HÒAN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THUÝ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THUÝ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS.BÙI TÍN NGHỊ HÀ NỘI - 2012 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài Chương 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • 1.1 Tổng quan quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Những rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng .5 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế - xã hội 11 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro khoản 15 1.2.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản .16 1.2.4 Dấu hiệu thị trường nhận biết rủi ro khoản 17 1.2.5 Các phương pháp đo lường rủi ro khoản 18 1.2.6 Biện pháp quản trị rủi ro khoản 29 1.2.7 Liên hệ vụ rủi ro khoản tiếng giới Việt Nam Bài học thực tế rút cho công tác quản trị rủi ro 34 khoản 1.3.1 Rủi ro khoản NHTM Argentina năm 2001 34 1.3.2 Rủi ro khoản ngân hàng Nothern Rock năm 2007 37 1.3.3 Rủi ro khoản ngân hàng Việt Nam 40 Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 43 • 2.1 Tổng quan hoạt động Ngân hàng .43 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương .43 2.1.2 Phát triển mạng lưới hoạt động 44 2.1.3 Mơ hình tổ chức 44 2.1.4 Các nghiệp vụ chủ yếu 46 2.2 Tổ chức công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 47 2.2.1 Mơ hình tổ chức 47 2.2.2 Quy trình hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 47 2.2.3 Đánh giá khả khoản ngân hàng 49 2.3 Kết công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương thời gian qua 69 2.3.1 Những kết đạt .69 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 70 Chương 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 74 3.1 Định hướng phát triển hoàn thiện công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 74 3.1.1 Ban lãnh đạo Ngân hàng xây dựng chiến lược phát triển 74 3.1.2 Định hướng phát triển trung, dài hạn 75 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 76 3.2.1 Giải pháp hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro đào tạo nhân sự, đặc biệt quan tâm nâng cao trình độ cán nhân viên phòng quản trị rủi ro 76 3.2.2 Xây dựng hệ thống kiểm sốt nội bao gồm có đơn vị sách quản trị rủi ro 78 3.2.3 Hoàn thiện nhóm giải pháp tác nghiệp 79 3.2.4 Đầu tư, xây dựng nâng cấp hệ thống Công nghệ thông tin đại88 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát 89 3.3 Một số kiến nghị 89 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 89 3.3.3 Kiến nghị với đơn vị liênquan 96 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàngThươngmại Cổ phần Đại Dương 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 CÁC TỪ VIẾT TẮT ĐƯỢC SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN CBNV: Cán nhân viên NH : Ngân hàng NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại QTRR: Quản trị rủi ro TCTD: Tổ chức tín dụng TKTS: Tổng kết tài sản TPCP: Trái phiếu phủ TSCĐ: Tài sản cố định DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Bảng xác định tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu Ngân hàng năm 2011 Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn NH TMCP Đại Dương qua năm 2009, 2010 2011 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn NH TMCP Đại Dương qua năm 2009, 2010, 2011 Bảng 2.4: Tình hình tài sản NH TMCP Đại Dương qua năm 2009, 2010 2011 Bảng 2.5: Các số đánh giá tình hình khoản NH TMCP Đại Dương qua năm 2009, 2010 2011 Bảng 2.6: Trạng thái khoản NH TMCP Đại Dương qua năm 2009, 2010 2011 Hình 2.1: Sơ đồ mơ hình tổ chức NH TMCP Đại Dương Biểu 2.1: Biểu đồ cấu nhân theo trình độ Biểu 2.2: Biểu đồ cấu nguồn vốn NH TMCP Đại Dương qua năm 2009, 2010 2011 Biểu 2.3: Chênh lệch cung - cầu khoản NH TMCP Đại Dương qua năm 2009, 2010 2011 Hình 3.1: Mơ hình quản trị rủi ro PHẦN MỞ ĐẦU l Tính cấp thiết đề tài Kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều loại rủi ro Bởi lẽ hoạt động thực sở niềm tin, niềm tin người gửi tiền Ngân hàng, niền tin ngân hàng người vay Cũng kinh doanh sở niềm tin nên ngân hàng khơng có kỳ vọng đưa rủi ro mà cố gắng hạn chế đến mức thấp Trong thời gian vừa qua, thị trường tài tiền tệ ln nóng lên, cộm tình trạng khả toán dẫn đến chạy đua lãi suất loạt ngân hàng Trong lãi suất trần 14% NHTM lại thỏa thuận ngầm với khách hàng lên đến 18%,19%, tượng cho thấy vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thực điểm cần quan tâm Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố định an toàn hoạt động ngân hàn Bởi lẽ số rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng rủi ro khoản xếp vào loại rủi ro nguy hiểm Rủi ro khoản xảy nhẹ làm suy giảm mức sinh lợi ngân hàng, nặng đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Thảm hỏa rủi ro khoản lại mang tính lan tỏa tồn hệ thống Khả khoản khơng hợp lý dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Một ngân hàng bị đóng cửa khơng đáp ứng đủ nhu cầu khoản, kỹ thuật, cịn khả trả nợ Hơn nữa, lực quản trị khoản ngân hàng thước đo quan trọng tính hiệu tổng thể để đạt đến mục tiêu dài hạn Ngân hàng Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản NHTM gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc đo lường nhu cầu khoản nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng, từ giúp giữ vững phát triển ‘mạch máu kinh tế’ xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế toàn cầu Xuất phát từ thực tiễn đó, trải qua q trình học tập nghiên cứu Học Viện Ngân Hàng, đồng thời chuyên viên Corebaking hỗ trợ cho phòng Quản trị rủi ro NH TMCP Đại Dương, lựa chọn nghiên cứu đề tài : ‘Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương làm đề tài luận văn thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề liên quan đến rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản, sâu vào nghiên cứu vấn đề liên quan đến hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn: Những vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Phạm vi nghiên cứu: Chủ yếu tập trung nghiên cứu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 86 nắm giữ thay đổi lãi suất loại tài sản nợ liên quan đến loại tài sản nợ khác Đánh giá quản lý rủi ro thị trường cơng việc khó khăn, phức tạp Nhìn chung cấu trúc lại bảng cân đối tài sản, sử dụng công cụ phái sinh lãi suất ý tưởng nên xem xét, để làm dịu bớt tác động thay đổi lãi suất không mong đợi theo cách chi phí thu nhập phát sinh thay đổi lãi suất cân với ảnh hưởng thấp đến trạng thái vốn ngân hàng Thanh khoản rủi ro thị trường hai khái niệm tách biệt nhau, chúng có đan xen với theo nhiều cách khác Thường nỗ lực quản ly rủi ro loại giúp giảm nhẹ tổn thất rủi ro loại gây ra, tất nhiên hoạt động quản lý có mâu thuẫn với Bộ phận quản lý tài sản nợ tài sản có Ngân hàng có trách nhiệm giám sát đồng thời hai loại rủi ro Quá trình giám sát nên chuỗi định kịp thời, xác làm cân nguồn vốn khai thác tài trợ với nhu cầu khoản, tài sản nhảy cảm lãi suất với khoản nợ nhạy cảm lãi suất, hai loại tài sản - nợ nêu với mục tiêu lợi nhuận ngân hàng 3.2.3.11 Gắn khoản sách kinh doanh dự đoán nhu cầu khoản tương lai Trong trình lập kế hoạch cơng ty, định mang tính chiến lược liên quan đến mục tiêu ngắn, trung dài hạn đưa Các yếu tố liên quan đến việc mở rộng cắt giảm đầu tư, tham gia vào thị trường phân khúc thị trường mới, thay đổi hoạt động kinh doanh tài sản nợ có liên quan đến tài Các yếu tố nguồn lực quan trọng khơng nên bỏ qua dự đốn nhu cầu khoản tương lai 87 Chính sách kinh doanh tác động mạnh mẽ đến cấu trúc khoản ngân hàng Chính sách kinh doanh xem động lực ‘dẫn đầu’: Thứ nhất: khoản thường xuyên xem xét từ quan điểm tĩnh, liên quan đến hai nhu cầu: thu thập liệu báo cáo với giám sát ngân hàng, kết kiến thức tổng quan dựa liệu kế toán khứ Tuy nhiên điều cần thiết nơi hành động ảnh hưởng đến trạng thái khoản tương lai Quá trình hoạch định kinh doanh - tài có hỗ trợ cho nhu cầu - hỗ trợ cho ảnh hưởng bắt nguồn từ định ban quản trị Thứ hai: tính tốn khoản thu nhập ròng, Ngân hàng dựa nguyên tắc kế tốn Các khoản tích lũy, định giá lại lãi lỗ tài sản nợ sử dụng nhằm đưa đến kết Không phải tất tiêu tạo dòng tiền mặt tương ứng Trên thực tế, hoạt động theo cách: số thu nhập chi phí kỳ kế tốn xét tạo dịng tiền mặt vào ngày hôm sau Ngược lại, tiền mặt từ khoản toán chi trả từ giao dịch xem xét theo nguyên tắc kế tốn kỳ trước 3.2.3.12 Tăng cường cơng tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Ví dụ: NHNN thực thi sách tiền tệ thắt chặt cách ban hành liên tiếp hàng loạt giải pháp mạnh, khả khoản ngân hàng thương mại gặp khó khăn Bởi trước có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xảy số ngân hàng Các ngân hàng giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, ngân hàng trở nên lúng túng Điều chứng tỏ, việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế ngân hàng cần thiết Giữa RISK DATA INTEGRATION Validaliori - Goneoliciatien - Enrichment - Transformation 88 89 sóụrté Sysioms Assets UflbIlI Vfte Source Systeras điều kiện kinh tế vĩ mô khả năng(RiSk-Fetnm khoản PrQlitabilily Analyeie -> FORAC)ln có tác động qua lại Khi kinh tế thời kỳ suy giảm,Manager ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều Helalionsliip tài sản khoản, ngược lại kinh tế tăng trưởng mạnh, tài sản Regulalory EconomicCapitaI Calculation dự trữ khoản giảm bớt , Market Risk Credil Ri⅛k Operational Risk 3.2.4 Đầu tư, xây dựng nâng cấp hệ thống Công nghệ thông tin đại • Statio S Dyr∣ft∣r∣i∣; ` Desk Leunl HwPiiIiyiy ■ Exposure Calculation DatacoteCtionlaol AlM I StrMiTests Hệ thống công nghệ thông tin công cụ đắc ■■lực công tác quản Corporate Goyairnance • Scenario Analysis * Fbftds ■ Credit A IMernaI Audit trị Transfer rủi ro Để quản trị rủi ro hiệu quảScoring cần có liệu, thơng tin phục vụ rủi ‘ VtiHiHsloricaI ■ Sarbams Oxley VarIfUXftt Pricing • ElJiroI II: ro,• cơng cụ phân tích, lập báo cáo, liệu quản trị rủi ro Công ■ kho GVaH-Credrt l∣καne arid Capital t⅛varlanw ■ AMA AtJPToadi Portlolio 5irnu⅛l⅛r ∣ tin phải làMonle Carkij cụ mạnh phục vụ quản trị rủiFramework nghệ thông công ro bao gồm: Modeling Trading ■ LiquidIlyRIsk o Các hệ thống cung cấp liệu : Ngân hàng có corebanking phiên số 7, cần đầu tư nâng cấp thêm phiên để tạo chức quản lý liệu tốt o Giải pháp quản trị rủi ro bao gồm hệ thống đầy đủ công cụ tập hợp liệu, tổ chức kho liệu (DW) phục vụ cơng tác phịng ngừa rủi ro, cơng cụ phân tích liệu, hệ thống cảnh báo công cụ tạo báo cáo, nâng cấp sever, tạo sever riêng cho hệ thống báo cáo, đảm bảo hệ thống hoạt động nhanh ổn định với số lượng tối đa báo cáo Hệ thống phải linh hoạt, kịp thời xác theo mơ hình quản trị rủi ro chuẩn quốc tế đặc thù quản trị rủi ro ALM-FTP- SASJ3 Hình 3.1: Mơ hình quản trị rủi ro 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát Ngân hàng cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội cách nghiêm ngặt hơn, đặc biệt chất lượng tín dụng, khoản nợ xấu, khoản có tính khoản thấp 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.1.1 Ngân hàng Nhà Nước độc lập đủ mạnh Khi Nhà nước định mơ hình cho NHNN trực thuộc hay khơng trực thuộc vấn đề then chốt phải nâng cao vị tính độc lập NHNN với Chính Phủ Có NHNN đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng, nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu cao 90 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống luật pháp Hoàn thiện hệ thống pháp luật hoạt động ngân hàng như: luật NHNN, luật TCTD, luật giám sát hoạt động ngân hàng, luật bảo hiểm tiền gửi nhằm xây dựng hệ thống NHTM lành mạnh, minh bạch, vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt hợp lý Chính Phủ Muốn cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại ngân hàng để tránh đặc điểm riêng có loại hình trở thành lợi cạnh tranh khơng cơng với loại hình ngân hàng khác Trong luật bảo hiểm tiền gửi cần nghiên cứu nâng mức bảo hiểm tiền gửi khách hàng ngân hàng, lẽ việc nâng mức tiền gửi bảo hiểm làm cho người gửi tiền yên tâm hơn, tránh tình trạng rút tiền hàng loạt 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 3.3.2.1 Xây dựng chế tái cấp vốn, tái chiết khấu hợp lý Mức lãi suất tái cấp vốn, tái chiết khấu phải cao (có biên độ, vd: ± 1%/năm tùy theo giai đoạn khác CSTT thắt chặt hay nới lỏng) so với mức lãi suất TPCP thời điểm/ mặt huy động lãi suất thị trường chung ngành ° Khi NHNN ấn định mức lãi suất tái cấp vốn, tái chiết khấu mức định cung ứng đầy đủ cho nhu cầu vốn NHTM mức lãi suất tái cấp vốn, tái chiết khấu NHNN chủ động xác lập mặt chung mức lãi suất NHTM thị trường Như vậy, sử dụng đồng nhiều công cụ khác cần sử dụng công cụ lãi suất công cụ chủ đạo việc điều hành CSTT ° Khối lượng tái cấp vốn, tái chiết khấu: phải đảm bảo bơm tiền đáp ứng nhanh đủ nhu cầu hợp lý NHTM 91 o Giám sát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng tổng tài sản NHTM Tránh tình trạng dịng vốn tái cấp vốn, tái chiết khấu không vào sản xuất kinh doanh mà vào tăng trưởng tín dụng nóng đầu bất động sản, chứng khoán 3.3.2.2 Quản lý tiền mặt hàng ngày NHNN phải thu thập thông tin hoạt động kinh doanh tài hàng ngày định chế tài Chẳng hạn hoạt động đầu tư huy động vốn theo giao dịch, dự báo số lượng tiền mà định chế tài cần có để tài trợ cho ngày hơm sau, số dư khoản vãng lai định chế tài NHNN NHNN giám sát hoạt động hệ thống toán theo thời gian thực Từ thông tin thu thập được, NHNN đánh giá : o Các định chế tài có đảm bảo nguồn tài trợ cần thiết ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tốn cách trơi chảy hay khơng o Liệu có biến động bất thường hay không, kể việc tăng lãi suất tài trợ Nhu cầu tài trợ hàng ngày có vượt khả tài trợ định chế hay khơng, có gặp phải khó khăn quản lý tài sản chấp hay không? NHNN phải nỗ lực phát sớm khó khăn mà định chế tài gặp phải việc quản lý khoản tư vấn cho định chế tài khắc phục khó khăn 3.3.2.3 Xây dựng kế hoạch hành động trường hợp khẩn cấp Môi trường tài trợ định chế tài nhạy cảm với biến động lớn, chẳng hạn thay đổi khái niệm rủi ro đối tượng cung ứng nguồn tài trợ ( đối tượng tham gia thị trường, 92 người gửi tiền ) liên quan đến tính lành mạnh phương diện khác định chế tài thay đổi thị trường Trong trường hợp này, định chế tài phải đáp ứng cách thích hợp lĩnh vực, kể việc quản lý vị tài trợ mình, phương pháp quản lý rủi ro đường dây báo cáo nội vị khoản định chế tài theo tình hình thay đổi Nếu định chế tài nhận thấy bị tác động hoạt động tài trợ lâm vào tình trạng rủi ro tăng cao gặp khó khăn phát sinh việc huy động vốn thị trường người gửi tiền rút vốn hàng loạt, NHNN phải tăng cường giám sát thực công tác tra chỗ cách linh hoạt, điều tra xem định chế có thực biện pháp phù hợp lĩnh vực sau đây: Trong lĩnh vực quản trị điều hành nội bộ, định chế có nhận biết hay khơng nhận biết môi trường tài trợ thay đổi diễn biến hệ thống kiểm soát tương ứng với điều kiện thắt chặt thị trường Cơ chế áp dụng hạn chế khoản vào hoạt động kinh doanh có phát huy hiệu hay không? Và lĩnh vực kinh doanh, việc quản lý khoản có áp dụng vào vị kiểm sốt hay khơng điều kiện thắt chặt nguồn tài trợ có hay khơng biện pháp nhằm đảm bảo nguồn tài trợ bổ sung cách đa dạng hóa nguồn phương pháp tài trợ, cách bán tài sản có Nếu thấy cần thiết phải thực thêm biện pháp cải tiến kết đánh giá lĩnh vực nêu trên, NHNN cần phải tư vấn cho định chế tài nhanh chóng thực biện pháp có hiệu Bản chất quy mô rủi ro khoản thay đổi cách đáng kể kết kinh doanh định chế tài thay đổi môi trường bao quanh định chế tài Do vậy, điều quan trọng 93 định chế tài phải nắm rõ thực trạng rủi ro khoản điều tiết rủi ro khoản cách hợp lý mà nhận biết cách rõ ràng tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro khoản kèm với việc ổn định tài tương lai NHNN phải đảm bảo định chế tài phải thực biện pháp phù hợp tiến hành cải tiến thấy cần thiết Trên sở đó, NHNN góp phần tăng cường ổn định hệ thống tài cách đảm bảo cho hoạt động giao dịch vốn định chế tài diễn cách thơng thống sn sẻ 3.3.2.4 Sử dụng hiệu công cụ trần lãi suất huy động để tạo mức lãi suất thực dương nhằm thu hút tiền gửi dân cư Trong thời gian qua, NHNN nhiều lần điều chỉnh lãi suất chủ chốt lãi suất thị trường mở lãi suất tái cấp vốn Tuy nhiên, điều đáng ngạc nhiên trần lãi suất huy động không điều chỉnh Hậu tất yếu điều chỉnh không đồng công cụ quản lý tiền tệ việc NHTM tung loạt sản phẩm huy động tiền gửi khác nhằm lách quy định trần lãi suất Trần lãi suất tiền gửi ấn định mức 14%/năm Thoạt nhìn số đủ cao để đảm bảo lãi suất thực dương cho người gửi tiền Tuy nhiên, số 14%/năm quy đổi tương đương với trần lãi suất 1.16%/tháng Kề từ tháng 11 năm ngoái, lạm phát 1,86%; 1,98%; 1,74%; 2,09% 2,17% Phép cộng trừ đơn giản (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) cho ta số lãi suất thực -0,7%; -0,81%; -0,57%; -0,93%; -0,01% Như lãi suất thực âm năm tháng liên tiếp Chừng mức lãi suất thực âm khơng khuyến khích người gửi tiền tiết kiệm Thay vào đó, dân chúng đầu vào tài sản có khả giữ sức mua thời kỳ lạm phát cao vàng khiến cho bão giá khó dừng lại 94 Lãi suất cao khiến việc mở rộng sản xuất dài hạn bị dừng lại, nhiên giúp cho số doanh nghiệp lợi có khả điều chỉnh giá lên tới chục phần trăm, chi phí vốn vay chiếm phần nhỏ tổng giá thành Công cụ trần lãi suất huy động 14%/năm hay 1,16%/tháng không giúp tạo mức lãi suất thực dương, khơng làm tăng khoản tiền gửi dài hạn để chống lạm phát Do vậy, kinh tế mắc kẹt mức lạm phát cao lãi suất cao thời gian dài Trong thời kỳ lạm phát cao nhanh thay đổi, hợp đồng tín dụng thường thực với kỳ hạn ngắn mức lãi suất trần theo tháng cần phải điều chỉnh linh hoạt Nó cần phải mức cao đủ lớn để đảm bảo lãi suất thực dương Việc làm khiến lãi suất theo tháng tạm thời cao vài tháng đầu, tiền đề để thu hút tiền nhàn rỗi lưu thơng từ giảm lạm phát lãi suất tháng .3.3.2.5 Quy định rõ ràng xử phạt nghiêm minh với Ngân hàng Thương mại vi phạm yêu cầu đảm bảo an tồn khoản NHNN đóng vai trò người cho vay cuối NHTM Nền tài Việt Nam cịn non trẻ, sụp đổ ngân hàng kéo theo hậu khơn lường tới tồn hệ thống ngân hàng kinh tế, hiệu ứng Domino Tuy nhiên hỗ trợ NHNN làm cho NHTM có tâm lý ỷ lại, tập trung vào huy động sử dụng vốn nhằm thu lợi nhuận cao Trong cơng tác quản trị rủi ro khoản cần thiết lại bị bê trễ tâm lý có NHNN đứng sau hậu thuẫn Do NHNN cần hỗ trợ NHTM cần có quy định chặt chẽ quy định nghiêm khắc để NHTM khơng cịn tái diễn tình trạng 95 Sự dựa dẫm số NHTM vào NHNN cịn thể chỗ gần có đề xuất NHNN tăng dự trữ bắt buộc lên dùng số tiền tăng thêm ngân hàng có khó khăn khoản vay lại Điều khơng khác lấy tiền ngân hàng có quản trị tốt giúp cho ngân hàng quản trị Nếu NHNN muốn yêu cầu NHTM vững mạnh cứu ngân hàng yếu để đảm bảo an toàn hệ thống người cứu phải thưởng, kẻ cứu phải bị phạt nặng Phạt có nhiều cách, ví dụ: NHNN cứu đánh thuế lại thật nặng số nước châu Âu, bắt ngân hàng có vấn đề phải bán lại vốn với giá rẻ cho ngân hàng có quản trị tốt, thay đổi người điều hành Thiết nghĩ thơng điệp thưởng phạt rõ ràng NHTM khơng có tư tưởng dựa dấm, ỷ lại vào NHNN việc quản trị khoản nói riêng quản trị rủi ro nói chung nghiêm túc 3.3.2.6 Tăng tính liên kết hệ thống Ngân hàng Thương mại NHNN cần tạo mối liên kết hệ thống ngày chặt chẽ NHTM Hiện nay, công tác cỏn lỏng lẻo, yếu tạo cạnh tranh không lành mạnh, đẩy lãi suất lên cao tạo khe hở cho khách hàng gửi tiền ‘làm giá, tăng lãi suất’ rút tiền chuyển sang NHTM khác dẫn đến làm suy yếu khả chống đỡ thiếu hụt khoản hệ thống 3.3.2.7 Kiểm soát việc thành lập Ngân hàng Thương mại NHNN cần xem xét tình hình thị trường tài - tiền tệ khứ, tương lai, tránh việc cấp giấy phép đồng loạt Để sau thời gian ngắn hoạt động khơng có hiệu quả, rủi ro khoản lại đưa phương án ‘tái cấu’ hệ thống ngân hàng: sáp nhập, đào thải ngân hàng yếu 96 Trên phương tiện thông tin báo chi, đài ta thấy có ý kiến cho rằng: có nhiều NHTM mức cần thiết Việt Nam Do đó, để có hệ thống ngân hàng mạnh, nên sáp nhập ngân hàng nhỏ sáp nhập ngân hàng thương mại lớn ( Vietcombank, BIDV, Viettinbank) thành ngân hàng tầm cỡ khu vực Vì thực tế có nhiều hay khơng số lượng NHTM yếu tố định lực cạnh tranh ngân hàng, mà vấn đề cần kiểm soát chặt chẽ nâng dần tiêu chuẩn thành lập ngân hàng Làm cho quy định, tiêu chuẩn thử thách thước đo tương đối xác lực sáng lập viên ngân hàng thương mại Việc quy định mức vốn pháp định 3000 tỷ đồng thành lập NHTM ( năm 2010) phù hợp, nhiên thời gian tới nên xem xét nâng dần mức vốn này, đồng thời ban hành quy định chặt chẽ hơn, chẳng hạn quy định việc góp vốn thành lập ngân hàng tập đoàn kinh tế lớn Đây việc mà báo chí nước thời gian qua đề cập nhiều coi nguyên nhân gây lạm phát làm giảm sức cạnh tranh doanh nghiệp ngân hàng thành lập Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp ứng tiêu chuẩn chung 3.3.3 Kiến nghị với đơn vị liên quan Tất NHTM tập đồn tài phải tạo tinh thần hợp tác với công tác quản lý rủi ro khoản như: chia sẻ kinh nghiệm sách quản trị rủi ro khoản Mặc dù tính cạnh tranh khơng tránh khỏi hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro khoản hoạt 97 động trực tiếp sinh lời, ngân hàng cần phải hợp tác đặc thù ngành ngân hàng sụp đổ ngân hàng dẫn đến tổn thất cho nhiều ngân hàng khác Chính quyền địa phương, quan ban ngành CIC cần có quan tâm đạo, hỗ trợ Ngân hàng hoạt động kinh doanh đặc biệt cơng tác xử lý khoản nợ khó địi, tạo điều kiện cung cấp thông tin cần thiết kịp thời, nhanh chóng cho Ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Trong giai đoạn khủng hoảng nên kinh tế nay, NH TMCP Đại Dương cần bắt tay vào thực số biện pháp, đồng thời thiết lập chiến lược quản trị khoản thông qua việc hoạch định dự đoán thay đổi lưu lượng tiền gửi cho vay, thay đổi lợi nhuận Công tác quản trị phải đánh giá ảnh hưởng yếu tố rủi ro lợi nhuận Có thể nâng cấp quản trị rủi ro thành quản lý khủng hoảng với tình giải pháp ma trận thiết lập sẵn, tránh tượng bị động nhận định đánh giá giật đưa giải pháp thiếu phù hợp Đồng thời tập trung nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, tổ chức tốt khâu phân tích dự báo thị trường, đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để triển khai kịp thời biện pháp phòng nghừa xử lý rủi ro Thanh khoản ngọn, hoạt động NHTM gốc Cái gốc tiêu kinh tế liên quan đến tài sản nợ - tài sản có Ngân hàng, rủi ro từ đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên ngân hàng tập trung yếu tố sống liên quan đến tồn phát triển cạnh tranh hội nhập NHTM nào, ‘Quy mơ tổng tài sản, đại hóa, nguồn nhân lực quản trị chiến lược theo 98 chuẩn mực quốc tế’ Hiệu quản trị rủi ro khoản không dừng khoản mà có quan hệ mật thiết với tất hoạt động Ngân hàng Kết luận chương Theo NHNN tiến trình tồn cầu hóa kinh tế, mức độ cạnh tranh hệ thống ngân hàng thương mại trở nên gay gắt, môi trường kinh doanh tiềm ẩn rủi ro Thực tế cho thấy, để hoạt động ngân hàng vừa đảm bảo an toàn, vừa đạt tỷ lệ sinh lời mức cao ln tốn khó nhà quản trị ngân hàng Ngân hàng có khả khoản tốt hay nói cách khác ngân hàng không gặp rủi ro khoản ln có nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm ngân hàng cần Điều hàm ý ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng khả chi trả, làm ngân hàng khả tốn, uy tín dẫn đến đổ vỡ hệ thống tài Tuy nhiên ngân hàng ln có lượng vốn dự trữ lớn làm giảm khả sinh lời lãng phí nguồn vốn kinh doanh Do đó, việc cân đối lợi nhuận rủi ro ln tốn khó nhà quản trị ngân hàng quan tâm nhà quản trị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương không ngoại lệ 99 KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, lý thuyết học chương trình đạo tạo bậc cao học - Trường Học Viện Ngân Hàng vào điều kiện thực tế Việt Nam đồng thời rút từ kinh nghiệm, thực tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương nơi công tác Luận văn thực nội dung sau đây: Thứ nhất: Phân tích nội dung quản trị rui ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Thứ hai: Đánh giá thực trạng tính khoản quản trị khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương để từ rút thành hạn chế nguyên nhân Thứ ba: Từ nội dung phân tích số liệu thực tế luận văn đưa giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương kiến nghị với Nhà nước, NHNN đơn vị liên quan Lịch sử ngành ngân hàng giới trải qua hàng trăm năm Trong khoảng thời gian chứng kiến phát triển nhanh chóng ngành ngân hàng khơng lần thất bại Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian, ln kinh doanh tiền người khác: vay dân cư, TCTD, NHNN đơn vị nước Do vậy, sụp đổ ngân hàng nào, không xử lý thông minh khéo léo lan nhanh kéo theo sụp đổ hàng loạt NHTM khác Cùng với bước thăng trầm hệ thống ngân hàng, lý thuyết quản trị khoản phát triển không ngừng bổ sung cho phù hợp với thực tiễn biến động Vấn đề chỗ thành công 101 100 mang lại từ việc thực thi TÀI chiến lượcTHAM quản KHẢO trị khoản ngân hàng LIỆU đem Kim lại sựAnh thành côngQuản tươngtrịtựngân chohàng, ngân hàng 1.nàyTS Nguyễn (2011), HVNH, Hàkhác Nội Đó điều mà nhà hoạch định chiến lược quản trị nói chung quản trị 2.khoản TS Hồ Quản ngân cần hàng, NXB Thống nói Diệu riêng(2002), ngântrịhàng phải quan tâm.Kê Đảng Nhà nước ta trương phátDuệ triển kinh trường định hướng xãKê hội chủ nghĩa, với 3.chủTS Nguyễn (2001), Quảntếtrịthịngân hàng, NXB Thống tiêu ‘dân giàu, nước mạnh, xã ngân hội công bằng, dân chủ, minh’ 4.mục Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, hàng thị trường tài văn chính, NXB Để phát triển hiệu kinh tế, phải phát triển vững thị trường tài Khoa họcđáp kỹ thuật ngân hàng ứng đủ vốn cho yêu cầu đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại 5.hóaGS.TS Tơ Ngọc Hưng Giáo hàng thương mại, NXB đất nước Trong thời(2009), gian qua hệ trình thốngngân ngân hàng thương mại ViệtT.kê Nam góp phần khơng nhỏ TS vàoPhan phátĐình triểnThế kinh tế - xã hộitrịcủa đất nước 6.đãGS.TS Tô Ngọc Hưng, (2002), Quản kinh doanh Tuy nhiên để phát triển bền vững tiếp tục cung ứng vốn đáp ứng yêu cầu tăng ngân kinh hàng,tếNXB Kê hội nhập ngày sâu rộng vào nên kinh trưởng trongThống bối cảnh khu Ngô vực Hướng, TS giới,Phạm vấn Đình đề khoản quản khoản 7.tế TS Thế (2004), Quản trị trị ngân hàng, NXBcủa T.kêcác ngân hàng cần coi trọng Luận văn mong góp phần nhỏ bé vào Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài vấn đề cấp bách nêu Luận văn hoành thành với giảng dạy tận 9.tình GS.TS Nguyễn Văn Tiến rủi Ngân ro kinh doanh ngândẫn đầy tập thể giảng viên(2010), trườngQuản Học trị Viện Hàng, hướng tâm củaThống TS Bùi hàng, NXB kê Tín Nghị Mặc dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào tình hình cụ thể, trình độ thời gian có hạn 10 Nguyễn Văn Tiến (2010), Kinh tếmong tiền tệmuốn, - ngânmong hàng, NXB Thống nên GS.TS khơng tránh khỏi sai sót khơng q thầy kê Hội đồng TS Bùi Tín Nghị cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu thời gian tới 11 Rudolf duttweiler (2010), Quản lý khoản ngân hàng - phương pháp tiếp cận từ xuống, NXB Tổng hợp 12 Peter S.Rose, IRWIN (1999), Commerical Bank Managemant 13 Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê Em xin chân thành cảm ơn!