Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch NHTM CP Ngoại thương VN

LỜI MỞ ĐẦU.. 1 CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2 1.1. Tổng quan hoạt động kinh doanh củ

MỤC LỤC

1.1.3.1.1 Huy động vốn 8

1.1.3.1.2 Sử dụng vốn 10

1.1.3.2 Kết quả kinh doanh 14

( Nguồn : Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB) 14

Về mặt nghiệp vụ, SGD với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định dự án của Ngân hàng giúp cho: 96

Ngân hàng có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của Doanh nghiệp 96

2.1.3 Định hướng cho công tác thẩm định dự án trong thời gian tới 101

2.3.1 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 106

Thứ ba: Nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cho CBTĐ 111

Ngân hàng hay phòng đầu tư dự án luôn luôn phải nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cho CBTĐ hơn nữa bởi chung quy khởi nguồn của mọi vấn đề đều bắt đầu từ con người 111

Trong hoạt động thẩm định CBTĐ trực tiếp tổ chức công tác thẩm định dự án Kết quả của thẩm định dự án là kết quả của việc đánh giá, xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan của CBTĐ dựa trên cơ sở khoa học và các tiêu chuẩn thẩm định khác nhau Chất lượng của công tác thẩm định dự án phụ thuộc rất nhiều vào năng lực của người CBTĐ Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cần phải nâng cao trình độ, chuyên môn của CBTĐ dự án 111

DANH MỤC SƠ ĐỒ

1.1.3.1.1 Huy động vốn 8

1.1.3.1.2 Sử dụng vốn 10

1.1.3.2 Kết quả kinh doanh 14

( Nguồn : Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB) 14

Về mặt nghiệp vụ, SGD với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định dự án của Ngân hàng giúp cho: 96

Ngân hàng có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của Doanh nghiệp 96

2.1.3 Định hướng cho công tác thẩm định dự án trong thời gian tới 101

2.3.1 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 106

Thứ ba: Nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cho CBTĐ 111

Ngân hàng hay phòng đầu tư dự án luôn luôn phải nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cho CBTĐ hơn nữa bởi chung quy khởi nguồn của mọi vấn đề đều bắt đầu từ con người 111

Trong hoạt động thẩm định CBTĐ trực tiếp tổ chức công tác thẩm định dự án Kết quả của thẩm định dự án là kết quả của việc đánh giá, xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan của CBTĐ dựa trên cơ sở khoa học và các tiêu chuẩn thẩm định khác nhau Chất lượng của công tác thẩm định dự án phụ thuộc rất nhiều vào năng lực của người CBTĐ Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cần phải nâng cao trình độ, chuyên môn của CBTĐ dự án 111

DANH MỤC BẢNG BIỂU1.1.3.1.1 Huy động vốn 8

1.1.3.1.2 Sử dụng vốn 10

1.1.3.2 Kết quả kinh doanh 14

1.1.3.3 Khó khăn và tồn tại 14 1.1.4.2 Tình hình dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa 18 1.1.4.2 Tình hình dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa 18

Tổng cộng 79 Có thể nói thẩm định dự án là nội dung quan trọng nhất và phức tạp nhất trong quá trình cho vay Bởi vì nó đòi hỏi sự tổng hợp của tất cả các biến số tài chính, kỹ thuật, thị trường…đã được lượng hoá trong các nội dung thẩm định trước nhằm phân tích, tạo ra những bảng dự trù tài chính, những chỉ tiêu tài chính, kỹ thuật phù hợp có ý nghĩa Và những chỉ tiêu này, sẽ là những thước đo quan trọng hàng đầu giúp SGD đưa ra quyết định cuối cùng: chấp thuận tài trợ hay không? 96 Về mặt nghiệp vụ, SGD với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định dự án của Ngân hàng giúp cho: 96Ngân hàng có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của Doanh nghiệp 96

2.1.3 Định hướng cho công tác thẩm định dự án trong thời gian tới 101 2.3.1 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 106 Thứ ba: Nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cho CBTĐ 111 Ngân hàng hay phòng đầu tư dự án luôn luôn phải nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cho CBTĐ hơn nữa bởi chung quy khởi nguồn của mọi vấn đề đều bắt đầu từ con người 111 Trong hoạt động thẩm định CBTĐ trực tiếp tổ chức công tác thẩm định dự án Kết quả của thẩm định dự án là kết quả của việc đánh giá, xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan của CBTĐ dựa trên cơ sở khoa học và các tiêu chuẩn thẩm định khác nhau Chất lượng của công tác thẩm định dự án phụ thuộc rất nhiều vào năng lực của người CBTĐ Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cần phải nâng cao trình độ, chuyên môn của CBTĐ dự án 111

LỜI MỞ ĐẦU

Khi nói đến các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, chúng ta không thể không nhắc tới ngân hàng Trong đó, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng Ở nước ta, hoạt động của Ngân hàng thương mại đã góp phần vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài, tăng trưởng kinh tế trong nước.

Sở giao dịch là một trong những đơn vị trực thuộc của hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- một trong bốn Ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam Trong những năm vừa qua, Sở giao dịch đã có những bước phát triển và lớn mạnh không ngừng Hiện nay, Sở giao dịch đã vươn lên là một trong những đon vị hoạt động hiệu quả nhất trong toàn hệ thống, vị thế và uy tín ngày càng được nâng cao Tuy vậy, đồng hành với hiệu quả kinh doanh là rủi ro tín dụng Đã có phần vốn không nhỏ của Sở giao dịch cho vay ra đã được các Doanh nghiệp nhỏ và vừa sử dụng không có hiệu quả Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó là do chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn Làm tốt công tác thẩm định sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho Sở giao dịch.

Chính vì vậy, với mong muốn đóng góp phần nào đó cho sự phát triển của Sở giao dịch nói riêng, của nền kinh tế nói chung, cũng như trau dồi kỹ năng bản thân,

em đã quyết định chọn đề tài: "Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam" làm chuyên đề tốt nghiệp.

Bố cục chuyên đề gồm 2 phần:

Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Chương II: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.

Do thời gian còn hạn chế, kinh nghiêm thực tế của người viết có hạn nên bài viết không thể tránh khỏi thiếu sót Em kính mong ý kiến đóng góp của thầy cô và các bạn để có thể hoàn thiện đề tài này.

THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP

NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam( Bank for Foreign Trade of Vietnam, gọi tắt là VCB) được thành lập ngày 01/04/1963 với vai trò là Ngân hàng chuyên doanh trong hệ thống Ngân hàng một cấp Trong nền kinh tế tập trung, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được xem là Ngân hàng duy nhất thực hiện các chức năng của một Ngân hàng đối ngoại: thanh toán xuất nhập khẩu, thực hiện những khoản vay nợ viện trợ của các tổ chức tài chính quốc tế và các chính phủ Đồng thời Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cũng là Ngân hàng duy nhất phát hành bảo lãnh cho Doanh nghiệp Nhà nước vay vốn nước ngoài, nhập hàng trả chậm Chính vì thế, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam có một cơ sở vững chắc đó là đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm dày dặn trong công tác đối ngoại, có uy tín tiếng tăm trong nước và trên trường quốc tế cùng hệ thống Chi nhánh rộng khắp cả nước Ngoài ra, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam còn tham gia góp vốn, liên doanh liên kết với các đơn vị trong và ngoài nước trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau như kinh doanh bảo hiểm, bất động sản, quỹ đầu tư… Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam là Ngân hàng thương mại đầu tiên phát hành và thanh toán thẻ quốc tế Visa, Master Card và là đại lý thanh toán thẻ lớn nhất tại Việt Nam: Visa, American Express, Master Card, JCB… Hiện là Ngân hàng độc quyền phát hành thẻ American Express tại Việt Nam đồng thời cũng là đại lý thanh toán chuyển tiền nhanh toàn cầu Money Gram lớn nhất tại Việt Nam, là Ngân hàng chiếm tỷ trọng thanh toán xuất nhập khẩu và bảo lãnh lớn nhất Việt Nam, là Ngân hàng duy nhất tại Việt Nam đạt tỷ lệ trên 95% điện Swift được xử lý hoàn toàn tự động theo tiêu chuẩn của Mỹ, liên tiếp trong 8 năm liền: 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002 và 2003 được công nhận là Ngân hàng có chất lượng dịch vụ tốt nhất về thanh toán Swift theo tiêu chuẩn quốc tế

Trong tứ đại gia Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam có mức xếp hạng cao nhất Năm 2007, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được trao tặng giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam 2006 do Thời báo Kinh tế và Cục xúc tiến Bộ Thương mại tổ chức Đặc biệt thương hiệu Vietcombank lọt vào Top Ten (mười thương hiệu mạnh nhất trong số 98 thương hiệu đạt giải) Đây là lần thứ 3 liên tiếp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được trao tặng giải thưởng này Năm 2007, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được bầu chọn là "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho Doanh nghiệp tốt nhất năm 2007" do tạp chí Asia Money bình chọn

Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được thành lập năm 1991 Trong thời gian đầu thành lập, Sở giao dịch (SGD) là đơn vị trực thuộc Hội sở chính (HSC), thực hiện các hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam SGD đóng vai trò đầu mối thực thi chiến lược phát triển các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, là cầu nối cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với khách hàng của mình.

Cùng với sự phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, SGD cũng ngày một phát triển và mở rộng cả về quy mô lẫn nghiệp vụ:

Ngày 20/12/2001, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam khai trương tòa nhà VCB Tower tại địa chỉ Số 198 Đường Trần Quang Khải, thành phố Hà Nội, HSC và SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được đặt tại trụ sở này.

Trong bối cảnh kinh tế nước ta hiện nay, theo yêu cầu của Thủ tướng chính phủ về việc cổ phần hoá các Ngân hàng quốc doanh, năm 2008, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là Ngân hàng thương mại cổ phần - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Xác định được chiến lược kinh doanh đồng thời đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá đi đôi với việc phát triển và chuyên môn hoá nghiệp vụ của các phòng ban, ngày 28-12-2005, theo Quyết định số 1215/QĐ-Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.TCCB&ĐT của Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và tới ngày 01/01/2006, SGD được chính thức tách ra khỏi HSC, hoạt động như một Chi nhánh, có tư cách pháp nhân, có con dấu, có tài khoản riêng, SGD trở thành một Chi nhánh được thực hiện tất cả các nghiệp vụ Ngân hàng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, SGD cùng các Chi nhánh trong toàn hệ thống trên cả nước sẽ không ngừng xây dựng và phát triển, phục vụ tốt

nhất các nhu cầu của khách hàng, góp phần thiết thực vào sự phát triển nền kinh tế nước nhà.

Kể từ đây toàn bộ giao dịch của các Tổng công ty sẽ do HSC quản lý, còn giao dịch của tất cả các đối tượng khách hàng khác như Doanh nghiệp, cá nhân…sẽ do SGD thực hiện.

1.1.2 Bộ máy tổ chức của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Namtrước đây là đơn vị trực thuộc, hạch toán chung với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, đến ngày 01/01/2006 thì tách ra hạch toán riêng.

Bộ máy lãnh đạo SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Namgồm có một Giám đốc và hai phó Giám đốc Hiện nay SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Namcó khoảng hơn 600 nhân viên, với 37 phòng chức năng trong đó có 6 phòng chuyên môn, 15 phòng nghiệp vụ tại trụ sở của SGD và 16 phòng giao dịch đặt tại thành phố Hà Nội

Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Giám đốc

P Quản lý nhân sự

P Tin học

P Khách hàngP Kế toán tài chính

Văn phòng Đảng đoànP Hành chính quản trị

P Kiểm tra nội bộ

16 Phòng giao dịchP Đầu tư dự án

P Thanh toán quốc tế

P Vay nợ viện trợP Khách hàng thể nhân

P Vốn và kinh doanh ngoại tệP Kế toán giao dịch

P Ngân quỹ

Nhóm hỗ trợ( Các phòng chuyên

Nhóm KD DV( Các phòng NV)

Nhóm thanh toán( Các phòng NV)

Nhóm tín dụng( Các phòng NV)

Nhóm các phòng giao dịch

3 Phó giám đốc

Các phòng ban của SGD được chia thành 5 nhóm:• Nhóm hỗ trợ: 6 phòng chuyên môn• Nhóm tín dụng: 5 phòng nghiệp vụ• Nhóm thanh toán: 3 phòng nghiệp vụ

• Nhóm kinh doanh dịch vụ: 7 phòng nghiệp vụ• Nhóm các phòng giao dịch: 16 phòng giao dịch

Trong đó tín dụng là một trong các loại hoạt động chủ yếu của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và là một trong những loại có rủi ro cao nhất Nhóm tín dụng bao gồm:

- Đầu mối phát triển sản phẩm đầu tư dự án.

- Phân tích rủi ro và thẩm định cấp tín dụng đầu tư dự án đối với khách hàng.

e Phòng quản lý nợ

• Chức năng:

- Quản lý và trực tiếp thực hiện tác nghiệp liên quan đến việc mở tài khoản vay/hợp đồng, cập nhật hệ thống, giải ngân, thu hồi nợ, đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ.

- Lưu giữ và quản lý hồ sơ tín dụng đầy đủ và an toàn.

- Quản lý rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng, đảm bảo các khoản cấp tín dụng tuân thủ các quy định trong quy trình tín dụng

1.1.3 Hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong năm 2009

1.1.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng, huy động vốn

Cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới kéo dài từ năm 2008 đến nay vẫn chưa chấm dứt Kéo theo đó là sự sụp đổ hàng loạt của các Ngân hàng nước ngoài, đặc biệt là ở Mỹ đã làm cho thị trường tài chính - tiền tệ thế giới trở nên ảm đạm Nền kinh tế trong nước nói chung và ngành Ngân hàng cũng lâm vào tình trạng khó khăn chung Do đó, hoạt động huy động vốn, tín dụng Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn Đến cuối năm 2009, tình hình kinh tế thế giới đã có chuyển biến theo chiều hướng tích cực Một số nền kinh tế lớn đã tuyên bố thoát khỏi suy thoái

Từ đầu năm 2009, Chính phủ đã thực hiện nới lỏng chính sách tiền tệ, cho vay hỗ trợ lãi suất nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế Đến nay nền kinh tế đã có dấu hiệu phục hồi dần, các kênh huy động vốn đều có ấm lên, đặc biệt tăng trưởng tín dụng Ngân hàng tính đến cuối tháng 10/2009 đã vượt qua ngưỡng 30%, lên tới 33,29% Tính chung 10 tháng đầu năm 2009, kim ngạch xuất khẩu ước đạt 46,3 tỷ USD và kim ngạch nhập khẩu ước đạt 55,12 tỷ USD và tính chung 10 tháng, nhập siêu 8,82 tỷ USD, bằng 8,7% tổng kim ngạch xuất khẩu Tình trạng khan hiếm đồng USD kéo dài từ đầu năm đến nay đã ảnh hưởng nhiều đến hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD Trên thị trường nội địa, hàng hóa mang nhãn hiệu Việt Nam đã phong phú, đa dạng, đáp ứng đủ nhu cầu tiêu dùng của xã hội Các chương trình xúc tiến thương mại thị trường trong nước và cuộc vận động “Người Việt Nam ưu tiên dùng hàng Việt Nam” đã được phát động thông qua việc tổ chức các đợt khuyến mại, tuyên truyền quảng bá cho hàng Việt Nam Do vậy, nhu cầu tiêu dùng hàng Việt Nam trong mấy tháng cuối năm 2009 tăng lên đáng kể

Hà Nội là địa bàn hoạt động Ngân hàng có mức độ cạnh tranh gay gắt nên SGD bị

1.1.3.1.1 Huy động vốn

Trong năm 2009, SGD đã rất nỗ lực trong công tác huy động vốn từ nền kinh tế:

•Triển khai kịp thời các sản phẩm tiền gửi của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.

•Bám sát diễn biến của thị trường và chỉ đạo của HSC để điều chỉnh lãi suất và phản ánh kịp thời các vướng mắc phát sinh.

•Thường xuyên theo dõi dòng tiền để kịp thời liên hệ với khách hàng về kế hoạch sử dụng tiền đồng thời phối hợp chặt chẽ với Phòng quản lý kinh doanh vốn - HSC để chào lãi suất ưu đãi khi cần thiết.

•Có chế độ chăm sóc thích hợp đối với từng đối tượng khách hàng, đặc biệt là các khách hàng có số dư tiền gửi lớn

•Quán triệt việc thực hiện tốt bộ tiêu chuẩn phục vụ khách hàng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng

Tuy nhiên, dự kiến đến 31/12/2009, tổng huy động vốn từ khách hàng quy VNĐ của SGD đạt 39.600 tỷ đồng giảm 0,79% so với 31/12/2008 trong đó huy động bằng VNĐ giảm 12,82% và ngoại tệ quy USD tăng 13,75% so với cuối năm 2008 và SGD không đạt kế hoạch huy động vốn do HSC giao do các lý do sau:

•Tình hình kinh tế khó khăn nên thu nhập của dân cư và Doanh nghiệp giảm

•Sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường đặc biệt trong 2 tháng cuối năm 2009, một số Ngân hàng do thiếu vốn đã đưa ra các chương trình khuyến mại làm cho lãi suất huy động thực tế cho các kỳ hạn ngắn lên tới 15%/năm đối với VNĐ và 4,5% đến 6%/năm đối với USD và các ngoại tệ khác nên đã hút mất một phần khách hàng của SGD Trong khi đó, lãi suất huy động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam lại bị khống chế bởi mức dưới 10,5%/năm đối với VNĐ, mức lãi suất huy động USD mặc dù SGD đã đưa lên khá cao so với trước đồng thời tích cực thoả thuận lãi suất với khách hàng để giữ nguồn tiền cũng như huy động mới nhưng cũng không tăng được vốn huy động từ đối tượng này.

•Do hạn chế về nguồn USD bán cho khách hàng nên một số khách hàng đã chuyển VNĐ sang Ngân hàng khác để mua USD giá cao nên lượng tiền gửi của các TCKT giảm

•Ba khách hàng tiền gửi lớn nhất của SGD là SCIC, VMS, Quỹ tích luỹ chuyển tiền đầu tư và thanh toán, hỗ trợ ngân sách, trả nợ trước hạn nên tiền gửi của các

khách hàng này giảm so với 31/12/2008 là khoảng 4.000 tỷ đồng.

•Sản phẩm tiền gửi của Ngân hàng TMCP Ngoại thươngViệt Nam đã đa dạng hơn nhưng trong năm 2009 nhưng lại không có nhiều đợt phát hành trái phiếu, kỳ phiếu gối đầu các đợt kỳ phiếu, trái phiếu các năm trước đến hạn mà tập trung vào phát triển các sản phẩm tiết kiệm có nhiều tiện ích mới Tuy nhiên, ngoài sản phẩm tiết kiệm bậc thàng lãi thưởng thì các sản phẩm khác chưa thực sự khác biệt với sản phẩm của Ngân hàng khác và tiện lợi cho khách hàng nên hiệu quả của việc huy động vốn từ khách hàng thể nhân tại SGD chưa cao

Biểu đồ 1.1 : Nguồn vốn huy động của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

(Nguồn : Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB)

Ngoài ra, trong năm 2009, trên địa bàn Hà Nội có các đợt sốt về bất động sản, vàng và USD nên người dân đã rút tiền tiết kiệm để chuyển sang các kênh đầu tư này Tiền gửi của các TCKT quy VNĐ đến 31/12/2009 ước đạt 26.983,25 tỷ đồng, giảm 2.340,06 tỷ đồng (7,98%) so với cuối năm 2008 trong đó tiền gửi VNĐ giảm 3.427,67 tỷ đồng (15,43%) và tiền gửi ngoại tệ quy USD tăng 36,64 tr.USD (8,76%)

2008

T12/2009 Nguồn vốn huy động (Tỷ đồng)

( Nguồn: Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB)

Dự kiến đến 31/12/2009, tiền gửi của dân cư quy VNĐ ước đạt 12.616,75 tỷ VNĐ trong đó tiền gửi bằng VNĐ và ngoại tệ quy USD đều tăng tương ứng là 151,66 tỷ VNĐ (4,55%) và 79,68 tr USD (18,63%) so với 31/12/2008

1.1.3.1.2 Sử dụng vốn

Song song với việc huy động vốn thì nghiệp vụ sử dụng vốn có vai trò hết sức quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nếu như huy động vốn được coi là điều kiện cần thì sử dụng vốn được coi là điều kiện đủ, quyết định đến sự sống còn của Ngân hàng Ngân hàng huy động vốn để cho vay nên nếu huy động được nhiều mà không cho vay ra được thì dẫn đến hậu quả “ách tắc vốn” nhưng ngược lại cho vay được mà không thu hồi được nợ thì lại càng không tốt Do vậy nghiệp vụ sử dụng vốn chỉ cần một sai lầm nhỏ có thể dẫn đến hậu quả khôn lường thậm chí có thể đi tới phá sản của bất cứ một Ngân hàng nào.

Nhận thức đúng về vấn đề này, SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam luôn coi trọng nghiệp vụ sử dụng vốn, đặt công tác tín dụng lên hàng đầu theo đúng chủ trương, chính sách của Nhà nước và của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với phương châm “phát triển - an toàn - hiệu quả”, SGD chú trọng tăng trưởng phải kiểm soát được vốn cho vay Trên cơ sở chọn lọc khách hàng, giảm dần dư nợ với các Doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém, vốn chủ sở hữu nhỏ, nâng cao

chất lượng thẩm định dự án, coi trọng hiệu quả kinh tế và thực hiện nghiêm túc các quy chế về tín dụng hiện hành.

Dự kiến đến cuối năm 2009, tổng huy động vốn quy VNĐ của SGD là 41.009,33 tỷ đồng, tăng 970,41 tỷ đồng so với 31/10/2009 Do đó, tổng dư nợ quy VNĐ tối đa được phép của SGD là 5.975,66 tỷ đồng

Dự kiến, đến 31/12/2009 ước đạt 5.852,78 tỷ đồng, tăng 1.143,75 tỷ VNĐ (24,29%) so với 31/12/2008 trong đó dư nợ VNĐ và ngoại tệ quy USD ước đạt 2.856,91 tỷ đồng và 166,44 tr.USD Trong năm 2009, Chính phủ có chính sách hỗ trợ lãi suất cho vay VNĐ đối với các Doanh nghiệp nên mức dư nợ VNĐ tăng mạnh so với năm trước là 81,47% Ngược lại, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ lại giảm 9,87% do nguồn ngoại tệ bị hạn chế và tỷ giá biến động nên khách hàng hạn chế vay ngoại tệ hoặc thực hiện mua ngoại tệ để trả nợ đến hạn và vay VNĐ

Biểu đồ 1.2 : Dư nợ cho vay của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

2006 2007 T06/2008 T12/2008 T06/2009 T12/2009Dư nợ cho vay ( Tỷ đồng)

( Nguồn : Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB)

•Dư nợ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn và đồng tài trợ quy VNĐ đều tăng tương ứng là 16,71%, 40,34% và 41,93%

•Dư nợ cho vay DNNVV ước đạt 1.095,31 tỷ VNĐ chiếm 18,71% tổng dư nợ của SGD và không đạt chỉ tiêu kế hoạch về tỷ trọng dư nợ khách hàng DNNVV trong tổng dư nợ.

•Dư nợ cho vay khách hàng thể nhân ước đạt 507,45 tỷ VNĐ chiếm 8,67% tổng

thể nhân trong tổng dư nợ Dư nợ cho vay thể nhân chiếm tỷ trọng thấp một mặt là do trong năm, SGD tập trung vào việc xử lý dứt điểm một số khoản nợ xấu của khách hàng đồng thời lãi suất cho vay các sản phẩm mua ô tô hay mua nhà đất không cạnh tranh so với một số Ngân hàng cổ phẩn trong khi thủ tục lại chặt chẽ hơn nhiều Thêm vào đó, trong quý IV/2009, thực hiện chỉ đạo điều chỉnh dư nợ tín dụng của HSC, SGD đã thực hiện chọn lọc khách hàng thể nhân theo đó tập trung vào các khách hàng thể nhân cầm cố sổ tiết kiệm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, cán bộ công nhân viên SGD và có kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả Đồng thời, SGD tập trung thu nợ đối với các khoản nợ đến hạn và không đủ tiêu chuẩn của khách hàng thể nhân.

Bảng 1.2 : Tình hình sử dụng vốn của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Đơn vị: tỷ VNĐ, triệu USD

1 Dư nợ CV NH 1,721.76 114.61 3,784.65 134.24 -22.42 16.702 Dư nợ CV

3 Dư nợ CV

( Nguồn: Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB)

Tỷ lệ nợ xấu dự kiến đến 31/12/2009 là 8,93% Khi xây dựng kế hoạch 2008, SGD dự kiến tỷ lệ này là 3% nhưng trên thực tế do tình hình kinh tế thế giới và Việt Nam tiếp tục khó khăn nên công ty LD Container Vinashin không thể trả được một số khoản nợ đến hạn trong năm dẫn đến dư nợ của đơn vị vẫn được phân loại nhóm 5 dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao.

Bảng 1.3: Nợ theo các nhóm của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Nợ theo các nhóm (Tỷ VNĐ)

Tỷ lệ nợ xấu 2.87% 5.59% 2.63% 1.15% 7.93% 8.93%

( Nguồn: Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB)

Biểu đồ 1.3: Nợ các nhóm của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

T06/2007 T09/2007 T12/2007 T03/2008 T06/2008 T12/2009Nợ nhóm 1 & 2 Nợ nhóm 3 & 4 & 5

( Nguồn: Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ của Sở giao dịch VCB)

Nhìn vào bảng số liệu và sơ đồ ta thấy tỷ lệ nợ xấu tăng, tập trung ở một số khách hàng Tỷ lệ này cho biể số tiền Ngân hàng đã trích để đưa vào quỹ dự phòng rủi ro trong kỳ là bao nhiêu Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản nợ xấu của Ngân hàng cao dẫn đến Ngân hàng phải trích thêm một khoản vào quỹ dự phòng rủi ro càng cao như vậ sẽ làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng làm cho chất lượng tín dụng của Ngân hàng giảm Tuy nhiên cũng có trường hợp tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập là thấp nhưng không có nghĩa là các khoản nợ xấu của Ngân hàng thấp, mà do Ngân hàng đã phản ánh không đúng thực chất, cố tình che giấu những khoản nợ có vấn đề vì sợ ảnh hưởng tới thành tích và quan trọng là sợ phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro lớn làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của Ngân hàng.

Trong năm 2009, SGD đã thu hồi 12,19 tỷ VNĐ và 345.793,66 USD nợ xấu ngoại bảng trong đó công ty dệt Nam Định là 10,32 tỷ VNĐ, công ty xi măng Hoà Bình là 1 tỷ VNĐ và 227.244,81USD, công ty du lịch Hoà Bình là 84.779,24 USD…Tổng số thu hồi nợ nội bảng là 124,67 tỷ VNĐ trong đó công ty LD Container Vinashin là 15,8 tỷ VNĐ, công ty cung ứng dịch vụ hàng không là 24 tỷ VNĐ, công ty chăn nuôi

chế biến là 26,38 tỷ VNĐ, công ty kho vận và dịch vụ thương mại là 8,47 tỷ VNĐ…, khách hàng thể nhân Dương Bích Hà là 2,7 tỷ VNĐ, Phan Thị Bích là 6,5 tỷ VNĐ, Nguyễn Thị Huệ là 3,4 tỷ VNĐ…

1.1.3.2 Kết quả kinh doanh

Bảng 1.4: Kết quả kinh doanh của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

( Nguồn : Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch VCB)

Qua bảng số liệu trên ta thấy kết quả kinh doanh của SGD năm 2009 tăng so với năm 2008,cụ thể đã tăng 323,85 tỷ đồng so với năm 2008 Nhìn chung hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã có sự tăng trưởng qua các năm Tuy nhiên trong từng năm lại thể hiện sự mất cân đối lớn giữa hai hoạt động này thể hiện ở chỗ vốn huy động là rất lớn (khoảng 30000 tỷ đồng) song lượng cho vay ra lại nhỏ hơn nhiều so với số vốn đã huy động được (chỉ khoảng 3000 tỷ), hàng năm phải điều chuyển một lượng vốn lớn về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Trung ương để lấy lãi suất điều hoà.

1.1.3.3 Khó khăn và tồn tại

Theo kế hoạch được giao thì dư nợ đến cuối năm 2009 của SGD sẽ trong khoảng từ 6.216 tỷ VNĐ đến 6.367 tỷ VNĐ Tuy nhiên, theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc tại Công văn số 1874/Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-CSTD ngày 17/11/09, SGD phải thực hiện điều chỉnh dư nợ cuối năm 2009 về mức dư nợ mục tiêu là 5.500 tỷ đồng SGD đã thực hiện hạn chế cho vay mới, hạn chế đến mức tối đa giải ngân các cam kết, tích cực thu hồi nợ đến hạn cũng như động viên các đơn vị có khả năng trả nợ trước hạn Tuy nhiên, hầu hết các khách hàng vay vốn tại SGD hiện nay là các khách hàng đã được sàng lọc rất kỹ, các khách hàng có nhu cầu vay mới hoặc có cam

kết chưa giải ngân tại SGD đều là những khách hàng có tình hình tài chính tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả và sử dụng nhiều dịch vụ của SGD nên nếu hạn chế cho vay đối với các đối tượng này sẽ làm ảnh hưởng đến nhiều mặt hoạt động của SGD đồng thời ảnh hưởng không tốt đến quan hệ với khách hàng trong thời gian tới

Các sản phẩm tín dụng bán lẻ còn nhiều điểm chưa phù hợp và chưa hoàn thành mẫu biểu Trong khi SGD đang thực hiện giảm dư nợ thể nhân thì HSC lại đưa ra sản phẩm cho vay Indochina Plaza và ô tô Trường Hải để triển khai Những sản phẩm này SGD chỉ có thể triển khai khi SGD bắt đầu tăng cường cho vay lại

1.1.4 Hoạt động tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong những năm qua

Các DNNVV ngày càng có vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế Nhận thức được điều này, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã có những bước chuyển quan trọng trong cơ cấu khách hàng trong những năm qua DNNVV hiện đang được đánh giá là thị trường tiềm năng đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đây là đối tượng khách hàng rất năng động và có khả năng phát triển mạnh trong tương lai Vì thế, nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV là một trong những chiến lược kinh doanh chủ yếu của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.

Số lượng DNNVV có quan hệ tín dụng với SGD không ngừng tăng lên Theo số liệu của Phòng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa, năm 2005, chỉ có khoảng 41 DNNVV quan hệ thường xuyên với SGD, đến năm 2006, con số này là 78, và đặc biệt đến năm 2007, có khoảng 124 DNNVV và 627 hộ kinh doanh cá thể Trong đó chủ yếu là Doanh nghiệp Nhà nước, đến năm 2007, số DNNVV ngoài quốc doanh tăng lên vượt bậc, đó là dấu hiệu đáng mừng khi các DNNVV ngoài quốc doanh đã có điều kiện tiếp xúc với nguồn vốn của SGD.

Để có thể đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV, ta cần xem xét đến quy trình thẩm định tín dụng,đặc biệt là thẩm định quy trình cho vay đối với DNNVV Trong thời gian qua nhìn chung các cán bộ tín dụng (CBTD) tại SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam tuân thủ tương đối đầy đủ theo quy trình tín dụng đối với DNNVV bao gồm những công việc phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng SGD đã thành lập Phòng tín dụng DNNVV được tách ra từ Phòng tín dụng theo đó đã thiết kế một quy trình tín dụng riêng cho khối DNNVV vừa để rút ngắn thời gian thẩm định cũng như đơn giản hoá thủ tục vay

Đặc biệt trong quy trình thẩm định SGD luôn xác định bước điều tra thẩm định cho vay, thiết lập hồ sơ và xét duyệt cho vay là rất quan trọng bởi đây là cơ sở để định lượng rủi ro trong quá trình cho vay Có làm tốt được công tác thẩm định thì chất lượng tín dụng mới được đảm bảo, tránh được các rủi ro tín dụng, tạo ra uy tín cho hoạt động của Ngân hàng.

Ngoài ra SGD cũng đã chú trọng đến bước kiểm tra trong quá trình cho vay để có thể nắm được nguyên nhân diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết nhằm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra.

1.1.4.1 Doanh số cho vay, doanh số thu nợ đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Bảng 1.5 : Tình hình cho vay - thu nợ đối với DNNVV tại SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Số tiền

Tỷ

trọngSố tiềnTỷ trọng

2006/2005 2007/2006Số

Số tiền%1.Tổng DSCV 2299,7 100 2345,7 100 3215,6 100 46 2 869,9 37DSCV DNNVV 919,8 40 1524,7 65 1834,2 57 604,9 65,7 309,5 20,3

2.Tổng DSTN 2269,4 100 2310,3 100 2871,6 100 40,9 1,8 561,3 24,3

DSTN DNNVV 1021,2 45 1547,9 67 1723,1 60 526,7 51,6 175,2 11,3

(Nguồn : Phòng tín dụng DNNVV Sở giao dịch VCB)

Qua bảng số liệu trên cho thấy, doanh số cho vay đối với DNNVV chiếm một tỷ trọng tương đối lớn và có xu hướng tăng dần Năm 2005, doanh số cho vay đối với DNNVV đạt 919,8 tỷ đồng, chiếm 40% doanh số cho vay của toàn SGD.

Đến năm 2006, trong khi doanh số cho vay của toàn SGD tăng rất ít (chỉ tăng 2%) nhưng doanh số cho vay đối với DNNVV đã đạt 1524,7 tỷ đồng, tăng 604,9 tỷ so với năm 2005 với tốc độ tăng là 65,7%, chiếm tỷ trọng 65% trong tổng doanh số cho vay đối với toàn bộ khách hàng của SGD Nguyên nhân là do trong năm 2006, SGD thiết lập quan hệ tín dụng thêm một số DNNVV mới và xem xét nâng hạn mức cho vay đối với một số DNNVV đã có quan hệ tín dụng được đánh giá có tín nhiệm nên doanh số cho vay đối với DNNVV tăng cao

Đến năm 2007 doanh số cho vay đối với DNNVV của SGD tiếp tục tăng lên 1834,2 tỷ đồng tăng 309,5 tỷ so với năm 2006 nhưng tốc độ tăng không cao như năm 2006, chỉ là 20,3% Ngoài ra do năm 2007 tổng doanh số cho vay của SGD tăng mạnh (37%) nên tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV giảm xuống còn 57%.

Nguyên nhân là trong năm 2007, SGD đã tập trung giải ngân cho một số dự án lớn như dự án xây dựng nhà máy sản xuất container Vinashine-TGC của Công ty Liên doanh Container Vinashine – TGC với trị giá 16 triệu USD, dự án nhà máy thuỷ điện Sơn La 6000 tỷ đồng…nên tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV giảm Bên cạnh đó là do SGD đã bắt đầu quan tâm đến chất lượng tín dụng, hạn chế sự tăng trưởng quá lớn về tín dụng, đòi hỏi tăng doanh số cho vay nhưng phải đảm bảo chất lượng và hiệu quả khoản vay Do vậy, có thể nói hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại SGD trong những năm qua đã có sự tiến triển.

Tuy vậy, để đánh giá chất lượng tín dụng, còn phải căn cứ vào doanh số thu nợ Đây là một chỉ tiêu rất quan trọng thể hiện hiệu quả hoạt động tín dụng tại SGD Nhìn vào số liệu trên ta thấy doanh số thu nợ đối với DNNVV cũng tăng cùng với doanh số cho vay Năm 2006 doanh số thu nợ đối với DNNVV đạt 1547,9 tỷ đồng tăng 526,7 tỷ đồng so với năm 2005 với tốc độ tăng 51,6% trong khi tốc độ tăng của doanh số thu nợ của toàn SGD chỉ đạt 1,8% Kết quả trên phản hoạt động thu nợ đối với các DNNVV so với hoạt động thu nợ chung của toàn SGD trong năm 2006 là khá tốt Nguyên nhân là do SGD đã áp dụng nhiều biện pháp trong việc quản lý nợ cũng như công tác thu nợ như đôn đốc khách hàng trả nợ khi sắp đến hạn, phân chỉ tiêu thu nợ cụ thể đến từng cán bộ tín dụng, có kế hoạch thu hồi nợ đối với từng trường hợp cụ thể

Đến năm 2007, doanh số thu nợ đối với DNNVV vẫn tiếp tục tăng nhưng tốc độ tăng có giảm đi, chỉ tăng 11,3% so với năm 2006 và cũng thấp hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ toàn SGD (24,3%) Nguyên nhân là do trong năm 2007, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn do lạm phát tăng cao làm giá cả đầu vào của hầu hết các yếu tố sản xuất đều tăng, cộng với dịch cúm gia cầm bùng phát, thiên tai, lũ lụt xảy ra liên tục nên các DNNVV gặp rất nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, một phần ảnh hưởng đến công tác thu nợ của Ngân hàng.

1.1.4.2 Tình hình dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Tình hình dư nợ tín dụng đối với DNNVV của SGD từ năm 2005 đến 2007 được thể hiện qua bảng sau :

Bảng 1.6 : Tình hình dư nợ đối với DNNVV tại SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Đơn vi: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Số tiềnTỷ trọng

Số tiền

Tỷ

trọngSố tiềnTỷ trọng

Số

Số tiền%Tổng dư

1 Dư nợ đối với DN

1356 60 784,7 31,4 1225,4 38,7 -571,3 -42,1 440,7 24,82 Dư nợ

đối với DNNVV

(Nguồn : Phòng tín dụng DNNVV Sở giao dịch VCB)

Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy dư nợ tín dụng đối với DNNVV có sự chuyển dịch lớn về tỷ trọng trong những năm qua Nếu như năm 2005, dư nợ tín dụng của SGD tập trung nhiều vào các Doanh nghiệp lớn thể hiện là dư nợ đối với DNNVV chỉ chiếm 40% tổng dư nợ thì đến năm 2006 và 2007 tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với các DNNVV đã tăng lên mạnh mẽ, chiếm tới trên 60% tổng dư nợ.

(Nguồn : Phòng tín dụng DNNVV Sở giao dịch VCB )

Quy mô tín dụng đối với các DNNVV cũng tăng lên đáng kể trong từng năm Về dư nợ tín dụng đối với DNNVV : Năm 2006 đạt 1714,4 tỷ đồng tăng 804,8 tỷ đồng so với năm 2005 với tốc độ tăng là 88% Sang đến năm 2007 dự nợ cho vay DNNVV tiếp tục tăng thêm 225,7 tỷ đồng so với năm 2006, tốc độ tăng là 13,2%

Như vậy cả về số tuyệt đối và tương đối, dư nợ cho vay DNNVV nhìn chung tăng dần qua các năm Điều này chứng tỏ trong 3 năm trở lại đây, kể từ khi tách ta hoạt động độc lập thì các DNNVV là đối tượng khách hàng chủ yếu và quan trọng của

SGD Nguyên nhân là do:

•Sau khi tách khỏi HSC, nhiều dự án vay vốn của các Doanh nghiệp lớn được chuyển lên Trung ương, tại SGD chỉ còn lại chủ yếu là các khách hàng là các DNNVV với mức dư nợ trung bình.

•Thực hiện chủ trương, đường lối đổi mới của Đảng về việc phát triển các DNNVV nhằm thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm cho xã hội nên hoạt động tín dụng đối với DNNVV của SGD đã được quan tâm, chú trọng hơn trước, không ngừng được mở rộng và phát triển.

•Các DNNVV đã dần đáp ứng được những yêu cầu của SGD trong quá trình xét duyệt cấp tín dụng

1.2 Thực trạng thẩm định dự án vay vốn đầu tư của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Dư nợ DN lớnDư nợ DNVVN

1.2.1 Đặc điểm của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa có ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư

Tiêu chí phân loại DNNVV ở các nước là không giống nhau Một số nước chỉ dựa trên tiêu chí duy nhất là số lao động (nhỏ hơn hoặc bằng 250 người) Có nước lại căn cứ vào mức doanh thu hàng năm Một số khác đặt ra các tiêu chí khác nhau cho các ngành công nghiệp khác nhau.

Ở Việt Nam, DNNVV là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh

doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký, được xác định trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc các giấy tờ khác có giá trị tương đương như giấy phép đầu tư không quá 10 tỷ đồng, số công nhân nhỏ hơn hoặc bằng 300 người.

Căn cứ vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể của ngành, địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên.

Trong đó bao gồm Doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo pháp luật Doanh nghiệp, luật Doanh nghiệp Nhà nước, hợp tác xã thành lập và hoạt động theo luật hợp tác xã, các cá nhân, hộ gia đình.

DNNVV rất năng động, nhạy bén với kinh tế thị trường do đó trong những năm qua sự phát triển của bộ phận này trên các lĩnh vực đã góp phần không nhỏ cho GDP của đất nước Theo tài liệu của Bộ Kế hoạch và Đầu tư đến 10-2007, Việt Nam có khoảng 280.000 Doanh nghiệp được cấp giấy phép hoạt động, trong đó có 8.500 dự án FDI, trên 2.000 Doanh nghiệp nhà nước, còn lại là khu vực kinh tế tư nhân (và dự kiến đến năm 2010 sẽ là 500.000) Các DNNVV có số lao động trung bình là 41 người và hoạt động trong mọi lĩnh vực kinh tế- xã hội nhưng tập trung chủ yếu trong ba lĩnh vựa chính là công nghiệp, xây dựng, thương mại, dịch vụ và vận chuyển hàng hóa, hành khách.

Với sự phát triển không ngừng nghỉ đó, nhu cầu vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư của Doanh nghiệp là rất lớn Tuy nhiên những đặc thù riêng biệt của các dự án do DNNVV thực hiện cũng gây không ít ảnh hưởng cho quá trình thẩm định dự án đầu tư tại SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Một số đặc điểm đó như sau:

•Hạn chế về nguồn vốn

Một thực tế hiện nay là số Doanh nghiệp có vốn dưới 10 tỷ đồng chiếm tới hơn 73%, mặt khác nguồn vốn từ lợi nhuận giữ lại cũng rất hạn chế do lợi nhuận của các

DNNVV cũng gặp không ít khó khăn, do ở Việt Nam thị trường tài chính chưa phát triển ổn định và hoàn thiện và bản thân các Doanh nghiệp cũng chưa đủ thương hiệu để tự huy động vốn từ kênh thị trường chứng khoán

Vì vậy khi gặp khó khăn trong việc huy động vốn chủ sở hữu, Doanh nghiệp sẽ chuyển sang tiếp cận nguồn vốn vay Nguồn vay nợ chủ yếu của các DNNVV là vốn vay Ngân hàng Đây là nguồn vốn đóng góp quan trọng nhất tới sự phát triển của Doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế quốc dân Vốn vay từ các NHTM hỗ trợ cho các DNNVV đầu tư chiều sâu, đổi mới thiết bị, dây chuyền công nghệ, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường cũng như thúc đẩy các DNNVV sử dụng vốn có hiệu quả Mặt khác sử dụng nguồn vốn vay của các NHTM, Doanh nghiệp sẽ được hưởng lợi từ khoản tiết kiệm thuế.

Như vậy có thể thấy, nguồn vốn vay Ngân hàng có ý nghĩa rất lớn đối với sự phát triển và hoạt động của DNNVV Tuy nhiên việc tiếp cận được nguồn vốn này cũng là vấn đề phải bàn tới.

Có thể nói hầu hết các dịch vụ Ngân hàng (huy động vốn, dịch vụ cho vay, đầu tư, thanh toán, bảo lãnh, cho thuê tài chính, tư vấn, quản lý tài sản) đã đến với cộng đồng các Doanh nghiệp Tuy nhiên khó khăn lớn nhất hiện nay của các DNNVV là khi tiếp cận vốn Ngân hàng còn gặp rất nhiều rào cản Điều này càng tạo ra tình thế khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn của Doanh nghiệp Theo thống kê của Bộ kế hoạch và đầu tư hiện nay, thấy chỉ có 32,38% DNNVV có khả năng tiếp cận được các nguồn của các Ngân hàng, 35,24% khó tiếp cận và 32,38% không có khả năng tiếp cận Ngân hàng

Một trong những nguyên nhân cơ bản khiến việc tiếp cận vốn tín dụng của các DNNVV Việt Nam còn rất hạn chế xuất phát từ chính bản thân các DNNVV Doanh nghiệp không hiểu về cơ chế tín dụng của NHTM, có tâm lý sợ thủ tục vay vốn của Ngân hàng rườm rà, phức tạp, việc giải quyết cho vay của Ngân hàng khó khăn Phần lớn các DNNVV thiết lập thủ tục vay vốn của Ngân hàng không đúng quy định mà Ngân hàng yêu cầu Nhiều Doanh nghiệp, nhất là các công ty TNHH, tài sản pháp nhân và tài sản cá nhân lẫn lộn, thiếu minh bạch nên Ngân hàng rất khó thẩm định, đánh giá về năng lực thực sự của khách hàng Hệ thống sổ sách kế toán, nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của Doanh nghiệp thường không đầy đủ, chính xác và thiếu minh bạch năng lực tài chính nội tại của Doanh nghiệp yếu, các hệ số tài chính không đảm bảo theo yêu cầu của Ngân hàng, không xác định rõ ràng được dòng tiền lưu chuyển bởi vậy không tính toán được đúng khả năng trả nợ trong tương

lai Một số lớn các DNNVV lập phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư còn mang nặng tính chủ quan, áp đặt của lãnh đạo Doanh nghiệp, hoặc dựa trên kinh nghiệm thuần tuý Nội dung của phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đôi khi được thiết lập sơ sài, bởi vậy thiếu thuyết phục Ngân hàng khi xem xét thẩm định cho vay.

Mặt khác với số tài sản ít ỏi đó, các DNNVV sản xuất phân tán, mặt bằng chật hẹp, an toàn công nghiệp chưa được chú trọng, tính chuyên môn hoá và hợp tác hoá chưa cao…Điều này dẫn tới lợi nhuận chưa tương xứng với đầu tư, mà lợi nhuận lại là một chỉ tiêu quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư vay vốn Cán bộ Ngân hàng sẽ khó có thể cho vay với những dự án mà lợi nhuận thấp, vốn đầu tư bỏ ra cao Điều này làm cho những dự án của DNNVV nếu không tính toán cẩn thận sẽ bị Ngân hàng bác bỏ

Vì vậy trong quá trình thẩm định cần phải chú ý thẩm định tới bảng cân đối kế toán, các hệ số tài chính, đặc biệt cần phải thẩm định kỹ tài sản thế chấp của Doanh nghiệp cần vay vốn để đầu tư

•Hạn chế năng lực cạnh tranh và tiếp cận thị trường

Gia nhập WTO, DNNVV chính là lực lượng tiên phong được hưởng lợi Các DNNVV có điều kiện mở rộng thị trường, giao thương với các đối tác nước ngoài, làm vệ tinh cho các tập đoàn danh tiếng, trao đổi, học tập kinh nghiệm về quản trị, sản xuất Khi trở thành thành viên chính thức của WTO, DNNVV còn được tiếp cận với công nghệ quản lý, công nghệ khoa học kỹ thuật chuyên môn hóa rất cao Thế nhưng, cho tới thời điểm hiện nay, khi Việt Nam đã ở ngưỡng cửa của ngôi nhà thương mại toàn cầu, các DNNVV vẫn chưa có sự chuẩn bị tích cực để sẵn sàng hội nhập kinh tế quốc tế Thậm chí, không ít DNNVV còn thờ ơ, như đứng ngoài cuộc với tiến trình hội nhập, thiếu chuẩn bị cho việc sẵn sàng vùng vẫy trên biển lớn sản xuất và kinh doanh quốc tế.

Các DNNVV còn quá non trẻ, lại rất bị động khi tiếp cận thông tin, chưa nhanh nhạy nắm bắt luật lệ, quy tắc, thiếu kinh nghiệm và kỹ năng trong tiếp xúc, đàm phán kinh doanh và xúc tiến thương mại, chưa có thói quen kinh doanh, hợp tác kinh doanh, quảng cáo hàng hóa qua mạng Website Các DNNVV chưa hiểu rằng khi mở rộng cửa với thế giới thì mọi Doanh nghiệp đều phải chịu sức ép cạnh tranh rất lớn Cạnh tranh cả trong nội bộ các DNNVV trong nước và với các Doanh nghiệp của nước ngoài Sự cạnh tranh đó khiến mỗi DNNVV có thể vượt lên tầm cao số lượng,

chất lượng để phát triển, hoặc là tụt lùi lại phía sau, thậm chí phá sản Đó là chưa tính đến chuyện các DNNVV còn phải đưa hàng hoá ra cạnh tranh ở nước ngoài

Các DNNVV thiếu cập nhật thông tin, tiếp cận thị trường, sản xuất kinh doanh chưa ổn định nên cán bộ Ngân hàng sẽ gặp vướng mắc trong vấn đề thẩm định doanh thu của dự án Trường hợp cơ sở được Doanh nghiệp đưa ra là thuyết phục nhưng trong quá trình vận hành dự án nếu có sự thay đổi về yếu tố sản phẩm, doanh thu sẽ gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của dự án.

•Hạn chế trình độ quản lý và nguồn nhân lực

Trình độ quản lý của đội ngũ chủ Doanh nghiệp là yếu tố quyết định thành bại trong hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên phần lớn các chủ DNNVV chưa được đào tạo bài bản, chủ yếu hoạt động dựa vào kinh nghiệm, thiếu kiến thức thị trường và chưa được hỗ trợ những thông tin cần thiết Rất ít Doanh nghiệp áp dụng phương thức kinh doanh, quản lý hiện đại dẫn đến bỏ lỡ nhiều cơ hội Theo thống kê của VCCI, tại Việt Nam chủ Doanh nghiệp có trình độ học vấn từ trung cấp trở xuống chiếm khoảng 56%, chỉ có khoảng 40% chủ Doanh nghiệp có trình độ đại học trở lên nhưng họ cũng ít được đào tạo kiến thức chuyên môn về kinh tế và quản trị Doanh nghiệp.

Về đội ngũ lao động, trong điều kiện hội nhập kinh tế và khu vực, để tồn tại và phát triển đòi hỏi các Doanh nghiệp phải có đội ngũ lao động có trình độ chuyên môn và nghề nghiệp cao Tuy nhiên phần lớn lao động trong các DNNVV lại là lao động có trình độ thấp, không đáp ứng được yêu cầu của công nghiệp hóa, hiện đại hóa Do quy mô nhỏ lại thiếu vốn nên hầu như các DNNVV không đủ kinh phí để đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ cho lao động Lực lượng lao động trong các DNNVV chủ yếu trưởng thành từ thực tiễn học hỏi và kinh nghiệm, chỉ có một số ít được đào tạo qua trường lớp chính quy Theo thống kê cho thấy trung bình số lao động trong các DNNVV tại Việt Nam là 40 lao động Nhiều Doanh nghiệp 100% lao động chưa qua đào tạo nghề ở trường lớp

Trong điều kiện Việt Nam đã gia nhập WTO, cạnh tranh giữa các Doanh nghiệp ngày càng trở nên gay gắt Để tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường, các Doanh nghiệp phải đào tạo đội ngũ nhân lực lành nghề và có trình độ Thiếu lao động lành nghề sẽ trở thành cản trở cho việc phát triển và mở rộng Doanh nghiệp Điều đó đang trở thành nhiệm vụ cấp bách đối với không chỉ DNNVV mà còn cả với tất cả các Doanh nghiệp ở Việt Nam

Trình độ quản lý của chủ Doanh nghiệp đa phần chưa đáp ứng được yêu cầu của cơ chế mới, khả năng tiếp thị yếu, không nắm bắt được thị trường để cải tiến mẫu mã, đổi mới công nghệ…Dẫn đến tính cạnh tranh chưa cao, nhiều Doanh nghiệp kinh doanh còn chưa chấp hành đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế nhà nước, dấu doanh thu, chính vì vậy gây không ít khó khăn cho công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Tài chính không minh bạch thì không thể cho kết quả thẩm định chính xác.

Như vậy trình độ quản lý của DNNVV cũng là một trong những nội dung quan trọng cần phải lưu ý khi thẩm định dự án đầu tư vay vốn.

•Rủi ro của khoản vay

Mức độ rủi ro của các khoản tiền vay cho Doanh nghiệp triển khai dự án là rất cao, ngoài nguyên nhân do hiệu quả đầu tư thấp còn xảy ra trường hợp lừa đảo chiếm dụng nguồn vốn vay hoặc chây ỳ trả nợ…

Rủi ro rất dễ gặp phải khi Ngân hàng chấp nhận dự án vay vốn đầu tư của các Doanh nghiệp,chính vì vậy nên trong quá trình thẩm định dự án cần phải xem xét, tính toán các chỉ tiêu một cách hợp ý, chính xác để tránh rủi ro có thể xảy ra

•Hạn chế về công nghệ

Sự phát triển của khoa học công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin đã mở ra khả năng rộng lớn cho sự phát triển của DNNVV, nó giúp cho Doanh nghiệp có thể trang bị kỹ thuật hiện đại, chủ động trong việc lựa chọn, ứng dụng công nghệ mới Từ đó khắc phục khó khăn do quy mô nhỏ bằng khă năng sản xuất nhanh hơn, rẻ hơn nhờ ứng dụng công nghệ mới Tuy nhiên đây lại là một thách thức đối với DNNVV Việt Nam Mặc dù trong những năm qua, các Doanh nghiệp đã có những đổi mới về mặt khoa học công nghệ, nhiều máy móc thiết bị được chuyển giao từ các nước phát triển Song tốc độ đổi mới công nghệ và trang thiết bị còn chậm, chưa đồng bộ và chưa theo một hướng phát triển rõ rệt Phần lớn các công nghệ mà DNNVV đang sử dụng hầu hết là nhưng công nghệ tụt hậu so với mức trung bình của thế giới 2-3 thế hệ và chủ yếu là nhập khẩu Hầu hết các dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị nhập khẩu đều đã khấu hao hết và được tân trang lại hoặc do các Doanh nghiệp nước ngoài thải bỏ Điều này dẫn đến tình trạng sản phẩm làm ra không thể đáp ứng được mẫu mã, chất lượng ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh, đến việc nâng cao năng suất, hạ giá thành sản phẩm.

Hạn chế về công nghệ nên trong nội dung thẩm định dự án của các DNNVV cần phải chú ý đến thẩm định thi trường đầu ra của dự án cũng như sử dụng phương pháp dự báo để thẩm định nội dung này.

Ngoài những đặc điểm trên, DNNVV còn có những mặt tích cực như: Huy động được nguồn tiềm lực trong dân cư vào sản xuất kinh doanh một cách năng động nhạy bén, không ngừng cải tiến kỹ thuật trang thiết bị cũng như nâng cao tay nghề cho nhân viên, tạo được một khối lượng công ăn việc làm lớn cho người lao động… Từ ý kiến đưa ra trên đây ta có thể kết luận nguồn khách hàng là DNNVV có một tiềm năng to lớn về nhu cầu vốn, để khai thác được tiềm năng này đòi hỏi sự chặt chẽ, khách quan, công tâm, chính xác của các cán bộ tiến hành thẩm định dự án Dự án đầu tư vay vốn được thẩm định tốt là cơ sở để cấp có thẩm quyền ở SGD duyệt đề xuất tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động, gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, qua đó cũng góp phần làm lợi cho chủ đầu tư và rộng hơn là góp phần phát triển kinh tế.

1.2.2 Những căn cứ để tiến hành công tác thẩm định dự án đầu tư

Khi tiến hành bất cứ một hoạt động nào đó thì điều quan trọng là phải xác định

được cơ sở để tiến hành hoạt động đó là gì? Đối với hoạt động thẩm định của Ngân hàng cũng vậy, khi thẩm định cán bộ thẩm định (CBTĐ) thường phải phân tích dựa trên những căn cứ từ hồ sơ xin vay mà chủ dự án gửi lên Ngân hàng, hồ sơ vay vốn bao gồm:

•Hồ sơ pháp lý Doanh nghiệp•Hồ sơ tài chính Doanh nghiệp

•Hồ sơ pháp lý và kinh tế kỹ thuật dự án•Hồ sơ vay vốn dự án

•Hồ sơ bảo đẩm tiền vay

Dựa vào thông tin từ nguồn trên cộng với những thông tin mà Ngân hàng khai thác được, CBTĐ tiến hành kiểm tra toàn bộ các thông tin mà chủ đầu tư cung cấp (bao gồm các thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thông tin về dự án, các yếu tố đảm bảo tiền vay) xem có hợp lý và đáng tin cậy hay không?

1.2.3 Quy trình thẩm định dự án vay vốn đầu tư

1.2.3.1 Quy trình tín dụng cụ thể

Quy trình tín dụng đối với khách hàng là DNNVV là quy định thống nhất nội bộ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về trình tự các bước xử lý trong quá trình cấp tín dụng đến khách hàng là DNNVV.

Quy trình tín dụng này là cơ sở để kiểm soát tiến hành cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng ngành quản trị Ngân hàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công tương lai, để từ đó kiếm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng

Tuy nhiên trong từng thời kì, đối với các đối tượng khách hàng khác nhau, đối với các sản phẩm tín dụng khác nhau, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam có thể có những quy định bắt buộc, khuyến khích hay không áp dụng một hoặc một số bước xử lý trong quy trình tín dụng này.

Sơ đồ 2: Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

( Nguồn: QĐ 246- QĐ.Ngân hàng TMCP Ngoại thương CSTD)Diễn giải quy trình như sau

trong một thời kỳ (1 năm) Việc áp dụng GHTD nhằm hướng hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế.

Phòng khách hàng (P.KH) có chức năng thực hiện các bước công việc sau:

•Thu thập thông tin và hồ sơ tài liệu trực tiếp từ khách hàng hoặc từ nguồn khác (nếu có) để làm cơ sở phục vụ công tác phân tích rủi ro

Đại diện của các DNNVV cũng như các Ngân hàng đồng thuận rằng, việc thiếu vốn có nguyên nhân từ ngay bản thân các Doanh nghiệp Không ít Doanh nghiệp “mất tích” khỏi trụ sở đăng ký thành lập, hầu như không ai biết Doanh nghiệp hoạt động ra sao sau khi được cấp giấy phép, một số Doanh nghiệp làm trái chức năng được phép, cố ý làm trái pháp luật, buôn lậu, trốn thuế, sử dụng giấy tờ giả mạo, lừa đảo cả cơ quan chức năng để thành lập Doanh nghiệp, để xin hoàn thuế VAT, để góp vốn liên doanh, liên kết, lừa đảo vay vốn Ngân hàng…

Bản thân đội ngũ DNNVV có số vốn chủ sở hữu rất thấp, ít có tài sản thế chấp cầm cố, không có người bảo lãnh, cũng không lập được phương án kinh doanh có đủ sức thuyết phục Báo cáo tài chính hầu hết không đủ độ tin cậy Tỷ lệ nợ vay ngân hàng quá hạn cao hơn so với các tổng công ty và hộ nông dân Nhiều Doanh nghiệp không thực hiện đúng chế độ thống kê kế toán, số liệu phản ánh không chính xác tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của mình.

Hầu hết các cơ sở sản xuất manh mún, phân tán, trình độ công nghệ, thiết bị quá lạc hậu, lao động thủ công nên sản phẩm khó cạnh tranh với các Doanh nghiệp lớn.Trình độ cán bộ quản lý và lao động của các DNNVV còn nhiều hạn chế, khả năng quản trị điều hành thấp Hoạt động kinh doanh chủ yếu theo thương vụ, chạy theo phong trào mà không có chiến lược phát triển nên dễ đổ bể.

Do mỗi khoản vay có tính chất khác nhau vì vậy CBTD cần cố gắng thu thập càng đầy đủ càng tốt các loại giấy tờ có liên quan đến phương án/dự án vay vốn

Chính vì những lý do trên nên khi tiếp nhận yêu cầu xin vay vốn, cán bộ khách hàng/cán bộ đầu tư dự án (CBKH/CBĐTDA) cần phải thu thập đầy đủ thông tin, hồ sơ tài liệu liên quan đến khách hàng

•Thẩm định, đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng

Mọi Doanh nghiệp đều có rủi ro tiềm ẩn trong tất cả các giai đoạn của chu kỳ hoạt động Thành công và sức mạnh tài chính của Doanh nghiệp sẽ phụ thuộc vào kỹ năng quản lý những rủi ro này Do kết quả tài chính có liên quan trực tiếp tới khả năng trả nợ của người vay, Ngân hàng cho vay cần hiểu rõ những rủi ro có thể có ảnh hưởng bất lợi tới hoạt động đó Bước đầu tiên trong bất kỳ mối quan hệ tín dụng nào cũng là

việc thu thập một cách hệ thống các thông tin về tài chính, kinh tế, thị trường, sản phẩm, đặc thù của công ty hoặc bản chất chung nhằm xác định loại và mức độ rủi ro liên quan để từ đó có thể thẩm định và đánh giá được rủi ro tín dụng.

b.1.2 Phê duyệt giới hạn tín dụng

•Căn cứ những nội dụng thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng (GHTD), cấp thẩm quyền xem xét phê duyệt vào báo cáo thẩm định và đề xuất tín dụng.

•Ý kiến phê duyệt GHTD của cấp phê duyệt phải thể hiện rõ ràng trên báo cáo thấm đinh và đề xuất GHTD, trong đó kết luận rõ đồng ý hoàn toàn hay không đồng ý hoặc đồng ý nhưng có ý kiến bổ sung.

•Căn cứ ý kiến đồng ý phê duyệt GHTD tại báo cáo thẩm định và đề xuất GHTD, P.KH lập thông báo phê duyệt GHTD và gửi Phòng quản lý nợ (P.QLN)

b.1.3 Cập nhập dữ liệu và lưu trữ hồ sơ

P.QLN chịu trách niệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của báo cáo thẩm định và đề xuất GHTD và bộ hồ sơ phê duyệt GHTD kèm theo do P.KH gửi.

b.1.4 Rà soát và xác định lại GHTD

Định kì hàng năm, chi nhánh rà soát đề xác định lại GHTD cho khách hàng Các bước rà soát định kỳ và xác định lại GHTD thực hiện như khi xác định GHTD lần đầu.

b.1.5 Đièu chỉnh GHTD

P.KH có trách nhiệm thường cuyên cập nhập tình hình hoạt động của khách hàng để điều chỉnh kịp thời GHTD nếu cấn thiết, đặc biệt trong trường hợp có rủi ro phát sinh ngoài dự kiến

Bước 2: Cấp tín dụng đối với cho vay vốn lưu động và đầu tư dự án

b.2.1 Tiếp nhận yêu cầu vay vốn và đánh giá ban đầu

P.KH là bộ phận đầu mối tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng, trừ trường hợp tài trợ thương mại đối với khách hàng đã có GHTD và cấp có thẩm quyền phê duyệt GHTD đã phân chia giới hạn tài trợ thương mại và giao cho phòng/bộ phận tài trợ thương mại chủ động thực hiện Đối với các chi nhánh có phòng đầu tư dự án (P.ĐTDA), các yêu cầu cấp tín dụng do P.ĐTDA tiếp nhận.

Khi tiếp nhận yêu cầu, (CBKH/CBĐTDA) căn cứ quy định tín dụng hiện hành để xem xét tối thiểu những nội dung sau:

•Tính đầy đủ và hợp lệ về hình thức bề ngoài của hồ sơ

Khi Doanh nghiệp nộp hồ sơ vay vốn chính thức thì Ngân hàng mới có nguy cơ rủi ro Do vậy, Ngân hàng thường yêu cầu người vay hoàn tất một bộ hồ sơ phù hợp Trong nhiều trường hợp, mẫu đơn xin vay được thiết kế để cung cấp cho Ngân hàng thông tin đầy đủ để có thể nhận định có nên xem xét nghiêm túc bộ hồ sơ xin vay này hay không Nếu những đánh giá ban đầu là tích cực, Ngân hàng sẽ yêu cầu

khách hàng nộp bộ hồ sơ chi tiết hơn đi kèm với nhu cầu tiếp cận các nguồn thông tin khác Bất cứ thông tin nào nêu trong hồ sơ xin vay vốn Ngân hàng cũng cần được xác thực, đồng thời các nguồn thông tin khác cũng cần phải được kiểm tra Về nguyên tắc, các nguồn thông tin này bao gồm:

•Kế hoạch kinh doanh.

•Dữ liệu Ngân hàng

•Trung tâm thông tin tín dụng•Thăm khách hàng

•Các nguồn bên ngoài

Do hồ sơ đảm bảo tiền vay đóng vai trò hết sức quan trọng trong trường hợp phải xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB) vì vậy CBTD cần hết sức thận trọng trong khâu kiểm định pháp lý và tính đầy đủ của bộ hồ sơ.

Mặt khác nhằm tránh tình trạng khách hàng phải giải trình, bổ sung hồ sơ và đi lại nhiều lần, khi nhận hồ sơ vay vốn, CBTD phải kiểm tra sơ bộ các yếu tố: bộ hồ sơ đủ loại và đủ số lượng theo yêu cầu; các giấy tờ có đủ chữ ký và xác nhận của cơ quan liên quan; các loại giấy tờ có phù hợp nhau về nội dung hay không.

•Thông tin cập nhập về những thay đổi quan trọng của khách hàng so với thời điểm được xác định GHTD nếu có

Việc xác định GHTD là nhằm khống chế rủi ro tổng thể Rủi ro tổng thể được hiểu là Doanh nghiệp thua lỗ, mất khả năng trả nợ CBTD phải đánh giá những rủi ro

đặc thù của lần giao dịch đó mỗi lần cấp một khoản tín dụng nào đó Vì vậy nên khi khách hàng có những thay đổi thì CBTD cần phải cập nhật được những thay đổi đó để hạn chế tối thiểu rủi ro có thể xảy ra.

•Thông tin liên quan đến nhu cầu tín dụng cụ thể đang đề cập, phương án kinh doanh, nguồn trả nợ, khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết và biện pháp bảo đảm tiền vay

Khó khăn lớn nhất của các DNNVV hiện nay là thiếu vốn do vốn chủ sở hữu thấp Nguồn vốn của các DNNVV để thực hiện các hoạt động đầu tư chủ yếu dựa vào nguồn vay từ các Ngân hàng Chính vì vậy nên CBTD cần phải xem xét phương án kinh doanh, nguồn trả nợ,…của Doanh nghiệp một cách kỹ lưỡng trước khi lập báo cáo thẩm định.

•Tính khả thi, hiệu quả và mức độ rủi ro (nếu có) liên quan đến phương án kinh doanh của khách hàng

•Khả năng trả nợ của khách hàng•Biện pháp đảm bảo tín dụng

b.2.3 Phê duyệt tín dụng

Căn cứ vào những nội dung thẩm định và đề xuất cho vay, cấp thẩm quyền xem xét phê duyệt vào báo cáo thẩm định và đề xuất cấp tín dụng, ý kiến phê duyệt tín dụng phải thể hiện rõ ràng trên báo cáo thẩm định và đề xuất tín dụng.

b.2.4 Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm cố và hợp đồng có liên quan

b.2.5 Nhập dữ liệu trên hệ thống công nghệ thông tin và lưu trữ hồ sơb.2.6 Rút vốn vay

Việc rút vốn vay có thể được giao cho P.QLN trực tiếp kiểm tra thủ tục rút vốn vay và tác nghiệp hoặc do P.KH thực hiện kiểm tra hồ sơ và giao cho phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh xử lý giải ngân.

Bước 3: Giám sát, giải ngân và thanh lý tín dụng

Giai đoạn giám sát tín dụng sẽ được tiếp nối với mục tiêu theo dõi, đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng tín dụng của khách hàng và kịp thời có các ứng xử thích hợp Nội dung của giai đoạn này chủ yếu gồm:

•Giám sát tín dụng•Thu nợ

•Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng•Xử lý nợ quá hạn và nợ có vấn đề

1.2.3.2 Quy trình thẩm định, xét duyệt cho vay đầu tư dự án

Cán bộ tín dụng, trưởng phó phòng tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện bước thẩm định cho vay

Bước thẩm định cho vay thường được thực hiện sau khi nhận đầy đủ hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp Tuy nhiên, tuỳ từng trường hợp cụ thể, CBTD có thể thực hiện thẩm định cho vay song song với quá trình hoàn tất hồ sơ của khách hàng

Đây là bước thực hiện mang ý nghĩa hết sức quan trọng, liên quan trực tiếp đến hiệu quả của khoản vay vì vậy đòi hỏi các cán bộ tham gia phát huy tinh thần trách nhiệm cao, lòng yêu nghề và đặc biệt là các kiến thức đã được trang bị nhằm bảo đảm đánh giá chính xác mức độ rủi ro của khoản vay

Quá trình thẩm định cho vay ít nhất phải khẳng định được các nội dung sau: •Khoản vay có đáp ứng đủ các điều kiện theo qui định cho vay của pháp luật? •Khoản vay có mang tính khả thi và hiệu quả ?

•Khách hàng có đủ khả năng trả nợ cả gốc lẫn lãi theo kỳ hạn đề nghị? •Trường hợp xấu nhất xảy ra, rủi ro dự kiến ở mức nào?

Một mặt phải đảm bảo việc thẩm định được tổng thể và kỹ lưỡng, mặt khác lại phải đảm bảo thời gian thẩm định càng ngắn càng tốt Trường hợp phải kéo dài thời gian thẩm định so với quy định của Chi nhánh, các cán bộ tham gia phải thông báo rõ cho khách hàng biết lý do.

Sơ đồ 3: Quy trình thẩm định cho vay đầu tư dự án

( Nguồn: Cẩm nang tín dụng VCB )

Diễn giải quy trình như sau:

1.2.3.2.1 Nhận và kiểm tra hồ sơ đề nghị vay vốn

Thực hiện theo quy trình cho vay dạng chuẩn, hồ sơ bao gồm:

•Hồ sơ pháp lý của khách hàng (áp dụng lần đầu khách hàng vay vốn hoặc khi có những thay đổi liên quan)

•Hồ sơ kinh tế khách hàng •Hồ sơ bảo đảm tiền vay•Hồ sơ vay vốn:

+ Các văn bản liên quan đến quá trình đấu thầu thực hiện dự án: phê duyệt kế hoạch, quyết định phê duyệt kết quả đầu thầu

CB TD kiểm tra hồ sơ đề nghị

vay vốn

CB TD thực hiên thẩm định, viết BC TĐ

Trưởng/Phó phòng kiểm tra lại thông tin trong BCTĐ

Nhất trí với

nội dung trong BC TĐ

Trưởng/Phó phòng ký tên

Giám đốc/

Phó giám

đốc Chi nhánh

phê duyệt

CBTD khác thực hiện tái thẩm đinhKhông nhất trí với nội dung trong BCTĐ

+ Các văn bản liên quan đến việc đền bù, giải phóng mặt bằng, chuẩn bị mặt bằng xây dựng

+ Giấy phép xây dựng

+ Giấy phép khai thác tài nguyên

+ Phê chuẩn tác động môi trường, phòng cháy, chữa cháy + Hợp đồng thi công xây lắp thiết bị

+ Giấy phép nhập khẩu thiết bị+ Các văn bản có liên quan khác

•Các hồ sơ khác có liên quan

1.2.3.2.2 Thẩm định cho vay

Thẩm định cho vay được thực hiện trên cơ sở 3 nguồn thông tin : (i) Hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp (ii) Khảo sát thực tế và (iii) Các nguồn khác

(i) Thẩm định hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp:

•CBTD kiểm tra hồ sơ của khách hàng về số lượng, tính hợp lý, hợp lệ, sự phù hợp về nội dung và hình thức giữa các hồ sơ do khách hàng cung cấp với các quy định hiện hành có liên quan Lưu ý các dấu hiệu sửa chữa, mâu thuẫn hay trái quy luật thông thường của các hồ sơ và giữa các hồ sơ do khách hàng cung cấp

•Phân tích năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của khách hàng vay vốn thông qua các hồ sơ, tài liệu được cung cấp và thông tin từ các nguồn khác (nếu có

•Kiểm tra các phương pháp tính toán, kết quả tính toán cũng như các nội dung trong hồ sơ Đối chiếu với các chuẩn mực, tiêu chuẩn đã được công bố thừa nhận (nếu có) Đặc biệt chú ý tới các khoản tăng đột biến, bất thường, hoặc lớn/nhỏ hơn giá trị, quy mô thông thường, hoặc các khoản mục khó hiểu, không rõ ràng

•Đối với hồ sơ vay vốn của các Doanh nghiệp, CBTD và cán bộ tái thẩm định phải đánh giá được năng lực tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của đơn vị từ nguồn báo cáo tài chính và báo cáo sản xuất kinh doanh của đơn vị trong ba năm gần nhất (nếu có)

•Đối chiếu nội dung hồ sơ do khách hàng cung cấp với các thông tin thu thập được

•Lên danh mục các vấn đề cần quan tâm, các mâu thuẫn trong nội dung hồ sơ để chuẩn bị cho việc khảo sát thực tế

(ii) Khảo sát thực tế: (trong trường hợp cần thiết)

•Trước khi thực hiện khảo sát thực tế, CBTD phải nghiên cứu kỹ các hồ sơ và tài liệu do khách hàng cung cấp, tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin khác thu thập được có liên quan (trực tiếp hoặc gián tiếp) đến dự án/phương án vay vốn của khách hàng

•Chuẩn bị sẵn các nội dung cần làm rõ tại buổi làm việc Bố trí lịch làm việc với khách hàng và các bên có liên quan

•Trưởng/phó phòng tín dụng có thể cùng tham gia với cán bộ tín dụng khảo sát thực tế

•Kết quả khảo sát thực tế cần được ghi chép lại dưới dạng biên bản làm việc có chữ ký của đại diện khách hàng và Ngân hàng hoặc dưới dạng bản ghi chép làm việc có chữ ký của ít nhất hai cán bộ và lưu vào hồ sơ cho vay

(iii) Từ các nguồn khác :

•Tuỳ tính chất và mức độ phức tạp của từng khoản vay, CBTD cần tìm hiểu và chủ động lên chương trình thu thập thông tin từ các nguồn khác nhau nhằm phục vụ cho việc thẩm định cho vay của mình đươc tốt nhất

•Các nguồn thông tin có thể khai thác: Trung tâm phòng ngừa rủi ro của NHNN trên địa bàn, phòng Thông tin tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, các cơ quan chủ quản của chủ Doanh nghiệp, các hiệp hội ngành nghề liên quan, các sở liên quan trên địa bàn ( Sở địa chính, Sở tài chính, Sở kế hoạch đầu tư) , các NHTM khác, các vụ cục thuộc NHNN và các loại báo chí tạp chí kinh tế.Trường hợp cần thiết, CBTD có thể đề xuất mua thông tin nhằm bảo đảm thu thập đủ thông tin và có chất lượng

•Khi khai thác từ các nguồn thông tin khác, CBTD tập trung đánh giá tính khớp đúng so với thông tin được khách hàng cung cấp, uy tín của khách hàng/sản phẩm của khách hàng trên thị trường, mối quan hệ, đặc biệt là quan hệ tín dụng của khách hàng với NHTM khác

CBTD nên ghi chép lại nội dung các buổi làm việc với các cơ quan liên quan (trường hợp phỏng vấn trực tiếp) hoặc sao chụp lại các thông tin in trên báo chí, sách và lưu hồ sơ cho vay như các căn cứ thuyết minh cho báo cáo thẩm định.

Nội dung bước thẩm định cho vay dự án đầu tư:

•CBTD thực hiện thẩm định và viết báo cáo thẩm định (BCTĐ) trình trưởng/phó phòng tín dụng (Đối với các khoản vay phức tạp, có giá trị lớn, trưởng/phó phòng tín

dụng nên cùng tham gia vào quá trình thẩm định của cán bộ cho vay ngay từ đầu nhằm rút ngắn thời gian thẩm định xuống mức thấp nhất)

•Trưởng/phó phòng tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra lại các thông tin nêu tại báo cáo thẩm định và : (i) Hoặc là nhất trí với các nội dung nêu tại báo cáo (ii) Hoặc là đề nghị CBTD làm rõ hoặc bổ sung thêm một số nội dung (iii) Hoặc là do nhận thấy BCTĐ không đạt yêu cầu hoặc do khoản vay quá phức tạp vượt khả năng làm việc của CBTD, giao cho CBTD khác thực hiện việc tái thẩm định khoản vay

•Sau khi nhất trí với các thông tin nêu tại BCTĐ, tái thẩm định (hoặc không nhất trí song đã có ý kiến nêu rõ tại BCTĐ, tái thẩm định), trưởng phó phòng tín dụng ký tên và trình tiếp lên Giám đốc/phó giám đốc Chi nhánh

1.2.4 Nội dung thẩm định dự án vay vốn đầu tư

1.2.4.1 Thẩm định hồ sơ pháp lý

1.2.4.1.1 Đánh giá năng lực pháp lý của chủ đầu tư

•Liệt kê các hồ sơ pháp lý của chủ đầu tư: quyết định thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, qui chế tài chính, nghị quyết/quyết định bổ nhiệm các chức danh chủ chốt (Chủ tịch HĐQT, Tổng Giám đốc/Giám đốc, kế toán trưởng, …)

•Nhận xét: căn cứ vào các quy định hiện hành của NHNN, quy chế cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam tại thời điểm thẩm định dự án, cần xác định xem chủ đầu tư có đủ các điều kiện pháp lý để vay vốn Ngân hàng không.

1.2.4.1.2 Đánh giá hồ sơ thủ tục pháp lý của dự án và hồ sơ vay vốn

•Liệt kê các hồ sơ.

•Nhận xét: căn cứ các quy định hiện hành của pháp luật, của NHNN và của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, cần xác định xem hồ sơ pháp lý của dự án đã đầy đủ, hợp lệ chưa? Cần bổ sung thêm những hồ sơ gì?

Trong phần này cần lưu ý các điểm sau đây: