Pháp luật tài chính và ngân hàng

PHÁP LUẬT TÀI CHÍNH VÀ NGÂN HÀNG BỘ MƠN LUẬT CHUYÊN NGÀNH Tài liệu tham khảo TT Tên tác giả Năm XB Tên sách, giáo trình, tên báo, văn NXB, tên tạp chí/ nơi ban hành VB Giáo trình Trường Đại học Luật Hà Nội 2017 Giáo trình Luật Ngân sách nhà nước NXB Cơng an nhân dân Trường Đại học Luật Hà Nội 2017 Giáo trình Luật Thuế Việt Nam Nhà xuất Cơng an nhân dân Trường Đại học Luật Hà Nội 2017 Giáo trình Luật Ngân hàng NXB Cơng an nhân dân 2013 Giáo trình Luật Ngân hàng NXB Hồng Đức NXB Thống Kê Sách giáo trình, sách tham khảo Nguyễn Văn Vân Thân Danh Phúc 2015 Giáo trình Quản lý nhà nước thương mại Jones, Sally M 2009 Principles of taxation Matthias Haentjens et al 2015 European banking and financial law New York: McGraw – Hill/Irwin, 2009 New York, NY: Routledge Luật Ngân sách Nhà nước 2015 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008; sửa đổi, bổ sung năm 2013 10 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2008; sửa đổi, bổ sung năm 2012 11 Luật Thuế giá trị gia tăng 2008; sửa đổi, bổ sung năm 2013 12 Luật Thuế xuất, thuế nhập 2016 13 Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt sửa đổi 2008; sửa đổi, bổ sung năm 2014 14 Luật Quản lý thuế 2019 15 Luật Ngân hàng nhà nước 2010 16 Luật tổ chức tín dụng 2010; sửa đổi, bổ sung năm 2017 17.Website: http://vbpl.vn/pages/portal.aspx 18 Website: https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/ Chương 1: Khái quát pháp luật tài ngân hàng KẾT CẤU BÀI HỌC 1.1 Khái niệm pháp luật TCNH 1.2 Đối tượng phương pháp điều chỉnh 1.3 Vai trị 1.4 Lịch sử hình thành 1.1.Khái niệm pháp luật tài ngân hàng 1.1.1 Định nghĩa - Là tập hợp QPPL điều chỉnh quan hệ xã hội tài ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm pháp luật tài ngân hàng 1.2 Đối tượng điều chỉnh phương pháp điều chỉnh pháp luật tài ngân hàng 1.2.1 Đối tượng điều chỉnh + Tổ chức hệ thống NSNN + Lập, chấp hành, toán NSNN + Nội dung thu chi NSNN tài sản quan đơn vị nhà nước + Hoạt động ngân hàng 1.2.2 Phương pháp điều chỉnh - phương pháp mệnh lệnh bắt buộc - phương pháp bình đẳng thỏa thuận 1.3 Vai trò pháp luật tài ngân hàng hệ thống pháp luật tài 1.3.1 Vai trị pháp luật ngân sách hệ thống pháp luật tài - Huy động nguồn tài ngân sách nhà nước để đảm bảo nhu cầu chi tiêu nhà nước - Quản lý điều tiết vĩ mô kinh tế - Xã hội 1.4 Lịch sử hình thành NHÀ VUA NHÀ NƯỚC QUỐC HỘI CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ ĐQ THU CHI THUẬT NGỮ QUỸ TIỀN TỆ 5.1.1 Thành lập TCTD Điều kiện Thủ tục thành lập xin giấy phép hoạt động Khai trương hoạt động 5.1.2 Tổ chức lại TCTD  Sáp nhập  Hợp  Chuyển đổi hình thức pháp lý 5.1.3 Giải thể tổ chức tín dụng Điều kiện giải thể Các trường hợp giải thể Thủ tục giải thể 5.1.4 Phá sản tổ chức tín dụng Xác định khả tốn tổ chức tín dụng Đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt Chấm dứt tình trạng kiểm sốt đặc biệt, áp dụng trình tự phá sản 5.2 Hoạt động huy động vốn 5.2.1 Các hình thức huy động vốn - Nhận tiền gửi - Phát hành giấy tờ có giá - Vay vốn TCTD khác - Vay vốn NHNN 5.2.2 Trình tự thủ tục huy động vốn - Theo Luật TCTD luật NHNN - Quy định nội riêng cac TCTD 5.3 Hoạt động cấp tín dụng Cho vay: +(Quy chế cho vay TCTD khách hàng 2001, 2005 + Bộ luật dân 2006: Đ121-138, Đ326-373, Đ471-479 + Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm + Quyết định mức lãi suất NHNN ban hành thời kỳ) - - - K/n: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi.Tiềm ẩn rủi ro cao Chủ thể: Bên cho vay:Là TCTD phải đáp ứng điều kiện sau PL qui định Bên vay: tổ chức cá nhân đáp ứng điều kiện PL qui định Hình thức pháp lý: Hợp đồng tín dụng văn Giới hạn cho vay khách hàng: ≤ 15% vốn tự có TCTD trừ T.H PL có qui định khác Nội dung Hợp đồng tín dụng (Đ51 LTCTD)  Điều khoản bản: • ĐK vay vốn • Mục đích sử dụng tiền vay • Hình thức vay • Số tiền vay • Lãi suất • Thời hạn vay • Hình thức bảo đảm, giá trị TS bảo đảm • Phương thức trả nợ  Điều khoản thường lệ: PL qui định  Điều khoản tùy nghi: cam kết khác bên thỏa thuận ghi vào văn HDTD Phương thức cho vay  Cho vay lần: lần vay ký HĐTD  Cho vay theo hạn mức: Ký HĐ thỏa thuận hạn mức tín        dụng khoảng thời gian định Cho vay theo dự án đầu tư: Cho vay hợp vốn: nhóm TCTD cho vay dự án phương án khách hàng, có TCTD làm đầu mối Cho vay trả góp: Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: TCTD cam kết sẵn sàng cho KH vay phạm vi hạn mức tín dụng định KH phải trả phí cho hạn mức tín dụng dự phịng Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: Cho vay theo hạn mức thấu chi: TCTD chấp thuận cho KH chi vượt số tiến có tài khỏan tốn Cho vay khác mà PL khơng cấm Thủ tục cho vay  Đề nghị giao kết HDTD: • Do khách hàng đề xuất: KH gửi hồ sơ vay vốn đến TCTD • Do TCTD đề xuất: TCTD gửi thư chào mời vay vốn với điều khỏan HDTD  Thẩm định hồ sơ vay vốn: • Xác định điều kiện vay Bên vay • Do nhân viên TCTD tiến hành  gửi báo cáo cho người quản lý có thẩm quyền QĐ việc cho vay  Chấp nhận ĐN giao kết HDTD: • tuyên bố văng TCTD đồng ý giao kết HDTD với khách hàng • Chưa hình thành HDTD  Đàm phán ký kết HDTD  TCTD Giải ngân  Bên vay trả nợ theo thỏa thận 5.3.2 Bảo lãnh ngân hàng:  K/n: Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận  Đặc điểm: • Chủ thể: bên bảo lãnh (TCTD), bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh • Tạo hợp đồng VB: HĐ dịch vụ bảo lãnh HĐBL (cam kết BL) Đây giao dịch bên mà giao dịch kép • Là giao dịch bị đơn phương huỷ ngang: sau cam kết BL không quan tuyên bố huỷ bỏ cam kết BL trừ T.H tuyên bố bên nhận BL chấp thuận 5.3.3 Chiết khấu giấy tờ có giá K/N: Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán Đặc điểm: - Chủ thể: bên chiết khấu (TCTD), bên thụ hưởng (khách hàng xin chiết khấu), bên có NV hồn trả tiền vay (người mắc nợ theo giấy tờ có giá); - Hình thức pháp lý: HĐ chiết khấu VB - Giá bán giấy tờ có giá: thấp giá giấy tờ có giá mua - Tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng khác - Mức chiết khấu khách hàng: ≤ 15% vốn tự có TCTD 5.3.4 Hoạt động bao tốn:  Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên  - bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.: Đặc điểm: Trong lĩnh vực mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ Hình thức hợp đồng: văn có giá trị pháp lý tương đương Giới hạn bao toán khách hàng: ≤ 15% vốn tự có TCTD trừ T.H PL có qui định khác 5.3.5 Cho th tài • K/n: hoạt động tín dụng trung-dài hạn sở HĐ cho thuê tài sản giưa bên cho thuê (TCTD) với khách hàng thuê (Đ1LTCTD 2004) • Đặc điểm: • Tín dụng chuyển giao vật ko phải tiền • TS th TS đảm bảo cho giao dịch th tài • Kết thúc HĐ thuê: bên thuê muốn chuyển giao lại tài sản thuê cho bên cho thuê tất rủi ro giá TS • Chủ thể HĐ cho th TC: Bên cho thuê (TCTD) bên thuê Các hoạt động kinh doanh khác  Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ: • K/n: hoạt động ngân hàng gắn liền với hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng • Bao gồm: • Mở tài khoản • Dịch vụ thu – phát tiền mặt cho khách hàng  Họat động ngoại hối: • K/n: hoạt động người cư trú, người không cư trú giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối lãnh thổ VN, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối giao dịch khác liên quan đến ngoại hối • TCTD cung ứng dịch vụ ngoại hối NHNN chấp thuận  Dịch vụ tư vấn tài tiền tệ  Dịch vụ bảo quản vật quý, cho thuê tủ két, cầm đồ…  Góp vốn mua cổ phần Câu hỏi: TCTD có trực tiếp kinh doanh BĐS, bảo hiểm? Đ132 ... 1: Khái quát pháp luật tài ngân hàng KẾT CẤU BÀI HỌC 1.1 Khái niệm pháp luật TCNH 1.2 Đối tượng phương pháp điều chỉnh 1.3 Vai trị 1.4 Lịch sử hình thành 1.1.Khái niệm pháp luật tài ngân hàng 1.1.1... tập hợp QPPL điều chỉnh quan hệ xã hội tài ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm pháp luật tài ngân hàng 1.2 Đối tượng điều chỉnh phương pháp điều chỉnh pháp luật tài ngân hàng 1.2.1 Đối tượng điều chỉnh +... thuận 1.3 Vai trị pháp luật tài ngân hàng hệ thống pháp luật tài 1.3.1 Vai trò pháp luật ngân sách hệ thống pháp luật tài - Huy động nguồn tài ngân sách nhà nước để đảm bảo nhu cầu chi tiêu nhà