Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam_ chương 3

Luận văn : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam_ chương 3

Khoá luận tốt nghiệp Chơng III - Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam I Quan điểm đạo Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam công tác thẩm định dự án đầu t: Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam doanh nghiệp nhà nớc hạng đặc biệt, giữ vị ngân hàng lớn Việt Nam, giữ vai trò chủ đạo lĩnh vực đầu t phát triển Sự nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc vị trí đầu t phát triển quan trọng đợc Đảng Nhà nớc quan tâm, Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam ngân hàng phục vụ lĩnh vực Vì thuận lợi lớn, thời quan trọng cho Ngân hàng Nhu cầu vốn phục vụ cho trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc lớn, đòi hỏi vốn dài hạn để phục vụ cho dự án đầu t Mà điều kiện điều mâu thuẫn với khả vốn sẵn có Ngân hàng Điều đặt cho Nân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam phải sử dụng nguồn vốn đầu t cho có hiệu t tởng quan điểm đạo toàn hệ thống Ngân hàng: - Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam cố gắng cao nhất, đáp ứng có hiệu thông minh đòi hỏi vốn dịch vụ ngân hàng cho đầu t phát triển Mục đích đợc đề nhằm tiếp tục giữ vững củng cố vị trí, vai trò Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đầu t phát triển - 56 - Khoá luận tốt nghiệp - Tranh thủ thời cơ, thuận lợi đa hoạt động toàn hệ thống tăng trởng, phát triển nhanh hơn, mạnh hơn, hiệu - Phát huy yếu tố nội lực, chủ động sáng tạo tìm giải pháp, tìm lối điều kiện khó khăn - Có lĩnh cốt cách kinh doanh ngân hàng, có thái độ, quan điểm rõ ràng trớc tợng kinh tế, việc đánh giá hiệu dự án đầu t phát triển; đồng thòi tăng cờng hợp tác, phối hợp chặt chẽ với cấp, ngành để tháo gỡ khó khăn cho sản xuất với ngân hàng chấp hành quy định pháp luật Để đạt đợc điều công tác thẩm định phải có quan điểm t tởng đạo xuyên suốt hệ thống Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Trong năm 2001- 2002, Ngân hàng đặt việc nâng cao lực nhận biết đánh giá khách hàng, đánh giá dự án, phơng án vay vốn, lực dự báo rủi ro tiềm ẩn; đặc biệt công tác thẩm định, xem xét phán cho vay , tiếp tục đổi công nghệ thẩm định xét duyệt phán quyết, ký hợp đồng tín dụng nâng cao chất lợng tín dụng: - Tập trung lực, trí tuệ toàn hệ thống, tiếp tục đổi cách thẩm định, xem xét, duyệt phán quyết, ký hợp đồng tín dụng nhanh, chất lợng tốt, giải ngân nhanh, kiểm tra sử dụng vốn mục đích dự án then chốt, trọng điểm kinh tế quốc dân có đạo Nhà nớc - Quán triệt thực có hiệu ý kiến đạo Phó Thủ tớng Chính phủ Phan Văn Khải hội nghị tháng đầu năm 1997 Ngân hàng Nhà nớc việc cho vay Ngân hàng phục vụ sản xuất cần giải có trọng tâm, trọng điểm theo tiêu chuẩn: - 57 - Khoá luận tốt nghiệp + Làm ăn có hiệu quả, có lÃi + Sản phẩm tiêu thụ đợc + Doanh nghiệp nộp nghĩa vụ với ngân sách - Kiên từ chối dự án, khoản vay hiệu quả, không đủ điều kiện trả nợ gốc lÃi vay ngân hàng - Tiếp tục đổi cách nắm thực chất d nợ tín dụng loại hoạt động Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam từ sở đến toàn hệ thống, bao gồm: thực chất d nợ, thực chất nợ hạn, nợ khó đòi khách hàng, khoản vay, dự án vay; nguyên nhân kế hoạch, giải pháp xử lý II Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam: Nền kinh tế nớc ta thời kỳ tăng trởng mạnh có khả thu hút vốn đầu t lớn để đại hoá kết cấu hạ tầng, đại hoá sản xuất, thu hút đợc việc làm cho hàng chục triệu lao động Theo dự báo nhà nớc kế hoạch 2001 - 2005 nhu cầu vốn đầu t lên tới 49- 51 tỷ USD với mức tăng thêm: Năm 2001: 12 tỷ USD Năm 2002: 13 tỷ USD Năm 2003: 15 tỷ USD Năm 2004: 16 tỷ USD Năm 2005: 17 tỷ USD Những số thống kê thể nhu cầu đầu t lµ: 50% níc vµ 50% ngoµi níc Víi nhu cầu vốn đầu t lớn nh vậy, đòi hỏi Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam phải có nguồn vốn lớn cấp bách cho dự án - 58 - Khoá luận tốt nghiệp tới Điều lại khẳng định vai trò quan trọng cần thiết công tác thẩm định đầu t tín dụng ngân hàng Để nâng cao hiệu công tác này, phải có giải pháp thoả đáng để kịp thời giải vấn đề Đối với Ngân hàng: 1.1 Hoàn chỉnh tổ chức máy thẩm định nh việc điều hành quy chế thẩm định: Hiện dự án xin vay vốn chuyển từ dới chi nhánh lên Ngân hàng Đầu t Phát triển Trung Ương (TW) việc xem xét, đánh giá dự án công việc phòng: Phòng Thẩm định - T vấn đầu t; Phòng nguồn vốn kinh doanh tiếp thị; Phòng tín dụng, phòng Thẩm định - T vấn đầu t giữ vai trò chủ chốt định Để cho việc thẩm định dự án thật có hiệu quả, đảm bảo khả sinh lời độ an toàn cho đồng vốn, trình thẩm định dự án phải đợc trọng phòng Sau xem xét xong dự án, phòng phải có báo cáo thẩm định trình lên ban lÃnh đạo xem xét giải Thông qua báo cáo ban lÃnh đạo rút đợc kết luận chung nhất, đắn dự án có khả thi hay không Qua thực tế mô hình tổ chức, thấy quy chế điều hành tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển TW đà áp dụng thời gian qua cần đợc phát huy: - Chuyển hẳn hoạt động máy Ngân hàng Đầu t Phát triển TW hớng sở, bám sát sở nhằm phục vụ tốt, đạo sát trực tuyến, nắm tình hình thông tin xử lý thông tin, nghiệp vụ nhanh nhạy, tập trung kịp thời - 59 - Khoá luận tốt nghiệp - Hớng hoạt động máy Ngân hàng Đầu t Phát triển TW vào việc phục vụ quản lý đối tợng: Chi nhánh Ngân hàng đầu t phát triển tỉnh, thành phố, khách hàng lớn khách hàng chủ yếu ngân hàng (Các Tổng công ty Nhà nớc có dự án vay vốn lớn tổng công ty xây lắp vay vốn đầu t dài hạn, trung hạn, ngắn hạn ) - Thực nguyên tắc đồng vốn Ngân hàng Đầu t Phát triển cho vay có ngời chịu trách nhiệm từ sở đến Ngân hàng Đầu t Phát triển TW với giác độ cấp độ khác nhau, có ngời trực tiếp phục vụ theo dõi quản lý chịu trách nhiệm sở, có ngời gián tiếp phục vụ theo dõi quản lý chịu trách nhiệm Ngân hàng Đầu t Phát triển TW Cũng nh cán tín dụng, cán thẩm định Ngân hàng Đầu t Phát triển TW nên phân công quản lý địa bàn quản lý Tổng công ty + Cán quản lý địa bàn: Cần trọng việc nắm vững toàn nhiệm vụ, khối lợng nghiệp vụ chi nhánh, nh nắm thật vững khách hàng chủ yếu chi nhánh Vì chi nh¸nh chun dù ¸n xin vay tõ díi lên trung ơng với chi nhánh thẩm tra trình duyệt cho vay theo dõi thu nợ dự án + Cán quản lý Tổng công ty: Mỗi cán thuộc nhóm thẩm định, trình duyệt khoản vay, dự án đầu t (trong kế hoạch) Tổng công ty phụ trách, hạn mức tín dụng ngân hàng đơn vị thành viên Kiểm tra thực cho vay thu nợ dự án Tổng công ty Đồng thời thông tin kịp thời Tổng công ty, quản lý an toàn hệ thống Tính pháp lý, tính dắn, tính xác, tính thực phải đợc đặt xuyên suốt việc thẩm định khoản vay dự án vay, không chuyên gia tín dụng, mà ngời lÃnh đạo trớc định cuối Mọi việc phán cho vay phải qua khâu thẩm định, tuyệt đối cấm việc - 60 - Khoá luận tốt nghiệp khóan trắng hiĨu sai lƯch lÉn kh¸i niƯm “mét cưa“ víi việc phán cho vay cá nhân định đoạt định Một vấn đề quan trọng để nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t việc gắn liền với trách nhiệm cán thẩm định Ngân hàng nên có quy định cụ thể trách nhiệm ngời cán thẩm định trớc đánh giá đa dự án Làm nh nâng cao đợc hiệu công tác thẩm định công tác thẩm định có sở để tin cậy 1.2 Nâng cao trình độ kiến thức đội ngũ cán làm công tác thẩm định: Thực tế ngân hàng cán tín dụng chủ yếu chuyên sâu cách tính tiêu tài chính, việc nghiên cứu thị trờng đánh giá hiệu dự án toàn xà hội đặc biệt vấn đề liên quan đến kỹ thuật đợc đề cập đến Nhng trình công tác thẩm định đòi hỏi cán thẩm định phải vận dụng kiến thức trình độ cao kinh tế, pháp luật nớc, công nghệ kỹ thuật sản xuất kinh doanh, thông tin thị trờng, kiến thức quản lý tài - tín dụng, ngoại hối toán quốc tế, hải quan, bảo hiểm, kiểm dịch, giám định có liên quan đến phơng diện dự án Nhng thực tế cán đáp ứng đợc đủ tố chất Để đạt đợc điều ngân hàng cần có biện pháp cụ thể: - Để đảm bảo cho chất lợng công tác thẩm định ngân hàng cần phải nâng cao trình độ cán tín dụng kết hợp với việc xin ý kiến chuyên gia vấn đề chuyên môn khó - Ngân hàng thờng xuyên thực đào tạo đào tạo lại cán tín dụng, mở kiểm tra trình độ cán cách thờng xuyên, tổ chức buổi trao đổi kinh nghiệm nội ngân hàng với ngân hàng bạn, tìm nguồn tài liệu tham khảo nớc - 61 - Khoá luận tốt nghiệp Những vấn đề thực cần thiết cấp bách thực tế mà ngày có nhiều dự án đầu t lớn phức tạp Việc đào tạo cán nâng cao trình độ cán thẩm định công việc làm đợc phải làm thờng xuyên 1.3 Hoàn thiện hệ thống văn tiêu đánh giá dự án: Các Ngân hàng có ban hành văn hớng dẫn thẩm định dự án đầu t trung, dài hạn ngân hàng, văn nội dung thẩm định đà đợc trình bày tơng đối đầy đủ, rõ ràng Nhng thực tế, báo cáo thẩm định mà ngân hàng làm thấy sơ sài việc đánh giá dự án Vì việc hoàn thiện, chi tiết hoá vấn đề cần thiết văn hớng dẫn thẩm định nh báo cáo thẩm định điều cần thiết Các văn hớng dẫn thẩm định có đầy đủ chi tiết cán thẩm định thực đánh giá đắn chi tiết mặt dự án Báo cáo thẩm định phải đầy đủ Ban lÃnh đạo nắm bắt đợc vấn đề cần xem xét phê duyệt cho vay dự án Bên cạnh việc hoàn thiện văn thẩm định, tiêu đánh giá dự án đầu t cần đợc hoàn thiện lựa chọn thẩm định dự án Trong công tác thẩm định tài nên sử dụng tiêu có tính đến giá trị đồng tiền (NPV IRR) Ta thấy vai trò tiêu ®¸nh gi¸ qua vÝ dơ sau: Theo dù ¸n mua thiết bị thi công đờng công ty vật t thiết bị giao thông mà Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt nam đà xét duyệt cho vay ta sử dụng tiêu NPV để đánh gi¸ dù ¸n nh sau: - TÝnh NPV cđa dù ¸n: - 62 - Kho¸ luËn tèt nghiÖp 1999 2000 Chi phí hàng năm (triệu đồng) 2001 2002 1500 1500 2003 2004 1500 1500 1500 t Lợi nhuận (triệu đồng) Đơn vị: triệu đồng Năm 2001 2002 1.500 1.500 1.920 1.920 77 77 86 86 257 257 212,4 193,1 Chỉ tiêu Chi phí BQ/năm D.thu TB năm Thuế D thu Thuế lợi tức L nhuận PW Co 1999 1.500 2000 1.500 1.920 77 86 257 233,6 2003 1.500 1.920 77 86 257 175,5 2004 1.500 1.920 77 86 257 1091 1500 Giá trị ròng dự án (NPV ) đợc xác định: -1500 + 257 + 257 + 257 + 257 + 1757 NPV = (1+0,1) (1+0,1)2 (1+0,1)3 (1+0,1)4 =-1.500 + 233,6 + 212,4 + 193,1 + 175,5 + 1.091 =405,5>0 (Víi l·i suÊt chiÕt khÊu r=0,1) (1+0,1)5 Nh vậy: dự án có NPV >0 nghĩa dự án tạo nhiều tiền lợng cần thiết để trả nợ cung cấp lÃi suất yêu cầu cho chủ đầu t Số tiền vợt thuộc chủ đầu t Ngân hàng cho vay dự án không trả đợc nợ mà mang lại lợi nhuận cho chủ dự ¸n Khi xem xÐt mét dù ¸n th× nÕu chØ tiêu NPV > có IRR > r : chi phí vốn đợc sử dụng để tài trợ cho dự án dự án sẽđợc chấp nhận Nếu xét dự án loại trừ nên dùng tiêu NPV, điều lý giải qua đồ thị sau: 400 - 63 - Khoá luận tốt nghiƯp NPV dù ¸n B 300 NPV dù ¸n A IRRA= 15% 7,5% IRRB = 12% r (%) Víi chi phí vốn r = 7,5% hai dự án A B cho cïng kÕt qu¶ NPV (NPVA = NPVB ) Nếu A B dự án độc lập tiêu chuẩn tính NPV IRR đa kết luận Tuy nhiên dự án loại trừ nên chọn Theo đồ thị ta thấy chi phí vốn r > 7,5% NPVA > NPVB đồng thêi IRRA > IRRB Do ®ã víi r > 7,5% phơng pháp cho kết luận việc lựa chọn dự án Tuy nhiên với r < 7,5% phơng pháp tính NPV xếp hạng dự án B trớc phơng pháp tính IRR xếp hạng dự án A cao Logic gợi ý phơng pháp tính NPV thích hợp chọn dự án làm tối đa giàu có ngời chủ sở hữu Công ty Hiện nay, xét duyệt thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, cán thẩm định hầu nh không dùng đến tiêu NPV để đánh gía Trong tiêu NPV phản ánh đợc chi phí cho dự án, lợi nhuận thu đợc dự án quy giá trị cần xem xét để so sánh đánh giá Vì vậy, việc dùng tiêu NPV để đánh giá dự án quan trọng cần thiết Nếu cán thẩm định trọng đến tiêu thời gian trả nợ dự án nh nay, không xem xét đánh gía đợc toàn diện dự án Hơn nữa, mục tiêu Ngân hàng không cho vay thu hồi đợc vốn mà phải thu đợc khoản lÃi số vốn đà bỏ độ an toàn đồng vốn cho vay - 64 - Khoá luận tốt nghiệp Do đó, dùng tiêu NPV không xem xét tính khả thi dự án cụ thể mà có so sánh dự án với nhau, để Ngân hàng định đầu t vào đầu an toàn đạt kết 1.4 Đổi hoàn thiện trình thu thập thông tin xử lý thông tin : Một yêu cầu công tác thẩm định nhằm tiếp cận khả trả nợ bảo đảm an toàn vốn vay phải có đầy đủ thông tin đơn vị xin vay vốn Nguyên nhân hiệu công tác thẩm định dự án đầu t cha cao yếu tố định Hiện nay, nguồn thông tin mà ngân hàng có đợc khách hàng cung cấp nhng nguồn lại không xác Do ngân hàng lấy thông tin b»ng c¸ch: - Pháng vÊn trùc tiÕp ngêi xin vay điều tra trực tiếp sở sản xuất kinh doanh Khi vấn phải biết làm rõ thông tin về: mục đích, yêu cầu vay vốn, tính chân thật khả trả nợ ngời vay, vị doanh nghiệp thị trờng - Tiến hành thu thập thông tin từ nguồn từ bên phận thông tin phòng ngừa rủi ro cung cấp; sử dụng thông tin từ việc điều tra trực tiếp đơn vị có liên quan hoạt động doanh nghiệp ã Ngân hàng nên thiết lập mối quan hệ với khách hàng lâu dài chi phí tập hợp thông tin xử lý thông tin để đa kết luận cho vay xác giảm ã Khi thông tin thu đợc, Ngân hàng phải có cách xử lý kịp thời, đắn Điều đòi hỏi ngân hàng phải hiểu rõ hiểu việc sử dụng phơng pháp đại thẩm định dự án ã Tóm lại thông tin vấn đề sống hiệu công tác thẩm định Nâng cao chất lợng thẩm định tách rời với việc nâng cao chất - 65 - Khoá luận tốt nghiệp lợng thông tin Do cán tín dụng phải triệt để tận dụng nguồn có khả cung cấp - Hệ thống lu trữ thông tin, liệu rời rạc, thông tin thiếu độ tin cậy, không đủ độ nóng, làm cho công tác thẩm định tín dụng nhiều thiếu xác - Cần xây dựng hệ thống thông tin liệu đầy đủ, chi tiết, xác với độ tin cậy cao, đủ độ nóng để phục vụ cho công tác thẩm định nói riêng công việc Ngân hàng nói chung - Việc xây dựng hệ thống lu trữ thông tin liệu dựa sở thông tin liệu sẵn có Ngân hàng - nội Ngân hàng để xây dựng hệ thống thông tin tín dụng hoàn hảo cách tích cùc øng dơng tiÕn bé khoa häc c«ng nghƯ vi tính để phân tích dự án, đặc biệt lu trữ thông tin kinh tế kỹ thuật công trình xây dựng nớc phòng thẩm định Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Với mục đích để thông qua mạng vi tính Ngân hàng sở khai thác liệu cần thiết mà phạm vi Ngân hàng địa phơng khó cập nhật đợc Một số kiến nghị quan quản lý Nhà nớc: 2.1 Đối với Nhà níc: 2.1.1 - ViƯc thiÕt lËp mét hƯ thèng chÝnh sách vĩ mô đầy đủ, đồng hợp lý đôi với khung pháp luật hoạt động hiệu vấn đề cần giải quyết: Cùng với hớng phát triển kinh tế khu vực, Việt Nam có nhu cầu lớn đầu t, đầu t cho dự án phát triển sở hạ tầng lẫn đầu t cho dự án khác Bên cạnh số dự án Nhà nớc đảm nhiệm dự án khác đặt vấn đề: Nguồn đầu t đâu? Khu vực kinh tế t nhân gặp khó khăn đầu t khâu quy chế, đòi hỏi có liên quan đến chế giấy phép Đầu t nớc gặp khó khăn việc phân biệt với đầu t nớc - 66 - Kho¸ ln tèt nghiƯp ViƯc cã qu¸ nhiỊu quy chế nh việc để quan chức địa phơng tùy tiện áp dụng quy chế tạo hội tham nhũng rộng khắp mà gây trở ngại cho việc tăng đầu t Những quy định, điều khoản mập mờ tạo cho cán tín dụng khó khăn việc đánh giá tính pháp lý hồ sơ xin vay Điều dẫn đến nạn tham nhũng, ô dù số dự án t nhân không đủ giấy tờ số khác quen biết lại xin đợc chứng nhận cần thiết rõ ràng Vì cán thẩm định mà nhìn vào dấu chữ ký thôi, đa kết luận sai lầm Mặc dù danh nghĩa thành phần kinh tế đợc bình đẳng nh nhng thực tế quy chế đuực đa lại tạo điều kiện thuận lợi cho c¸c doanh nghiƯp qc doanh c¸c doanh nghiệp t nhân nớc bị phân biệt đối xử Điều làm cho doanh nghiệp quốc doanh không phát huy hết nỗ lực khả để cải tiến sản xuất nh cấu hoạt động Môi trờng kinh doanh bất bình đẳng ảnh hởng không nhỏ đến hiệu công tác thẩm định dự án đầu t tạo tâm lý thiên vị cho doanh nghiệp quốc doanh cán tín dụng Đôi doanh nghiệp có làm ăn thua lỗ tìm đến thể chế trị xin tự cấp để tiếp tục hoạt động hay trả nợ ngân hàng Nh cách gián tiếp cán tín dụng đà bỏ qua dự án có khả sinh lời cao cuả doanh nghiệp quốc doanh nguồn vốn đà bị sử dụng lÃng phí Để giảm đợc tình hình trên, Nhà nớc cần xem xét lại quy chế sách tạo cho đợc môi trờng kinh doanh bình đẳng sân chơi đồng Bên cạnh Việt Nam cần hệ thống chế sách ổn định, mặt tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hoạt động mặt thu hút thêm vốn đầu t nớc nh từ nớc Nhất điều kiện kinh tế - 67 - Khoá luận tốt nghiệp nớc ta cần dự án lớn có thời hạn dài để phục vụ cho trình công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, việc ổn định chế sách cho đầu t vấn đề hàng đầu cần đợc quan tâm Để tạo điều kiện nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định, với việc xà hội hoá đầu t, quốc tế hoá đầu t Chính phủ Việt Nam nên: ã duyệt công khai quy hoạch phát triển kinh tế xà hội ngành, địa phơng, quy hoạch vùng theo không gian mở ã Tiến hành quy hoạch chi tiết theo chơng trình dự án đầu t Có đặt lựa chọn dự án theo không gian thời gian Nhà nớc nên tổng hợp nghiên cứu, phân loại xác định thứ tự u tiên ã Quy hoạch nguồn vốn đầu t cân chơng trình dự án Quy hoạch rõ khả vận động tiếp nhận thu hút nguồn vốn, có tác dụng hớng dẫn chủ dự án nên thực nguồn vốn ã Tiếp tục thực sách kinh tế nhiều thành phần, doanh nghiệp cá nhân chủ động tạo vốn tự chịu trách nhiệm vốn sở dự án đợc duyệt Bên cạnh hoàn thiện luật: ã Hoàn thiện áp dụng Luật Ngân hàng để gắn trách nhiệm ngời vay vốn với pháp luật chặt chẽ ã Ban hành hoàn thiện Luật đầu t nớc nh nớc ã Hoàn thiện sách sử dụng quản lý đất đai lĩnh vực đầu t Chính sách lÃi suất phải đợc sửa đổi hợp lý kịp thời, tránh kẽ hở để doanh nghiệp lợi dụng vay vốn 2.1.2 - Hoàn thiện công tác kiểm toán - kế toán: Công tác kiểm toán - kế toán Việt nam lộn xộn đặc biệt víi khu vùc ngoµi qc doanh HiƯn ngoµi mét sè doanh nghiƯp nhµ níc, mét sè - 68 - Khoá luận tốt nghiệp doanh nghiệp t nhân làm ăn lớn, liên quan đến hoạt động xuất có hoạt động kế toán nghiêm túc, tuân theo quy định nhà nớc Còn lại hầu hết doanh nghiệp t nhân làm kế toán sơ sài, tuỳ tiện, chủ yếu theo hình thức ghi sổ Do việc đánh giá tài doanh nghiệp khó khăn Tình trạng sổ ma hiếm: gốc phản ánh tình hình kinh doanh thực tế; chuyên dùng để tính với phòng thuế, để đối phó với hoạt động kiểm tra ngân hàng Vì cán thẩm định vất vả khó khăn việc kiểm tra số liệu kế toán doanh nghiệp đa lên vay vốn Để có đợc số liệu thực tế doanh nghiệp đòi hỏi cán tín dụng phải lao động thực sự, có kinh nghiệm trách nhiệm thu thập đợc tiêu đợc tính có ý nghĩa phản ánh thực trạng doanh nghiệp Để dễ dàng cho công tác thẩm định cán tín dụng dựa vào công ty kiểm toán Nhng Việt Nam, công ty kiểm toán Việt nam (VACO) non trẻ thiếu kinh nghiệm, số công ty kiểm toán nớc phụ thuộc vào liên doanh Mặt khác số liệu VACO nhà nớc cha có quy định chế độ xác tối thiểu Ngân hàng tin tởng hoàn toàn vào số liệu công ty kiểm toán đa đợc Chất lợng hiệu công tác thẩm định dự án đầu t đợc nâng cao nâng cao chất lợng công tác kế toán Để đạt đợc điều Nhà nớc cần phải có văn pháp quy quy định doanh nghiệp sử dụng hệ thống kế toán cách đồng bộ, số liệu kế toán phải trung thực, đầy đủ Bên cạnh phải tra, kiểm tra sổ sách thờng xuyên, để phát xử lý kịp thời doanh nghiệp vi phạm Làm đợc điều này, số liệu công tác kế toán, kiểm toán xác đủ cán tín dụng tin tởng định vỊ dù ¸n - 69 - Kho¸ ln tèt nghiƯp 2.1.3 Hoàn thiện công tác công chứng: Các dự án vay vốn với nhiều tài liệu có liên quan, điều đòi hỏi phải có công tác công chứng Công chứng giấy tờ doanh nghiệp nh hồ sơ pháp lý, giấy bảo lÃnh, cầm cố tài sản doanh nghiệp Việc công chứng sát thực có vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng công tác thẩm định Có thể nói năm vừa qua rủi ro ngân hàng tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tín dụng Sự lỏng lẻo biện pháp bảo đảm an toàn tín dụng (thế chấp, cầm cố, bảo lÃnh) đóng góp phần không nhỏ cho mát Nguyên nhân buông lỏng công tác công chứng tạo điều kiện cho cán công chứng tham nhũng, nhận tiền ngời vayvốn ngân hàng để xác nhận công chứng sai lệch giá trị tài sản cầm cố bảo lÃnh Một vụ điển hình TAMEXCO, công tác công chứng dẫn đến làm thất thoát hàng ngàn tỷ đồng cho ngân hàng Việc tính phí công chứng hợp đồng cầm cố, chấp cha thống nhất, Phòng công chứng Nhà nớc áp dụng hình thức tính phí: Bằng 0,2% giá trị hợp đồng tín dụng 0,2% giá trị hợp đồng chấp cầm cố Do đặc điểm kinh doanh, việc vay vốn ngân hàng diễn thờng xuyên việc tính phí nên quy định mẫu cụ thể hợp lý sở chứng thực Công chứng xác nhận lực chủ thể ký kết hợp đồng, tính pháp lý văn ký kết văn liên quan ®Õn viƯc ký kÕt, ®Ĩ tr¸nh ®éi gi¸ ®i vay cho doanh nghiệp lên cao Để góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định công tác công chứng góp phần quan trọng việc xác minh, chứng thực hồ sơ, giấy tờ, số liệu liên quan đến dự án Vì đề nghị Nhà nớc phải nâng cao phẩm chất cán công chứng nh hoàn thiện công tác cho doanh nghiệp đợc tạo điều kiện nhanh vay vốn ngân hàng - 70 - Khoá luận tốt nghiệp 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc: Sau Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam phân thành cấp: Ngân hàng Nhà nớc & Hệ thống ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc với vai trò ngời hớng dẫn điều tiết vĩ mô hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng mà có công tác thẩm định hoạt động theo sách quy định Ngân hàng Nhà nớc Vì để làm tốt công tác thẩm định, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Nhà nớc phải có số trách nhiệm sau: 2.2.1 - Củng cố hệ thống thông tin cung cấp thông tin: Bên cạnh thông tin thân ngân hàng có đợc, Ngân hàng Nhà nớc phải cung cấp thêm cho ngân hàng thông tin khách hàng qua trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nớc nh: lịch sử doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, biến động doanh nghiệp nh sát nhập, giải thể, thay đổi giám đốc, Tổng giám đốc, kế toán trởng, d nợ ngân hàng khác mối quan hệ với ngân hàng khác Từ ngân hàng có thông tin chi tiết tổng thể khách hàng Vì Ngân hàng Nhà nớc phải thu thập thông tin doanh nghiệp, khách hàng doanh nghiệp lớn để cung cấp cho ngân hàng thơng mại hoàn cảnh cần thiết Bên cạnh Ngân hàng Nhà nớc thờng xuyên kiểm tra, kiểm soát chế độ cung cấp thông tin khách hàng ngân hàng theo quy chế tổ chức hoạt động thông tin tín dụng Thống đốc ngân hàng Nhà nớc đà ban hành Ngân hàng Nhà nớc cần đạo đôn đốc ngân hàng cập nhật thông tin có biến động khách hàng - 71 - Khoá luận tốt nghiệp Nh cần có phối hợp chặt chẽ Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Thơng mại, nhận thức công tác thông tin tín dụng quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm Ngân hàng thơng mại, góp phần phòng ngừa rủi ro toàn ngành 2.2.2 Xây dựng hệ thống văn bản, chế độ thẩm định dự án ổn định: Ngân hàng Nhà nớc đóng vai trò ngời hớng dẫn ngân hàng, ngân hàng ngân hàng Đối với công tác thẩm định dự án, Ngân hàng Nhà nớc có nhiệm vụ xác lập môi trờng pháp lý bao gồm văn quy chÕ híng dÉn nghiƯp vơ chi tiÕt, ®ång thêi xem xét sách lÃi suất, tỷ giá hối đoái để ngày hoàn thiện sách Hệ thống văn nh chế độ thẩm định dự án mà Ngân hàng Nhà nớc ban hành có ảnh hởng đến quy trình thẩm định nh chất lợng công tác Vì thời gian tới mà số lợng dự án đầu t ngày lớn yêu cầu đặt cho Ngân hàng Nhà nớc hoàn thiện văn bản, chế độ thẩm định Điều giúp trình thẩm định ngân hàng đợc nhanh, hiệu quả, xác phục vụ kịp thời cho trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Các giải pháp phía khách hàng: Để công tác thẩm định dự án đầu t đợc thuận lợi nhanh chóng có nỗ lực đơn từ phía ngân hàng mà cần đến cố gắng thực từ phía khách hàng nh ngành có liên quan Khách hàng cần có trách nhiệm đa thông tin cần thiết cho cho trình thẩm định, nghĩa số liệu thông tin phải trung thực, xác Khi xây dựng dự án khách hàng phải nâng cao tinh thần trách nhiệm, đảm bảo tính khoa học tính thực tiễn dự án - 72 - Khoá luận tốt nghiệp Trong điều kiện kinh tế nớc ta nghèo nàn thiếu vốn cho phát triển Vì xây dựng dự án khách hàng phải bám sát thực tế: dự án có khả thực không, có phù hợp với tình hình địa phơng không? Dự án phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xà hội,không ảnh hởng đến mục tiêu khác Không nên xây dựng dự án nằm khả vốn, trình độ kỹ thuật Khi xây dựng dự án trình lên ngân hàng xin vay vốn phải có số liệu tình hình kinh doanh hoạt động số năm gần hoàn toàn xác, phải có chứng nhận quan thuế, kiểm toán Bên cạnh số liệu khách hàng đa ngân hàng phải có xác minh tính đắn thông tin Để làm đợc điều doanh nghiệp phải tạo điều kiện cho ngân hàng Một điều quan trọng phía khách hàng cần tránh quan điểm, t tởng xây dựng dự án có giá trị cao để tranh thủ đợc cấp vốn lớn, vay nhiều Nhất dự án doanh nghiệp Nhà nớc không đợc lợi dụng tiêu kế hoạch Nhà nớc để lập dự án đòi hỏi vốn lớn để qua phát sinh vấn đề tham nhũng nh vụ Dệt Nam Định ví dụ Vì công tác thẩm định quan tâm, thận trọng trớc thông tin số liệu khách hàng đa vay vốn Về phía ngành có liên quan cần đa định mức kinh tế, kỹ thuật xác đồng thời thờng xuyên điều chỉnh định mức cho phù hợp với thực tế Khi cần thiết, ngành có liên quan phái chuyên viên tới giúp đỡ ngân hàng, xem xét, đánh giá dự án ®Çu t xin vay vèn ®Ĩ ®a kÕt ln chÝnh x¸c - 73 - Kho¸ ln tèt nghiƯp - 74 - Khoá luận tốt nghiệp Kết luận Nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t vấn đề cần thiết cấp bách để nâng cao chất lợng mở rộng hoạt động cho vay Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Hiện ngày có nhiều dự án đầu t với quy mô lớn dài hạn gửi đến ngân hàng xin vay vốn, đặc biệt ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, nhằm phục vụ cho nhu cầu phát triển đất nớc Đứng trớc dự án ngân hàng cần phải xem xét, đánh giá lựa chọn xem dự án mang lại hiệu cao nhất, khả thi mà rủi ro lại thấp - Đó công việc trình thẩm định dự án đầu t tín dụng Tuy nhiên vấn đề phức tạp liên quan đến nhiều đối tợng, nhiều chủ thể đòi hỏi nghiên cứu sâu sắc giải pháp đồng lớn với tâm nỗ lực thực từ nhiều phía Vì nghiên cứu vấn đề vấn đề cần thiết hữu ích Song kinh nghiệm khả tiếp cận thực tế hạn chế, khả phân tích cha đợc đầy đủ, em xin mạnh dạn đề xuất số ý kiến nh nhằm góp phần nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t hoạt động cho vay Ngân hàng Đầu t Phát Triển Việt Nam oOo - 75 - ... nợ khó đòi khách hàng, khoản vay, dự án vay; nguyên nhân kế hoạch, giải pháp xử lý II Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam: Nền kinh... lợng công tác thẩm định dự án đầu t việc gắn liền với trách nhiệm cán thẩm định Ngân hàng nên có quy định cụ thể trách nhiệm ngời cán thẩm định trớc đánh giá đa dự án Làm nh nâng cao đợc hiệu công. .. động ngân hàng Hoạt động tín dụng mà có công tác thẩm định hoạt động theo sách quy định Ngân hàng Nhà nớc Vì để làm tốt công tác thẩm định, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Ngân hàng