BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mà SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học : TS TRẦM XUÂN HƯƠNG TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2007 NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIỚI THIỆU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Trong hai thập kỷ trở lại đây, hội nhập kinh tế khu vực quốc tế trở thành xu tất yếu thời đại Việc mở cửa, hội nhập vào kinh tế quốc tế quốc gia phát triển Việt Nam tăng cường khả thu hút vốn, công nghệ đại, kinh nghiệm quản lý …Đồng thời hội nhập kinh tế quốc tế tạo điều kiện để doanh nghiệp vươn thị thường quốc tế Tuy nhiên, mở cửa, hội nhập đặt thách thức lớn doanh nghiệp nước Sự có mặt doanh nghiệp nước làm cho môi trường canh tranh gay gắt Hội nhập lónh vực tài ngân hàng nằm xu chung Hơn nữa, ngành nhạy cảm, có ảnh hưởng lớn đến kinh tế xã hội, hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng có nhiều hội để phát triển Mặt khác, ngân hàng phải đối mặt với nhiều thánh thức trình mở cửa hội nhập Trong hệ thống NHTM Việt Nam, NHNT NHTM thành lập sớm nhất, NHTM Việt Nam lớn nhất, có ưu toán quốc tế, công nghệ,… Với Trang vốn điều lệ 4.462 tỷ đồng, tổng nguồn vốn đến 31/12/2006 đạt 166.952 tỷ đồng, tổng dư nợ tín dụng đạt 67.743 tỷ đồng, chiếm 30% thị phần toán xuất nhập khẩu, chiếm khoảng 50% thị phần thẻ toán loại, lợi Trang nhuận 2006 đạt 2.877 tỷ đồng,… phát triển NHNTVN có ảnh hưởng lớn đến hệ thống NHTM Việt Nam đóng góp tích cực cho trình phát triển kinh tế Việt Nam Trên sở đó, học viên xin nghiên cứu đề tài : “Nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” Qua phân tích, đánh giá lực cạnh tranh của NHNTVN trình hội nhập, đưa hạn chế để đề xuất giải pháp khắc phục, xác định ưu để phát huy, từ nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN Mục tiêu phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lý luận cạnh tranh hội nhập kinh tế hệ thống ngân hàng Việt Nam Nghiên cứu thực trạng nhằm nhận định vai trò NHNTVN hệ thống NHTM Việt nam nói riêng tiến trình phát triển kinh tế Việt Nam, đánh giá hội, thách thức hoạt động ngân hàng, phân tích cách toàn diện thực trạng để từ thấy thành công hạn chế NHNTVN Trong khuôn khổ Luận văn, sở để phân tích lực cạnh tranh NHNTVN chủ yếu tham khảo hệ thống đánh giá ngân hàng CAMELS, số văn NHNN lý thuyết lực cạnh tranh Giáo sư Michael Porter điều kiện thực tiễn Việt Nam Phương pháp nghiên cứu dựa kiến thức môn học : quản trị kinh doanh quốc tế, lý thuyết tài tiền tệ, quản trị nhân sự, quản trị tài vận dụng hiểu biết thực tế trình công tác NHNT Chi nhánh Tp.HCM Phân tích dựa sở báo cáo thống kê NHNN, NHNTVN NHTM khác Trên sở phân tích đánh giá đó, đưa giải pháp có tích khả thi nhằm nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN Nội dung ý nghóa đề tài nghiên cứu Với vấn đề mục tiêu nghiên cứu đề trên, phần giới triệu, phần kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm ba chương sau : Chương : Tổng quan NHTM lực cạnh tranh NHTM Chương : Thực trạng lực cạnh tranh NHNTVN Chương 3: Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN Đề tài nghiên cứu giúp đánh giá thực trạng lực cạnh tranh NHNTVN đưa giải pháp mang tính thiết thực nhằm nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN trình hội nhập kinh tế quốc tế CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/05/1990 Hội đồng Nhà nước: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội Chủ nghóa Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu nhận tiền gửi để cung cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán” Khoản điều 20 luật tổ chức tín dụng sửa đổi, bổ sung năm 2004 qui định: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm NHTM, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Khái niệm NHTM hiểu theo nhiều cách khác thời kỳ, quốc gia đưa khái niệm chung NHTM sau : NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ, thực giao dịch trực tiếp với cá nhân, tổ chức kinh tế, với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi vay, thực chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng khác cho đối tượng nói 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức trung gian tài Chức trung gian tài chức quan trọng NHTM Theo NHTM đóng vai trò trung gian, huy động tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội, biến thành nguồn tài tập trung để cấp tín dụng cho đối tượng có nhu cầu sử dụng vốn, phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh, tiêu dùng cá nhân, thực hoạt động đầu tư ngắn dài hạn, đảm bảo tạo phát triển bền vững với hiệu mang lại cao 1.1.2.2 Chức trung gian toán Dân cư, tổ chức kinh tế, đơn vị nghiệp Chuyển tiền Người thụ hưởng, người bán hàng, n Ngân hàng thương mại Báo Báo nhận tiền Chức trung gian toán ngân hàng giúp cho tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tiết kiệm chi phí di chuyển, hạn chế toán tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông cho thân cho kinh tế, giảm rủi ro so với việc sử dụng phương thức toán truyền thống, giúp cá nhân, tổ chức đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 1.1.2.3 Chức cung cấp dịch vụ ngân hàng Bên cạnh chức trung gian tài trung gian toán, NHTM có chức cung cấp dịch vụ ngân hàng Với ngân hàng đại việc cung cấp dịch vụ tiện ích với chất lượng cao điều kiện cần thiết để nâng cao lực cạnh tranh hiệu hoạt động ngân hàng Các dịch vụ ngân hàng chia làm hai nhóm : - Thứ nhất, nhóm dịch vụ truyền thống, có trình hình thành phát triển lâu dài hoạt động trao đổi tiền, chiết khấu thương phiếu, cho vay thương 1.3 Tỉng d− nợ cho vay chi nhánh ngân hng nớc ngoi khách hng tối đa không đợc vợt 15% vốn tự có ngân hng nớc ngoi Tổng mức cho vay v bảo lÃnh chi nhánh ngân hng nớc ngoi khách hng không đợc vợt 25% vốn tự có ngân hng nớc ngoi Tổng d nợ cho vay chi nhánh ngân hng nớc ngoi nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 50% vốn tự có cđa ng©n hμng n−íc ngoμi, dã møc cho vay khách hng không đợc vợt 15% vèn tù cã cđa ng©n hμng n−íc ngoμi Tỉng møc cho vay v bảo lÃnh chi nhánh ngân hng nớc ngoi nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 60% vốn tự có ngân hng nớc ngoi Giới hạn cho thuê ti chính: 2.1 Tổng mức cho thuê ti khách hng không đợc vợt 30% vốn tự có công ty cho thuê ti 2.2 Tổng mức cho thuê ti nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 80% vốn tự có công ty cho thuê ti chính, mức cho thuê ti khách hng không đợc vợt tỷ lệ quy định Khoản 2.1 điều ny Điều Các giới hạn quy định Điều Quy định ny không áp dụng trờng hợp sau đây: Các khoản cho vay, cho thuê ti từ nguồn vốn đy th¸c cđa ChÝnh phđ, cđa c¸c tỉ chøc kh¸c Các khoản cho vay Chính phủ Việt Nam Các khoản cho vay tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam, có thời hạn dới năm Các khoản cho vay có bảo đảm trái phiếu Chính phủ trái phiếu ChÝnh phđ c¸c n−íc thc khèi OECD ph¸t hμnh Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ tiỊn gưi, kĨ c¶ tiỊn gưi tiÕt kiƯm, tiỊn ký quỹ tổ chức tín dụng Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ chứng khoán nhận nợ tổ chức tín dụng phát hnh Các khoản cho vay vợt mức 15% vốn tự có đà đợc Thủ tớng Chính phủ định cụ thể; khoản cho vay v bảo lÃnh vợt mức 25% vốn tự có tổ chức tín dụng đà đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận trớc văn Điều 10 Tại thời điểm Quy định ny có hiệu lùc thi hμnh, tỉ chøc tÝn dơng ®· cho vay, cho vay v bảo lÃnh, cho thuê ti vợt tỷ lệ quy định Điều Quy định ny không đợc tiếp tục cho vay, bảo lÃnh, cho thuê ti khách hng có tỷ lệ vợt mức quy định nói trên, đồng thời thời hạn tối đa l ba (3) năm, phải có biện pháp tự điều chỉnh để đảm bảo thực tỷ lệ quy định, trừ trờng hợp đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận Mục IV Tỷ lệ khả chi trả Điều 11 Tổ chức tín dụng phải quy định Quy định ny, quy định khác pháp luật v thực tế hoạt động ban hnh quy định nội quản lý khả chi trả, bảo đảm an ton hoạt động ngân hng Quy định nội quản lý khả chi trả tổ chức tín dụng phải có nội dung sau: Phải tổ chức phận (từ cấp phòng tơng đơng trở lên) thực việc quản lý chiến lợc v sách bảo đảm khả chi trả cán từ cấp phòng tơng đơng trở lên điều hnh hng ngy v thnh viên Ban Tổng giám đốc (Ban Giám đốc) phụ trách quản lý Đa dự kiến v phơng án (kể phơng án dự phòng) thực bảo đảm khả chi trả, khoản trờng hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, nh trờng hợp khủng hoảng khoản Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tình trạng thiếu hụt tạm thời khả chi trả v giải pháp xử lý tối u Các sách quy định quản lý ngân quỹ, thu, chi vμ nguån vèn hμng ngμy vμ c¸c chÝnh s¸ch quy định việc nắm giữ giấy tờ có giá có khả khoản cao Các giải ph¸p vμ chÝnh s¸ch viƯc kiĨm so¸t vμ trì khả chi trả loại tiền tệ, vng Điều 12 Tổ chức tín dụng phải thờng xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền, vng nh sau: Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị ti sản Có toán v ti sản Nợ đến hạn toán thời gian th¸ng tiÕp theo Tû lƯ tèi thiĨu tổng ti sản Có toán khoảng thời gian ngy lm việc v tổng ti sản Nợ phải toán kho¶ng thêi gian ngμy lμm viƯc tiÕp theo Điều 13 Ti sản Có toán bao gåm: a TiỊn mỈt b Vμng c TiỊn gửi Ngân hng Nh nớc d Số chênh lệch lớn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác v tiền gửi không kỳ hạn nhËn cđa tỉ chøc tÝn dơng ®ã ® TiỊn gưi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn toán e Các loại chứng khoán Chính phủ Việt Nam phát hnh đợc Chính phủ Việt Nam bảo lÃnh: (i) Có thời hạn lại từ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán g Các loại chứng khoán tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phát hnh bảo lÃnh: (i) Có thời hạn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế toán (iii) Có thời hạn lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán h Các loại chứng khoán ChÝnh phđ c¸c n−íc thc khèi OECD ph¸t hμnh: (i) Có thời hạn lại từ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán i Các loại chứng khoán ngân hng nớc thuộc khối OECD phát hnh: (i) Có thời hạn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế toán (iii) Có thời hạn lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán k C¸c hèi phiÕu cđa bé chøng tõ to¸n hμng xuất đà đợc ngân hng nớc ngoi chấp nhận toán, có thời hạn lại từ 01 tháng trë xng: 100% sè tiỊn ghi trªn hèi phiÕu 80% khoản cho vay có bảo đảm, cho thuê ti chính, đến hạn toán (gốc, lÃi) thời gian tháng m 75% khoản cho vay bảo đảm, đến hạn toán n Các loại chứng khoán khác: (i) Có thời hạn lại dới tháng: 100% (ii) Có thời hạn lại từ tháng đến năm: 90% (iii) Có thời hạn lại năm: 85% Các khoản khác đến hạn phải thu Ti sản "Nợ" phải toán bao gồm: a Số chênh lệch lớn tiền gửi nhận tổ chức tín dụng khác v tiền gửi tổ chức tín dụng đến hạn toán b 15% tiền gửi không kỳ hạn cđa tỉ chøc (trõ tiỊn gưi cđa tỉ chøc tÝn dụng khác), cá nhân c Giá trị cam kết cho vay tổ chức tín dụng đến hạn thực d Tất ti sản "Nợ" khác đến hạn toán Tổ chức tín dụng quy định Khoản v điều ny để thực tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền quy định Điều 12 v phân tích ti sản "Có" toán v ti sản "Nợ" phải toán khoảng thời gian quy định Điều 14 Quy định ny Điều 14 Tổ chức tín dụng phải xây dựng bảng phân tích ti sản "Có" toán v ti sản "Nợ" phải toán loại đồng tiền, khoảng thời gian sau; a Trong ngy hôm sau b Tõ ®Õn ngμy c Tõ ngμy ®Õn th¸ng d Tõ th¸ng ®Õn th¸ng đ Từ tháng đến tháng Bảng phân tích ti sản "Có" toán v ti sản "Nợ" phải toán loại đồng tiền, khoảng thời gian quy định Khoản điều ny đợc quy định Phụ lục B, Quy định ny Mục V Tỷ lệ tối đ a nguồn vốn ngắn hạ n đ ợc sử dụng vay trung hạn v di hạ n Điều 15 Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng đợc sử dụng vay trung hạn v di hạn: a Ngân hng thơng mại: 40% b Tổ chức tín dụng khác: 30% Nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng đợc sử dụng vay trung hạn v di hạn bao gồm: a Tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn dới 12 tháng tổ chức (kể tổ chức tín dụng khác), cá nhân b Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn dới 12 tháng cá nhân c Nguồn vốn huy động dới hình thức phát hnh giấy tờ có giá ngắn hạn d Phần chênh lệch lớn số tiền vay cđa tỉ chøc tÝn dơng kh¸c vμ tiỊn cho tổ chức tín dụng vay có kỳ hạn dới 12 tháng Trờng hợp tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn v di hạn theo định Chính Phủ, thực theo quy định Ngân hng Nh nớc Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn v di hạn cao tỷ lệ quy định Khoản điều ny phải có văn đề nghị Ngân hng Nh nớc chấp thuận, nêu rõ lý do, tỷ lệ tối đa v biện pháp quản lý đáp ứng khả chi trả Ngân hng Nh nớc xem xét, chấp thuận đề nghị nói tổ chức tín dụng đà tuân thủ tỷ lệ khác bảo đảm an ton hoạt động ngân hng, cã tû lƯ nỵ xÊu (NPL) d−íi 3% tỉng d− nợ v có hệ thống quản lý ti sản "Có", ti sản"Nợ" tốt Mục VI Giới h n góp vốn, mua cổ phần Điều 16 Tổ chức tín dụng đợc dùng vốn điều lệ v quỹ dự trữ để đầu t vo doanh nghiệp, quỹ đầu t, đầu t dự án v vo tổ chức tín dụng khác (sau gọi l khoản đầu t thơng mại) dới hình thức góp vốn đầu t, liên doanh, mua cổ phần theo quy định Quy định ny v quy định khác có liên quan pháp luật Quyết định đầu t thơng mại tổ chức tín dụng phải đợc thẩm định, đánh giá kỹ Ban điều hnh v đợc Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng thông qua Điều 17 Mức đầu t vo khoản đầu t thơng mại tổ chức tín dụng tối đa không đợc vợt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu t 11% giá trị dự án đầu t Tổng mức đầu t tất khoản đầu t thơng mại tổ chức tín dụng không đợc vợt 40% vốn điều lệ v quỹ dự tr÷ cđa tỉ chøc tÝn dơng Tỉ chøc tÝn dụng đầu t vo khoản đầu t thơng mại vợt tỷ lệ quy định Khoản điều ny phải đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận trớc văn với điều kiện khoản đầu t l hợp lý v tổ chức tín dụng đà chấp hnh tỷ lệ an ton hoạt động ngân hμng, cã tû lƯ nỵ xÊu (NPL) tõ 3% tỉng d nợ trở xuống Điều 18 Tổ chức tín dụng đà góp vốn đầu t, liên doanh, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu t, đầu t dự án v vo tổ chức tín dụng khác cao mức quy định Điều 17 Quy định ny không đợc tiếp tục góp vốn liên doanh, mua cổ phần thời gian có tỷ lệ vợt mức quy định nói trên, đồng thời thời gian tối đa (2) năm kể từ ngy Quy định ny có hiệu lực thi hnh phải có biện pháp tự ®iỊu chØnh ®Ĩ thùc hiƯn ®óng quy ®Þnh, trõ tr−êng hợp đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận Mục VII Bá o cá o, xử lý vi ph ạm Điều 19 Tỉ chøc tÝn dơng b¸o c¸o thùc hiƯn c¸c quy định tỷ lệ bảo đảm an ton theo quy định hnh Thống đốc Ngân hng Nh nớc Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hng Nh nớc v tổ chức tín dụng Điều 20 Tổ chức tín dụng vi phạm quy định Quy định ny, tùy theo tính chất, mức độ vi phạm, bị xử phạt vi phạm hnh theo quy định pháp luật II I ều k h o ¶ n t hi h μ nh §iỊu 21 ViƯc sửa đổi, bổ sung điều, khoản Quy định ny Thống đốc Ngân hng Nh nớc định Phụ lục A: cách xác định tỷ lệ an toμn vèn tèi thiÓu A Vèn tù cã dÓ tÝnh tû lƯ an toμn vèn tèi thiĨu cđa Ng©n hμng thơng mại A: Vốn cấp 1: Đon vị tính: tỷ đồng Khoản Số a Vốn điều lệ (vốn đà đợc cấp, vốn 20 b Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 30 c Quỹ dự phòng ti 30 d Quỹ đầu t phát triển nghiệp vụ 20 e Lợi nhuận không chia 10 Tổng 290 - Giới hạn xác định vốn cấp 1; NHTM A mua lại khoản ti sản ti doanh nghiệp B với số tiền l 100 tỷ đồng Giá trị sổ sách khoản ti sản ti doanh nghiệp B thời điểm mua lại l 50 tỷ đồng Vậy lợi thơng mại doanh nghiệp B lμ 50 tû dång (100 tû ®ång - 50 tû ®ång) Vèn cÊp cña NHTM A lμ: 290 tû ®ång - 50 tû ®ång = 240 tû ®ång Vốn cấp 2: Đơn vị tính: tỷ đồng Khoản mục a Giá trị tăng thêm TSCĐ đợc b Giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu t (kể cổ phiếu đầu t, vốn góp) đợc định giá lại theo quy định c Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu u đÃi TCTD phát hnh có thời hạn còncụ lại nợ năm d Các công khác có thời hạn lại 10 năm đ Dù phßng chung Tỉng céng Vèn tù cã cđa NHTMA Sè tiỊn 5 Tû lƯ tÝnh 50% 40% Số tiền đợc tính vo 1 5 = Vèn cÊp + Vèn cÊp = 240 tû ®ång + 75 tỷ đồng Các khoản phải loại trừ khỏi vốn tù cã: - NHTM A mua cỉ phÇn cđa TCTD khác với tổng số tiền l: 40 tỷ đồng - NHTM A góp vốn, liên doanh với DN khác với tổng số tiền l 60 tỷ đồng, 19,04% vèn tù cã cña NHTM A Møc 15% vèn tù cã cđa NHTM A lμ 47,25 tû ®ång (315 tỷ đồng x 15%) Phần góp vốn, liên doanh với DN khác vợt mức 15% vốn tự có NHTM A lμ 12,75 tû dång (60 tû ®ång - 47,25 tû ®ång) Vèn tù cã ®Ĩ tÝnh tû lƯ an toμn vèn tèi thiÓu (A) = Vèn tù cã - Các khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có A = 315 tû ®ång - 40 tû ®ång - 12,75 tỷ đồng = 262,25 tỷ đồng B - Giá trị ti sản "Có" rủi ro nội bảng (B) Đơn vị tính; tỷ đồng Khoản mục Nhóm TSC có hƯ sè rđi ro % a TiỊn mỈt b Vμng c Tiền gửi NHCS XH theo Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngy d Đầu t vo tín phiếu NHNN VN đ Các khoản cho vay vốn ti tr ủy thác đầu t CP, TCTD hởng thácBv không e Cho phí vay ủy DNNN VNĐchịu đợcrủi bảo đảm tín phiếu g Các khoản cho vay đợc bảo dảm giấy tờ có giá CP Việt Nam, Nhóm ti sản "Có" có hệ số rủi ro a Các khoản cho vay VNĐ TCTD khác nớc b Các khoản cho vay UBND tỉnh c Cho vay ngoại tệ CP V d Các khoản phải đòi đợc đảm bả giấy tờ có giá TCTD khác thnh lập VN phát hnh đ Các khoản phải đòi tổ chức ti Nh nớc e Kim loại quý (trừ vng), đá quý g Tiền mặt trình t Nhóm ti sản "Có" có hệ số rủi ro a Các khoản đầu t cho dự án theo hợp đồng, theo quy định Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngy 25/10/2002 CP tổ chức v b Các khoản cho vay có bảo đảm Bất Nhóm ti sản "Có" có hƯ sè rđi ro a Tỉng sè tiỊn ®· cÊp vốn điều lệ cho công ty trực thuộc có t cách pháp nhân, hạch toán b Các khoản đầu t dới hình thức góp vốn, mua cổ phần vo c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ c M¸y mãc, thiết bị d Bất động sản v ti sản cố định đ Các ti sản "Có" khác Tổng cộng C Giá trị ti sản "Có" rủi ro cam kết ngoại bảng (C) Các cam kết bảo lÃnh, ti trợ cho khách hng (C1) Đơn vị tính: đồng Khoản mục a Bảo lÃnh cho Công ty B vay vốn theo định CP b Bảo lÃnh cho Công ty B toán tiền hng nhập c Phát hnh th tín dụng dự phòng bảo lÃnh cho Công ty A d Bảo lÃnh cho Công ty B thực hợp đ Bảo lÃnh cho Công ty B dự e Các cam kết hủy ngang trách nhiệm trả thay TCTD, có thời hạn ban g Phát hnh th tín dụng hủy ngang cho Công ty B để nhập hng hóa h Chấp nhận toán hối phiếu thơng mại ngắn hạn, có bảo đảm hng hóa i Bảo lÃnh giao hng k Các cam kết khác liên quan đến thơng mại l Th tín dụng trả m Các cam kết hủy ngang vô điều kiện khác, có Tổng cộng (C1) Giá trị sổ 100 Hệ Hệ số số chuy rủi 100% 0% Giá trị TSC rủi ro nội bảng tơng 200 100% 100 % 100% 100 % 50% 0% 200 150 100 150 100 50% 50% 100 100 % 50 40 100 20% 100 % 20 20% 100 % 16 5 20% 20% 100 100 % 100 100 % 10 10 0 % 0 496 Trang 217 Hợp đồng giao dịch lÃi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ (C2): Khoản mục Hợp đồng hoán đổi lÃi suất thời hạn ban đầu tháng với ngân Hợp đồng hoán đổi lÃi suất có thời hạn ban Hợp đồng hoán đổi lÃi suất thời hạn ban đầu năm với công ty Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu tháng với Công Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu 18 tháng với Công Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu năm Tổng cộng (C2) Giá Hệ trị sổ số sách chuy 800 0,5% Đơn vị tính: Tỷ đồng Giá trị Giá trÞ TSC HƯ TSC néi sè rđi rđi ro néi bảng bảng tơng ro 100% 600 1% 100% 500 1% 100% 200 2% 100% 400 5% 100% 300 8% 100% C = C1 + C2 = 496 + 63 = 559 tû ®ång D Tû lƯ an toμn vèn tèi thiĨu D = A x 100% = 262,25 x B+C 1.792 + 559 D = 262,25 x 100% = 11,15% 2.351 100% Phô lục B - Mẫu bảng phân tích cá c ti sả n " Có" có th ể toán v cá c ti sản "Nợ" phải toán Tên khoản mục I Ti sản "Nợ" Tiền gửi kho bạc nh nớc Tiền gửi TCTD khác nớc v nớc Vay Ngân hng Nhμ Vay c¸c TCTD kh¸c n−íc vμ ë nớc Nhận vốn cho vay đồng ti trợ Tiền gửi tổ chức kinh tế, dân c Vốn ti trợ, ủy thác Vốn huy động dới hình thức phát hnh giấy tờcam có giá Các kết ti trợ Các ti sản "Nợ" khác II Ti sản "Có" Tiền mặt Tiền gửi Ngân hng Nh nớc Tiền gửi TCTD kh¸c n−íc vμ ë n−íc Cho vay c¸c TCTD kh¸c n−íc vμ ë n−íc Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân Các khoản đầu t vo chứng khoán Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần Các cam kết ti trợ nhận đợc Ti sản "Có" khác Ng y hô Đơn vị đồng tiền: Thời gian đến hạn Tổn Từ Từ Từ Từ ngy ngy tháng g đến đến đến đến cén ngμy ... thực nhằm nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN trình hội nhập kinh tế quốc tế CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại... triển kinh tế Việt Nam Trên sở đó, học viên xin nghiên cứu đề tài : ? ?Nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam? ?? Qua phân tích, đánh giá lực cạnh tranh của NHNTVN trình hội nhập, ... triển thương hiệu, công tác marketing để tăng cao lực cạnh tranh ngân hàng 1.3 Cơ hội thách thức ngân hàng xu hội nhập 1.3.1 Cam kết quốc tế lónh vực ngân hàng lộ trình hội nhập Trong trình hội nhập