b) Rủi ro thanh khoản, rủi ro tập trung; c) Các rủi ro khác phát sinh từ hoạt động trọng yếu Trong đó, hoạt động trọng yếu là hoạt động do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tự xác đ.
b) Rủi ro khoản, rủi ro tập trung; c) Các rủi ro khác phát sinh từ hoạt động trọng yếu Trong đó, hoạt động trọng yếu hoạt động ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tự xác định sở quy mơ hoạt động so với số số tài (vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, thu nhập, chi phí tiêu tài khác) theo quy định nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Thực tế, rủi ro trọng yếu theo quy định ngân hàng nhà nước, nhiều ngân hàng tự xác định thêm rủi ro trọng yếu khác rủi ro mơ hình, rủi ro tích hợp 2.1.1 Khẩu vị rủi ro Trong hoạt động doanh nghiệp/ định chế tài kinh tế, có nhiều cách tiếp cận khác vị rủi ro Theo Khung tích hợp COSO 2004 ban hành: vị rủi ro khối lượng rủi ro mà tổ chức sẵn sàng chấp nhận trình theo đuổi giá trị Theo Ủy ban ổn định tài (FSB) 2013: Khẩu vị rủi ro mức độ tổng hợp loại rủi ro mà tổ chức sẵn sàng chấp nhận khả để đạt mục tiêu chiến lược kế hoạch kinh doanh Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam, quan điểm vị rủi ro thống với quan điểm Theo quy định thông tư 13/2018/NHNN: Khẩu vị rủi ro mức độ rủi ro mà ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sẵn sàng chấp nhận q trình thực chiến lược kinh doanh thể tỷ lệ tiêu: (i) Tỷ lệ an toàn vốn mục tiêu; (ii) Chỉ tiêu thu nhập: Tỷ suất lợi nhuận so với Vốn chủ sở hữu (Returns on Equity - ROE); tỷ suất lợi nhuận có điều chỉnh rủi ro so với Vốn tự có (Risk Adjusted Returns on Capital RAROC); (iii) Chỉ tiêu khác theo quy định nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Như vậy, thấy vị rủi ro bao gồm không giới hạn tiêu CAR, ROE, RAROC Trên thực tế, nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam cụ thể hóa cơng bố vị rủi ro Ví dụ Ngân hàng Quân đội MB, vị rủi ro cụ thể hóa thành tiêu định tính 10 tiêu định lượng (cập nhật tháng 12/2021), cụ thể bảng 2.3 bảng 2.4 Bảng 2.3: Khẩu vị rủi ro định tính ngân hàng MB Bảng 2.4: Khẩu vị rủi ro định lượng ngân hàng MB Nguồn: Ngân hàng Quân đội, Báo cáo quản trị rủi ro 2022