên xuất phát từ nhiều nguyên nhân Để có thể phát triển mạnh hơn nữa, việc xem xét những nguyên nhân chủ yếu có ý nghĩa rất quan trọng Việc tiếp cận các nguyên nhân ấy theo nhóm nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan.

2.3.1 Nguyên nhân khách quan:

−Do cơ chế luật pháp chưa đầy đủ, thiếu đồng bộ, chưa tạo ra cơ chế hoạt động cho các ngân hàng nói chung và VPBank nói riêng Hiện nay, Quốc hội vẫn chưa xây dựng và ban hành Luật cạnh tranh trong lĩnh vực

ngân hàng Vì thế, khi có những tranh chấp xảy ra thì các bên cũng như

trọng tài, tòa án đều lúng túng trong việc xét xử.

+Thị trường tài chính và tiền tệ chưa phát triển đồng bộ Thị trường này có sự cách biệt lớn về trình độ phát triển giữa các nước phát triển và các nước đang phát triển Trên Việt Nam, thị trường này cũng chưa có sự đồng bộ giữa miền Bắc - Trung - Nam Điều này làm cho các ngân hàng nói chung và VPBank nói riêng đều gặp khó khăn và hạn chế khi quyết định mức lãi suất cạnh tranh, chính sách giá cả cạnh tranh cho các loại sản phẩm Ngay trên chính những thị trường này cũng chứa đựng những rủi ro rất lớn về tỷ giá hối đoái hay những yếu tố khác tiềm ẩn nguy cơ thiệt hại cho VPBank

+Cạnh tranh diễn ra gay gắt giữa các ngân hàng, không chỉ có giữa các ngân hàng thương mại và còn giữa VPBank với các ngân hàng quốc doanh, với các ngân hàng nước ngoài Thậm chí, cạnh tranh giữa VPBank với các tổ chức có hoạt động ngân hàng như công ty tài chính, công ty chứng khoán, các quỹ đầu tư, phát triển, các công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm Cạnh tranh gay gắt làm VPBank đối mặt với nguy cơ mất đi khách hàng, do họ đến với những ngân hàng khác có mức ưu đãi tốt hơn, và đặc biệt có thể bị giảm thị phần do bị ngân hàng khác chiếm mất.

+Giữa các ngân hàng chưa có sự hợp tác và liên kết Hợp tác và liên kết sẽ tạo điều kiện cùng có lợi cho các ngân hàng, nhất là khi rủi ro xảy ra, việc thiếu vốn giữa các ngân hàng có thể bù đắp, hoặc có sự hỗ trợ lẫn nhau để tung ra sản phẩm có trị giá lớn,… Nhưng trên thực tế, VPBank cũng chưa coi trọng sự hợp tác này Vì thế còn bị hạn chế trong công nghệ, vốn,…gây hạn chế trong việc cung ứng các sản phẩm của mình cũng như trong hoạt động kinh doanh Do đó, khi có những rủi ro trên thị trường tài chính, VPBank cũng như các ngân hàng nói chung đều rơi vào trạng thái tự mình phải trang trải và rủi ro thường là rất lớn.

+Khả năng tiếp cận và sử dụng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng của các

chủ thể trong nền kinh tế còn hạn chế Bên cạnh đó, thói quen nói chung của khách hàng Việt Nam hiện nay vẫn là thanh toán phần lớn bằng tiền mặt Việc sử dụng các dịch vụ ngân hàng chưa nhiều, hoặc chỉ hạn chế ở một bộ phận nhỏ trong dân cư Điều này hạn chế khả năng phát triển của ngân hàng, khi mà những sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng cung cấp đều thông qua chuyển khoản, khấu chi, và đặc biệt là thanh toán bằng thẻ.

2.3.2 Nguyên nhân chủ quan

−Do các chi nhánh chưa có chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng dài hạn cũng như kế hoạch phát triển dịch vụ rõ ràng, cụ thể Chính vì thế, hoạt động tại 1 số chi nhánh không đem lại kết quả kinh doanh tốt.

−Công nghệ của VPBank được quan tâm chú trọng, tuy nhiên so với các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng nội địa và quốc tế, công nghệ này chỉ ở mức khiêm tốn Do việc ứng dụng công nghệ thông tin cho việc phát triển dịch vụ ngân hàng còn hạn chế, nhất là những công nghệ mới, khả năng thích ứng chưa thật nhanh nhạy, vì thế chưa khai thác được tối ưu những tiện ích mà nó mang lại.

−Trình độ, năng lực của các cán bộ và nhân viên chưa thực sự đồng đều.−Mạng lưới hoạt động của VPBank bố trí chưa thực sự phù hợp Mạng lưới của VPBank trải khắp, nhưng phân bố thì có nơi quá tập trung, trong khi có những nơi quá phân tán Chính vì thế, chưa khai thác được tối đa tiềm năng của các địa điểm.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANKI Một số đặc điểm kinh tế kỹ thuật cơ bản ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của VPBank

1 Vốn:

Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập năm 1993 là 20 tỷ VNĐ đến năm 1997 chỉ đạt 174,9 tỷ VNĐ tăng gần 8 lần so với năm 1993 Đây là giai đoạn VPBank bộc lộ những sai phạm trong hoạt động quản lý và điều hành của mình Trong giai đoạn từ năm 1997-2002 VPBank lại rơi vào tình trạng trì trệ, lâm vào khủng hoảng, tính đến năm 2003 vốn điều lệ chỉ đạt 184,5 tỷ VNĐ ( thực chất vốn điều lệ của VPBank ở mức âm trong năm này) Sau đó, do sự phát triển của nền kinh tế thì trường, VPBank đã có những biện pháp chấn chỉnh, mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng dịch vụ Theo thời gian VPBank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến tháng 8/2006, vốn điều lệ của VPBank đạt 500 tỷ đồng Tháng 9/2006, VPBank sẽ nhận được chấp thuận của NHNN cho phép bán 10% vốn cổ phần cho cổ đông chiến lược nước ngoài là Ngân hàng OCBC - một Ngân hàng lớn nhất Singapore, theo đó vốn điều lệ sẽ được nâng lên trên 750 tỷ đồng Tiếp theo, đến cuối năm 2006, vốn điều lệ của VPBank sẽ tăng lên trên 1.000 tỷ đồng và tính đến thời điểm hiện nay (01/01/2008) đạt 2000 tỷ đồng.

2 Lao động:

Nhận thức được chất lượng đội ngũ nhân viên chính là sức mạnh của ngân hàng, giúp VPBank sẵn sàng đương đầu được với những khó khăn khi môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhất là trong giai đoạn đầy thử thách sắp tới khi Việt Nam bước vào hội nhập kinh tế quốc tế VPBank rất quan tâm đến chất lượng lao động Trong những năm qua, công tác quản trị nhân sự luôn được chú trọng Việc tuyển dụng, đào tạo,

sắp xếp bố trí nhân sự được đảm bảo phù hợp với khả năng và nguyện vọng của mỗi người Số lượng lao động không ngừng được tăng lên Nếu như năm 2004 tăng gấp 1.16 lần và năm 2005 tăng gấp 1,3 lần so với năm 2004 thì đến năm 2006, số lượng nhân viên đã tăng lên 543 người so với năm 2005 và bằng 1,7 lần so với năm này Đến năm 2007, số lượng nhân viên đã lên tới 1929 người Điều này cũng góp phần phản ánh sự mở rộng về quy mô của ngân hàng

Bảng 6 : Cơ cấu lao động giai đoạn 2003 – 2007

Đơn vị: Người, %

Chỉ tiêuNăm 2003Năm 2004Năm 2005 Năm 2006Năm 2007

Tổng số520100605100 782100 1325 100 1929100I/Giới tính

Nam 2134126844.3 34243.7561 42.3879 45.6Nữ3075933956 44056.3764 57.7 1005 54.4

Trên Đại học20.330.5151.9171.3241.2Đại học3807345074.4 60277 1036 78.2 1754 90.9Dưới đại học1382715225.1 16521.1272 20.51517.8

Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2003,2004, 2005, 2006, 2007

Đội ngũ nhân sự của VPBank không ngừng được tăng lên về số lượng mà còn cả chất lượng (xem bảng 6) Số lượng nhân viên có trình độ đại học và trên đại học liên tục tăng qua các năm Vì thế, chất lượng của đội ngũ nhân sự của ngân hàng ngày càng nâng cao Số lượng nhân viên nữ luôn cao hơn nam, điều này xuất phát từ tính chất của công việc ngân hàng, cần sự chính xác, tỷ mỉ và cẩn thận, đặc biệt là bộ phận kế toán và thanh toán quốc tế Tuy nhiên, điều này cũng làm hạn chế hoạt động của ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, lĩnh vực đòi hỏi sự nhanh nhạy, sự năng động cao.

3 Thị trường:

Mục tiêu của VPBank là trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt nam Vì vậy thị trường mà VPBank hướng tới là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cá nhân có thu nhập cao và trung bình trong xã hội Doanh nghiệp vừa và nhỏ bao gồm các doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, Công ty Cổ phần, Hợp tác xã, Liên minh hợp tác xã, Doanh nghiệp Nhà nước, hoặc hộ kinh doanh cá thể có số vốn nhỏ hơn 10 tỷ đồng và số lao động thường xuyên dưới 300 người.

Tại Việt Nam, doanh nghiệp vừa và nhỏ(DNVVN) chiếm khoảng 96% tổng số doanh nghiệp, đóng góp 26% tổng sản phẩm xã hội (GDP), 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, 78% mức bán lẻ, 64% tổng lượng vận chuyển hàng hoá, tạo ra 49% việc làm phi nông nghiệp ở nông thôn và 25-26% lực lượng lao động cả nước Đóng góp vào ngân sách Nhà nước thông qua nộp thuế là 6,4% tổng ngân sách hàng năm.

Sự phát triển của các DNVVN đã góp phần hết sức tích cực vào sự tăng trưởng và phát triển chung của nền kinh tế Do quy mô nhỏ bé nên các DNVVN rất linh hoạt, dễ thích nghi với các biến động của môi trường kinh doanh Đó còn là các doanh nghiệp có quyền tự quyết cao và thường có tỷ suất lợi nhuận lớn Tuy nhiên DNVVN cũng có nhiều mặt hạn chế như vốn ít, trình độ quản lý thấp, hệ thống sổ sách kế toán chưa chuẩn mực và các doanh nghiệp này phần lớn mới chỉ hoạt động trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ.

4 Cơ sở vật chất:

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn Cuối năm 1993, Thống đốc NHNN chấp thuận cho VPBank mở Chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh Tháng 11/1994, VPBank được phép mở thêm Chi nhánh Hải Phòng và tháng 7/1995, được mở thêm Chi nhánh Đà Nẵng Trong năm 2004, NHNN đã có văn bản chấp thuận cho VPBank được mở thêm 3 Chi nhánh mới đó là Chi nhánh Hà Nội trên cơ sở tách bộ phận trực tiếp kinh

doanh trên địa bàn Hà Nội ra khỏi Hội sở; Chi nhánh Huế; Chi nhánh Sài Gòn

Bảng 7: Tổng số Điểm giao dịch giai đoạn 2005-2008

Nguồn Báo cáo thường niên năm 2005,2006,2007

Trong năm 2005, VPBank tiếp tục được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho mở thêm một số Chi nhánh nữa đó là Chi nhánh Cần Thơ; Chi nhánh Quảng Ninh; Chi nhánh Vĩnh Phúc; Chi nhánh Thanh Xuân; Chi nhánh Thăng Long; Chi nhánh Tân Phú; Chi nhánh Cầu Giấy; Chi nhánh Bắc Giang Cũng trong năm 2005, NHNN đã chấp thuận cho VPBank được nâng cấp một số phòng giao dịch thành chi nhánh đó là Phòng Giao dịch Cát Linh, Phòng giao dịch Trần Hưng Đạo, Phòng giao dịch Giảng Võ, Phòng giao dịch Hai Bà Trưng, Phòng Giao dịch Chương Dương Trong năm 2006, VPBank tiếp tục được NHNN cho mở thêm Phòng Giao dịch Hồ Gươm (đặt tại Hội sở chính của Ngân hàng) và Phòng Giao dịch Vĩ Dạ, phòng giao dịch Đông Ba (trực thuộc Chi nhánh Huế), Phòng giao dịch Bách Khoa, phòng Giao dịch Tràng An (trực thuộc Chi nhánh Hà Nội), Phòng giao dịch Tân Bình (trực thuộc Chi Nhánh Sài Gòn), Phòng Giao dịch Khánh Hội (trực thuộc Chi nhánh Hồ Chí Minh), phòng giao dịch Cẩm Phả (trực thuộc CN Quảng Ninh), phòng giao dịch Phạm văn Đồng (trực thuộc CN Thăng long), phòng giao dịch Hưng Lợi (trực thuộc CN Cần Thơ) Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao dịch trên đây, trong năm 2006, VPBank cũng đã mở thêm hai Công ty trực thuộc đó là Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản; Công ty Chứng Khoán

Đến tháng 8 năm 2006, Hệ thống VPBank có tổng cộng 37 điểm giao dịch gồm có: Hội sở chính tại Hà Nội, 21 Chi nhánh và 16 phòng giao dịch tại các Tỉnh, Thành phố lớn của đất nước là Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh,

Hải Phòng, Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng, Cần Thơ, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc; Bắc Giang và 2 Công ty trực thuộc Năm 2006, VPBank đã mở thêm các Chi nhánh mới tại Vinh (Nghệ An); Thanh Hóa, Nam Định, Nha Trang, Bình Dương; Đồng Nai, Kiên Giang và các phòng giao dịch, nâng tổng số điểm giao dịch trên toàn Hệ thống của VPBank lên 55 chi nhánh và phòng giao dịch VPBank ngày càng phát triển, mở rộng qui mô để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng năm 2007 toàn hệ thống VPBank đã có tổng số 100 điểm giao dịch, tính đến thời điểm hết Quí I/ 2008 toàn hệ thống có 122 điểm giao dịch.

Hầu hết ở các chi nhánh, phòng giao dịch của VPBank đều được trang bị các máy tính đầy đủ, nối mạng Internet phục vụ cho công việc của cán bộ nhân viên Các trang thiết bị được đảm bảo đầy đủ, đảm bảo được nhu cầu thiết yếu của đội ngũ nhân viên trong quá trình làm việc VPBank đã tận dụng internet để giới thiệu, quảng bá về mình, đồng thời tạo cơ hội tiếp cận cho khách hàng thông qua trang web của mình.

Năm 2006, VPBank đã ký chính thức Hợp đồng mua phần mềm Hệ thống Ngân hàng lõi T24 (Core Banking –T24) của Temenos (Thụy Sỹ) Đây là giải pháp có tính tùy biến cao, có thể giúp VPBank nhanh chóng phát triển sản phẩm mới, cải tiến 1 cách kịp thời quy trình hiện có để đáp ứng được các nhu cầu thị trường Ưu điểm của công nghệ này là có thể lựa chọn có các tính năng nổi bật như cùng một lúc có thể chạy trên nhiều máy chủ nhằm nâng cao hiệu suất giao dịch Ngoài ra, với tính năng Non – stop của T24 là 1 thuận lợi cho phép ngân hàng và khách hàng truy cập hệ thống vào những ngày nghỉ, ngày lễ Ông Lê Đắc Sơn, Tổng Giám đốc VPBank, cho biết: “Lựa chọn triển khai T24 là 1 bước tiến quan trọng trong quá trình hiện đại hóa hạ tầng công nghệ của VPBank VPBank sẽ chuẩn bị 1 kế hoạch sản phẩm khá phong phú sẽ ra mắt khách hàng trong thời gian tới: Thẻ, Phone Banking, Internet Banking ”.

II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK.

1 Tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank

1.1 Tổ chức tín dụng tại VPBank

Tín dụng là một trong những hoạt động chính yếu nhất của VPBank mang lại mức lợi nhuận cao song đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro hơn so với các hoạt động khác của ngân hàng Vì vậy, cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng đòi hỏi phải đảm bảo tính thống nhất trong mối quan hệ ràng buộc kiểm soát lẫn nhau, thông tin được tập trung đầy đủ, chính xác và kịp thời Nguyên tắc hoạt động tín dụng phải đảm bảo sự cân nhắc thận trọng song song với sự linh hoạt, không làm ảnh hưởng tới mối quan hệ với các khách hàng.

Bắt đầu từ năm 2002, hoạt động tín dụng tại VPBank đã có chuyển biến mạnh mẽ về chất lượng do việc xét duyệt cho vay được thực hiện theo cơ chế 3 cấp: Nhân viên tín dụng – Phòng phục vụ khách hàng – Ban tín dụng hoặc Hội đồng tín dụng tùy theo quy mô cho vay Bộ phận thẩm định tài sản đảm bảo được tách độc lập hoàn toàn với phòng tín dụng, nhờ vậy hạn chế tối đa rủi ro tín dụng.

Trước đây, VPBank có 3 cấp cho vay là: Hội sở chính, chi nhánh cấp I và chi nhánh cấp II Tuy nhiên kể từ ngày 04/01/2005, chi nhánh cấp I Hà nội ra đời trên cơ sở tách ra từ bộ phận trực tiếp kinh doanh của Hội sở, do đó Hội sở chính không còn chức năng cho vay nữa mà tập trung hoạt động tín dụng về các chi nhánh Dựa trên mô hình của chi nhánh Hà Nội, có thể khái quát cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của VPBank như sau:

Mô hình : Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của VPBank

Nguồn báo cáo thường niên VPBank năm 2007

- Hội đồng tín dụng : Là cơ quan xét duyệt và quyết định cao nhất về

các vấn đề cho vay, bảo lãnh và mở L/C trong và ngoài nước , gia hạn, miễn giảm lãi…trong toàn hệ thống VPBank VPBank hiện nay có hai hội đồng tín dụng đặt tại Hội sở chính Hà nội và Thành phố HCM.

- Ban tín dụng: Mỗi chi nhánh cấp I đều có một Ban tín dụng có thẩm

quyền xét duyệt và quyết định về các vấn đề cho vay, bảo lãnh, mở L/C trong và ngoài nước, gia hạn, miễn giảm lãi…do cán bộ tín dụng trong chi nhánh và các chi nhánh cấp 2 trực thuộc đệ trình với hạn mức tối đa được quy định bởi Hội đồng tín dụng, cụ thể:

+ Ban tín dụng chi nhánh Hà nội và TP HCM xét duyệt các khoản cho

vay tối đa đến 2 tỷ đồng.HỘI ĐỒNG

TÍN DỤNG

BAN TÍN DỤNG

PHÒNG THU HỒI NỢPHÒNG PHỤC VỤ KHÁCH

HÀNG DOANH NGHIỆP

PHÒNG THẨM ĐỊNH TÁI SẢN ĐẢM BẢO

PHÒNG PHỤC VỤ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN

+ Ban tín dụng các chi nhánh cấp 1 khác: xét duyệt cho vay tối đa đến 1

tỷ đồng.

- Phòng phục vụ khách hàng cá nhân (A/O cá nhân): thực hiện

nhiệm vụ phân tích món vay và cho vay đối với cá nhân; giám sát, kiểm tra tín dụng cá nhân của Chi nhánh cấp dưới và Phòng giao dịch trực thuộc, chỉ đạo, đôn đốc thu hồi nợ, xử lý nợ quá hạn đối với các khoản vay cá nhân trong toàn chi nhánh.

- Phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp ( A/O doanh nghiệp): tiếp

nhận hồ sơ vay,bảo lãnh, thanh toán, mua bán ngoại tệ…của khách hàng Thẩm định, để xuất va thuyết trình về khoản vay trước Ban tín dụng, Hội đồng tín dụng Thường xuyên kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động, sản xuất, kinh doanh của khách hàng sau khi cho vay Đôn đốc thu hồi nợ, thường xuyên đánh giá lại khách hàng và các món vay Đề xuất gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ Đề xuất điều chỉnh lãi, miễn giảm lãi tiền vay cho khách hàng Đề xuất giải pháp tài sản thế chấp, cầm cố…

- Phòng thẩm định tài sản bảo đảm: Thực hiện việc thẩm định và đánh

giá các tài sản thế chấp cầm cố, chịu trách nhiệm về giá trị thẩm định tài sản thế chấp cầm cố đảm bảo cho khoản vay Định kỳ tái định giá tài sản thế chấp cầm cố, có trách nhiệm đề xuất các biện pháp xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh để đảm bảo an toàn tín dụng.

- Phòng thu hồi nợ: Lập kế hoạch và thực hiện kế hoạch thu hồi nợ

quá hạn đã được duyệt Tiếp nhận các hồ sơ vay, bảo lãnh các khoản nợ quá hạn do Phòng A/O Doanh nghiệp và A/O cá nhân chuyển sang để xử lý theo pháp luật.

1.2 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng:

- Quy trình nghiệp vụ tín dụng

Ngày 13/05/2002, Hội đồng quản trị Ngân hàng VPBank ban hành quyết định số 427/QĐ-HĐQT về Quy trình nghiệp vụ tín dụng bao gồm 8 bước như sau:

SƠ ĐỒ : QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG

Nguồn: Các văn bản tín dụng của VPBank

Tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ

- Nhân viên A/O DN tiếp thị, giới thiệu sản phẩm.- Khách hàng đến ngân hàng xin vay vốn.

Tiếp nhận hồ sơ vay

- Nhân viên A/O DN làm việc với khách hàng, hướng dẫn thủ tục và tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng.

- Nhân viên A/O DN chuyển hồ sơ tài sản bảo đảm sang phòng Thẩm định tài sản đảm bảo và xem xét báo cáo tài chính

4.Tập hợp hồ sơ trình ban TD/ Hội đồng TD

Nhân viên A/O DN tập hợp hồ sơ do khách hàng cung cấp và tờ trình của các bộ phận lập để trình Ban tín dụng/ Hội đồng tín dụng quyết định.

5 Hoàn thiện hồ sơ tín dụng

6 Thực hiện quyết định cấp tín dụng

Giải ngân/ Phát hành bảo lãnh/ Mở L/C

7 Kiểm tra và xử lý nợ vay

- Nhân viên A/O Doanh nghiệpN chịu trách nhiệm kiểm tra sau cho vay về mục đích sử dụng vốn và tình hình tài chính, hoạt động của khách hàng.- Phòng thẩm định TSBĐ kiểm tra về TSBĐ.- A/O DN theo dõi thu gốc, lãi, phân tích, rủi ro theo từng đối tượng, khu vực khách hàng.-Kiểm tra lai việc thu lãi( số tiền, thời hạn) giao phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ.

8 Tất toán hợp đồng tín dụng.

3a Nhân viên A/O Doanh nghiệp thẩm định khách hàng về mọi mặt, trừ TSBĐ

3b Phòng thẩm định TSBĐ thực hiện định giá TSBĐ và lập tờ trình.

Qua sơ đồ trên có thể thấy quy trình nghiệp vụ tín dụng của VPBank là một quy trình khép kín, hết sức đầy đủ và chặt chẽ, bao gồm tất cả các khâu từ khi tiếp xúc, gặp gỡ khách hàng, thẩm định, ra quyết định cho vay, thực hiện giải ngân…cho đến các khâu kiểm tra sau cho vay và tất toán hợp đồng Trong mỗi khâu ngân hàng đều quy định các bước chi tiết, cụ thể, hướng dẫn những việc cần làm và phân định trách nhiệm rõ ràng Một quy trình tín dụng hợp lý, chặt chẽ là kim chỉ nam cho cán bộ tín dụng, là cơ sở của những khoản cho vay an toàn và có hiệu quả Phần lớn những kết quả đạt được của VPBank trong thời gian qua về tỷ lệ nợ quá hạn chính là nhờ vào hệ thống quy trình tín dụng hết sức rõ ràng và chặt chẽ này của ngân hàng.

- Quy trình thẩm định khách hàng

Thẩm định khách hàng là khâu quan trọng nhất trong việc xét duyệt cho vay của VPBank Để nhân biết những rủi ro có thể sảy ra khi cho vay, VPBank yêu cầu cán bộ tín dụng thường xuyên tiến hành xem xét khách hàng và phướng án vay vốn trên những khía cạnh khác như: tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, tình hình tài chính của khách hàng, tính khả thi của phương án xin vay và khả năng đảm bảo tiền vay.

• Kiểm tra hồ sơ vay vốn

Một bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng chỉ được coi là đầy đủ, hợp lệ khi bao gồm các tài liệu sau:

- Giấy đề nghị vay vốn: trong đó nêu rõ mục đích vay, nhu cầu vốn vay, thời hạn vay, lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay.

- Hồ sơ pháp lý: gồm các tài liệu chứng minh về năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự như: giấy chứng minh thư nhân dân, quyết định thành lập doanh nghiệp, giây chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề…

- Hồ sơ tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính….

- Hồ sơ về khoản vay: trong đó trình bày phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, dự án đầu tư….

- Hồ sơ đảm bảo tiền vay: bảng kê khai về tài sản đảm bảo tiền vay, các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp và đầy đủ đối với tài sản đảm bảo, các văn bản chứng nhận giá trị tài sản đảm bảo của các cơ quan thẩm định độc lập.

- Ngoài ra còn có thể có một số giấy tờ liên quan khác đến việc vay vốn.

Bên cạnh việc kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ vay vốn, cán bộ tín dụng còn xem xét sự thống nhất về số liệu trên tất cả các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp cũng như tính chân thực của các số liệu này Ngoài ra cũng đối chiếu với các văn bản pháp luật hiện hành để chắc chắn rằng các tài liệu là hợp pháp, không vi phạm quy định của pháp luật.

• Phân tích tình hình tài chính của khách hàng

Cán bộ tín dụng tiến hành phân tích tình hình tài chính của khách hàng cả trong quá khứ, hiện tại và dự báo trong tương lai Việc phân tích dựa vào các tài liệu như: báo cáo tài chính, các nguồn thông tin tài chính và phi tài chính khác, các công ty khác đã và đang hoạt động trong cùng ngành nghề

Tình hình tài chính của khách hàng thể hiện qua các yếu tố như: quy mô tài sản, tình hình công nợ và các chỉ tiêu tài chính chủ yếu.

- Các khoản mục tài sản

Để đánh giá thực trạng tài sản của khách hàng, đối với khách hàng là doanh nghiệp, VPBank dựa vào bảng cân đối kế toán, còn đối với khách hàng là hộ gia đình hay cá nhân, VPBank thường dựa trên tài sản cá nhân, lương và các khoản thu nhập khác Các khoản mục về tài sản cho thấy quy mô tài chính của khách hàng đồng thời đây cũng là các vật đảm bảo cho khoản vay,

tạo khả năng thu hồi nợ cho ngân hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán Các khoản mục tài sản được xem xét chủ yếu bao gồm:

+ Ngân quỹ: tiền gửi ngân hàng, tiền mặt trong két và các khoản phải thu.Các khoản vay ngắn hạn liên quan chặt chẽ tới tình hình ngân quỹ của khách hàng, đặc biệt, thời hạn cho vay có thể tính toán dựa trên số ngày kỳ thu tiền của khách hàng Trong đó, cán bộ tín dụng xem xét kỹ các khoản phải thu để loại trừ những khoản bán chịu không thu được, khó thu được hoặc đã bán lại cho người khác.

+ Các chứng khoán có giá: là các tài sản tài chính của doanh nghiệp Các tài sản này làm tăng nguồn thu và có thể mang bán khi cần thiết để chi trả.

+ Hàng hoá trong kho: Rất nhiều các khoản cho vay ngắn hạn với mục đích tăng dự trữ hàng hoá,có nghĩa là một phần hàng hoá trong kho được hình thành từ nguồn vốn vay ngân hàng Do đó, VPBank luôn quan tâm tới số lượng, chất lượng, giá cả, mẫu mã, bảo hiểm rủi ro đối với hàng hoá trong kho Ngoài xem xét trên sổ sách, ngân hàng còn yêu cầu người vay mở kho hàng kiểm tra để loại trừ hàng hoá kém, mất phẩm chất, chậm tiêu thụ, phát hiện hàng giả, hàng người khác gửi…

+ Tài sản cố định: Gồm nhà xưởng, sân bãi, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, thiết bị văn phòng…thường là đối tượng tài trợ trung và dài hạn.

chúng bởi đó chính là những đe doạ tiềm ẩn rủi ro tín dụng của ngân hàng trong tương lai.

- Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu

VPBank xem xét tình hình tài chính của khách hàng vay vốn qua hệ thống 4 nhóm chỉ tiêu tài chính chủ yếu sau:

+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:

Hệ số thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/ Nợ ngắn hạn

Hệ số này phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc chuyển đổi tài sản lưu động thành tiền để trả các khoản nợ ngắn hạn Tiêu chuẩn của hệ số này ~ 1.

Hệ số thanh toán nhanh = (Tài sản lưu động – Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn.Nếu doanh nghiệp có hệ số khả năng thanh toán nhanh càng cao thì khả năng trả nợ của doanh nghiệp càng lớn Đối với các doanh nghiệp có vòng quay hàng tồn kho chậm thì ngân hàng đòi hỏi hệ số này phải cao, các doanh nghiệp có vòng quay hàng tồn kho nhanh thì hệ số này có thể nhỏ hơn.

Hệ số thanh toán tức thời = Tổng số vốn bằng tiền và các tài sản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn.

Hệ số này cho biết khả năng thanh toán ngay lập tức các khoản nợ của doanh nghiệp bằng tiền mặt Nếu tỷ suất này lớn hơn 0,5 thì tình hình thanh toán tương đối khả quan, nếu nhỏ hơn 0,5 thì doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán công nợ và có thể phải bán gấp hàng hoá để trả nợ.

+ Nhóm chỉ tiêu hoạt động

Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân.Kỳ thu tiền bình quân = Doanh thu/ Các khoản phải thu bình quânHệ số vòng quay tài sản = Doanh thu thuần/ Tổng tài sản.

+ Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ

Hệ số nợ = ( Tổng tài sản - Vốn chủ sở hữu) / Tổng tài sản.

Hệ số này có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng 0,5 là lý tuởng vì có ít nhất một nửa tài sản của doanh nghiệp được hình thành bằng vốn chủ sở hữu.

Hệ số khả năng trả lãi = lợi tức trước thuế và lãi/ chi phí trả lãi.

Hệ số này đo lường mức độ an toàn của thu nhập có thể trả lãi cho các chủ nợ.

+ Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời

Hệ số mức sinh lời trên doanh thu = Tổng lợi tức sau thuế /Doanh thu thuầnHệ số thu nhập trên tổng tài sản = Tổng lợi tức sau thuế/Tổng tài sảnHệ số thu nhập trên vốn thuần = Tổng lợi tức sau thuế /Vốn chủ sở hữu thuầnTuỳ theo từng loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu ý đến các chỉ số về tài sản lưu động, chỉ số về nợ, cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ…

• Thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng

- Đối với các thông tin thu thập được, VPBank yêu cầu cán bộ tín dụng thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, nhằm đảm bảo:

+ Tính hợp pháp về mục đích sử dụng vốn của khách hàng.

+ Tính hợp lệ, hợp pháp, hiệu lực, khả năng thực hiện các hợp đồng giữa khách hàng vay vốn với người cung ứng nguyên, nhiên vật liệu, thị trường tiêu thụ và các nhân tố ảnh hưởng

+ Tính hợp lý của doanh thu, vòng quay vốn lưu động

+ Xác định tổng nhu cầu vốn, vốn tự có và nhu cầu vốn xin vay của khách hàng.

+ Xác định khả năng trả nợ đến hạn của khách hàng.- Đối với các dự án vay vốn trung, dài hạn

Trước hết cán bộ tín dụng tập hợp đầy đủ hồ sơ của dự án đầu tư xem xét kỹ lưỡng, khẳng định cơ sở pháp lý của dự án Các hồ sơ cần thiết bao gồm:

quyết định đầu tư hoặc giấy phép đầu tư, luận chứng kinh tế kỹ thuật được duyệt, thiết kế và tổng dự toán, ý kiến của cơ quan quản lý hoặc chính quyền, quyết định giao đất, giấy phép xây dựng, hợp đồng nhập khẩu thiết bị, kết quả đấu thầu…

Sau khi đã có đầy đủ các tài liệu về dự án, cán bộ thẩm định tiến hành phân tích trên các phương diện sau:

+ Phân tích tài chính dự án: Xác định tổng mức đầu tư (vốn cố định, vốn lưu động), nguồn vốn đầu tư, tính toán mức cho vay, thời hạn cho vay, kế hoạch và khả năng trả nợ

+ Phân tích tính khả thi của dự án: Xem xét kỹ và toàn diện về khả năng trả nợ của dự án Bao gồm: thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ, thị trường nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, công nghệ và tài sản cố định của dự án, tổ chức quản lý và lao động, các tác động khách quan khác.

+ Phân tích hiệu quả dự án, bao gồm: hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hộiXác định doanh thu, lợi nhuận của dự án (có tính đến giá trị thời gian của tiền) Đồng thời xác định thời gian thực hiện dự án để xác định thời hạn cho vay và thời hạn thu hồi vốn Xác định nguồn trả nợ từ nguồn thu cuả dự án và các nguồn khác Bên cạnh dó còn tính đến hiệu quả xã hội của dự án như dự án mang lại bao nhiêu chỗ làm việc cho người lao động trong lĩnh vực ngân hàng và các lĩnh vực, ngành nghề liên quan, mang lại những lợi ích gì cho xã hội hay có ảnh hưởng đến môi trường tự nhiên như thế nào

+ Phân tích khả năng trả nợ của dự án: gồm trả nợ gốc và tiền lãi trung và dài hạn Để xác định chính xác khả năng trả nợ của dự án, cán bộ tín dụng tiến hành so sánh giữa nguồn trả nợ và nghĩa vụ trả nợ theo từng giai đoạn của dự án Qua đó ngân hàng có thể biết được trong thời gian vay vốn, dự án

có tự trả được nợ đúng hạn hay không? bao lâu thì thu hồi được vốn cho vay, kỳ nợ nào trả được, kỳ nợ nào thiếu, biện pháp bù đắp thiếu hụt như nào…

ngân hàng có đủ căn cứ, khả năng và phương tiện để xác định giá trị tài sản đó theo quy định của Chính phủ, của NHNN và của VPBank.- Tính chuyển nhượng của tài sản: Tài sản nhận thế chấp, cầm cố phải

có khả năng chuyển nhượng được trên thị trường khi cần thiết.• Phân tích các yếu tố phi tài chính khác

- Bộ máy điều hành, lý lịch, năng lực và trình độ chuyên môn của người điều hành( tổng giám đốc, kế toán trưởng…)

- Các đối tác của khách hàng.

- Uy tín trong quan hệ giao dịch của khách hàng.

Như vậy sau khi tiến hành xem xét khoản vay theo từng nội dung trên, cán bộ tín dụng đã có những hiểu biết nhất định về khách hàng mà mình tài trợ Tiếp theo nhằm lượng hoá và tổng hợp những nội dung đã phân tích, cán bộ tín dụng sẽ sử dụng mô hình chấm điểm rủi ro để tính toán mức độ rủi ro của khoản vay.

- Hệ thống chấm điểm tín dụng

Tuỳ theo từng đối tượng khách hàng cụ thể, cán bộ tín dụng sẽ sử dụng các bảng xếp hạng tín dụng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của khoản tín dụng Các bảng xếp hạng theo đối tượng khách hàng bao gồm:

1. Khách hàng đang hoạt động chính trong lĩnh vực kinh doanh thương mại - dịch vụ.

2 Khách hàng là doang nghiệp đang hoạt động chính trong lĩnh vực trực tiếp sản xuất.

3 Khách hàng là doang nghiệp hoạt động chính trong lĩnh vực xây dựng.

Nguồn: Các văn bản tín dụng của VPBank

Tuy nhiên đây chưa phải là kết luận cuối cùng về chất lượng của khoản tín dụng đang xem xét Muốn xác định chất lượng của khoản tín dụng để làm căn cứ đề xuất ý kiến lên Ban tín dụng/ Hội đồng tín dụng, cán bộ tín dụng còn phải tiến hành đanh giá tài sản bảo đảm, sau đó kết hợp giữa kết quả xếp

hạng rủi ro với kết quả đánh giá tài sản bảo đảm để rút ra kết luận cuối cùng về chất lượng khoản vay.

- Kiểm tra và xử lý nợ vay

+ Kiểm tra sau cho vay

* Thời gian kiểm tra:

- Đối với khoản vay theo hạn mức: kiểm tra theo từng lần đề nghị giải ngân của khách hàng và kiểm tra thường xuyên theo định kỳ ít nhất 6 tháng/1 lần.

- Đối với khoản vay theo món( ngắn hạn và trung dài hạn): kiểm tra định kỳ ít nhất 6tháng/1 lần.

* Phương thức kiểm tra:

Kiểm tra trực tiếp tại nơi làm việc: kiểm tra sổ sách theo dõi nợ vay ngân hàng của bên vay và sổ sách kế toán khác, trao đổi trực tiếp với những người lãnh đạo có thẩm quyền của bên vay, kiểm tra trực tiếp tại cơ sở sản xuất kinh doanh.

- Kiểm tra gián tiếp thông qua các báo cáo tài chính mà bên vay có trách nhiệm nộp bổ sung hàng quý theo quy định.

* Nội dung kiểm tra:

- Tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại của bên vay, so sánh với thời điểm kiểm tra trước hoặc so với thời điểm trước khi vay.

- Xác định mục đích sử dụng vốn vay thực tế, đối chiếu với quy định trong hợp đồng tín dụng.

- Các trường hợp đặc biệt khác phát hiện trong quá trình kiểm tra.

Ví dụ : Khách hàng vay 300 triệu VND mua ô tô CIVIC trị giá 600 triệu VND, nguồn thu nhập chính là từ cửa hàng quần áo của khách hàng Theo sổ sách ghi thì thu nhập hàng tháng là 30 triệu VND đủ để trả gốc và lãi hàng tháng cho ngân hàng, đây cũng chính là tài sản đảm bảo của khách hàng Sau khi hợp đồng tín dụng được thực hiện, nhân viên tín dụng 6 tháng/lần sẽ đến

kiểm tra xem tình hình kinh doanh của cửa hàng có ổn định và đảm bảo trả nợ cho ngân hàng không, số tiền khách hàng vay ngân hàng có đúng mua ô tô như trong hợp đồng ký nhận không nhằm phòng ngừa và phát hiện những tình huống rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng để ngân hàng có những biện pháp xử lý kịp thời.

+ Xử lý nợ vay

Khi đến hạn trả nợ gốc và/ hoặc lãi mà khách hàng không trả nợ đúng hạn và không có đơn xin gia hạn thì cán bộ tín dụng lập thông báo chuyển toàn bộ số dư nợ của khoản vay sang quá hạn Trong thời gian này ngân hàng sẽ đình chỉ mọi quan hệ tín dụng mới với khách hàng và áp dụng các biện pháp cần thiết để thu hồi nợ Phòng thu hồi nợ sau khi nhân được hồ sơ từ phòng A/O sẽ chuẩn bị hồ sơ nợ quá hạn chuyển đến cơ quan pháp luật để giải quyết.

Ví Dụ: khách hàng cá nhân mua mua ô tô CiVic 600 triệu VND trả góp chứng minh bằng nguồn thu tra nợ bằng cửa hàng bán thời trang, và một số tài sản khác, nguồn thu chính khoảng 30 triệu VND/tháng từ cửa hàng, lương chồng làm công ty 6 triệu VND/tháng, lương vợ 4 triệu VND/tháng Khách hàng đã có 300 triệu VND, vay thêm ngân hàng 300 triệu VND định trả trong 1 năm mỗi thàng trung bình trả góp với lãi suất 1,5 % tháng Một tháng phải trả 25 triệu VND tiền gốc, tiền lãi 4,5triệu VND trong tháng đầu Nhưng trong thời gian qua khách hàng nhập sai một lô hàng không phù hợp với thời trang nên doanh thu không đảm bảo trong tháng đó chỉ thu về 15 triệu VND tiền bán hàng, thiếu tiền trả gốc và lãi hàng tháng cho ngân hàng Ngân hàng sẽ ra hạn thêm 1 tháng trong thời gian đó khách hàng phải bán bớt lô hàng đó đi để thu về 15triệu VND hoặc vay tiền của ai để trả cho ngân hàng, nếu trong những tháng sau khách hàng vẫn làm ăn không hiệu quả không có tiền trả gốc

và lãi hàng tháng, ngân hàng sẽ tính nợ quá hạn và tính lãi suất 150% trên gốc, trường hợp khách hàng không thể có khả năng cho ngân hàng thì sau khi hết thời hạn trả hết gốc và lãi Ngân hàng sẽ khởi kiện tịch thu cửa hàng, thanh lý để thu lại tiền gốc và lãi

III ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK

1 Nguyên nhân cơ bản gây ra rủi ro tín dụng1.1 Các nguyên nhân thuộc về ngân hàng

- Thứ nhất: Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụngĐây là nhân tố đầu tiên, có ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng của NHTM Khi cán bộ tín dụng có thái độ chủ quan, quá tin tưởng vào khách hàng quen của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra, đánh giá người vay, tính khả thi của phương án xin vay…sẽ dẫn đến việc cho vay vượt quá khả năng chi trả của khách hàng Bên cạnh đó, nếu coi tài sản bảo đảm là điểm xuất phát, là điều kiện tiên quyết khi xét duyệt một khoản tín dụng mà coi nhẹ công tác thẩm định thì có thể ngân hàng đã bỏ lỡ những khoản vay có chất lượng tốt.

Ngoài ra việc đánh giá sai trong khi xem xét các yếu tố pháp lý hoặc không phát hiện được sai sót trong hồ sơ chứng từ cho vay để phát sinh rủi ro tín dụng, cũng có thể là do cán bộ tín dụng có những vấn đề về đạo đức nghề nghiệp, cho vay vì lợi ích cá nhân.

Thứ hai: Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

+ Chính sách tín dụng

Nếu ngân hàng thiếu một chính sách cho vay rõ ràng, hay chính sách cho vay không phù hợp với đặc điểm thực trạng nền kinh tế thì sẽ rất khó khăn cho cán bộ ngân hàng khi tiến hành thẩm định khoản vay Một chính sách cho vay không đồng bộ, thống nhất, đầy đủ và đúng đắn sẽ tạo ra định hướng lệch

lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn và dẫn đến rủi ro tín dụng.

+ Quy trình tín dụng:

Quy trình tín dụng có ỹ nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót khi cho vay và giảm thiểu khả năng sảy ra rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng quy định rõ ràng từng khâu công việc và trách nhiệm cụ thể của các cán bộ tín dụng có liên quan Nếu quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng có một quy trình cho vay khoa học, đồng thời tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng dễ dàng quản lý khoản vay Ngược lại, nếu một quy trình tín dụng quá phức tạp sẽ gây ra khó khăn cho cả ngân hàng và khách hàng khi thực hiện.

+ Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng:

Mỗi ngân hàng phải hình thành và đưa vào sử dụng một mô hình đánh giá rủi ro cụ thể để có thể quản lý rủi ro tín dụng một cách thống nhất và hiệu quả Ngoài ra nếu các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng không được cập nhật với những thay đổi về điều kiện kinh tế - xã hội thì mô hình đó cũng không phát huy được hiệu quả và ảnh hưởng đến kết quả đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng.

1.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng

Khi khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không đúng mục đích đã đưa ra trong đơn xin vay vốn sẽ ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Có nhiều khách hàng cố tình đưa ra các hộ sơ hợp pháp, các dự án có hiệu quả để được vay vốn ngân hàng Có khách hàng dùng cùng một tài sản thế chấp để vay vốn nhiều ngân hàng, dùng giấy tờ giả mạo để kinh doanh trái phép và vay vốn ngân hàng sau đó sử dụng cho mục đích cá nhân hoặc bỏ trốn…Ngoài ra có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫ đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ khi biện pháp xử lý thu hồi nợ của ngân hàng tỏ ra kém hiệu quả.

1.3 Các nhân tố thuộc về môi trường

- Môi trường kinh tế - xã hội:

Môi trường kinh tế - xã hội là tổng hòa các mối quan hệ về kinh tế và xã hội tác động đến hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế, ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng từ cả phía ngân hàng và khách hàng.

Môi trường kinh tế - xã hội tác động vào ngân hàng giúp ngân hàng có thể tìm thấy thông tin phục vụ cho việc thẩm định tín dụng, kiểm tra, kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh và đánh giá đúng đắn khả năng của khách hàng Qua đó ngân hàng có thể xem xét được khả năng xử lý tài sản đảm bảo, khả năng thu hồi vốn, khả năng rủi ro và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro.

- Môi trường pháp lý

Bao gồm hệ thông pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và những biện pháp để thực thi pháp luật Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng phải tuân theo những quy định của Chính phủ và NHNN ban hành Các quy chế này phải chặt chẽ, rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các NHTM trong hoạt động tín dụng cũng như trong hoạt động của các doanh nghiệp Đây là cơ sở pháp lý để giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp tín dụng sảy ra, tạo sự công bằng trong hoạt động ngân hàng.

2 Kết quả đạt được và nguyên nhân

- Tình hình thực hiện tín dụng

Cũng như các ngân hàng khác ở Việt Nam hiện nay, tín dụng vẫn là hoạt động trọng tâm mang lại nguồn thu chính cho ngân hang trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Trong năm 2007, thu thập từ hoạt động tín dụng là 109.654,4 triệu VNĐ, chiếm 95% tổng lợi nhuận của ngân hàng.

• Chi tiết về tình hình hoạt động tín dụng của VPBank:

Bảng 9: Hoạt động tín dụng đối với khách hàng

Tổng dư nợ1.525.212100%1.865.364100%3.014.209100% 5.031.190 100%8.591.631100%Cho vay ngắn

hạn 724.787 47,52% 1.004.349 53,84% 1.407.481 46,69% 2.546.093 50,91% 4.497.718 52,35%Cho vay trung

& dài hạn 800.425 52,48% 8.610.015 46,16% 1.606.728 53,31% 2.485.097 49,09% 4.093.912 47,65%Cho vay bằng

VNĐ 1.257.411 82,44% 1.768.348 95,76% 2.910.233 96,54% 4.760.502 94,62% 8.296.938 96,57%Cho vay bằng

ngoại tệ (quy đổi sang VNĐ)

267.80117,56%79.0164,24%104.3023,46% 270.688 5,38%294.6923,43%

Nguồn: báo cáo thường niên VPBank

Các kết quả đạt được cho thấy dư nợ vay bằng ngoại tệ có xu hướng giảm mạnh so với dư nợ vay bằng VNĐ Trong năm 2003, dư nợ cho vay bằng VNĐ gấp khoảng 4,69 lần dư nợ cho vay bằng ngoại tệ nhưng qua các năm con số này đã tăng dần lên 22,58 lần (năm 2004) và 27,9 lần (năm 2005), gấp 17,58 lần (năm 2006) và đặc biệt cho vay bằng VND chiếm 96,57% tổng dư nợ gấp 28,15 lần cho vay bằng ngoại tệ Điều này cho thấy chính sách của ngân hàng trong việc hạn chế cho vay bằng ngoại tệ, do ngân hàng thường tài trợ các khoản tín dụng ngắn hạn với mục đích bổ sung vốn lưu động hoặc các dự án trung hạn đầu tư sản xuất kinh doanh bằng đồng Việt Nam Cho vay bằng ngoại tệ được thực hiện theo đúng quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng nhà nước và chỉ trong trường hợp khách hàng có giao dịch với đối

tác nước ngoài như thanh toán L/C…nên chiếm tỷ trọng nhỏ trong dư nợ vay của ngân hàng.

Về cơ cấu thời hạn nợ, ta thấy tỷ trọng giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung, dài hạn không có nhiều biến động đáng kể trong các năm trở lại đây, xoay quanh mức tỷ lệ khoảng 50% cho mỗi loại Ngoài việc chỉ chủ yếu cho vay các dự án ngắn hạn như tài trợ vốn lưu động, mua sắm các công cụ dụng cụ… với thời gian thu hồi vốn nhanh với tỷ lệ rủi ro thấp, VPBank đã mạnh dạn hơn trong việc đầu tư cho vay các dự án trung và dài hạn Về cơ cấu trong cho vay trung dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ Năm 2007 dư nợ cho vay dài hạn là 858 tỷ VNĐ và chỉ chiếm 9,98% tổng dư nợ Điều này là hợp lý với chính sách tín dụng của VPBank hiện nay trong việc tập trung phát triển trở thành một ngân hàng bán lẻ với các nhu cầu vốn ngắn và trung hạn Cho vay dài hạn tuy có lợi nhuận cao nhưng độ rủi ro cũng rất lớn và không phải là mục tiêu của ngân hàng trong giai đoạn tăng trưởng hiện nay.

- Tình hình đảm bảo an toàn rủi ro tín dụng.

Có thể nói trong những năm gần đây, VPBank đã khá thành công trong việc đảm bảo an toàn đối với các khoản cho vay, được thể hiện trong bảng số liệu sau:

Bảng 10 : Tình hình dư nợ quá hạn tại VPBANK